保險法實施細(xì)則精選(九篇)

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第1篇：保險法實施細(xì)則范文

20xx年《上海市城鎮(zhèn)生育保險辦法》實施細(xì)則

第一條 根據(jù)上海市人民政府批準(zhǔn)實施的《上海市城鎮(zhèn)生育保險辦法》(以下簡稱《辦法》)的規(guī)定，制定本實施細(xì)則。

第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)應(yīng)當(dāng)參加城鎮(zhèn)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(以下簡稱城鎮(zhèn)社會保險)的城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位以及個體工商戶(以下簡稱用人單位)，均應(yīng)按《辦法》的規(guī)定參加本市城鎮(zhèn)生育保險，并履行繳費義務(wù)。

第三條 《辦法》實施后，本市城鎮(zhèn)生育保險基金暫從城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險基金中劃轉(zhuǎn)。其中城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險基金按全市繳納社會保險費的工資總額的0.5%劃轉(zhuǎn);基本醫(yī)療保險基金按全市繳納社會保險費的工資總額的0.3%劃轉(zhuǎn)。

《辦法》第六條第二款關(guān)于“用人單位每月按繳費基數(shù)的0.8%的比例繳納城鎮(zhèn)生育保險費”的規(guī)定，在本市對有關(guān)社會保險費費率進(jìn)行調(diào)整時再實行。個人不承擔(dān)繳費義務(wù)。

第四條 符合《辦法》第十三條第(三)、(四)項規(guī)定，屬于下列情形之一的生育婦女，均可按《辦法》規(guī)定申請享受生育生活津貼、生育醫(yī)療費補貼：

(一) 具有本市城鎮(zhèn)戶籍的從業(yè)婦女，其所在單位已經(jīng)參加本市城鎮(zhèn)社會保險并按規(guī)定建立了個人帳戶的;

(二) 具有本市城鎮(zhèn)戶籍的失業(yè)婦女從業(yè)時按規(guī)定參加本市城鎮(zhèn)社會保險并按規(guī)定建立了個人帳戶的;

(三) 具有本市城鎮(zhèn)戶籍的自由職業(yè)者、非正規(guī)就業(yè)勞動組織人員，參加本市城鎮(zhèn)社會保險并按規(guī)定建立了個人帳戶的;

(四) 不具有本市城鎮(zhèn)戶籍的從業(yè)婦女，與參加本市城鎮(zhèn)社會保險的用人單位建立勞動關(guān)系并按規(guī)定建立了個人帳戶的;

(五) 參加本市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的外商投資企業(yè)、私營企業(yè)招用的本市戶籍的勞動合同制職工，其所在單位按本市城鎮(zhèn)社會保險規(guī)定的繳費比例繳納養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費并建立個人帳戶的;

(六) 參加本市農(nóng)村社會養(yǎng)老保險、具有本市戶籍的個體工商戶及其幫工，按本市城鎮(zhèn)社會保險規(guī)定的繳費比例繳納養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費并建立個人帳戶的。

第五條 生育婦女符合下列情形之一的，均屬于《辦法》第十三條第(三)項所稱的“屬于計劃內(nèi)生育”的范圍;

(一) 計劃內(nèi)生育第一胎的;

(二) 符合計劃內(nèi)生育第二個孩子條件并經(jīng)市或區(qū)、縣人口計劃生育行政部門批準(zhǔn)的;

(三) 屬于計劃內(nèi)生育但妊娠后流產(chǎn)的。

第六條 按規(guī)定設(shè)置產(chǎn)科、婦科的醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)及時為生育婦女出具《生育醫(yī)學(xué)證明》。

設(shè)置產(chǎn)科、婦科的醫(yī)療機構(gòu)發(fā)生變更或調(diào)整的，市衛(wèi)生行政部門應(yīng)將變更或調(diào)整情況同時抄送市勞動和社會保障局。

第七條 符合享受生育保險待遇條件的生育婦女，可自生產(chǎn)或流產(chǎn)后90天內(nèi)向單位或個人繳費的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理享受生育保險待遇申請手續(xù)。其中失業(yè)婦女應(yīng)到戶籍所在地的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理享受生育保險待遇申請手續(xù)。

第八條 申請享受生育保險待遇時須同時提供下列材料：

(一) 生育婦女戶籍所在地的街道計劃生育行政部門出具的《申請享受生育保險待遇計劃生育審核表》;

(二) 生育婦女的身份證;

(三) 醫(yī)療機構(gòu)出具的《生育醫(yī)學(xué)證明》;

失業(yè)的生育婦女除提供上述材料外，另須提供經(jīng)失業(yè)保險機構(gòu)審核的《勞動手冊》;

委托他人申請的，還須提供委托人的委托書和被委托人的身份證;

參加本市農(nóng)村社會保險，但按本市城鎮(zhèn)社會保險規(guī)定的繳費比例繳納養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費的從業(yè)生育婦女另須提供農(nóng)村社會養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)出具的繳費情況證明。

第九條 社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)自受理生育生活津貼、生育醫(yī)療費補貼申領(lǐng)之日起20天內(nèi)對生育婦女享受生育保險待遇的條件進(jìn)行確認(rèn)。對符合條件的，核定其領(lǐng)取生育生活津貼和生育醫(yī)療費補貼的標(biāo)準(zhǔn)，并將生育生活津貼和生育醫(yī)療費補貼一次性注入生育婦女的實名制個人銀行帳戶;對不符合條件的，書面告知生育婦女本人，并退還有關(guān)申請材料。

第十條 生育生活津貼的享受期限：

(一) 妊娠7個月(含7個月)以上生產(chǎn)或者妊娠不滿7個月早產(chǎn)的，按3個月享受生育生活津貼;

(二) 妊娠3個月(含3個月)以上、7個月以下流產(chǎn)的，按1個半月享受生育生活津貼;

(三) 妊娠3個月以下流產(chǎn)或者患子宮外孕的，按1個月享受生育生活津貼。

按照前款第(一)項規(guī)定享受生育生活津貼的生育婦女，還應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定享受生育生活津貼：

(一) 難產(chǎn)的，增加半個月的生育生活津貼;

(二) 符合計劃生育晚育條件的，增加半個月的生育生活津貼;

(三) 多胞胎生育的，每多生育一個嬰兒，增加半個月的生育生活津貼。

第十一條 生育婦女繳納社會保險費累計滿一年的，其生育生活津貼按下列辦法計發(fā)：

(一)從業(yè)婦女，按本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險費繳費基數(shù)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

個體工商戶及其幫工、自由職業(yè)者的月生育生活津貼標(biāo)準(zhǔn)最高不超過本市上年度職工月平均工資。

(二)在領(lǐng)取失業(yè)保險金期限內(nèi)的失業(yè)婦女，按經(jīng)失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)核準(zhǔn)的本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月的失業(yè)保險金標(biāo)準(zhǔn)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

超過失業(yè)保險金領(lǐng)取期限或者暫停領(lǐng)取失業(yè)保險金以及符合領(lǐng)取失業(yè)保險金條件但未領(lǐng)取過失業(yè)保險金的失業(yè)婦女，按經(jīng)失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)核準(zhǔn)的本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月的本市同類人員的失業(yè)保險金標(biāo)準(zhǔn)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

第十二條 符合《辦法》第十五條第三款規(guī)定的從業(yè)婦女，其生產(chǎn)或者流產(chǎn)當(dāng)月領(lǐng)取的生育生活津貼，因本人上一年度月平均工資收入高于全市職工月平均工資300%、超過部分不計入繳費基數(shù)而不足其繳費年度工資收入的，不足部分應(yīng)當(dāng)由單位發(fā)放。

第十三條 生育婦女繳納社會保險費累計不滿一年的，其生育生活津貼按下列辦法計發(fā)：

(一) 從業(yè)婦女，按本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月本市企業(yè)職工月最低工資標(biāo)準(zhǔn)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

(二) 在領(lǐng)取失業(yè)補助金期限內(nèi)的失業(yè)婦女，按經(jīng)失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)核準(zhǔn)的本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月的失業(yè)補助金標(biāo)準(zhǔn)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

超過失業(yè)補助金領(lǐng)取期限的失業(yè)婦女，按經(jīng)失業(yè)保險經(jīng)辦機構(gòu)核準(zhǔn)的本人生產(chǎn)或流產(chǎn)當(dāng)月的本市失業(yè)補助金標(biāo)準(zhǔn)乘以本人按規(guī)定享受的生育生活津貼期限計發(fā)。

第十四條 生育婦女的生育醫(yī)療費補貼標(biāo)準(zhǔn)為：

(一) 妊娠7個月(含7個月)以上生產(chǎn)或者妊娠不滿7個月早產(chǎn)的，生育醫(yī)療費補貼為2500元;

(二) 妊娠3個月(含3個月)以上、7個月以下自然流產(chǎn)的，生育醫(yī)療費補貼為400元;

(三) 妊娠3個月以下自然流產(chǎn)或子宮外孕的，生育醫(yī)療費補貼為200元。

妊娠婦女人工流產(chǎn)所發(fā)生的醫(yī)療費，按《上海市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險辦法》的規(guī)定，由醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付。

第十五條 失業(yè)婦女在領(lǐng)取失業(yè)保險金或失業(yè)補助金期間生育的，不再享受《上海市失業(yè)保險辦法》規(guī)定的生育補助金;其生育所發(fā)生的檢查費、藥費、住院醫(yī)療費等，超過生育醫(yī)療費補貼標(biāo)準(zhǔn)以上的部分，仍可按《上海市失業(yè)保險辦法》的規(guī)定申領(lǐng)醫(yī)療補助金。

第十六條 從業(yè)婦女在領(lǐng)取生育生活津貼期間仍應(yīng)按規(guī)定繳納社會保險費。與單位建立了勞動關(guān)系的從業(yè)婦女個人繳納部分由其所在單位代扣代繳。從業(yè)婦女領(lǐng)取的月生育生活津貼扣除個人應(yīng)繳納的社會保險費后，低于本市企業(yè)職工最低月工資標(biāo)準(zhǔn)的，由生育保險基金予以補足。

第2篇：保險法實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險，財政支持，推進(jìn)策略

一、我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀

(一)保險市場現(xiàn)實需求不足

農(nóng)民在許多方面屬于相對弱勢群體，而農(nóng)業(yè)又深受自然條件限制，在整體抵抗自然災(zāi)害和意外事故能力較差的情況下，通過保險救助渠道，有利于建立農(nóng)村災(zāi)害保障體系。但在單戶分散生產(chǎn)條件下，生產(chǎn)成本較高，農(nóng)民在可支配收入并不寬余的限制下，對較高費率的農(nóng)業(yè)保險望而卻步，內(nèi)在的旺盛需求也不能形成現(xiàn)實的消費能力。在農(nóng)民眼里，與購買生產(chǎn)資料、供養(yǎng)子女上學(xué)等消費需求等更加重要和迫切的開支相比，參加保險還屬于一種高消費的奢侈品，投保支出在其支出排序中一直處于較次位置。盡管農(nóng)民也想獲得保險救助，但農(nóng)業(yè)保險的市場需求僅僅處于一種潛在狀態(tài)，而非現(xiàn)實需求。

(二)保險機構(gòu)產(chǎn)品供應(yīng)短缺

目前農(nóng)業(yè)保險陷入展業(yè)難、收費難、理賠難的“三難”困境，商業(yè)化體系下衍生了“大干大賠、小干小賠、不干不賠”的被動境況。高額的農(nóng)業(yè)保險賠付率和有限的農(nóng)民付費能力，迫使按照商業(yè)模式運作的保險公司，理性地選擇了削減甚至放棄此類業(yè)務(wù)，在追求利潤最大化過程中自然地減少對農(nóng)業(yè)保險的承保能力，轉(zhuǎn)而熱衷于其它險種，直到農(nóng)業(yè)保險與其它險種的邊際承保利潤相等時為止。十多年來，在我國利潤豐厚的多險種市場上，保險公司把業(yè)務(wù)向贏利險種轉(zhuǎn)移，自然促使農(nóng)業(yè)保險的供給主體出現(xiàn)不足，供給力量漸趨萎縮。

二、農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的內(nèi)在特征及其徘徊不前的原因分析

(一)我國農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)內(nèi)生的顯著特征

1.農(nóng)業(yè)保險特殊性的經(jīng)濟學(xué)分析。新制度經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，由于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題是一個融合了經(jīng)濟發(fā)展、政治穩(wěn)定和社會繁榮的系統(tǒng)性問題，完全不同于單純的市場商品交易業(yè)務(wù)，其“市場失靈”和“外部效益”的現(xiàn)象值得關(guān)注。在純粹沒有外力作用的農(nóng)業(yè)保險市場，農(nóng)民個人在投?；顒又匈徺I農(nóng)業(yè)保險的邊際私人收益勢必小于邊際社會收益，邊際私人成本大于邊際社會成本。私人收益小于社會收益、私人成本大于社會成本的差異就是農(nóng)業(yè)保險的正外部性。在這種外部特征極為明顯的格局下，全社會就演繹成了投保人的“搭便車”者。但是，保險人、投保人都基于其自身制度限制而無法對由其產(chǎn)生的正向外部效應(yīng)進(jìn)行收費，從而導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的消費量低于社會的理想消費量，需求出現(xiàn)不足，農(nóng)業(yè)保險的供給量也小于社會理想的供給量，供給出現(xiàn)不足。因此，從社會整體效益看，就存在著農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品并不是嚴(yán)格和完整意義上的“私人產(chǎn)品”，而是介于私人物品和公共物品之間的更多地趨向于公共物品的一種準(zhǔn)公共物品。在農(nóng)業(yè)保險市場的產(chǎn)品屬性具有極強的正外部性，農(nóng)民的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分?jǐn)傌?zé)任應(yīng)該是社會性、多元化的固有特征下，沒有政府的“有形之手”，必然會出現(xiàn)“供給有限，需求不足”的“雙冷”局面，導(dǎo)致市場失靈。

2.農(nóng)業(yè)保險特殊性的保險學(xué)分析。傳統(tǒng)保險理論認(rèn)為，保險經(jīng)營以大數(shù)法則為基礎(chǔ)，保險基金是“取之于面，用之于點”，保險業(yè)務(wù)能夠穩(wěn)定地實現(xiàn)“風(fēng)險分散和組織經(jīng)濟補償”職能的首要前提條件就是要求承保的風(fēng)險必須是“獨立的隨機事件”。然而，農(nóng)業(yè)保險具有強烈的系統(tǒng)性，并不完全符合傳統(tǒng)的“理想可保風(fēng)險”準(zhǔn)則，由于風(fēng)險單位地域的廣闊性和災(zāi)害的系統(tǒng)性特點，保險公司就難以通過集中大量風(fēng)險單位來分?jǐn)倱p失，已經(jīng)成為保險賠償能力的最大障礙。從保險運營技術(shù)看，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險存在著特殊的技術(shù)障礙：第一，保險責(zé)任的確定與保險費率的厘定比較困難；第二，定損理賠難度較大，農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)的都是有生命的動植物，對損失程度、未來產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量以及市場價值的估測都很困難。

(二)我國農(nóng)業(yè)保險徘徊不前的主要成因

1.農(nóng)業(yè)保險的外部化特征屏蔽了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的投保熱情。我國的糧食供應(yīng)主要依靠國內(nèi)生產(chǎn)而不是依賴于進(jìn)口解決，因此，如果農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者愿意購買并且保險公司也愿意供給農(nóng)業(yè)保險，必然會引起農(nóng)產(chǎn)品的市場供給量增加，所有消費者都將從中受益。而在農(nóng)產(chǎn)品市場的需求缺乏彈性時，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者獲得的實際收入則可能會下降，這時，農(nóng)業(yè)保險的全部收益都轉(zhuǎn)移給農(nóng)產(chǎn)品消費者；如果農(nóng)民不愿意購買或者保險公司不愿意供給農(nóng)業(yè)保險，則可能會導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品的供給量減少，而在農(nóng)產(chǎn)品需求缺乏彈性時，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者獲得的實際收入并不會相應(yīng)下降，甚至可能上升。這種外部特征在一定程度上注解了為什么農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者對投保缺乏足夠的積極性。

2.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的低、小、散特征影響了保險參與者的運營效率?！暗汀敝皋r(nóng)民收入相對于保險費率而言處于低層次，“小”是指農(nóng)村生產(chǎn)活動相對于保險運營而言屬于小作坊，“散”是指農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動相對于規(guī)模經(jīng)營而言呈現(xiàn)散狀化。由于收入的局限，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在購買保險商品時，將會考慮保險標(biāo)的出險率和出險損失兩因素，只有當(dāng)保險標(biāo)的在其財產(chǎn)結(jié)構(gòu)或收入來源中占據(jù)比重較大，且出險率也較高時，才會為它投保。而目前我國農(nóng)民收入格局明顯變異，由于農(nóng)產(chǎn)晶價格持續(xù)下跌，來自于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的收入占據(jù)農(nóng)民家庭收入的比重明顯減少，大批農(nóng)民棄農(nóng)打工，農(nóng)業(yè)甚至有演變?yōu)檗r(nóng)民“副業(yè)”的趨勢，農(nóng)民普遍認(rèn)為自費農(nóng)業(yè)保險沒有特別的必要性。同時，從保險公司來看，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)野外進(jìn)行，受系統(tǒng)性、災(zāi)害性天氣及疫情影響較大，在家庭化勞作情況下，部分投保者可以在信息不對稱下，存在著僥幸心理和逆向選擇，通過隱蔽信息和隱蔽行為來索取保險賠償，由此也加大了保險公司的經(jīng)營成本與風(fēng)險系數(shù)，費率不可能大幅度下降。

3.政府政策的扶持性缺位加重了市場保險者的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)。農(nóng)業(yè)保險是國家保護(hù)和發(fā)展農(nóng)業(yè)的重要手段之一，但農(nóng)業(yè)保險既不同于一般商業(yè)保險，也不同于救災(zāi)救濟，而是帶有公益性的經(jīng)濟活動，需要政府經(jīng)濟政策的支持。但是，政策性農(nóng)業(yè)保險的啟動經(jīng)費巨大，啟動政策性農(nóng)業(yè)保險的難度較大。這樣，勢必把本該在政府扶持下前行的農(nóng)業(yè)保險推向商業(yè)化操作軌道，政府資金的驅(qū)動力作用沒有得到合理的體現(xiàn)。

三、農(nóng)業(yè)保險發(fā)展模式的國際經(jīng)驗及啟示

美、加等國的政府主導(dǎo)模式。以國家設(shè)立的專門保險機構(gòu)為主經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險，并提供部分基金以及大量的管理費用。1980年以后，美國鼓勵私營、聯(lián)合股份保險公司承保農(nóng)作物一切原保險和再保險，對他們承擔(dān)的這部分業(yè)務(wù)也同樣補貼保險費。

日本等國的政府支持型合作互助模式。農(nóng)業(yè)保險由基層民間不以盈利為目的的保險相互會社承擔(dān)，中央政府通過農(nóng)林省進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，并由官方和非官方機構(gòu)為農(nóng)業(yè)共濟保險組合聯(lián)合會提供再保險，通過大藏省一般會計給農(nóng)業(yè)保險保費補貼和管理費補貼。

第3篇：保險法實施細(xì)則范文

論文關(guān)鍵詞 人格尊嚴(yán) 憲法保護(hù) 機制選擇

我國《憲法》第38條規(guī)定了公民人格尊嚴(yán)不受侵犯，但是對人格尊嚴(yán)的立法和司法保護(hù)還存在缺陷。比如一些法律規(guī)定了不得侵犯人格尊嚴(yán)的條款，但是沒有規(guī)定侵犯該條款的責(zé)任和救濟途徑。因此，本文的主要任務(wù)是從我國的法律傳統(tǒng)出發(fā)，分析我國人格尊嚴(yán)保護(hù)的缺陷，從憲法基本權(quán)利高度，選擇和構(gòu)建符合我國法治狀況的人格尊嚴(yán)保護(hù)機制。此處的“憲法保護(hù)”不僅是在憲法規(guī)范上進(jìn)行確認(rèn)，而是要建構(gòu)一個憲法保護(hù)體系。

一、人格尊嚴(yán)法律保護(hù)存在的缺陷及其補救

（一）與名譽權(quán)相混淆造成責(zé)任規(guī)定的缺失及其補救

《民法通則》第101條和第120條的規(guī)定有重大缺陷。首先是將人格尊嚴(yán)規(guī)定在名譽權(quán)條文中，對侵害人格尊嚴(yán)的案件只能以侵犯名譽權(quán)類推保護(hù)。實際上，侵犯人格尊嚴(yán)與侵犯名譽權(quán)并不能完全等同。侵害名譽權(quán)的行為必然造成對受害人社會評價的降低，但侵害人格尊嚴(yán)的行為未必如此，有的只是傷害了自尊心，影響的是受害人的自我評價。比如，2003年在深圳曾發(fā)生過一件非禮事件。在公交車上，一位姓郭的女士在眾目睽睽之下被一名美國青年突然撩開衣服，郭女士憤而以人格尊嚴(yán)受侵犯為由向法院提訟。本案就是典型的侵犯人格尊嚴(yán)的案件，當(dāng)事人的自尊心受到影響而不涉及名譽減損問題，本案若以名譽權(quán)進(jìn)行救濟似乎有失偏頗。

其次，沒有規(guī)定侵害人格尊嚴(yán)的責(zé)任形式。《民法通則》第120條中只規(guī)定具體人格權(quán)的損害可以請求加害人承擔(dān)民事責(zé)任，對于侵害人格尊嚴(yán)的侵權(quán)行為卻不包括在內(nèi)。當(dāng)事人以人格尊嚴(yán)受侵犯為由提起權(quán)利救濟時，法院只能依據(jù)法律規(guī)定向姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽權(quán)、榮譽權(quán)靠攏進(jìn)行救濟，使人格尊嚴(yán)的保護(hù)難以落到實處。因此，為了更準(zhǔn)確地保護(hù)人格尊嚴(yán)，應(yīng)在民法中區(qū)分名譽權(quán)與人格尊嚴(yán)，分別構(gòu)建名譽侵權(quán)和人格尊嚴(yán)侵權(quán)理論體系和責(zé)任體系。

（二）隱私權(quán)保護(hù)的缺失及其補救

隱私權(quán)與人格尊嚴(yán)緊密相關(guān)，侵犯隱私權(quán)其實也侵犯了人格尊嚴(yán)，因此，可將隱私權(quán)保護(hù)作為人格尊嚴(yán)法律保障的一種形式。由于我國法律沒有明確規(guī)定隱私權(quán)，對侵犯隱私權(quán)的行為，主要通過民法以侵犯名譽權(quán)的方式進(jìn)行保障。因此，民法領(lǐng)域?qū)﹄[私權(quán)保護(hù)的嚴(yán)重缺失，一定程度上是對人格尊嚴(yán)保護(hù)的缺失。

最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見（試行）》第140條、《最高人民法院關(guān)于審理名譽權(quán)案件若干問題的解答》之七和《最高人民法院關(guān)于確定民事侵權(quán)精神損害賠償責(zé)任若干問題的解釋》第1條對隱私權(quán)進(jìn)行了規(guī)定。條文中將姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽權(quán)、榮譽權(quán)、人格尊嚴(yán)權(quán)與隱私權(quán)進(jìn)行分別規(guī)定，表明隱私權(quán)的性質(zhì)與名譽權(quán)是不同的，而通過名譽權(quán)對隱私權(quán)進(jìn)行的救濟也是當(dāng)前的權(quán)宜之計。因此，在我國立法上需要盡快完善對隱私權(quán)的保護(hù)規(guī)定，以完善對人格尊嚴(yán)的保障。

（三）一般人格權(quán)制度的缺位及其補救

我國民法、憲法等對人格權(quán)、人格尊嚴(yán)都有規(guī)定，但民法上對人格權(quán)的保護(hù)并不全面，僅限于姓名權(quán)、肖像權(quán)、名譽權(quán)等。而《消費者權(quán)益保護(hù)法》、《婦女權(quán)益保障法》、《殘疾人保障法》和《未成年人保護(hù)法》等單行法雖然對人格尊嚴(yán)進(jìn)行了規(guī)定，但都是對特定主體的保護(hù)，而不是對一般人格主體人格尊嚴(yán)的保護(hù)。在司法實踐中，針對一般人格主體人格尊嚴(yán)遭受的侵害，法院仍會陷于適用法律的尷尬?！霸诜蛇m用中，應(yīng)當(dāng)依據(jù)人格尊嚴(yán)解釋各項具體人格權(quán)，創(chuàng)造新的具體人格權(quán)，以及補充不被具體人格權(quán)所涵括的一般人格利益?！币虼?，民法學(xué)者提出建立一般人格權(quán)制度的理論。其理論基礎(chǔ)為：一方面，公民有許多尚未實際成為具體權(quán)利的人格利益，這就要求民法必須建立一般人格權(quán)制度，以保護(hù)這些尚未形成的權(quán)利。另一方面，現(xiàn)實生活中，許多行為到底侵犯了哪種具體人格權(quán)，有時難以界定，如因受到驚嚇、恐嚇等，致使他人精神恐懼并感到嚴(yán)重精神痛苦及影響他人生活安寧等。

現(xiàn)階段，通過民法確認(rèn)一般人格權(quán)制度的做法，一是修改現(xiàn)行民法通則，在總則中，原則性地規(guī)定一般人格權(quán)；二是盡快制定人格權(quán)法，確認(rèn)人格獨立、人格自由、人格尊嚴(yán)等一般人格權(quán)具體內(nèi)容，使一般人格權(quán)真正成為民事主體的基本權(quán)利。

二、憲法層面的保護(hù)機制選擇

（一）人格尊嚴(yán)條款地位的概括性宣告

由于重權(quán)力、輕權(quán)利的法律傳統(tǒng)和集體主義文化傳統(tǒng)的影響，我國公民的人格尊嚴(yán)在相當(dāng)程度上還沒有得到切實的尊重和保護(hù)，表現(xiàn)為還未將人格尊嚴(yán)上升為公民基本權(quán)利的基礎(chǔ)和核心來認(rèn)識。憲法上的規(guī)定傾向于將其僅僅視為一項具體的公民基本權(quán)利，尊重人格尊嚴(yán)還未成為一種國家的法律或憲法義務(wù)，立法上未預(yù)料到國家對整體上的人的可能侵犯。目前，我國憲法和法律改革的根本任務(wù)是將保障人格尊嚴(yán)置于憲法核心地位，以揭示人格尊嚴(yán)的最高價值。

人格尊嚴(yán)與人權(quán)息息相關(guān)，又是人享有其他權(quán)利的基礎(chǔ)性前提。筆者認(rèn)為，應(yīng)將人格尊嚴(yán)條款定位為基本人權(quán)條款之一。在確立人權(quán)保障的基本原則之后，將人格尊嚴(yán)作為憲法保護(hù)的核心人權(quán)加以規(guī)定，并將其確認(rèn)為其他列舉與未列舉的基本權(quán)利的一般化概括條款。概括條款具有承接規(guī)范的功能，當(dāng)具體規(guī)范在規(guī)定上有缺漏導(dǎo)致功能不足時，由概括條款承接并加以彌補，由此發(fā)揮憲法保障人格尊嚴(yán)的完整功能。進(jìn)而確認(rèn)人格尊嚴(yán)不僅是個人對抗公權(quán)力不當(dāng)干預(yù)的主觀性防御權(quán)，而且成為整個法律秩序中的“價值判斷之原則性規(guī)范”。其適用于法秩序的所有領(lǐng)域，是立法、行政及司法活動的準(zhǔn)則。

（二）運用憲法解釋學(xué)確認(rèn)人格尊嚴(yán)條款的地位

西方國家憲法中“人的尊嚴(yán)”承載著深厚的文化與哲學(xué)傳統(tǒng)，因而我國對“人的尊嚴(yán)”的理解很難達(dá)到西方國家的認(rèn)識深度。如果非要將此概念引入我國憲法規(guī)范和憲法學(xué)理論中，筆者認(rèn)為可行的途徑是，在我國現(xiàn)有歷史和理論背景下，討論“人的尊嚴(yán)”的下位概念——“人格尊嚴(yán)”。即借助憲法解釋者的解釋，將人的尊嚴(yán)價值注入我國現(xiàn)行文本。通過憲法解釋的方式，確認(rèn)我國憲法上的“人格尊嚴(yán)”的內(nèi)涵實質(zhì)為“人的尊嚴(yán)”的內(nèi)涵，使得人格尊嚴(yán)作為基本人權(quán)得以回歸。而且通過憲法解釋的方式確認(rèn)人格尊嚴(yán)條款的核心地位具有現(xiàn)實可行性。正如德國學(xué)者卡爾·拉倫茨所言，“法律人的思維，或者法學(xué)家的思維，應(yīng)該在于針對當(dāng)下、特定的法秩序，法學(xué)必須取向于現(xiàn)行法秩序的基本原則。亦即一切從現(xiàn)行法出發(fā)，而不是根據(jù)現(xiàn)行法秩序之外的倫理典范而針對現(xiàn)行法進(jìn)行批判性，相反，法學(xué)則是致力于在具體的細(xì)節(jié)上，以逐步進(jìn)行的工作來實現(xiàn)‘更多的正義’，由法學(xué)本身借著不斷檢討其于實證法秩序中一再遭遇的法律思想及評價準(zhǔn)則而發(fā)展出批判標(biāo)準(zhǔn)?！?/p>

（三）增加人格尊嚴(yán)權(quán)利訴求的憲法救濟

我國立法常采用“宜粗不宜細(xì)”的原則，憲法中的基本權(quán)利在部門法中常得不到有效保護(hù)。這時增加憲法救濟就成為其他具體法律不能救濟時的有效補充。而且公民人格利益的范圍十分廣泛，人格尊嚴(yán)的內(nèi)容不斷發(fā)展豐富，有限的部門立法很可能難以適應(yīng)這一要求。因而，增加人格尊嚴(yán)的憲法救濟就成為必要。

實現(xiàn)憲法救濟，首先要解決的是目前橫亙在司法實踐中憲法條文不能適用的障礙。憲法雖地位、法律效力最高，卻被長期虛置于司法實踐中。因為缺少適用性，人民法院對于憲法爭議只好采取回避的態(tài)度，使憲法基本權(quán)利條款不能在實踐中發(fā)揮其最高規(guī)范的作用，當(dāng)然更不能受理當(dāng)事人以憲法為依據(jù)提起的憲法訴訟等。其中，對最高人民法院1955年和1986年的兩個司法解釋的理解偏差，被認(rèn)為是憲法進(jìn)入訴訟程序的障礙。1955年最高人民法院的批復(fù)指出，在刑事判決中不宜引用憲法作為論罪科刑的依據(jù)。筆者認(rèn)為，該批復(fù)并沒有限制在民事、經(jīng)濟和行政判決中引用憲法。論罪科刑必須依據(jù)刑法，而不能依據(jù)憲法，這是符合刑法“罪刑法定”原則的。同時，定罪量刑時不能引用憲法并不能排除在論述判決理由時不可以引用憲法。最高人民法院1986年《關(guān)于制作法律文書應(yīng)如何引用法律規(guī)范性文件的批復(fù)》，筆者認(rèn)為其只是指明了法院可以直接援引的法律規(guī)范性文件，并沒有排除引用憲法的可能性。是否引用憲法不在于是否有其他規(guī)范性文件的確認(rèn)或首肯，而是取決于是否有引用的必要。憲法適用性的命運不能寄托在幾個批復(fù)上，憲法的法律屬性和最高法地位決定了憲法應(yīng)該具有司法適用性。

其次，憲法的救濟問題涉及到憲法基本權(quán)利的效力問題。為體現(xiàn)憲法權(quán)利的價值，應(yīng)該可以“直接引用基本權(quán)利之規(guī)定，不必透過民事法律來予以審判，使得基本權(quán)利之規(guī)定，得以在民事之個案中，獲得實現(xiàn)”。人格尊嚴(yán)作為基本權(quán)利核心的絕對權(quán)利，為國家權(quán)力和一切社會主體提出了必須遵守的義務(wù)要求。

當(dāng)然，直接適用憲法的基本權(quán)利必須遵循“低位階規(guī)范優(yōu)先適用”原則和“窮盡救濟”原則。司法機關(guān)在審判時，應(yīng)優(yōu)先適用下位階規(guī)范，只有在沒有下位階規(guī)范或者下位階規(guī)范明顯抵觸上位法時，才可以適用上位法，只有在普通法律窮盡救濟的時候，才能直接適用憲法予以裁決。

最后，“人格尊嚴(yán)不僅是一項主觀權(quán)利，而且還是適用于政府的客觀規(guī)范，即政府提供合適條件與環(huán)境，以保證人格尊嚴(yán)的理念獲得實現(xiàn)?！睘楸Ｗo(hù)人格尊嚴(yán)還要進(jìn)一步完善現(xiàn)行法律制度和程序，積極保障與人格尊嚴(yán)息息相關(guān)的基本權(quán)利。由政府為人格尊嚴(yán)的落實創(chuàng)造條件和環(huán)境，如保障生存權(quán)、社會權(quán)等，使每一個人最低限度的物質(zhì)文化生活得到保障，使人格尊嚴(yán)的物質(zhì)和社會基礎(chǔ)得以建構(gòu)。

第4篇：保險法實施細(xì)則范文

一、我國保險市場面臨的主要問題

（一）有效供給不足。

有效供給不足主要表現(xiàn)在：供給主體少、壟斷程度高；保險商品少，且不對路。由于壟斷程度高、缺乏競爭，帶來險種少，服務(wù)質(zhì)量受限制。一方面有些保險商品供不應(yīng)求；另一方面，有些保險商品過剩。

（二）有效需求不足。

有效需求不足主要源于國民保險意識較淡薄、收入水平較低和保險費率偏高。

（三）壽險業(yè)面臨較嚴(yán)重的利差損、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)增速減緩。

自去年以來先后對資金運用方面允許同業(yè)拆借、購買經(jīng)過中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的買賣中央企業(yè)債券、保險資金間接入市，雖然在一定程度增加了投資收益，但由于過去的預(yù)定利率較高，同時資金運用方式仍然有限，實際利率較低，從而導(dǎo)致了較大的利差損，增加了壽險公司償付能力風(fēng)險。

（四）保險業(yè)的地區(qū)發(fā)展不平衡。

由于中國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡。帶來了保險業(yè)發(fā)展也不平衡：上海、深圳、廣東為代表的經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)，市場供給主體多、需求量大，競爭也激烈；而中西部地區(qū)，保險需求量小、保險意識淡薄，其保險業(yè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)。因而政府一方面加快東部發(fā)展，另一方面扶持西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，開發(fā)保源。

（五）保險法規(guī)尚需完善。

雖然我國頒布了《保險法》，其后公布了《保險人管理規(guī)定》、《保險紀(jì)紀(jì)人管理規(guī)定》、《保險公司管理規(guī)定》，但仍然未形成保險法律法規(guī)體系：沒有保險法實施細(xì)則；管理規(guī)定不完備；原有的《保險法》隨著時間的推移，有些內(nèi)容陳舊，從而使保險法律法規(guī)體系的不完善，不利于規(guī)范保險行為。

（六）保險監(jiān)管有待加強。

自中國保監(jiān)會以來，一方面逐步完善了保險監(jiān)管組織；另一方面頒布了有關(guān)保險監(jiān)管法規(guī)。但仍然存在以下問題：保險監(jiān)管派出機構(gòu)和人員偏少；機構(gòu)人員的經(jīng)驗尚待進(jìn)一步積累；監(jiān)管制度尤其是信息披露制度尚欠完善；在監(jiān)管內(nèi)容上注重市場行為監(jiān)管過多，對償付能力監(jiān)管上尚缺乏完整的考評體系。

二、加快發(fā)展我國保險市場的對策

（一）培育多主體的保險市場體系。

為此，一是應(yīng)加速培育保險主體，包括有步驟地增設(shè)保險公司和保險中介機構(gòu)；二是對現(xiàn)有國有保險公司進(jìn)行改革，對有條件的國有保險公司應(yīng)進(jìn)行股份制改造；三是應(yīng)當(dāng)適時發(fā)展相互保險公司、保險合作社，逐步形成以股份保險公司為主體、國有保險公司、相互保險公司和保險合作社相結(jié)合的多種保險組織形式。

（二）充分發(fā)揮保險中介人在保險市場上的重要作用。

在未來的中國保險市場上，應(yīng)充分發(fā)揮保險中介人的重要作用。保險中介模式將是以保險人為主，保險人、保險經(jīng)紀(jì)人和保險公估人協(xié)調(diào)發(fā)展的模式。

（三）進(jìn)一步開放保險業(yè)。

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，中國保險業(yè)將進(jìn)一步有步驟地擴大對外開放，一方面，本國保險公司到外國開展保險業(yè)務(wù)；另一方面，外國保險公司將有步驟地進(jìn)入中國保險市場，并在險種上和區(qū)域上逐步開放。在區(qū)域上，應(yīng)從沿海向內(nèi)地遞進(jìn)，因為沿海經(jīng)濟發(fā)達(dá)，有保險發(fā)展的基礎(chǔ)；在險種上宜先開放財產(chǎn)保險，再逐步開放壽險，同時引進(jìn)外國的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗，促進(jìn)中國保險業(yè)發(fā)展。

（四）完善保險法律和法規(guī)制度，形成完善的保險法律法規(guī)體系。

完善保險法律法規(guī)主要做到兩點：一是建立以保險法為核心的配套的法律和法規(guī)，形成以保險法為核心，以保險法實施細(xì)則和各種保險法規(guī)相配套的保險法律法規(guī)體系。從而形成兩個層次的保險法律法規(guī)：一層次是保險法律，二層次是保險法規(guī)，為此，應(yīng)盡快制定《保險法實施細(xì)則》等法規(guī)細(xì)則，形成完整的保險法律法規(guī)體系。二是著眼于國際保險市場的變化和保險業(yè)的未來發(fā)展，結(jié)合本國的國情，修訂《保險法》中關(guān)于保險公司組織形式、經(jīng)營范圍、資金運用范圍等規(guī)定。

（五）完善保險監(jiān)管和行業(yè)自律的完善，促進(jìn)保險市場的健康發(fā)展。

為此，一是加強保險監(jiān)管。鑒于中國保險業(yè)起步較晚，對保險市場的政府監(jiān)管宜采用嚴(yán)格監(jiān)管的形式，以保護(hù)被保險人的利益。加強保險監(jiān)管主要體現(xiàn)在監(jiān)管制度方面：首先應(yīng)充分吸收和利用國外、境外先進(jìn)有效的監(jiān)管理念與監(jiān)管手段；其次應(yīng)加強對監(jiān)管機構(gòu)及其工作人員的監(jiān)督，并在條件成熟時，逐步由市場行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的監(jiān)管原則過渡到以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管原則。二是完善行業(yè)自律。自我國保險行業(yè)協(xié)會成立以來，通過了同業(yè)公約，但有待完善，首先是要逐步完善中國保險的行業(yè)自律組織；其次是要制定保險行業(yè)自律組織的各種章程和制度；第三是要檢查各保險公司和保險中介人的經(jīng)營行為，并及時糾正其違規(guī)行為。三是規(guī)范企業(yè)內(nèi)控。完善保險公司的內(nèi)控制度是完善保險公司制度的重要內(nèi)容。中國保險公司的組織形式是股份有限公司和國有獨資公司，因而，應(yīng)按《公司法》中關(guān)于有限責(zé)任公司和《保險法》的規(guī)定，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，形成保險公司的內(nèi)控制度，保證保險公司的合法經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展機制的形成。

（六）加強保險教育與宣傳。

第5篇：保險法實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；實施；障礙；消解

一、關(guān)于地方政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)的問題

1.地方政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)不明確，干預(yù)不適當(dāng)

地方政府經(jīng)濟干預(yù)不明確現(xiàn)象長期存在于農(nóng)業(yè)保險實踐中，為對上述現(xiàn)象進(jìn)行有效應(yīng)對，我國在出臺《農(nóng)業(yè)保險條例》的同時對其進(jìn)行實施。但是基層政府也存在干預(yù)不適當(dāng)?shù)那闆r。該種現(xiàn)象主要有兩種表現(xiàn)形式，下面我們對其進(jìn)行仔細(xì)分析。

（1）政府是經(jīng)濟補償制度的重要組成部分，同時在其中占據(jù)重要地位，在實際進(jìn)行農(nóng)業(yè)保險中存在不適當(dāng)干預(yù)現(xiàn)象。其中主要包括要求投保人的保費進(jìn)行免除。沒有進(jìn)行承保的事故以及或者屬于保險人免責(zé)的情況下不需要對保險金進(jìn)行賠償。

（2）保險制度不足現(xiàn)象長期存在于省級政府設(shè)計中，尤其是在對保險金進(jìn)行籌措方面存在嚴(yán)重不足。大災(zāi)發(fā)生后會對經(jīng)濟造成極大的損失，在實際進(jìn)行賠付時政府會出面對其進(jìn)行干預(yù)，封頂賠付以及協(xié)議賠付應(yīng)運而生。

我國有多部法律法規(guī)對保險公司最高賠付做出規(guī)定，《中華人民共和國保險法》就是其中之一。封頂賠付以及協(xié)議賠付就是在賠付問題上對其進(jìn)行討價還價。，這是對保險法基本原則的違背。該項條例在實施后已經(jīng)對上述現(xiàn)象進(jìn)行明顯改善，但在實際運行過程中還是存在一系列問題，保險人的保險能力被抑制。最終導(dǎo)致政府在保險工作中干預(yù)作用逐漸加強。

農(nóng)業(yè)保險工作機制形成受到地方政府的直接影響，不僅可實現(xiàn)對農(nóng)業(yè)保險的組織與推廣，還可實現(xiàn)對新成員的吸納。保險人的全程監(jiān)控以及全職監(jiān)控導(dǎo)致保險人對政府職能進(jìn)行代替。在實際對保險制度進(jìn)行制定時我們應(yīng)該對實際情況進(jìn)行有效結(jié)合，從真正意義上實現(xiàn)保險制度的實施。為社會發(fā)展以及經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

2.《農(nóng)業(yè)保險條例實施細(xì)則》應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)

美國2011年重提老羅斯福的“新國家主義”，即“新國家干預(yù)主義”，主張擴大政府機能限制私人經(jīng)濟，由國家對社會經(jīng)濟活動進(jìn)行干預(yù)和控制甚至直接從事大量經(jīng)濟活動，徹底與純粹的自由市場主義、市場原教旨主義訣別。美國金融危機以及歐債危機使西方經(jīng)濟思潮開始出現(xiàn)新變化、新趨勢。新國家干預(yù)主義正式回到世界經(jīng)濟思想的前臺瞪。沒有一種國家觀念或政府理論可以適用于任何時代，終極理論是不存在的

二、互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織的問題

1.互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織沒有具體法律規(guī)范

農(nóng)業(yè)互助合作保險和農(nóng)業(yè)保險中介組織在實踐中一直存在，關(guān)于其合法地位問題卻一直存有爭議。反對的原因主要在于實踐中不規(guī)范發(fā)展的各種弊端和監(jiān)管困難的問題，但不應(yīng)否認(rèn)的是互助合作保險有其特別的優(yōu)勢¨21而深受農(nóng)戶歡迎，如道德危險和逆向選擇更易控制。

2009年中央就提出鼓勵農(nóng)業(yè)互助合作保險，2014年又再次提出鼓勵多種形式互助合作保險，足見中央政府的支持態(tài)度；而中介組織也具有中立性、農(nóng)業(yè)技術(shù)等優(yōu)勢，在現(xiàn)在商業(yè)保險公司主導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險的情況下需要，在互助合作保險中更加需要。這兩者都是公民社會發(fā)展的產(chǎn)物，顯示了公民自治的力量，屬于經(jīng)濟法中的社會中間層主體。雖然最后《條例》保留了兩者的合法地位，但并沒有給予有價值的法律規(guī)范，只是沒有禁止而已?！掇r(nóng)業(yè)保險條例實施細(xì)則》《農(nóng)業(yè)保險條例配套規(guī)定》又沒有及時出臺，所以《條例》實施后，對這兩者的發(fā)展沒有實質(zhì)性的推動或規(guī)范作用。農(nóng)業(yè)保險中介組織的培育體系依然缺位，縣一級監(jiān)管依然真空，無資質(zhì)的中介機構(gòu)依然存在。各國實踐和理論已經(jīng)證明，農(nóng)業(yè)保險中不是只有產(chǎn)品就可以的，系統(tǒng)的解決方法是第一步也是最重要的。

中國目前的農(nóng)業(yè)保險還做不到保本，又由于服務(wù)體系長期缺失，導(dǎo)致即使有了《條例》，索賠、勘損、定損、理賠及賠款落實到戶仍然困難重重，反過來又影響了投保的整體積極性。如果說公民自治在農(nóng)業(yè)保險中有重要意義，在中國則更具特殊意義。這主要是由于中國的地理及農(nóng)業(yè)實際情況造成的。中國地域廣闊，地理條件差異大，又以家庭生產(chǎn)為單位，農(nóng)業(yè)保險涉及面廣，但承保標(biāo)的分散、價值小。

三、中國缺乏農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制

1.世界各國包括中國農(nóng)業(yè)保險實踐已經(jīng)反復(fù)證明：僅靠政策性農(nóng)業(yè)保險單打獨斗，對農(nóng)業(yè)的保障十分有限。關(guān)于巨災(zāi)保險及其中的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險分散機制已經(jīng)是一個老生常談的問題?！稐l例》第8條規(guī)定“國家建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制，具體辦法由國務(wù)院財政部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制定。國家鼓勵地方人民政府建立地方財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制。”但《條例》實施前后沒有實質(zhì)變化，農(nóng)業(yè)再保險和巨災(zāi)風(fēng)險分散機制都沒有建立起來，連最初步的分保模式、稅收優(yōu)惠等都沒有規(guī)定。2014年中央“規(guī)范農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理，加快建立財政支持的農(nóng)業(yè)保險大災(zāi)風(fēng)險分散機制”也只是倡導(dǎo)性的條款，沒有具體措施，事后也沒有細(xì)則或配套規(guī)定，直接影響了投保方和保險方的積極性，制約了農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展。

2.以建立財政稅收優(yōu)惠制度為第一步

中國雖然沒有建立農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險分散機制，但實踐已經(jīng)開始，繼深圳之后，巨災(zāi)保險將以指數(shù)保險形式在廣東全面展開。根據(jù)對農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的綜述可知，學(xué)者提出農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險的發(fā)展模式：一是國家和各級政府提供再保險；二是運用資本市場力量的風(fēng)險證券化來提供農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險；三是政府和市場混合機制。政府提供對于政府會形成沉重的財政負(fù)擔(dān)，而且這和政府救援基本沒有區(qū)別，通過資本市場分散風(fēng)險的前提是金融混業(yè)經(jīng)營，中國仍然是分業(yè)經(jīng)營模式，充其量是處于分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的轉(zhuǎn)變過程中，基本法的松動可見一斑。

四、結(jié)論

《農(nóng)業(yè)保險條例》給了農(nóng)業(yè)保險一定的“規(guī)矩”，但有諸多不足，建議對《條例》中沒有規(guī)定的，如經(jīng)濟干預(yù)權(quán)的規(guī)范、合理劃分中央和地方職責(zé)、互助合作保險及保險中介組織、巨災(zāi)風(fēng)險分散機制等在今后制定的《農(nóng)業(yè)保險條例實施細(xì)則》中進(jìn)行規(guī)定。筆者認(rèn)為：要進(jìn)一步規(guī)范政府經(jīng)濟干預(yù)權(quán)，引入政府干預(yù)經(jīng)濟契約化手段；要以培育社會中問層主體為中心構(gòu)建農(nóng)業(yè)保險服務(wù)體系；要以建立財政、稅收優(yōu)惠制度為農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險分散機制建設(shè)的第一步。

參考文獻(xiàn)：

[1] 付曉亮.政策性農(nóng)業(yè)保險實施過程中的問}及其對策[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016（11）：235-236.

第6篇：保險法實施細(xì)則范文

【關(guān)鍵詞】 醫(yī)療保險；先行支付制度；法律性質(zhì)；法理基礎(chǔ)；風(fēng)險分析

二十世紀(jì)九十年代以來，我國社會法的立法進(jìn)程明顯加快，隨著經(jīng)濟不斷發(fā)展，我國社會法的相關(guān)制度和價值理念不斷完善。社會保險法的立法目的在于保障公民參與及享有社會保險的權(quán)利、保護(hù)社會保險關(guān)系，使公民共享發(fā)展成果，促進(jìn)社會穩(wěn)定和諧。

一、醫(yī)療保險先行支付制度的法律性質(zhì)

醫(yī)療保險先行支付制度，是指社會保險基金為了保護(hù)公民應(yīng)得權(quán)益，在第三人不支付醫(yī)療費用或者無法確定第三人的前提下，先行代為墊付醫(yī)療費用的相關(guān)制度。醫(yī)療費用不足部分，由醫(yī)療保險基金按照國家規(guī)定支付。

學(xué)界關(guān)于醫(yī)療保險先行支付制度的性質(zhì)分析存在墊付性先行支付[1]和保險性先行支付[2]的不同觀點。醫(yī)療保險先行支付制度類似于代位求償制度。在民法上的先行支付和代位求償是基于保證理論，保險法上的代位求償是基于保險理論。社會保險法上的先行支付制度是否屬于其中一種，與二者有何區(qū)別，值得思考。

1、民法上保證理論

所謂保證，是指主債當(dāng)事人以外的第三人（保證人）與主債權(quán)人約定，當(dāng)主債權(quán)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的合同擔(dān)保方式。此種擔(dān)保方式具有補充性或連帶性，但是保證合同本身具有獨立性，保證人與債權(quán)人的保證協(xié)議依然以合意為基礎(chǔ)，保證的范圍、方式等仍需保證人和債權(quán)人的約定。

保證理論與先行支付在外觀上有所類似，但實質(zhì)仍有較大區(qū)別。保證中的法律關(guān)系被認(rèn)定為普通債權(quán)債務(wù)關(guān)系，民法損益相抵、自治平等的私法精神決定了保證責(zé)任的支付和追償都源自于意思自治的保證協(xié)議。而醫(yī)療保險基金先行支付的法律關(guān)系是社會保險給付關(guān)系，基于法律明文規(guī)定，更多的體現(xiàn)的是社會救濟性質(zhì)，沒有協(xié)議或者利益作為救濟基礎(chǔ)，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)與第三人之間更不存在保證責(zé)任?？芍?，在民法中不能尋找到理論歸屬。

2、保險法中的代位理論

商業(yè)保險理論主要是指基于保險關(guān)系，保險人有先行賠付的義務(wù)，其意義在于保障賠付的及時性。保險人賠付被保險人后保險人取得代位求償權(quán)?！侗ｋU法》明確規(guī)定，代位求償權(quán)只適用于財產(chǎn)范圍，不涉及人身保險。代位權(quán)理論發(fā)端于《保險法》中一項傳統(tǒng)原則――損失填補原則，該原則價值功能在于使保險人通過補償機制將被保險的財產(chǎn)損失恢復(fù)到受損害之前的價值狀態(tài)。

《保險法》上的代位理論不同于醫(yī)療保險的先行支付制度，主要有以下區(qū)別：首先，保險代位求償權(quán)的對象是范圍確定的財產(chǎn)，醫(yī)療保險的先行支付制度保護(hù)的客體屬于人身范疇；其次，二者立法精神存在差異，《保險法》立法遵守被保險人的損失填補原則，醫(yī)療保險的先行支付更側(cè)重于社會救濟，目的不在于恢復(fù)標(biāo)的物的最初狀態(tài)。

綜合上述分析，筆者認(rèn)為，醫(yī)療保險的先行支付既不同于民法之保證，又不同于保險法之代位，宜認(rèn)定為墊付性支付，相關(guān)機構(gòu)的追償是與墊付匹配的追索措施。先行支付不以利益為基礎(chǔ)，是具有社會保障性質(zhì)的墊付性支付，責(zé)任主體之間的關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，追償是保障因先行支付帶來的債權(quán)債務(wù)實現(xiàn)的權(quán)利，追償?shù)臋?quán)限在先行支付的費用和履行先行支付所產(chǎn)生的費用之內(nèi)，參保人獲得先行支付后仍可向第三人追償醫(yī)療費用，此代位權(quán)不是絕對的權(quán)利轉(zhuǎn)移。這種支付規(guī)則實現(xiàn)的功能更側(cè)重救濟，更多體現(xiàn)的是國家干預(yù)的性質(zhì)，體現(xiàn)社會共濟的目的。

二、設(shè)立醫(yī)療保險先行支付制度的法理基礎(chǔ)――以侵權(quán)法和社會法的關(guān)系為視角

《侵權(quán)責(zé)任法》作為私法的一部分，其制度功能的考量必須置于宏觀的法律體系之中。我國多數(shù)學(xué)者采多功能說。張新寶教授認(rèn)為侵權(quán)責(zé)任法更強調(diào)其補償性，弱化其懲罰性。[3]在傳統(tǒng)的侵權(quán)法中，侵權(quán)法的主要功能只是限于實現(xiàn)對財產(chǎn)和人身的必要保護(hù)，只需要行為人“自擔(dān)其責(zé)”。隨著產(chǎn)業(yè)化、城市化程度的提高，使得現(xiàn)代文明迅速進(jìn)入“風(fēng)險社會”，個人親自承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險的能力相應(yīng)被削弱?！肚謾?quán)責(zé)任法》致力于解決各種社會問題，但是在解決過程中，也在不斷輸出一些侵權(quán)法自身難以消化的社會問題。傳統(tǒng)的侵權(quán)責(zé)任法積極致力于風(fēng)險社會中實現(xiàn)受害人權(quán)利保障，但是在現(xiàn)實解決問題時卻“徒法不足以自行”。隨之社會關(guān)系的復(fù)雜，侵權(quán)法一方面著眼于受害者權(quán)益的保護(hù)，一方面注重社會利益的平衡，增強對受害人救濟的同時，亦對個人自由加以必要干預(yù)，以此實現(xiàn)社會關(guān)系的平衡。[4]損害補償制度應(yīng)隨社會經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)設(shè)更合理的解決機制，使侵權(quán)責(zé)任法和其他法律聯(lián)動，有效解決損害賠償問題，更公平、合理解決受害人損害賠償糾紛。

從風(fēng)險社會的理論中，侵權(quán)責(zé)任法意義下的訴訟模式難以保障賠付的及時性，甚至?xí)硇碌纳鐣栴}。侵權(quán)責(zé)任制度的制度設(shè)計使其不能很好實現(xiàn)緩解受害人不幸這一目標(biāo)，往往出現(xiàn)損害與賠償或高或低、兩不相符的情況。因而侵權(quán)責(zé)任法用解決社會問題的視角對待本為私法問題的個人糾紛，以此克服自身的局限性。此時則需要侵權(quán)責(zé)任法和社會法聯(lián)動發(fā)展，提升救濟受害人的能力和效果。健全的社會保險制度足以保證救濟無門的受害人基本的生活需求。不難預(yù)見，侵權(quán)法的重要性正在消減。我國社會保險和侵權(quán)相關(guān)法律聯(lián)動解決社會問題是社會現(xiàn)實的需求，是保障基本人權(quán)的題中之義。

三、醫(yī)療保險先行支付制度實施的風(fēng)險

對于該制度的實施，廣大學(xué)者和實務(wù)工作者均表示擔(dān)憂。這一制度屬于比較大的創(chuàng)新，國外沒有成型的體系可供借鑒，國內(nèi)也沒有相應(yīng)的全方位的立法實踐，可供借鑒的司法實踐較少。該制度的理論研究較少，該制度缺少強大的理論基礎(chǔ)作為支撐。先行支付制度先天設(shè)計不足、后天落地困難，實施存在較大風(fēng)險。

1、制度設(shè)計風(fēng)險

先行支付的制度設(shè)計，致使社保經(jīng)辦機構(gòu)沒有絕對的代位求償權(quán)，先行支付后，參保人仍可向第三人追償。經(jīng)辦機構(gòu)替第三人先行履行支付賠償義務(wù)后，被侵權(quán)人的債權(quán)人的法律地位并不消失，其仍可以向第三人請求賠償醫(yī)療費用。盡管法律已表明參保人應(yīng)當(dāng)主動退還醫(yī)療保險基金，但這完全依賴于個人的自覺，缺乏制度上的約束和保障，使基金安全得不到保障，產(chǎn)生基金缺口。另外，先行支付制度實施細(xì)則不完善，非參保人員可否先行支付并未明確，未規(guī)定先行支付的最高限額問題等。實施細(xì)則相對簡單，使得醫(yī)療保險先行支付制度更難落地實施。

2、不當(dāng)?shù)美L(fēng)險

先行支付制度具有社會保障性質(zhì)，國家出于對公民生命健康權(quán)的保護(hù)，對先行支付制度的申請條件采取了適度放寬的策略，但實施過程中參保人及第三人、經(jīng)辦人員、醫(yī)療機構(gòu)等主體都將面臨道德風(fēng)險的考驗。

首先，從參保人及第三人角度分析，該制度只需滿足“第三人不支付或無法確定第三人”即可先行支付，極易滋生第三人逃避支付的心理，甚至與參保人串通，故意制造侵權(quán)事件。第三人不支付醫(yī)療費，相關(guān)單位追償成本巨大，第三人被追償?shù)母怕屎苄?，促使參保人與第三人串通詐騙社會醫(yī)療保險基金。其次，從社保經(jīng)辦機構(gòu)分析，現(xiàn)行立法未規(guī)定相關(guān)工作人員的法律責(zé)任，社保經(jīng)辦人員可能出現(xiàn)適用法律不當(dāng)、等行為，甚至騙取社會保險基金。在先行支付制度下，極易出現(xiàn)道德滑坡。再次，從醫(yī)療機構(gòu)角度分析，先行支付的對象是醫(yī)療機構(gòu)，可能滋生被侵權(quán)人與醫(yī)療機構(gòu)為獲取較大額先行支付基金而進(jìn)行過度醫(yī)療，從中獲取較大額利益。

道德風(fēng)險對于一項制度或規(guī)則而言是必然發(fā)生的，隨著時間變長、實踐經(jīng)驗增加，越來越多的人會發(fā)現(xiàn)制度實踐的漏洞，對于先行支付制度亦是如此。事實上，先行支付過程中的每個環(huán)節(jié)都可能發(fā)生道德風(fēng)險，如果缺乏有效的方式對這種人為動機進(jìn)行牽制則基金的壓力將會不堪重負(fù)。

3、基金安全風(fēng)險

目前基金盈余狀態(tài)下由醫(yī)療保險基金墊付第三人應(yīng)承擔(dān)醫(yī)療費用不會造成基金安全問題。但是從長遠(yuǎn)看，先行支付的費用不納入基金范疇，基金墊付可能會威脅到基金安全，亦違背公平性原則。通過對相關(guān)法律的解讀，可知社會保險基金先行支付追償權(quán)的行使將滋生很多弊端。“執(zhí)行難”一直是我國司法制度的一大難題，墊付社保基金的追償無法獨善其身，另先行支付制度還有著先天缺陷，社保經(jīng)辦機構(gòu)在墊付基金追償方面主客觀方面都受到制約。

（1）社保經(jīng)辦機構(gòu)追償能力不足。社保經(jīng)辦機構(gòu)需要由單一職能轉(zhuǎn)變?yōu)閷ο刃兄Ц秾嵤┑臈l件審查及事后追償?shù)榷囗椔毮懿⒋嬉詰?yīng)對先行支付制度的確立，但人力、物力、工作人員的相關(guān)知識水平卻未因此做出相應(yīng)調(diào)整，無疑會增加社保經(jīng)辦機構(gòu)的工作負(fù)擔(dān)。先行支付若追償不能則可能面臨基金赤字的風(fēng)險，難以做到收支平衡，社保經(jīng)辦部門也會失去先行支付的動力。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)本身并不具有威懾性的追償權(quán)力，它在追償手段上的局限性和軟弱性，不可避免的導(dǎo)致資金的低返回率。對于參保人與第三人欺詐騙保的情況，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)享有的處罰方式是責(zé)令退回保險金和罰款。這種僅在事后補救性的罰款很難起到真正的威懾作用。

（2）社保經(jīng)辦機構(gòu)追償動力缺失。醫(yī)療保險先行支付制度的追償機制主要是針對第三人，追償機制設(shè)計不完善加大追償難度，容易增加第三人逃避責(zé)任的概率，且對于社保機構(gòu)新增追償職責(zé)并無激勵與責(zé)任措施，社保機構(gòu)往往追償動力不足。在這一利益格局下，司法機關(guān)的追償動力不足，可能發(fā)生怠于追償?shù)那樾巍?/p>

根據(jù)以上分析，就我國目前國家發(fā)展情況而言，基本醫(yī)療保險基金承擔(dān)了先行支付的重任之后，將會出現(xiàn)一個兩難的局面：要么社?；鸢踩媾R危機，要么先行支付制度形同虛設(shè)。先行支付的部分若不與其他基金分離，勢必會影響整體基金的安全。

四、結(jié)語

綜上所述，雖然醫(yī)療保險的先行支付制度是侵權(quán)責(zé)任法與社會法聯(lián)動的必然趨勢，是福利型國家價值功能的具體體現(xiàn)。但是就我國目前的國情而言，我國法制建設(shè)尚在不斷完善的階段，易滋生道德滑坡、基金危險等諸多問題。該制度的設(shè)想非常完美、誘人，但是前途令人擔(dān)憂。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 楊華，張琦.社會保險先行支付的法律性質(zhì)定位―一個類型化的初步思考[J].法學(xué)研究，2014.5.44.

第7篇：保險法實施細(xì)則范文

我國的養(yǎng)老保險制度始于1951年頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》，1958年，國務(wù)院又頒布了《關(guān)于工人、職工退休處理的暫行規(guī)定》，國家開始實行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，逐步形成了我國養(yǎng)老保險初期的法律體系。但之后，我國養(yǎng)老保險制度遭受了“”的破壞，初期創(chuàng)建的法律制度一度難以執(zhí)行。1984年以來，我國采取逐步調(diào)整養(yǎng)老保險的方式，恢復(fù)正常的退休制度，調(diào)整了養(yǎng)老待遇計算辦法，養(yǎng)老保險制度的發(fā)展態(tài)勢日漸回溫，到21世紀(jì)的頭一年，我國的養(yǎng)老保險制度已覆蓋到一億職工和三千多萬離退休人員之中，這一養(yǎng)老保險計劃居于世界前列。近年來，我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展進(jìn)程顯著加快。2010年，《中國人民共和國社會保險法》出臺并于2011年7月1日施行，《社會保險法》的頒布，標(biāo)志著我國社會保險制度的發(fā)展全面進(jìn)入法制化軌道。經(jīng)過幾十年的探索和改革，中國養(yǎng)老保險制度建設(shè)取得了突破性進(jìn)展，覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險框架基本形成，逐步創(chuàng)建了多層次的新型養(yǎng)老保險體系。整個養(yǎng)老保險體系包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、職工互助養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險。其中基本養(yǎng)老保險實行統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累制度，國家承辦、國家保底，低水平、廣覆蓋，面向城鎮(zhèn)職工，強制參加，單位和個人共同繳費。

二、當(dāng)前我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展中面臨的主要問題

(一)覆蓋人群的范圍有限

隨著經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展，我國養(yǎng)老保險的覆蓋范圍日益擴大，但總體來看，現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度的覆蓋面仍然狹窄。截至2010年末，參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)為3．6億人，養(yǎng)老保險全國的覆蓋率僅有30%多，這顯然不能充分發(fā)揮社會保障的保障功能，亦無法適應(yīng)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。特別是在我國農(nóng)村地區(qū)，養(yǎng)老問題尤為突出，但由于農(nóng)村養(yǎng)老保險立法滯后，參保過程緩慢，導(dǎo)致農(nóng)村居民的參保率非常低。雖然我國養(yǎng)老保險制度逐步的在發(fā)展完善，但是養(yǎng)老保險覆蓋面不廣的問題嚴(yán)重制約著我國社會保障體系的進(jìn)一步深化。

(二)相關(guān)養(yǎng)老保險制度的立法體系不健全

雖然我國相繼出臺了很多有關(guān)養(yǎng)老保險的法規(guī)和規(guī)章，但是養(yǎng)老保險的法律制度缺失問題仍十分突出，社會保障法律體系呈現(xiàn)出不夠完善，立法層次不高的狀態(tài)。到目前為止，涉及養(yǎng)老保險制度國家立法層面的法律多為原則性規(guī)定，雖然2010年出臺的《社會保險法》對于養(yǎng)老保險法律制度作出了專章規(guī)定，但是有關(guān)具體問題的實現(xiàn)辦法并沒有提出明確的解決辦法。養(yǎng)老保險基本法的缺失，使得對養(yǎng)老保險的規(guī)范多散見于行政法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章中，且很大一部分為“試行”、“暫行”、“意見”、“通知”等，這種局面表明養(yǎng)老保險立法的權(quán)威性、延續(xù)性和穩(wěn)定性嚴(yán)重不足。這也直接導(dǎo)致養(yǎng)老保險法律規(guī)范的效力層次低，功能嚴(yán)重弱化。因此，我國迫切需要一部專門的法律對相關(guān)具體問題作出明確的規(guī)定，以更好地保障老年人的養(yǎng)老權(quán)益。

(三)養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次較低

就全國養(yǎng)老保險制度改革進(jìn)展的現(xiàn)實情況看，實現(xiàn)了相對規(guī)范的省級統(tǒng)籌的僅北京、上海等五省，其他地區(qū)雖然名為省級統(tǒng)籌，但存在著制度實施不到位，管理辦法不規(guī)范、調(diào)劑謹(jǐn)記適用困難，調(diào)劑力度小等問題。這不僅不能促進(jìn)養(yǎng)老保險制度的發(fā)展，反而會導(dǎo)致社會養(yǎng)老保險基金的赤字情況，使得收入分配出現(xiàn)較大差異，進(jìn)一步導(dǎo)致地區(qū)之間的社會經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡狀況的嚴(yán)峻化，不利于市場經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定發(fā)展。

三、完善我國養(yǎng)老保險制度的路徑探析

(一)擴大養(yǎng)老保險覆蓋面

“老有所養(yǎng)，老有所依”是中國人固有的觀念?！白尭嗟娜讼碛斜Ｕ稀?，是我國推進(jìn)社會保障發(fā)展的重點。目前，應(yīng)著重推行社會養(yǎng)老保險制度，將城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度的保障對象擴大到國有企業(yè)、私營企業(yè)、外資企業(yè)，并且對于靈活就業(yè)人員，也納入養(yǎng)老保險的保障范圍。要加強農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城市居民社會養(yǎng)老保險的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會保險意識，在進(jìn)一步提高城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險參加率的同時，著力擴大農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險的覆蓋面，由于農(nóng)村居民收入不高，生活水平相對較低，在政策上，應(yīng)給予農(nóng)村居民適當(dāng)?shù)膬A斜，減輕他們的繳費負(fù)擔(dān)。

(二)出臺相關(guān)立法，建立健全社會保險制度的法律體系

立法先行，制定高位階的社會保險法律是世界各國社會保險制度建立和完善的基本經(jīng)驗。筆者通過查閱德國養(yǎng)老保險制度方面的立法，發(fā)現(xiàn)德國養(yǎng)老保險制度改革中體現(xiàn)的就是“先立法、再實踐”，以立法機關(guān)制定或修訂相關(guān)法律為先導(dǎo)，以管理部門制定相應(yīng)的實施細(xì)則為條件，最后再具體實施社會保障項目。因此，我國若要完全實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的全面建立和推行，必須要基于社會發(fā)展的條件和當(dāng)前經(jīng)濟態(tài)勢的需要，制定一部專門的養(yǎng)老保險法，確定養(yǎng)老保險的基本原則、適用范圍、基本制度以及具體措施。從公平正義的角度來看，這部專門的法律，要徹底成為一部最具權(quán)威性的原則性法律，使全國的養(yǎng)老保障的實施遵循同一個標(biāo)準(zhǔn)。一個健全、完整而統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，對于社會各階層的公民來說，是迫切需求的。只有這樣，才能實現(xiàn)社會公平，實現(xiàn)國家的長治久安。

(三)提高養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌層次

《社會保險法》第65條規(guī)定，“基本養(yǎng)老保險基金逐步實行全國統(tǒng)籌，其他社會保險基金逐步實行省級統(tǒng)籌，具體時間、步驟由國務(wù)院規(guī)定?！睆漠?dāng)前形勢來看，我國應(yīng)著力完善養(yǎng)老保險金省級統(tǒng)籌制度，逐步解決養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移和接續(xù)的問題，進(jìn)一步落實全國統(tǒng)籌。采取統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一調(diào)劑的管理方式，促進(jìn)人力資源的科學(xué)合理流動，加強基金管理，增加基金價值。當(dāng)養(yǎng)老保險制度基本完善時，在制定的《養(yǎng)老保險法》中應(yīng)規(guī)定實行基本養(yǎng)老保險基金的全國統(tǒng)籌?！爸挥袑⒔y(tǒng)籌層次逐漸提高到省級或全國，繳費比例才可能趨于統(tǒng)一?！辈拍艽_保全體社會成員都公平的享有社會財富。

四、結(jié)語

第8篇：保險法實施細(xì)則范文

關(guān)鍵詞：社?；?監(jiān)督管理

加強社會保險基金監(jiān)管，涉及到人民群眾的切身利益，更蘊含著重大的社會責(zé)任。近年來，社會對基金監(jiān)管的認(rèn)識在逐漸深化，基金領(lǐng)域信息化建設(shè)水平在不斷提高，科技防控、內(nèi)控制度的力度在加大。本文就基金監(jiān)督工作中存在的難點問題及產(chǎn)生的原因進(jìn)行了認(rèn)真的分析，并提出了相應(yīng)的對策和建議。

一、社保基金現(xiàn)狀

北京市自1992年10月建立個人養(yǎng)老保險賬戶起，目前已經(jīng)形成涵蓋醫(yī)療、養(yǎng)老、工傷、生育、失業(yè)五個險種的社會保險體系?！笆濉逼陂g，社會保險體系建設(shè)不斷完善，覆蓋面不斷擴大，正加快由社會保險政策全覆蓋向享受社會保險人群全覆蓋轉(zhuǎn)變，各項社會保險待遇按時足額發(fā)放，基金運行平穩(wěn)。與此同時，社會保險基金的收支規(guī)模也隨之加大。據(jù)統(tǒng)計，北京市2014年社會保險基金收入2147.8億元，基金支出1592.7億元，基金當(dāng)年結(jié)余555.1億元，同比分別增加245.1億元、174.7億元和70.5億元，增幅分別為12.9%、12.3%和14.5%。

中央經(jīng)濟工作會議對民生工作提出了“突出重點，守住底線，完善制度，引導(dǎo)輿論”的十六字要求，什么是底線，基金安全就是底線。隨著社?；鹨?guī)模的不斷擴大，基金安全形勢不容樂觀。目前全國普遍存在注冊企業(yè)參保率低、參保企業(yè)漏報繳費人數(shù)、瞞報繳費基數(shù)等問題。從各項專項審計和舉報案件反映的情況看，部分企業(yè)、中介機構(gòu)和個人，專門從事針對社會保險的不法業(yè)務(wù)，不斷翻新騙?；?。通過編制假行政文書、篡改個人檔案、修改關(guān)鍵材料、偽造工作崗位和工作經(jīng)歷等手段，騙取社保基金和相關(guān)資格。近幾年，全國發(fā)生多起社保基金被挪用案件，社會影響惡劣，因此，需要詳細(xì)分析當(dāng)前社?；鸸芾淼碾y點，思考研究相應(yīng)的改進(jìn)方法，確保社?；鸬陌踩?。

二、基金監(jiān)督的難點

隨著社會保險制度改革的不斷深入，社?；鹨?guī)模的迅速增加，給社?；鸨O(jiān)督工作帶來了前所未有的挑戰(zhàn)，同時在基金監(jiān)管中也存在著一些問題。

（一）監(jiān)管法規(guī)制度不健全

隨著社會保障制度的不斷完善，社會保險政策、法規(guī)層出不窮，但并沒有相應(yīng)的基金監(jiān)管法規(guī)、制度與其相匹配，導(dǎo)致基金監(jiān)管的職責(zé)不明確、控制要求不清晰，實際監(jiān)管可操作性較差。如：2001年實施的《社會保險基金行政監(jiān)督辦法》沒有根據(jù)監(jiān)管對象、業(yè)務(wù)流程的變化及時更新，存在一定的滯后性。又如2011年7月1日實施的《社會保險法》，基金監(jiān)督方面原則性條款多，具體操作性條款相對較少，造成“牛欄關(guān)貓”，基層經(jīng)代辦機構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理時缺少配套性具體措施，形不成對基金安全的嚴(yán)格管控。

（二）基層管理工作薄弱

通過對19個社保所進(jìn)行深入的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)基層社保所工作主要存在以下三方面問題：

1、基礎(chǔ)管理制度薄弱

在調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)許多社保所基礎(chǔ)管理制度不健全，且各項制度建立之后的具體落實不夠。比如：有的社保所建立了崗位職責(zé)制度，但是實際工作中出納、會計崗責(zé)不清，存在會計負(fù)責(zé)制單、裝訂憑證等現(xiàn)象，由此造成了日記賬與記賬憑證日期、憑證號不一致的問題。此類問題普遍存在。

2、財務(wù)基礎(chǔ)薄弱

據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，部分社保所財務(wù)管理不規(guī)范，存在以下問題：原始憑據(jù)不規(guī)范；記賬有錯誤；會計科目使用錯誤；15%的社保所基礎(chǔ)檔案保管不符合規(guī)定。

3、管理人員素質(zhì)不高

根據(jù)調(diào)查顯示，基層社保所多數(shù)財務(wù)人員身兼數(shù)職，不能專職從事財務(wù)工作；另外，部分人員財務(wù)基礎(chǔ)知識掌握不扎實，60%以上的財務(wù)人員從事財務(wù)工作不滿三年，財務(wù)經(jīng)驗不足；有些社保所的財務(wù)工作歸鎮(zhèn)政府的大財務(wù)室管理，這樣造成了部分財務(wù)人員不了解社保政策、不懂業(yè)務(wù)，導(dǎo)致財務(wù)入賬不及時等問題。

（三）內(nèi)控監(jiān)督手段滯后

由于社會保險業(yè)務(wù)的不斷拓展，內(nèi)部風(fēng)險控制的重心已由一般的業(yè)務(wù)糾正差錯轉(zhuǎn)變?yōu)檫\行過程中的風(fēng)險防范，而現(xiàn)行的內(nèi)控制度與手段則顯得力不從心。主要表現(xiàn)在：一是側(cè)重事后檢查，事前與事中風(fēng)險防范不夠；二是內(nèi)控的工作重心仍是一般差錯的查糾；三是缺乏對內(nèi)控工作的有效考核。

（四）社保基金監(jiān)管過分依賴行政手段

從現(xiàn)有的監(jiān)管模式來看，我國社會保險基金監(jiān)管過分偏重行政手段。一方面是由于歷史原因，我國的社會保障體系經(jīng)歷了四險合一、五險合一等過程，每一項險種的推出時間、繳費比例和覆蓋范圍在近三十年內(nèi)都發(fā)生了巨大的變化，造成了社會保險基金的運行和監(jiān)管，都離不開行政部門的發(fā)文。而目前過分倚重行政監(jiān)管，而忽略了其他監(jiān)管資源的開發(fā)和利用。比如社會監(jiān)督委員會已經(jīng)提出了好多年，但很少真正發(fā)揮監(jiān)管作用。另一方面是行政監(jiān)管分散、政出多門。各部門在制定或執(zhí)行有關(guān)政策過程中容易從自身利益出發(fā)，使得政策存在嚴(yán)重的“條塊分割”現(xiàn)象，而不同部門出的政策之間存在一定的銜接困難和漏洞。在這些因素的作用下，使得社保基金監(jiān)管的職能被弱化，監(jiān)管機制嚴(yán)重失效。

（五）社?；鸸芾硎褂蒙婕暗牟块T環(huán)節(jié)多

社保基金管理使用涉及的部門環(huán)節(jié)包括：市、區(qū)兩級財政部門；市、區(qū)兩級社保經(jīng)辦、醫(yī)保經(jīng)辦、勞服中心、培訓(xùn)部門；市、區(qū)兩級社保、醫(yī)保、就業(yè)行政審批部門；及街道、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）社保所。以北京市就業(yè)資金撥付流程為例：

經(jīng)辦環(huán)節(jié)多給社?；鸬谋O(jiān)管帶來新的壓力，從總體上看，基金安全形勢是好的，但社?；鸸芾磉^程中也存在不少的問題，基金安全的潛在風(fēng)險仍然存在。

三、基金監(jiān)督的對策

針對基金監(jiān)督工作中存在的問題，在基金監(jiān)管方面應(yīng)采取以下措施：

（一）健全監(jiān)管法規(guī)和細(xì)則

隨著《社會保險法》的出臺，相關(guān)的實施細(xì)則需盡快出臺，明確界定基金監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管工作流程?！渡鐣ｋU法》在第八章中列舉了一些基金管理的規(guī)定性條款和禁止性條款，在第十一章法律責(zé)任中又對應(yīng)了一些涉及基金的違法行為，這些應(yīng)作為社保基金監(jiān)督細(xì)則制定的依據(jù)。

2012年人社部下發(fā)了《社會保險工作人員紀(jì)律規(guī)定》，這是全國首個就社會保險基金安全出臺的一部準(zhǔn)法規(guī)性文件，其20個禁止性紀(jì)律規(guī)定，對社會保險工作人員提出了嚴(yán)格要求，必將對全國社?；鸬陌踩Ｕ袭a(chǎn)生積極影響和促進(jìn)作用。2013年北京市從實際出發(fā)，在總結(jié)歸納基金領(lǐng)域正反兩方面經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，形成了《北京市貫徹實施細(xì)則》，提出了36個風(fēng)險防控點。這也是全國首個針對社保工作人員專門制定的行為規(guī)范。

在此基礎(chǔ)上，應(yīng)進(jìn)一步將細(xì)則中每項“不準(zhǔn)”要求，逐條逐項地細(xì)化成具體的、可操作性的防范措施，形成具體的管理規(guī)程和具體的工作要求，并將這些防范措施落實到每一個崗位、每一個經(jīng)辦細(xì)節(jié)，杜絕個別工作人員經(jīng)辦中隨意性、變通性的行為，強化社保工作人員的風(fēng)險意識、規(guī)則意識和自律意識。形成不敢違規(guī)的懲戒機制、不能違規(guī)的防控機制、不易違規(guī)的保障機制。

（二）建立系統(tǒng)的基金監(jiān)督架構(gòu)

為彌補行政手段監(jiān)督的不足，應(yīng)建立一個系統(tǒng)的、全面的基金監(jiān)督框架，涵蓋科技防控、重點業(yè)務(wù)檢查、現(xiàn)場監(jiān)督等，做到日常監(jiān)督與行政監(jiān)管相結(jié)合。

其中：定期監(jiān)督是每月運用監(jiān)督信息系統(tǒng)查找、處理、分析疑似問題，督促有關(guān)部門整改；不定期監(jiān)督是在行政監(jiān)督方面不定期對社保基金收支環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，健全基金安全隱患排查機制，主要采取會計達(dá)標(biāo)、業(yè)務(wù)互查、現(xiàn)場督察三種方式開展工作；常規(guī)監(jiān)督主要通過各經(jīng)代辦機構(gòu)上報“非現(xiàn)場監(jiān)督報表”、“自查自糾報告”的方式實現(xiàn)，確保社保基金監(jiān)督常態(tài)化、制度化。

（三）整合資源，強化社保監(jiān)督專項檢查

一方面是強化橫向檢查：加強不同系統(tǒng)之間，不同險種之間的實時、縱深、多維數(shù)據(jù)比對和交叉監(jiān)測。利用民政殯葬火化和醫(yī)院死亡信息甄別待遇領(lǐng)取人員的生存狀況；利用醫(yī)保系統(tǒng)中的就診信息鎖定疑問數(shù)據(jù)，開展對社區(qū)藥品目錄和住院醫(yī)療費用的監(jiān)控。

另一方面是強化欠費檢查：根據(jù)欠費單位摸底調(diào)查結(jié)果，了解其欠費原因和實際經(jīng)營狀況，有針對性的加大對欠費大戶和重點戶的催繳力度，確?；鹱泐~征繳到位。在科學(xué)防控的基礎(chǔ)上開展定期或不定期地監(jiān)督檢查工作，通過“抓早、抓小、抓苗頭、抓隱患”，積極落實 “預(yù)防為主、管控結(jié)合”的基金安全管理機制。

（四）發(fā)揮社會監(jiān)督委會作用

依法設(shè)立由社會各界人士組成的社會保險監(jiān)督委員會，集合社會各界力量對社會保險工作進(jìn)行監(jiān)督，加大對違規(guī)舉報的獎勵力度，確保社保工作依法規(guī)范運行、確保社?；鸢踩暾?，充分發(fā)揮社會監(jiān)督委會職能。

基金安全責(zé)任重大、任務(wù)艱巨，需要以更加精細(xì)的管理，更加嚴(yán)格的措施，更加有效的監(jiān)督，提高社?；鸬钟L(fēng)險的能力，增強基金安全工作的緊迫感和責(zé)任感。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡秋實.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險后期試點地區(qū)現(xiàn)狀調(diào)查――以尉氏縣為例[J].改革與開放，2015

[2]朱銘來，于新亮.關(guān)于我國照護(hù)保障制度構(gòu)建的若干思考[J].中國醫(yī)療保險，2015

第9篇：保險法實施細(xì)則范文

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了重慶賽迪熱工環(huán)保工程技術(shù)有限公司（簡稱：賽迪熱工環(huán)保）各項人工成本的管理細(xì)則。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對于本標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)用是必不可少的。凡是注年號的引用文件，僅此年號的版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。凡是不注年號的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

Q/CISDI5M6.5—2019財務(wù)管理基本規(guī)范

Q/CISDI5M6.6—2019主要會計政策

Q/CISDI5M6.11—2019成本費用管理規(guī)定

3術(shù)語與定義

3.1人工成本

人工成本是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中用于支付給員工以及代為員工支付的所有費用。包括職工薪酬、五險一金、企業(yè)年金、福利費用、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞務(wù)派遣成本等。

3.2五險一金

五險是指按照《社會保險法》的有關(guān)規(guī)定，由公司或公司與職工個人共同為職工繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險（含大額醫(yī)保）、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險。

住房公積金是指根據(jù)國家和企業(yè)所在地政府有關(guān)規(guī)定，企業(yè)為職工繳納的長期住房儲金。

3.3企業(yè)年金

是在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上建立的補充養(yǎng)老保險制度，是對養(yǎng)老保險的重要補充。

3.4職工福利費

公司直接或間接發(fā)放給職工的各項福利性補貼，包括醫(yī)療費、取暖費、清飲費、工作餐等費用。

3.5工會經(jīng)費

按照工資總額的一定比例計提并上繳上級工會或撥付給公司工會的費用。

3.6職工教育經(jīng)費

按照工資總額的一定比例計提并用于職工教育的費用。

3.7勞務(wù)派遣成本

企業(yè)支付給勞務(wù)派遣員工以及代為支付的所有費用。

4職工薪酬

4.1管理原則

4.1.1薪酬定義

職工薪酬是指公司直接支付給職工的工資、獎金、津貼、補貼等全部報酬。職工薪酬包括職級工資、工齡工資、執(zhí)業(yè)資格津貼、績效工資、項目管理獎、項目簽約提成獎以及各類嘉獎等。

4.1.2管理原則

1)依法管理公司的薪酬總額、經(jīng)營者年薪及外派人員年薪。

2)堅持薪酬與效益掛鉤的原則。

3)實行工資總額計劃管理辦法，但其工資總額的增長幅度原則上不得超過實行工效掛鉤的同類企業(yè)，其工資總額的發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格控制在賽迪熱工環(huán)保下達(dá)的工資總額計劃以內(nèi)。

4)公司要加強工資總額管理，在核定的工資總額以外，不得以其他形式在成本（費用）中列支任何工資性項目（工資性項目包括直接支付給職工的各種形式的工資、獎金、津貼、補貼）。

5)進(jìn)一步完善與企業(yè)改革發(fā)展相適應(yīng)的收入分配及用工制度，理順內(nèi)部各類人員收入分配關(guān)系，充分調(diào)動職工的積極性，增強公司競爭力，促進(jìn)公司科學(xué)發(fā)展。

4.2職工薪酬確定

1）賽迪熱工環(huán)保的工資總額由賽迪集團(tuán)根據(jù)賽迪熱工環(huán)保的年度經(jīng)濟指標(biāo)和效益指標(biāo)等情況確定。

4.3統(tǒng)計與監(jiān)督

4.3.1計提與發(fā)放

1)職工薪酬均為稅前收入。公司在發(fā)放時負(fù)責(zé)代扣代繳個人所得稅。

2)嚴(yán)格按照賽迪集團(tuán)下達(dá)的預(yù)算和年度考核計提和發(fā)放職工薪酬，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍計提和發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式結(jié)余工資總額。

4.3.2統(tǒng)計管理

人力資源部負(fù)責(zé)職工薪酬的統(tǒng)計工作，定期與財務(wù)部對賬，財務(wù)部予以支持和配合。

4.3.3監(jiān)督管理

財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司職工薪酬的計提和發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督。

4.3.4責(zé)任追究

公司違反本辦法超標(biāo)計提（發(fā)放）薪酬的，超標(biāo)計提部分沖減該公司當(dāng)期成本費用；超標(biāo)發(fā)放部分責(zé)令退回，并視情節(jié)輕重追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

5五險一金

5.1基數(shù)與費率

原則上按照每個職工上年度的實際工資收入水平確定其五險一金的繳費基數(shù)，限額不超過國家和地方政府規(guī)定的水平，并按政府有關(guān)部門的通知進(jìn)行調(diào)整。社會保險的繳費比率按照政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，住房公積金的繳費比例不得超過企業(yè)所在地政府規(guī)定的上限。。

5.2費用列支

應(yīng)當(dāng)由員工繳納的社會保險費和住房公積金，由公司從其薪酬中代扣代繳。應(yīng)當(dāng)由公司負(fù)擔(dān)的社會保險費和住房公積金，由從成本費用中列支。

5.3支取與領(lǐng)用

五險一金的待遇支取或領(lǐng)用按照國家和企業(yè)所在地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6企業(yè)年金

6.1方案制定

根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度有關(guān)問題的通知》等法律、法規(guī)及《中國冶金科工集團(tuán)有限公司企業(yè)年金方案》，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，由黨委組織部（人力資源部）負(fù)責(zé)擬制定公司的《企業(yè)年金實施細(xì)則》，由集團(tuán)審定，并報中國中冶交有關(guān)機構(gòu)審批后，履行民主程序后執(zhí)行。

6.2方案調(diào)整

按照《企業(yè)年金實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)年金，并根據(jù)實際情況制訂調(diào)整方案報投資人審批后進(jìn)行調(diào)整。

6.3責(zé)任部門

人力資源部負(fù)責(zé)公司企業(yè)年金的具體管理工作，財務(wù)部予以支持配合。

6.4繳納管理

實施企業(yè)年金的，公司繳費部分從公司成本費用中列支；個人繳費部分由公司從職工個人的工資中代扣代繳，并按照國家有關(guān)稅收法規(guī)代扣代繳個人所得稅。

6.5管理與支取

企業(yè)年金的管理、支取等事項按照前述有關(guān)法規(guī)及公司《企業(yè)年金實施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

7職工福利費

7.1開支范圍

職工福利費開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)按照現(xiàn)行制度執(zhí)行，具體制度由人力資源部牽頭制定。公司根據(jù)實際情況調(diào)整時福利費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)時，由公司人力資源部牽頭制訂方案，經(jīng)公司黨委會審議討論批準(zhǔn)后執(zhí)行，需要上職代會的，還需履行相關(guān)程序，需要報投資人批準(zhǔn)的，上報投資人批準(zhǔn)后執(zhí)行。

7.2列支渠道

公司職工福利費從公司的成本費用中列支。

7.3總額控制

職工福利費的開支總額原則上不超過公司年度工資總額的14％。超支部分按照國家有關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整。

8工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費

8.1計提比例

工會經(jīng)費的計提比例原則上不超過公司年度工資總額的2％，具體比例按照上級工會的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工教育經(jīng)費的計提或使用原則上不超過公司年度工資總額的1.5%，如果實際發(fā)生額超過當(dāng)年計提數(shù)和上年累計結(jié)余數(shù)，可以根據(jù)實際發(fā)生數(shù)計提，但不能超過公司年度工資總額8%。

8.2計提與使用

1)工會經(jīng)費或職工教育經(jīng)費的計提數(shù)從公司的成本費用中列支，職工教育經(jīng)費使用時從計提數(shù)中列支，財務(wù)部根據(jù)工會申請將工會經(jīng)費從計提數(shù)中分別撥付上級工會和本級工會賬戶，按照全國總工會、重慶市工會以及集團(tuán)相關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)使用。

2)計提的工會經(jīng)費按照規(guī)定撥付上級工會。

3)超標(biāo)計提未使用的工會經(jīng)費或職工教育經(jīng)費按照國家有關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整。