農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

2.不斷簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，為支持三農(nóng)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。近幾年來(lái)，信用社在切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、積極籌措資金、增加信貸投入的同時(shí)，深入農(nóng)戶，及時(shí)了解農(nóng)民的心志，努力簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，切實(shí)為農(nóng)民提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，得到了廣大農(nóng)戶的肯定。例如：在黃避岙鄉(xiāng)塔頭旺村實(shí)行送貸上門、農(nóng)戶聯(lián)保的模式;在轄區(qū)范圍內(nèi)評(píng)定信用戶、信用村，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶隨到隨貸的方式。

二、農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)中存在的主要問(wèn)題

三、改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)幾點(diǎn)建議

1.切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，堅(jiān)定支農(nóng)信念不放松。隨著國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)在農(nóng)村的日益萎縮，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中的地位日益重要，這正如朱總理指出的，農(nóng)村信用社要成為農(nóng)村金融的主力軍。為達(dá)到這一目標(biāo)，農(nóng)村信用社員工一要主動(dòng)下鄉(xiāng)(村)，多了解農(nóng)戶、個(gè)體戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況;二要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)信貸政策的宣傳力度;三要努力提高自身素質(zhì)，不斷提高服務(wù)水平;四要正確處理防范化解風(fēng)險(xiǎn)與支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，及時(shí)增加對(duì)三農(nóng)信貸投入。

第2篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

一、規(guī)范貸款審批程序

認(rèn)真把好貸款審批關(guān)是放準(zhǔn)用好貸款、提高資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵性步驟，要堅(jiān)持按照貸款政策、原則和制度，逐筆審核，決定貸與不貸、貸多貸少、期限長(zhǎng)短等。

(一)層層設(shè)立貸款審批組織，貸款審批實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)制。聯(lián)社已成立了大額貸款審批委員會(huì)，信用社要相應(yīng)建立貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組。審批領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由信用社主任擔(dān)任，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)3萬(wàn)元以下3000元以上貸款的審批發(fā)放，審批領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)由會(huì)計(jì)、監(jiān)測(cè)、信貸員等3-5人組成，同時(shí)，信用社也應(yīng)成立貸款貸前調(diào)查小組，成員由信貸員、監(jiān)測(cè)員等2-3人構(gòu)成，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)萬(wàn)元以上(含1萬(wàn)元)大額貸款的貸前調(diào)查，主要審查借款人的資信、聯(lián)保人的資格和還款能力，抵押人(物)的真實(shí)性和合法性，貸前調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組成員要在擔(dān)保(抵押)貸款貸前調(diào)查一覽表上簽署意見(jiàn)，為信用社大額貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組和社主任決策提供詳實(shí)資料。信用社審批領(lǐng)導(dǎo)小組貸款貸前調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組名單要報(bào)聯(lián)社業(yè)務(wù)科備案。

貸款在3000元以下(含3000元)的由信貸員審批發(fā)放；貸款在3000元至1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以下的，由信用社（部）主任審批；貸款在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)的，由社（部）貸款審批小組審批發(fā)放，社（部）主任簽署意見(jiàn)；貸款3萬(wàn)元以上的，一律報(bào)聯(lián)社審批。

決策人必須在核準(zhǔn)的審批權(quán)限內(nèi)審批貸款，審批貸款必須以調(diào)查人、審查人提供的資料為基礎(chǔ)，在信貸資金和存貸比例許可的情況下，結(jié)合本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，該筆貸款的用途和安全性等情況，確定貸與不貸，貸多貸少。集體審批貸款應(yīng)有會(huì)議記錄和大額貸款審批登記卡，并納入貸款檔案管理。

(二)完善審批記錄，正確界定貸款第一責(zé)任人

在貸款管理上實(shí)行聯(lián)社、信用社(部)主任負(fù)責(zé)制，聯(lián)社主任、信用社主任對(duì)貸款管理負(fù)有最終決策權(quán)。同時(shí)，在貸款具體日常管理上嚴(yán)格執(zhí)行貸款第一責(zé)任人制度，明確主辦信貸員為第一責(zé)任人，對(duì)貸款調(diào)查材料的真實(shí)性、合法性及有效性承擔(dān)責(zé)任，主辦信貸員承擔(dān)終身收回責(zé)任和貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。無(wú)經(jīng)放員或發(fā)放貸款責(zé)任不明確的，經(jīng)信用社主任同意發(fā)放的，信用社主任是該筆貸款的第一責(zé)任人；未經(jīng)信用社主任審批或同意，無(wú)經(jīng)放員的貸款，內(nèi)勤監(jiān)測(cè)員是該筆貸款的第一責(zé)任人。

二、貸款的發(fā)放及收回管理。

信用社貸款操作程序?yàn)椋嘿J款申請(qǐng)──貸款調(diào)查──貸款審批──貸款發(fā)放──貸后檢查──貸款收回。農(nóng)村信用社任何單位和個(gè)人不得逆程序操作或減漏程序運(yùn)行。信用社在與貸戶簽訂借款合同時(shí)，必須做到要素齊全，規(guī)范完整，具體操作規(guī)程如下：

（一）保證擔(dān)保貸款操作規(guī)程。

1．貸款發(fā)放需要的材料。

（1）借款人書面申請(qǐng)。

（2）借款人身份證復(fù)印件。

（3）擔(dān)保人身份證復(fù)印件。

（4）擔(dān)保人書面擔(dān)保書。

（5）信貸人員調(diào)查報(bào)告。

（6）借款合同（樣本）。

（7）農(nóng)村信用社短期借款申請(qǐng)（樣本）。

（8）借款借據(jù)（樣本）。

（9）貸款發(fā)放收回承諾書（樣本）。

2．貸款發(fā)放。

信貸人員將貸款合同、借款憑證、連同有權(quán)審批人的批復(fù)（或復(fù)印件）送交會(huì)計(jì)人員作帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)人員本著“誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳、誰(shuí)使用”的原則，貸款推行非現(xiàn)金發(fā)放形式，貸款先轉(zhuǎn)入借款人存款帳戶，然后再支取使用，杜絕冒名貸款。

3．貸款檢查材料。

（1）到逾期貸款催收通知單。

（2）貸款檢查報(bào)告。

（二）抵押擔(dān)保貸款操作規(guī)程。

1．貸款發(fā)放需要的材料。

(1)借款人書面申請(qǐng)。

(2)信貸人員調(diào)查報(bào)告

(3)貸款抵押品清單（樣本）

(4)農(nóng)村信用社短期借款申請(qǐng)（樣本）

(5)房屋他項(xiàng)權(quán)證及相關(guān)附件

(6)農(nóng)村信用社借款借據(jù)（樣本）

(7)農(nóng)村信用社抵押保證借款合同（樣本）

(8)貸款發(fā)放收回承諾書（樣本）

(9)身份證復(fù)印件

2．貸款發(fā)放。

信貸人員將貸款合同、借款憑證、連同有權(quán)審批人的批復(fù)（或復(fù)印件）送交會(huì)計(jì)人員作帳務(wù)處理。會(huì)計(jì)人員本著“誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳、誰(shuí)使用”的原則，貸款推行非現(xiàn)金發(fā)放形式先轉(zhuǎn)入借款人存款帳戶，然后再支取使用，杜絕冒名貸款。

3．貸款檢查材料。

(1)逾期貸款到期催收單

(2)貸款檢查報(bào)告

（三）質(zhì)押擔(dān)保貸款操作規(guī)程

1．貸款發(fā)放需要的材料

(1)借款人書面申請(qǐng)

(2)信貸人員調(diào)查報(bào)告

(3)貸款質(zhì)押品清單（樣本）

(4)農(nóng)村信用社短期借款申請(qǐng)（樣本）

(5)質(zhì)押物證明及止付證明

(6)農(nóng)村信用社借款借據(jù)（樣本）

(7)農(nóng)村信用社質(zhì)押保證借款合同（樣本）

(8)貸款第一責(zé)任人承諾書（樣本）

(9)身份證復(fù)印件

2．貸款發(fā)放。

信貸人員將貸款合同、借款憑證——杜絕冒名頂替

3．貸款檢查材料

(1)逾期貸款到期催收單

(2)貸款檢查報(bào)告

（四）農(nóng)戶小額信用貸款操作規(guī)程。

1．貸款發(fā)放需要的材料

（1）農(nóng)戶書面貸款申請(qǐng)

（2）借款人身份證復(fù)印件。

（3）信貸員調(diào)查報(bào)告。

（4）信用社農(nóng)戶短期借款申請(qǐng)書（樣本）

（5）信用社借款借據(jù)（樣本）

(6）信用社農(nóng)戶小額貸款合同（樣本）

（7）信貸員填寫貸款發(fā)放收回承諾書，確認(rèn)此筆貸款第一責(zé)任人（樣本）

2．貸款發(fā)放。

信貸人員將貸款合同，借款憑證連同有權(quán)審批人的批復(fù)（或復(fù)印件）送交會(huì)計(jì)人員做帳務(wù)處理，會(huì)計(jì)人員本著“誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，誰(shuí)使用”的原則，貸款推行了現(xiàn)金形式先轉(zhuǎn)入借款人存款帳戶，然后再支取使用，杜絕冒領(lǐng)貸款。

3．貸款檢查材料

第3篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范 化解

金融風(fēng)險(xiǎn)是指農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中所面臨的資產(chǎn)損失的可能性與盈利減少的可能性。農(nóng)村信用社處于特殊地位與職能，即農(nóng)村信用社是服務(wù)于“三農(nóng)三牧”，因而其金融風(fēng)險(xiǎn)也具有不同于商業(yè)銀行與政策性銀行的特殊性。

一、農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

一是農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大，存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)；二是農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)、信貸、支付結(jié)算等內(nèi)部流程執(zhí)行不到位造成案件頻發(fā)，形成嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)；三是農(nóng)村信用社資本充足率不高，存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；四是農(nóng)村信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率低，利息回收率低存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；五是部分員工素質(zhì)低、信用觀念淡薄，由于利欲熏心，形成、以貸謀私、篡改賬目等形成道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；六是由于農(nóng)村信用社近幾年來(lái)信貸投放過(guò)快，潛伏新的金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

農(nóng)村信用社以安全營(yíng)運(yùn)為目標(biāo)，以規(guī)范管理為手段，著力提高風(fēng)險(xiǎn)分析、控制能力和水平，強(qiáng)化全員、全過(guò)程、全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社不同于其它商業(yè)銀行，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較低，在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題上不能照搬其它銀行的經(jīng)驗(yàn)。必須在借鑒商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身實(shí)際分析自身在風(fēng)險(xiǎn)管控、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、戰(zhàn)略選擇等方面的局限和不足，形成一套符合自身的防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，并不斷加以改進(jìn)和完善。

1.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主力軍，農(nóng)村信用社的健康、穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。

首先，根據(jù)情況變化和形勢(shì)發(fā)展，不斷增加管理制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋密度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。其次，針對(duì)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段、控制程序及管理要求做出統(tǒng)一的制度規(guī)定，相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)要結(jié)合各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作流程、方法和事項(xiàng)作詳細(xì)規(guī)定。最后，改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來(lái)，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

2.合理運(yùn)用資金營(yíng)運(yùn)管理

一方面要大幅度提高資產(chǎn)質(zhì)量，努力降低資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。要合理運(yùn)用資金，要堅(jiān)持審慎的經(jīng)營(yíng)原則，科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。2009年一季度我國(guó)新增人民幣貸款達(dá)4.58萬(wàn)億元，這一數(shù)字超過(guò)歷年新增貸款量，并且?guī)捉瓿扇暧?jì)劃新增貸款總量。信貸如此放量，為我國(guó)歷史上罕見(jiàn)，對(duì)經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生的影響不言而喻，但重點(diǎn)是能否用到“刀刃”上，對(duì)保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定發(fā)揮真正的作用。因此農(nóng)村信用社要嚴(yán)格控制對(duì)高耗能、高污染和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)的貸款，牢固樹立“立足社區(qū)、服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)城鄉(xiāng)”的經(jīng)營(yíng)宗旨，加大對(duì)支農(nóng)、小企業(yè)、個(gè)體工商戶等的金融支持。要加大對(duì)不良貸款的盤活力度，真正做到“前清后不亂”。

3.嚴(yán)把信貸管理關(guān)

（1）貸前調(diào)查要把好風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入關(guān)。信貸人員應(yīng)多渠道、多層面、多方面地調(diào)查，了解借款人或創(chuàng)業(yè)者的道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況和社會(huì)負(fù)債等情況。要對(duì)企業(yè)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行細(xì)致地分析，了解其資金動(dòng)態(tài)，客觀評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)狀況、銷售業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)情況。要深入了解擔(dān)保人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況，了解抵押物的真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值和變現(xiàn)能力。

第4篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

第一條為保持aaaaaa農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)社）與社會(huì)各界的密切聯(lián)系，充分發(fā)揮社會(huì)各界的輿論監(jiān)督作用，保護(hù)誠(chéng)信舉報(bào)人的合法權(quán)益，維護(hù)誠(chéng)信舉報(bào)秩序，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《條例》及案件防控要求，結(jié)合我社實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱誠(chéng)信舉報(bào)，是指公民、法人或其他組織（包括全社員工），采用書信、郵件、傳真、電話、走訪等形式，向聯(lián)社反映問(wèn)題，提出意見(jiàn)、建議或者投訴請(qǐng)求，由誠(chéng)信舉報(bào)工作部門進(jìn)行調(diào)查落實(shí)并按照有關(guān)法律、法規(guī)和制度辦法處理的活動(dòng)。

采用前款規(guī)定的形式，反映情況，提出建議、意見(jiàn)或者投訴請(qǐng)求的公民、法人或者其他組織（包括全社員工），稱誠(chéng)信舉報(bào)人。

第三條聯(lián)社稽核監(jiān)察部是誠(chéng)信舉報(bào)的工作部門。聯(lián)社配備專職監(jiān)察員，作為誠(chéng)信舉報(bào)工作的聯(lián)絡(luò)人。

第四條誠(chéng)信舉報(bào)工作應(yīng)堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，依法、及時(shí)解決問(wèn)題與疏導(dǎo)教育相結(jié)合的原則。

誠(chéng)信舉報(bào)工作人員與誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)或者誠(chéng)信舉報(bào)人有直接利害關(guān)系的，實(shí)行回避制度。

第二章工作職責(zé)

第五條誠(chéng)信舉報(bào)工作部門職責(zé)

（一）接聽投訴電話，接待來(lái)訪、受理來(lái)信等誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)；

（二）承辦轉(zhuǎn)辦、交辦的誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)；

（三）向職能部門或信用社轉(zhuǎn)辦、交辦、督辦誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)；

（四）組織調(diào)查、落實(shí)、處理誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)；

（五）指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查誠(chéng)信舉報(bào)工作，并針對(duì)工作中存在的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)；

（六）保護(hù)誠(chéng)信舉報(bào)人的合法權(quán)利；

（七）其他職責(zé)。

第六條誠(chéng)信舉報(bào)工作人員工作紀(jì)律

（一）秉公辦事，文明接訪，不得；

（二）對(duì)誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)及時(shí)調(diào)查、核實(shí)、處理和反饋，不得推諉、敷衍、拖延；

（三）實(shí)事求是，客觀公正，準(zhǔn)確保密;

（四）不得丟失、隱匿和擅自銷毀誠(chéng)信舉報(bào)材料；

（五）其他需遵守的工作紀(jì)律。

第三章受理范圍

第七條誠(chéng)信舉報(bào)工作部門受理范圍：

（一）對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)及其工作人員違規(guī)、違紀(jì)、違法等行為的檢舉、控告、揭發(fā)；

（二）對(duì)紀(jì)律處分不服的申訴；

（三）對(duì)有異議的批評(píng)、建議；

（四）其他誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)。

第八條對(duì)已經(jīng)或者應(yīng)當(dāng)通過(guò)司法訴訟、行政復(fù)議、仲裁解決的誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)，工作人員應(yīng)告知誠(chéng)信舉報(bào)人依照有關(guān)司法程序、行政法規(guī)辦理。

第四章處理程序

第九條誠(chéng)信舉報(bào)工作主要包括對(duì)來(lái)信、舉報(bào)電話、來(lái)訪的處理，其一般處理程序?yàn)閷?duì)誠(chéng)信舉報(bào)事件的受理，對(duì)誠(chéng)信舉報(bào)事件的處理。

第十條來(lái)信的受理程序

（一）登記。對(duì)收到的屬誠(chéng)信舉報(bào)工作范圍內(nèi)的來(lái)信，先在《農(nóng)村信用社來(lái)信來(lái)訪登記表》（附件一）上進(jìn)行登記，然后將信封、信件及附件裝訂，防止錯(cuò)裝或丟失。

（二）閱信。仔細(xì)閱讀來(lái)信，明確來(lái)信反映的內(nèi)容、誠(chéng)信舉報(bào)人的基本情況，切實(shí)了解誠(chéng)信舉報(bào)人的意圖，對(duì)重復(fù)來(lái)信中新的內(nèi)容或要求，要重新處理。

（三）呈報(bào)與閱批。根據(jù)來(lái)信內(nèi)容，填寫《農(nóng)村信用社群眾來(lái)信來(lái)訪、電話舉報(bào)呈閱單》（附件二），呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱批。

第十一條舉報(bào)電話的受理程序

（一）登記。對(duì)接聽的屬誠(chéng)信舉報(bào)范圍內(nèi)的舉報(bào)電話，先填寫《農(nóng)村信用社誠(chéng)信舉報(bào)電話登記表》（附件三），在《農(nóng)村信用社電話舉報(bào)內(nèi)容登記表》（附件四）上著重了解并記錄如下情況：被告人所在單位、職務(wù)；主要錯(cuò)誤事實(shí)、證據(jù)，問(wèn)題發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)；是否向其他機(jī)關(guān)（單位）反映過(guò)，受理單位（部門）、時(shí)間和處理情況；舉報(bào)人對(duì)原處理意見(jiàn)和這次舉報(bào)的要求。

（二）呈報(bào)和閱批。根據(jù)舉報(bào)電話內(nèi)容，填寫“群眾來(lái)信來(lái)訪、電話舉報(bào)呈閱單”，呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)閱批。

第十二條來(lái)訪的受理程序

（一）登記。群眾來(lái)訪，先填寫《農(nóng)村信用社來(lái)信來(lái)訪登記表》，弄清要反映或需要解決的主要問(wèn)題。

（二）接訪。

1、控告類事項(xiàng)，記錄《農(nóng)村信用社接待來(lái)訪記錄簿（控告類）》（附件五），著重了解并記錄：被告人所在單位、職務(wù)；主要錯(cuò)誤事實(shí)、證據(jù)，問(wèn)題發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)；是否向其他機(jī)關(guān)控告過(guò)，受理機(jī)關(guān)、時(shí)間、上訪次數(shù)和處理情況；控告人對(duì)原處理意見(jiàn)和這次來(lái)訪的要求；來(lái)訪記錄由誠(chéng)信舉報(bào)人簽名或蓋章。

2、申訴類事項(xiàng)，記錄《農(nóng)村信用社接待來(lái)訪記錄簿（申訴類）》（附件六），著重了解并記錄：申訴人工作單位、職務(wù)，受處分時(shí)間、地點(diǎn)、錯(cuò)誤性質(zhì)、主要錯(cuò)誤事實(shí)、處分決定和上級(jí)批復(fù)意見(jiàn)；曾向哪些機(jī)關(guān)提出過(guò)申訴，次數(shù)、時(shí)間、受理機(jī)關(guān)意見(jiàn)；申訴理由與要求；來(lái)訪記錄由誠(chéng)信舉報(bào)人簽名或蓋章。

3、誠(chéng)信舉報(bào)人交來(lái)的書面材料，按處理來(lái)信的方式進(jìn)行登記、閱信、呈報(bào)和閱批。

（三）處置。對(duì)來(lái)訪者反映的問(wèn)題，做出符合政策和法規(guī)的處理：

1、對(duì)反映的一般性問(wèn)題，認(rèn)為不需要處理的，要做好來(lái)訪人的思想工作，動(dòng)員返回。

2、對(duì)不屬于誠(chéng)信舉報(bào)職責(zé)范圍內(nèi)的來(lái)訪，說(shuō)明情況，并告知來(lái)訪者到有關(guān)單位或部門辦理。

3、對(duì)屬于職責(zé)范圍的問(wèn)題，向來(lái)訪人表明已由本部門受理。

4、來(lái)訪人反映的問(wèn)題比較緊急，需及時(shí)調(diào)查處理的，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后，誠(chéng)信舉報(bào)工作部門及時(shí)調(diào)查處理。

第十三條對(duì)誠(chéng)信舉報(bào)事件的受理。屬于誠(chéng)信舉報(bào)工作部門管轄范圍的誠(chéng)信舉報(bào)事項(xiàng)，組織力量認(rèn)真調(diào)查。本部門調(diào)查的事項(xiàng)，原則上在5日內(nèi)查結(jié)，情況復(fù)雜的，可適當(dāng)延長(zhǎng)，但一般不得超過(guò)2日。調(diào)查核實(shí)時(shí)，將證據(jù)材料保存齊全，調(diào)查結(jié)束后，寫出調(diào)查報(bào)告，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向誠(chéng)信舉報(bào)人反饋調(diào)查情況。

第十四條對(duì)誠(chéng)信舉報(bào)事件的處理

（一）核實(shí)完結(jié)誠(chéng)信舉報(bào)事件的處理。對(duì)反映問(wèn)題屬實(shí)的要及時(shí)予以處理，對(duì)構(gòu)成案件的按規(guī)定程序立案；反映問(wèn)題失實(shí)需要澄清的，在一定范圍內(nèi)給予澄清；不需澄清的也要及時(shí)了結(jié)。

對(duì)署名反映的問(wèn)題得到處理后，將處理情況及時(shí)告知誠(chéng)信舉報(bào)人，如有必要可進(jìn)行回訪。對(duì)不能解決的問(wèn)題或調(diào)查不屬實(shí)的，對(duì)誠(chéng)信舉報(bào)人講明政策，講清道理。

（二）對(duì)于上級(jí)部門及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)批示交辦誠(chéng)信舉報(bào)事件的處理。在查結(jié)后，由查辦人根據(jù)調(diào)查情況形成書面調(diào)查報(bào)告，調(diào)查報(bào)告內(nèi)容包括誠(chéng)信舉報(bào)人反映情況、調(diào)查事實(shí)、調(diào)查結(jié)論、處理意見(jiàn)或建議，并簽署調(diào)查人姓名，交與單位負(fù)責(zé)人審閱，經(jīng)審核把關(guān)后，由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)，以正式文件的形式上報(bào)。

第五章檔案管理

第十五條整理入檔。誠(chéng)信舉報(bào)檔案的立卷一律按“誰(shuí)辦理、誰(shuí)立卷”，“一案一卷、單獨(dú)立卷”的原則進(jìn)行，管理期限為2年。立卷時(shí)包括以下材料：

（一）檢舉、控告類立卷必備材料：

1、原檢舉、控告信或來(lái)信摘要（來(lái)訪登記及接訪記錄）；

2、批轉(zhuǎn)函公文或轉(zhuǎn)辦函底稿；

3、調(diào)查報(bào)告和處理結(jié)論；

4、檢舉、控告人和被檢舉、控告人對(duì)調(diào)查、處理結(jié)果的意見(jiàn)，如有不同意見(jiàn)，可附承辦單位對(duì)其不同意見(jiàn)的說(shuō)明；

5、被檢舉、控告人對(duì)原有錯(cuò)誤的檢討和有關(guān)組織的處理決定；

6、呈報(bào)單位的審查意見(jiàn)和上級(jí)的審核意見(jiàn)。

（二）申訴類立卷必備材料：

1、申訴原件；

2、原處理決定和復(fù)議結(jié)論或復(fù)查報(bào)告及結(jié)論；

3、申訴人對(duì)復(fù)議復(fù)查結(jié)論的意見(jiàn)，如申訴人提出不同意見(jiàn)，可附承辦單位對(duì)其不同意見(jiàn)的說(shuō)明；

4、呈報(bào)機(jī)關(guān)的審查意見(jiàn)和領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn)。

第十六條誠(chéng)信舉報(bào)檔案的調(diào)閱。其他單位（部門）調(diào)閱誠(chéng)信舉報(bào)檔案必須經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并在《農(nóng)村信用社監(jiān)察檔案調(diào)閱登記簿》（附件七）上認(rèn)真登記，除經(jīng)有權(quán)人或者有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)外，誠(chéng)信舉報(bào)檔案不準(zhǔn)帶走或復(fù)印。

第六章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第十七條對(duì)在誠(chéng)信舉報(bào)工作中做出優(yōu)異成績(jī)的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)給予表彰或獎(jiǎng)勵(lì)。

第十八條對(duì)在誠(chéng)信舉報(bào)工作中不履行職責(zé)、推諉、敷衍、拖延的單位，給予通報(bào)批評(píng)，并視情節(jié)給予有關(guān)責(zé)任人警告（含）以上行政處分。

第十九條對(duì)在誠(chéng)信舉報(bào)工作中、，給工作造成損失的，視情節(jié)輕重，給予警告（含）以上行政處分。

第5篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；小微信貸；服務(wù)體系；創(chuàng)新

2011年小微企業(yè)融資難的問(wèn)題成為全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，“國(guó)九條”支持小微企業(yè)的政策出臺(tái)后，眾多國(guó)有大行開始在政策趨勢(shì)下向小微企業(yè)傾斜，城商行和股份制銀行以及其他銀行觸角紛紛延伸到小微信貸領(lǐng)域。民族地區(qū)農(nóng)村信用社作為立足于縣域的地方性金融機(jī)構(gòu)，多年來(lái)堅(jiān)持合作制的基礎(chǔ)，一直以小微信貸為根本，小微信貸的管理機(jī)制和模式得到了很好的發(fā)展和優(yōu)化。但是近年來(lái)隨著金融市場(chǎng)的開放，農(nóng)村金融體系的重構(gòu)以及縣域經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和環(huán)境的改變，民族地區(qū)農(nóng)村信用社開展小微貸款存在著許多無(wú)法調(diào)和的矛盾與挑戰(zhàn)。在監(jiān)管層高頻繁提及，銀行高調(diào)表態(tài)，學(xué)術(shù)理論界深入研討的大環(huán)境下，作為立足民族地區(qū)縣域，服務(wù)三農(nóng)，支持小微為己任的農(nóng)村信用社，更加應(yīng)該深刻反思，改進(jìn)工作方式，優(yōu)化管理體制，創(chuàng)新服務(wù)體系，踐行服務(wù)承諾，做大、做細(xì)、做精、做優(yōu)小微信貸，擔(dān)當(dāng)歷史賦予的重任。本文將立足于湘西州農(nóng)村信用社小微信貸發(fā)展的現(xiàn)實(shí)進(jìn)行分析，并就其小微信貸發(fā)展策略提出建議。

一、湘西州農(nóng)村信用社小微信貸面臨的新挑戰(zhàn)

近年來(lái)隨著國(guó)家對(duì)農(nóng)村金融體系的重構(gòu)，農(nóng)村地區(qū)金融抑制現(xiàn)象改善明顯，農(nóng)村金融市場(chǎng)呈現(xiàn)開放態(tài)勢(shì)，一系列新型金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，國(guó)有大型銀行和其他股份制銀行同樣在強(qiáng)勢(shì)引導(dǎo)下不斷意識(shí)到農(nóng)村金融市場(chǎng)的廣闊地域，不斷加大對(duì)小微企業(yè)和中小客戶的拓展力度，致使農(nóng)村信用社發(fā)展呈現(xiàn)新的局面。作為獨(dú)占縣域市場(chǎng)份額大頭的農(nóng)村信用社，將迎來(lái)開放市場(chǎng)環(huán)境下的新挑戰(zhàn)。

（一）市場(chǎng)主體多樣化，盈利壓力加大

2008年以來(lái)銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了有關(guān)村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、資金互助社等新型金融機(jī)構(gòu)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)，以及有關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行改革辦法和設(shè)立異地支行的管理辦法，明確規(guī)定以上新型金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)就是服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)，繁榮農(nóng)村金融市場(chǎng)，改善農(nóng)村信用社扶持三農(nóng)力度不足的局面。同時(shí)國(guó)有大中型銀行、股份制銀行以及城市商業(yè)銀行正積極在縣域展開金融布局；郵政銀行正積極在鎮(zhèn)域范圍內(nèi)恢復(fù)網(wǎng)點(diǎn)，縣域及鎮(zhèn)域金融市場(chǎng)主體呈現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢(shì)。從湘西州情況來(lái)看，2008年3月郵政儲(chǔ)蓄銀行湘西土家族苗族自治州分行正式成立，隨著籌建工作的推進(jìn)，目前郵政銀行在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量上成為全州僅次于信用社的金融機(jī)構(gòu)。2009年建行恢復(fù)了古丈支行，建行在湘西8縣市實(shí)現(xiàn)了全覆蓋。2010年12月長(zhǎng)沙銀行控股的湘西長(zhǎng)行村鎮(zhèn)銀行及吉首市、鳳凰縣支行同時(shí)開業(yè)，2012年正積極籌建花垣縣支行和謀劃其他縣支行。2012年9月吉首市海圳小額貸款公司正式掛牌成立。湘西州金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出主體多樣化、產(chǎn)品同質(zhì)化、競(jìng)爭(zhēng)白熱化、布局集中化、投放集中化的態(tài)勢(shì)。

（二）目標(biāo)客戶細(xì)分化，信貸產(chǎn)品單一

目前農(nóng)村中從事傳統(tǒng)意義上種、養(yǎng)殖的農(nóng)戶越來(lái)越少，縣域金融市場(chǎng)上農(nóng)村信用社的目標(biāo)客戶逐漸向種養(yǎng)殖大戶、個(gè)體工商戶、特色經(jīng)營(yíng)戶、小微型企業(yè)主、進(jìn)城創(chuàng)業(yè)人員等轉(zhuǎn)變，縣域和縣域內(nèi)大集鎮(zhèn)從事第一產(chǎn)業(yè)的農(nóng)戶逐步向從事非農(nóng)的第二、第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，金融市場(chǎng)融資需求已經(jīng)由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向個(gè)體工商戶、種養(yǎng)殖大戶、小微企業(yè)客戶、農(nóng)業(yè)合作組織和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)轉(zhuǎn)移。所以農(nóng)村信用社面對(duì)傳統(tǒng)市場(chǎng)的改變，首先要做好市場(chǎng)細(xì)分，認(rèn)清目標(biāo)客戶市場(chǎng)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)策略。但是市場(chǎng)細(xì)分必然導(dǎo)致小微信貸產(chǎn)品的多樣化，如何及時(shí)對(duì)市場(chǎng)的變化進(jìn)行響應(yīng)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，設(shè)計(jì)出針對(duì)細(xì)分市場(chǎng)的信貸產(chǎn)品、信貸技術(shù)、信貸管理辦法和風(fēng)險(xiǎn)管控制度是湘西州農(nóng)村信用社面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。

（三）經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)消退化，管理體制不順

首先，資本實(shí)力薄弱是湘西州信用社的一個(gè)通病。目前湘西州農(nóng)村信用社資本充足率低下，截止2011年末，除吉首、保靖、古丈等3家聯(lián)社資本充足率高于8%以外，其他8家聯(lián)社的資本充足率均低于8%。如截止2012年6月鳳凰聯(lián)社的資本金為5821萬(wàn)元，根據(jù)監(jiān)管要求最大單筆貸款不能超過(guò)582萬(wàn)元。在開放市場(chǎng)環(huán)境下，隨著金融服務(wù)供給方的增加，由于受到融資額度的限制客戶的融資往往會(huì)向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。其次農(nóng)村信用社深入客戶的“人緣”和“地緣”優(yōu)勢(shì)在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)和征信體系較為完善的今天已不再明顯，其他商業(yè)銀行建立行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和征信體系可以得到信用社積累的客戶信息，通過(guò)行業(yè)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，能夠?qū)蛻舻馁Y信信息進(jìn)行全面的評(píng)估。最后，部分銀行通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈延伸逐步進(jìn)入到上下游客戶市場(chǎng)，并逐漸擴(kuò)展到信用社的根據(jù)地——農(nóng)村市場(chǎng)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈綁定目標(biāo)客戶使農(nóng)村信用社“快速、靈活、高效”的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)不再具有吸引力。涉及根本的信用社的產(chǎn)權(quán)制度、管理體制和小微信貸技術(shù)已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)的競(jìng)爭(zhēng)需要，信貸管理體制與信用社業(yè)務(wù)需求之間矛盾突出，是當(dāng)前民族地區(qū)農(nóng)村信用社必須直面的又一個(gè)挑戰(zhàn)。

二、湘西州農(nóng)村信用社小微信貸存在的問(wèn)題

湘西州農(nóng)村信用社下轄1個(gè)辦事處，8個(gè)縣級(jí)聯(lián)社，211營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)遍布湘西州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，多年來(lái)在為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)的同時(shí)，積極踐行發(fā)展小微信貸的社會(huì)承諾。截止2011年末，全州農(nóng)村信用社資產(chǎn)總額達(dá)到139.6億元，其中各項(xiàng)貸款余額達(dá)到77.77億元；負(fù)債總額達(dá)到136.46億元，其中各項(xiàng)存款余額達(dá)到129.67億元；所有者權(quán)益總額達(dá)到3.14億元。存貸款總量均在全州各金融機(jī)構(gòu)中排名第一。發(fā)展中也存在以下問(wèn)題。

（一）重大輕小，偏離小微根本苗頭顯露

自2003年農(nóng)村信用社深化改革以來(lái)，在生存和發(fā)展的夾縫中前進(jìn)的農(nóng)村信用社，迫于生存和績(jī)效考核的壓力，不得不優(yōu)先選擇項(xiàng)目發(fā)展前景好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小、政府支持的項(xiàng)目進(jìn)行放貸。而小微貸款作為政策要求的項(xiàng)目只是勉強(qiáng)維持，逐步形成了縣級(jí)法人信用社“以城養(yǎng)鄉(xiāng)”，鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社小微信貸展開不理想的局面，呈現(xiàn)出商業(yè)化、偏離小微信貸的發(fā)展勢(shì)頭。從表一可以看出湘西州0.01-5萬(wàn)之間的貸款占比為14.22%，不足貸款總量的1/5；50萬(wàn)元以上的貸款占比達(dá)到了48.12%，差不多占據(jù)了一半。500萬(wàn)元以上的貸款占比達(dá)到了20.22%；重大輕小的信貸發(fā)展苗頭開始顯現(xiàn)。

（二）創(chuàng)新不足，信貸品種單一

近年來(lái)，受到穩(wěn)健的貨幣政策和資本管理的約束，各商業(yè)銀行緊縮了在縣域金融市場(chǎng)的信貸開發(fā)力度，農(nóng)村信用社迎來(lái)一個(gè)黃金發(fā)展期。民族地區(qū)的農(nóng)村信用社由于資本實(shí)力薄弱、歷史負(fù)擔(dān)沉重和經(jīng)營(yíng)體制的落后，在這一階段采取的經(jīng)營(yíng)策略是專注快速，實(shí)現(xiàn)企業(yè)盈利，側(cè)重市場(chǎng)份額的絕對(duì)增長(zhǎng)。該策略延續(xù)了以往的經(jīng)營(yíng)模式和管理體制，忽視了信貸產(chǎn)品的研發(fā)、創(chuàng)新和品牌化建設(shè)，直接導(dǎo)致了創(chuàng)新能力的不足。其中最突出的一個(gè)表現(xiàn)就是信貸品種單一，通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：目前湘西州大部分農(nóng)村信用社的信貸品種都局限于抵押貸款、擔(dān)保貸款和信用貸款等幾種方式。貸款品種的區(qū)分通過(guò)貸款的額度進(jìn)行，貸款風(fēng)險(xiǎn)的防控通過(guò)是否落實(shí)不動(dòng)產(chǎn)抵押來(lái)判斷，對(duì)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的重要性認(rèn)識(shí)不足，信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的力度和深度不夠。

（三）體制改革滯后，經(jīng)營(yíng)思路有待改變

產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)計(jì)缺陷阻礙了湘西州農(nóng)村信用社體制改革的發(fā)展。目前湘西州為合作制基礎(chǔ)上的縣級(jí)法人體制，產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，權(quán)利約束機(jī)制缺失，管理體制滯后，阻礙了小微信貸的發(fā)展壯大。而農(nóng)村信用社在生存發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)思路偏差，忽視了市場(chǎng)定位和管理體制的建設(shè)，導(dǎo)致了在與完成了事業(yè)部制和流程銀行改造的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)中，處于下風(fēng)。如果民族地區(qū)農(nóng)村信用社不能認(rèn)識(shí)到其中的不足的話，不能堅(jiān)守好“三農(nóng)、小微”這塊根據(jù)地的話，作為資本實(shí)力弱、議價(jià)能力差、產(chǎn)權(quán)制度改革滯后的“小法人”，將面臨很大的發(fā)展危機(jī)。

（四）管理方式粗放，專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)滯后

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前農(nóng)村信用社在信貸管理制度上，能夠嚴(yán)格的執(zhí)行貸前調(diào)查、貸時(shí)審查，但是對(duì)于貸后的檢查很難落實(shí)到位，普遍流于形式。在信貸客戶的管理上，由于信貸客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)偏低，缺乏專業(yè)的管理人才和相關(guān)知識(shí)，無(wú)法對(duì)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、銷售情況、市場(chǎng)前景等進(jìn)行專業(yè)分析，導(dǎo)致在信貸管理上方式過(guò)于粗放。低學(xué)歷、高年齡、專業(yè)知識(shí)欠缺等結(jié)構(gòu)性失衡是目前湘西州農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理人員結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀。如何讓客戶經(jīng)理隊(duì)伍專業(yè)、高效、穩(wěn)定的運(yùn)轉(zhuǎn)，是目前湘西州乃至民族地區(qū)農(nóng)村信用社面臨的另外一個(gè)新挑戰(zhàn)。

（五）業(yè)務(wù)開展力度不夠，市場(chǎng)占有率低

首先信貸客戶覆蓋面低，根據(jù)表1顯示目前全州農(nóng)村信用社信貸客戶總數(shù)為8.73萬(wàn)戶，占2011全州總?cè)丝?1.84萬(wàn)戶的12.15%；其中企業(yè)客戶492家，占2011年底全州實(shí)業(yè)企業(yè)8064家的6.1%，信貸客戶覆蓋面較低。其次，信貸產(chǎn)品品牌效應(yīng)不足，宣傳力度不夠。農(nóng)村信用社專注小微信貸，但是小微信貸的品牌效應(yīng)確不顯著，廣大客戶只知道信用社發(fā)放小額貸款，但卻不知道如何去、找誰(shuí)去申請(qǐng)貸款。

三、湘西州農(nóng)村信用社發(fā)展小微信貸的對(duì)策

（一）明確市場(chǎng)定位，堅(jiān)定經(jīng)營(yíng)思路

湘西州農(nóng)村信用社在市場(chǎng)定位中必須牢牢緊扣“立足縣域，服務(wù)三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，堅(jiān)定發(fā)展小額信貸，服務(wù)縣域經(jīng)濟(jì)，支農(nóng)支小的經(jīng)營(yíng)思路，緊緊抓穩(wěn)小額信貸這塊蛋糕。要充分利用自身“點(diǎn)多、面廣、靈活、高效”傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮經(jīng)營(yíng)農(nóng)村市場(chǎng)上積累的“熟人”和“地緣”優(yōu)勢(shì)，和農(nóng)村信用社深入人心的“農(nóng)字”品牌，改變傳統(tǒng)粗放的管理策略，克服自身資本實(shí)力弱、議價(jià)能力差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低的劣勢(shì)，增加小額信貸的資金投入，努力把農(nóng)村信用社打造成為“社區(qū)型銀行、零售型銀行、中小企業(yè)的銀行和老百姓自己的銀行”。

（二）創(chuàng)新小微信貸服務(wù)體系

湘西州農(nóng)村信用社原有的“粗放式”的信貸服務(wù)體系已經(jīng)不能適應(yīng)專業(yè)化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需求，要在實(shí)地調(diào)研的基礎(chǔ)上因地制宜創(chuàng)新小微信貸服務(wù)體系。第一，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。由原來(lái)的等客上門到上門服務(wù)。由于小額信貸存在的信息不對(duì)稱，客戶無(wú)法提供完整的財(cái)務(wù)表報(bào)、有效的抵押、擔(dān)保，客戶經(jīng)理在調(diào)查的過(guò)程中，需要多次進(jìn)行交流，決定了客戶經(jīng)理的工作作風(fēng)必須務(wù)實(shí)。第二，整合信貸資源，更新小微信貸技術(shù)。農(nóng)村信用社必須整合現(xiàn)有的信貸資源，細(xì)分職能機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理隊(duì)伍，設(shè)立專門的小微信貸部。建立貸款權(quán)限分級(jí)審批制度和風(fēng)險(xiǎn)審查制度。第三，細(xì)化產(chǎn)品品種，創(chuàng)新信貸擔(dān)保方式。針對(duì)目前農(nóng)村信用社產(chǎn)品品種和擔(dān)保方式單一的問(wèn)題，要通過(guò)“掃街”進(jìn)一步細(xì)化目標(biāo)客戶，摸清目標(biāo)客戶的資金需求特點(diǎn)，重分析、輕抵押，重信用、輕擔(dān)保，創(chuàng)新?lián)７绞?，建立基于客戶需求的產(chǎn)品品種。第四，簡(jiǎn)化信貸手續(xù)，降低融資成本。農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮“靈活、高效”的優(yōu)勢(shì)，根據(jù)客戶的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、歷史信用、對(duì)信用社貢獻(xiàn)度等適當(dāng)簡(jiǎn)化信貸手續(xù)。同時(shí)信用等級(jí)高的客戶適當(dāng)?shù)拿獬u(píng)估費(fèi)、咨詢費(fèi)等，降低客戶融資成本。第五，強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力。農(nóng)村信用社要重視專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)，可以通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)咨詢公司對(duì)員工的專業(yè)技能、操作技術(shù)和服務(wù)水平等進(jìn)行指導(dǎo)，同時(shí)可建立“內(nèi)訓(xùn)師”制度，通過(guò)選拔客戶經(jīng)理當(dāng)中的優(yōu)秀者兼職內(nèi)部培訓(xùn)師。第六，完善客戶經(jīng)理激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行多勞多得。針對(duì)小額信貸的特點(diǎn)，在客戶經(jīng)理的激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)中，要重點(diǎn)考核業(yè)務(wù)筆數(shù)，考核客戶經(jīng)理的客戶存量，實(shí)現(xiàn)差別化薪酬機(jī)制，激活客戶經(jīng)理團(tuán)隊(duì)創(chuàng)造力。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系

湘西州農(nóng)村信用社要著力打造小微貸款的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是在客戶營(yíng)銷和準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，選準(zhǔn)營(yíng)銷重點(diǎn)，明確客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查環(huán)節(jié)，落實(shí)雙人調(diào)查制度，不斷提高調(diào)查人員的信息篩選識(shí)別能力。在審查審批環(huán)節(jié)，試點(diǎn)推廣單人審批、會(huì)簽審批等審批模式，著力提高審查審批人員分析能力，確保業(yè)務(wù)合規(guī)，決策科學(xué)。在貸款支用環(huán)節(jié)，嚴(yán)格落實(shí)放款條件，加大信貸資金的支付管理，加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)控。在貸后管理環(huán)節(jié)，建立后評(píng)價(jià)機(jī)制，提高貸后檢查頻次，豐富貸后檢查內(nèi)涵。二是發(fā)揮部門條線間的監(jiān)督制衡作用，建立跨部門的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。充分利用部門合力，發(fā)揮“三道防線”（信貸部門、審計(jì)部門、風(fēng)險(xiǎn)部門）的作用，做好風(fēng)險(xiǎn)防控。小微企業(yè)貸款經(jīng)營(yíng)部門堅(jiān)持審慎合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，平衡好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。審計(jì)部門適時(shí)開展業(yè)務(wù)審計(jì)，抓好重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)工作。風(fēng)險(xiǎn)部門做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，適時(shí)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和提示。三是注重小微企業(yè)客戶的單體風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理。依托信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度，注重定量風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的開發(fā)使用，分析小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于出現(xiàn)重大不良苗頭的小企業(yè)，及時(shí)做好退出工作，防范小微企業(yè)信貸單體風(fēng)險(xiǎn)。做好行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的分析管理工作，防止行業(yè)授信過(guò)度集中，進(jìn)而引發(fā)行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）協(xié)調(diào)與地方政府的關(guān)系，營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境

中國(guó)小額貸款協(xié)會(huì)曾把中國(guó)的小額貸款業(yè)務(wù)分為兩種，10萬(wàn)元以上的屬于商業(yè)性小額貸款，10萬(wàn)元以下的屬于公益性小額貸款，按照這一分類，農(nóng)村信用社小額貸款基本上是屬于公益性小額貸款，通過(guò)“創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)”的方法來(lái)消除貧困。這一現(xiàn)實(shí)決定了農(nóng)村信用社面臨的客戶群體風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，要加強(qiáng)與地方政府的協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取地方政府的支持，營(yíng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境。

參考文獻(xiàn)：

[1] 武漢大學(xué)銀行管理研究所.小微企業(yè)貸款難問(wèn)題的中國(guó)式解答——對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)小額貸款的調(diào)查報(bào)告[J].武漢金融，2012（05）.

第6篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

2003年6月28日，貴州省畢節(jié)地區(qū)“借貸主”鄭東勇自殺身亡。三年前，鄭從一個(gè)農(nóng)民變成了“以貸養(yǎng)貸”的“借貸主”――從上線借來(lái)錢放給下線賺取利率差。導(dǎo)致他自殺的是不久前他放出去的一筆巨款的借債者“突然失蹤”，鄭的資金鏈斷裂，自身的信用崩潰。鄭東勇只是貴州農(nóng)村地下金融市場(chǎng)資金流轉(zhuǎn)鏈上的一環(huán)，在他背后是供求嚴(yán)重失衡的農(nóng)村金融市場(chǎng)。2003年6月16日，貴州省畢節(jié)地區(qū)企業(yè)調(diào)查隊(duì)公布了對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金供需問(wèn)題所做的隨機(jī)抽樣調(diào)查報(bào)告，報(bào)告顯示：在接受調(diào)查的125戶中，56．8％的農(nóng)戶表示現(xiàn)在的資金狀況緊張，而16．8％認(rèn)為非常緊張，兩項(xiàng)共占?3．60％。

作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，農(nóng)村資金供求存在著極大不平衡，這已經(jīng)成為一些地區(qū)、尤其是某些農(nóng)業(yè)省份嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。與此同時(shí)，四大商業(yè)銀行近年撤并縣及縣以下的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)村資金倒流入城的現(xiàn)象嚴(yán)重。四大商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)曾遍布全國(guó)，但長(zhǎng)期以來(lái)，四大銀行中95％以上有贏利能力的都集中于上海等六個(gè)沿海中心城市，遍布中西部廣大地區(qū)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)雖多，卻不盈利，農(nóng)村地區(qū)的支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)更是虧損嚴(yán)重。從1999年起，四大銀行開始進(jìn)行大規(guī)模機(jī)構(gòu)撤并工作以后，三年時(shí)間就從貧困省份共撤掉3萬(wàn)多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，在基本上取消了縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)的貸款權(quán)的同時(shí)，四大銀行仍然保留了吸儲(chǔ)的功能。這樣一來(lái)，每年縣級(jí)各類商業(yè)銀行在農(nóng)村吸收存款6000多億，放貸只有3000多億，轉(zhuǎn)出3000億左右。

隨著四大商業(yè)銀行撤出農(nóng)村，郵政儲(chǔ)蓄這種單向抽血的金融機(jī)構(gòu)占據(jù)了大片農(nóng)村金融市場(chǎng)。目前，全國(guó)郵政儲(chǔ)蓄余額已達(dá)6100億元，而根據(jù)郵政儲(chǔ)蓄的規(guī)則，其吸收來(lái)的存款全額轉(zhuǎn)存央行，央行按季支付利息。因此郵政儲(chǔ)蓄的發(fā)展，不僅沒(méi)使農(nóng)村有限的金融資源用于農(nóng)村，反使農(nóng)村資金外流。有央行官員估算，郵政儲(chǔ)蓄金額約有70％來(lái)自農(nóng)村，有4000多億的資金流入城市，還有一種保守估算，郵政儲(chǔ)蓄資金30％來(lái)自農(nóng)村，按這個(gè)比例計(jì)算，農(nóng)村流出的資金也有2000億元。

總算起來(lái)，中國(guó)每年從農(nóng)村流人城市的資金5000到7000億元。這樣，從城市以工資報(bào)酬為主流向農(nóng)村的資金，在農(nóng)村很難形成集中效益，資金匱乏導(dǎo)致農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和農(nóng)業(yè)技術(shù)的開發(fā)和運(yùn)用受到嚴(yán)重制約。 扶不起來(lái)的農(nóng)村信用社 農(nóng)村金融饑渴，四大銀行也已撤出，應(yīng)該說(shuō)，現(xiàn)實(shí)把廣闊的農(nóng)村金融市場(chǎng)也把沉重的社會(huì)責(zé)任留給了農(nóng)村惟一合法的金融主體――農(nóng)村信用社。

從1996年開始，國(guó)家意識(shí)到農(nóng)村金融問(wèn)題的緊迫性，重新開始扶持農(nóng)村信用社發(fā)展。1996年8月22日，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定，改革核心是把農(nóng)村信用社逐步改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為人股社員服務(wù)的合作性金融組織。改革步驟是：農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對(duì)其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管，分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀行承擔(dān)，然后按合作制原則加以規(guī)范。

農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，網(wǎng)點(diǎn)分散，業(yè)務(wù)量大，但單筆業(yè)務(wù)額小，經(jīng)營(yíng)成本高，利潤(rùn)空間小。為解決這一問(wèn)題，央行1999年開始對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)放低息再貸款，由農(nóng)村信用社以優(yōu)惠的利息貸款給農(nóng)民。1999年貸款余額為150億元2000年為500億元；2001年又新增260億元；2002年達(dá)到960億元。

2003年6月27日，國(guó)務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，農(nóng)村信用社新一輪改革浮出水面?？v觀整個(gè)改革方案――虧損補(bǔ)貼、減免企業(yè)所得稅、再貸款等等可以概括為一個(gè)詞：扶持。像曾經(jīng)扶持國(guó)有企業(yè)那樣大力扶持。

在國(guó)家扶持農(nóng)信社的同時(shí)也賦予丁沉重的社會(huì)責(zé)任――支持農(nóng)業(yè)。從1996年金融改革開始，農(nóng)村信用社就重新打起了支農(nóng)的旗幟。1997年10月14日，中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用社改進(jìn)和加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)十條意見(jiàn)》，明確指出，各地農(nóng)村信用社要牢固樹立大農(nóng)業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的觀念，把支農(nóng)服務(wù)與改善經(jīng)營(yíng)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。

1999年、2000年、2001年，連續(xù)三年的7月21日，中國(guó)人民銀行出臺(tái)文件，要求農(nóng)村信用社切實(shí)通過(guò)改進(jìn)服務(wù)、加強(qiáng)管理，更好支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，幫助農(nóng)民增收。

為了進(jìn)一步促進(jìn)小額信貸的實(shí)施，2001年12月7日，中國(guó)人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，該意見(jiàn)指出，對(duì)農(nóng)產(chǎn)一般性種植和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)的資金需求，信用社原則上應(yīng)采取小額信用貸款的方式解決，不需要抵押擔(dān)保。

可以說(shuō)，國(guó)家對(duì)農(nóng)信社給予了厚望，但這種行政干預(yù)為主的扶持能收到理想的效果嗎?過(guò)去幾年間，農(nóng)信社改革的確取得了一定成績(jī)，但整體狀況仍然不容樂(lè)觀。一方面，農(nóng)村信用社資產(chǎn)狀況不佳。據(jù)原國(guó)務(wù)院體改辦副主任李劍閣在2003年第7期《比較》雜志所發(fā)表文章中援引的權(quán)威數(shù)字，到2000年底，全國(guó)農(nóng)信社不良資產(chǎn)為5l 74億元，其中逾期1582億元，呆滯2672億元，呆賬920億元。另?yè)?jù)農(nóng)業(yè)部產(chǎn)業(yè)政策與法規(guī)司的報(bào)告，到2001年底，全國(guó)農(nóng)信社不良資產(chǎn)比重達(dá)到44％，46％的信用社虧損，58％的信用社資不抵債。另一方面，農(nóng)村信用社的管理尤其是貸款相當(dāng)混亂。具體表現(xiàn)是：信用社對(duì)農(nóng)產(chǎn)發(fā)放貸款指定購(gòu)物單位、以物頂貸，對(duì)要提取現(xiàn)金的農(nóng)民另行附加條件；在發(fā)放貸款的同時(shí)，扣收利息，扣收股金，扣收稅款，扣繳統(tǒng)籌等；對(duì)地方發(fā)放貸款墊發(fā)工資、墊支經(jīng)費(fèi)等；貸款用于炒股票和發(fā)放個(gè)人股票質(zhì)押貸款；違規(guī)“壘大戶”發(fā)放貸款，等等。除了部分地區(qū)的亮點(diǎn)之外，這種混亂局面在很多地方還在繼續(xù)。

農(nóng)信社承擔(dān)支農(nóng)的社會(huì)責(zé)任也同樣不敢樂(lè)觀。央行統(tǒng)計(jì)顯示，截至2002年6月末，全國(guó)農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額18673億元；各項(xiàng)貸款余額13595億元。但在農(nóng)信社的貸款結(jié)構(gòu)上，農(nóng)業(yè)貸款余額僅5511／乙元，占各項(xiàng)貸款的比重僅40．5％。2002年，根據(jù)中國(guó)改革雜志社大學(xué)生支農(nóng)調(diào)研隊(duì)對(duì)于山西、內(nèi)蒙、黑龍江、河南、河北等省份的調(diào)查結(jié)果，農(nóng)民從信用社貸款仍然不容易。例如，河南省民權(quán)縣某鄉(xiāng)的信用社干部向記者透露說(shuō)，信用社貸款主要靠關(guān)系，而且實(shí)際利率有的高達(dá)1分5以上；內(nèi)蒙古包頭市的一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社在給農(nóng)民貸款時(shí)，附加很多苛刻條件；類似現(xiàn)象在全國(guó)大部分省份都存在。

從1950年中國(guó)人民銀行召開的第一屆全國(guó)金融工作會(huì)議上確定試辦信用社開始，到2003年6月27日國(guó)務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》開始新一輪改革，農(nóng)村信用社走過(guò)了風(fēng)風(fēng)雨雨50多年。然而遺憾的是，直到今天農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)都沒(méi)有搞清楚：是商業(yè)銀行，還是合作金融?是官辦金融機(jī)構(gòu)，還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體?國(guó)家面對(duì)這樣一個(gè)歷史遺留的爛攤子，還在不斷采用行政手段注射強(qiáng)心劑，然而現(xiàn)實(shí)始終不容樂(lè)觀。

頑強(qiáng)生存的草根金融

民間借貸有市場(chǎng)需求，但大銀行幾乎不給農(nóng)民貸款，大部分地區(qū)農(nóng)村信用社出于自身利益考慮以及管理混亂等歷史遺留因素，對(duì)農(nóng)業(yè)貸款設(shè)置門檻。這就為民間借貸資本的發(fā)展壯大提供了空間。據(jù)全國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)系統(tǒng)在全國(guó)31個(gè)省市自治區(qū)對(duì)20294個(gè)農(nóng)產(chǎn)的調(diào)查，1999年，農(nóng)產(chǎn)通過(guò)民間借貸市場(chǎng)獲得的貸款占農(nóng)產(chǎn)貸款總數(shù)的69．41％，平均每戶1008．56元，其中，有息借款491．87元，占48．77％。如果按全國(guó)2億農(nóng)戶計(jì)算，1999年全國(guó)農(nóng)戶民間金融市場(chǎng)貸款量高達(dá)2000多億元，其中有息貸款近1000億元。

在私營(yíng)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地方，私營(yíng)企業(yè)主的資金需求特征常常表現(xiàn)為短、頻、快，但風(fēng)險(xiǎn)較高，因而很難得到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的支持，民間借貸活動(dòng)尤其活躍。據(jù)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行溫州市支行對(duì)溫州66戶農(nóng)產(chǎn)的抽樣調(diào)查，約有83．3％的農(nóng)戶曾有民間借貸活動(dòng)，溫州市民間借貸占到農(nóng)村資金市場(chǎng)總量的1／3。而在個(gè)別私營(yíng)經(jīng)濟(jì)特別發(fā)達(dá)的區(qū)域，95％以上家庭參與拆借活動(dòng)，80％戶的錢不存在銀行，80％的資金也不存銀行，他們?cè)谑烊恕⑧徖镏g直接拆借。蒼南縣龍港鎮(zhèn)是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)鎮(zhèn)，這個(gè)鎮(zhèn)90％的企業(yè)有社會(huì)借貸，民間借貸一般占企業(yè)資金總量的30％～40％，利率為月息8厘至1分5。

從目前大多數(shù)農(nóng)村民間借貸的利率水平來(lái)估計(jì)，農(nóng)村民間金融的利率水平基本上為年利率15～30％之間，具有高利貸性質(zhì)的利率可達(dá)40％，比正式金融機(jī)構(gòu)利率高數(shù)倍。在一些地方，農(nóng)村高利貸也已經(jīng)成了“公開的秘密”。

向親戚朋友借一些錢作為初始資金投入，是許多創(chuàng)業(yè)者的起點(diǎn)。在浙江溫州、臺(tái)州，很多家庭都有幾十萬(wàn)元現(xiàn)金，但相當(dāng)一部分溫臺(tái)人手里的錢不存銀行，不炒股票，他們的資金在民間金融體系里快速流動(dòng)。浙江省農(nóng)村金融學(xué)會(huì)承擔(dān)的浙江省社聯(lián)重點(diǎn)課題《浙扛民間信用問(wèn)題研究》課題研究表明，近年浙江民間借貸總體規(guī)模仍呈擴(kuò)大態(tài)勢(shì)，表現(xiàn)形式逐漸轉(zhuǎn)向以民間投資、企業(yè)股份信用、民間票據(jù)貼現(xiàn)為主，合會(huì)等其它形式漸趨消退，民間借貸正向規(guī)范化方向發(fā)展，除用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和流通領(lǐng)域外，民間信用范圍已擴(kuò)大到旅游、房地產(chǎn)、醫(yī)院、學(xué)校、基本建設(shè)等各個(gè)行業(yè)。法規(guī)和市場(chǎng)的較量

讓人難以置信的是，在民間金融活動(dòng)廣泛存在的背后，竟有著嚴(yán)格禁止民間金融活動(dòng)的管制法規(guī)乃至刑法。1999年之前，大量民間金融機(jī)構(gòu)處于半合法狀態(tài)，從1984年就開始出現(xiàn)的合作基金會(huì)更是受到中央政策保護(hù)。大量準(zhǔn)合法金融機(jī)構(gòu)不像國(guó)有銀行那樣有國(guó)家擔(dān)保，再加上管理不善以及監(jiān)管不力，出現(xiàn)了呆賬壞賬等問(wèn)題。為此，1998年7月13日，國(guó)務(wù)院第247號(hào)令了《法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》，這是一個(gè)非常嚴(yán)厲的治理辦法，通篇多處出現(xiàn)“任何”、“必須”之類字眼，目的非常明確：“任何非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須予以取締。”此后，中國(guó)各地一度蓬勃發(fā)展同時(shí)也面臨很多問(wèn)題的民間金融市場(chǎng)迅即進(jìn)入嚴(yán)冬。

從當(dāng)時(shí)大量存在的非法或者準(zhǔn)合法的金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范的狀況以及世界金融危機(jī)的背景來(lái)看，國(guó)務(wù)院出臺(tái)這樣嚴(yán)厲的管制法規(guī)的急切，乙情是可以理解的。但客觀地說(shuō)，這樣的管制性法規(guī)帶有很強(qiáng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩。從法治的內(nèi)在邏輯來(lái)看，也存在一定問(wèn)題。

我們以“非法吸收公眾存款”為例?！斗欠ń鹑跈C(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定，非法吸收公眾存款行為，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng)；變相吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不以吸收公眾存款的名義，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，但承諾履行的義務(wù)與吸收公眾存款性質(zhì)相同的活動(dòng)。但到底什么是“不特定對(duì)象”，實(shí)踐中有很大爭(zhēng)議。

我國(guó)《合同法》第十二章規(guī)定，建立在真實(shí)意愿基礎(chǔ)上的民間借款合同受法律保護(hù)；1991年7月2日的《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見(jiàn)》第六條規(guī)定，民間借貸利率可以在超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍以下的范圍內(nèi)適當(dāng)高于銀行的利率；1999年1月26日的《最高人民法院關(guān)于如何確認(rèn)公民與企業(yè)之間借貸行為效力問(wèn)題的批復(fù)》規(guī)定，公民與非金融企業(yè)之間借貸屬民間借貸，雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。

從民法意思自治基本原則出發(fā)，一個(gè)企業(yè)向一個(gè)公民或多個(gè)公民借貸都屬于合法民間借貸，但這樣的合法民事行為到了該《取締辦法》中就可能變成非法，那么，到底向多少個(gè)公民借貸或者借貸多少就到了違法的程度? 《取締辦法》沒(méi)有明確規(guī)定。

當(dāng)然，民間借貸規(guī)模到了一定程度可能會(huì)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，這需要控制，違法行為具有社會(huì)危害也需要懲罰。《取締辦法》強(qiáng)調(diào)一切金融活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)人民銀行的批準(zhǔn)看起來(lái)是合理的，但人民銀行是否批準(zhǔn)民間金融機(jī)構(gòu)合法依據(jù)的不是市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，更重要的是現(xiàn)在民間金融機(jī)構(gòu)根本沒(méi)有生長(zhǎng)空間。金融本質(zhì)上說(shuō)是信用，可是為什么一些長(zhǎng)期虧損信用惡劣的信用社能夠繼續(xù)運(yùn)營(yíng)，而民間自發(fā)生成的、具有很高信用程度的企業(yè)就不能獲得金融業(yè)務(wù)資格?這其實(shí)是壟斷問(wèn)題，也是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)觀念的問(wèn)題。

且不說(shuō)這種-'TJ切的管制方式一開始就在實(shí)踐中造成了一系列問(wèn)題――比如引發(fā)基層鄉(xiāng)村政府組織大量負(fù)債最終都轉(zhuǎn)化為農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)負(fù)擔(dān)，這實(shí)際上已經(jīng)類似于部分地方政府信用破產(chǎn)，更重要的是，這樣的金融管制法規(guī)從一開始就難以被尊重。因?yàn)轱@然，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)之間，法規(guī)的執(zhí)行情況很不一樣。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如果當(dāng)?shù)貓?zhí)法部門真的依照該法規(guī)監(jiān)管，恐怕大半民營(yíng)企業(yè)家就要被處罰，經(jīng)濟(jì)也不可能發(fā)展起來(lái)，因此，當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門往往“睜一只眼閉一只眼”，而在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)，該法規(guī)就可能得到嚴(yán)格執(zhí)行，使很多民營(yíng)企業(yè)受罰。同樣法規(guī)在同一國(guó)家不同區(qū)域執(zhí)行情況大不一樣，公信力當(dāng)然大打折扣。結(jié) 語(yǔ)

第7篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)××市農(nóng)村信用社的反洗錢工作的管理，促進(jìn)工作人員認(rèn)真履行、規(guī)范柜面操作行為，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《四川省金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作暫行辦法》、《××市農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控管理辦法》、《××市農(nóng)村信用社大額和可疑支付交易報(bào)告操作規(guī)程（試行）》等法律法規(guī)和行政規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制訂本辦法。

第二條本辦法中所稱洗錢，是指將、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

第二章工作責(zé)任

第三條××市農(nóng)村信用社辦理柜面業(yè)務(wù)的操作人員、主管人員及聯(lián)社反洗錢管理部門的相關(guān)工作人員負(fù)責(zé)履行反洗錢工作責(zé)任。具體劃分如下：

（一）柜面操作人員：負(fù)責(zé)為客戶辦理大額轉(zhuǎn)帳支付交易和大額現(xiàn)金存取的操作人員。

（二）柜面主管人員：負(fù)責(zé)柜面甄別大額和可疑交易的主管人員。

（三）反洗錢管理人員：指承擔(dān)反洗錢審查和報(bào)送的管理人員。包括聯(lián)社反洗錢管理部門工作人員，管理人員。

（四）反洗錢責(zé)任制實(shí)行過(guò)錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)，教育與懲戒相結(jié)合的原則，并實(shí)行分崗責(zé)任制。

第三章責(zé)任追究

第五條柜面操作人員有下列行為之一者，將進(jìn)行責(zé)任追究

（一）違反規(guī)定對(duì)開戶資料進(jìn)行審查或?qū)彶椴粐?yán)，致使單位開立虛假銀行結(jié)算帳戶的；

（二）違反規(guī)定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進(jìn)行核對(duì)并登記的；

（三）違反規(guī)定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（四）違反規(guī)定登記、報(bào)告大額交易或者可疑交易或記載內(nèi)容不完整的；

（五）對(duì)存取大額現(xiàn)金異常情況不及時(shí)報(bào)告的；

（六）未按規(guī)定建立客戶身份登記制度或登記出現(xiàn)重大失誤的；

（七）在辦理開戶、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)時(shí)未按規(guī)定認(rèn)真審查核對(duì)客戶的身份并登記；

（八）參與偽造開戶資料。為存款人違規(guī)開立銀行結(jié)算帳戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動(dòng)的；

第六條柜面主管人員適用范圍

（一）未按規(guī)定對(duì)個(gè)人和單位帳戶進(jìn)行客戶盡職調(diào)查，致使虛假帳戶開立的；

（二）未按規(guī)定甄別和及時(shí)處理報(bào)送大額和可疑交易的；

（三）未按規(guī)定完整保留原始會(huì)計(jì)檔案資料的；

第七條反洗錢管理人員適用范圍

（一）未按規(guī)定設(shè)立專門反洗錢負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，或指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，及配備管理人員和技術(shù)人員的；

（二）未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的；

（三）未按規(guī)定開展反洗錢活動(dòng)，對(duì)銀監(jiān)局，人民銀行和上級(jí)聯(lián)社的反洗錢精神未及時(shí)貫徹或落實(shí)不到位的；

（四）未按規(guī)定對(duì)反洗錢內(nèi)控制度執(zhí)行情況及其下屬分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查的，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷、漏洞沒(méi)有完善的改進(jìn)措施的；

（五）未按規(guī)定組織反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓(xùn)的；

（六）未按規(guī)定甄別和報(bào)送可疑交易的。

第四章處罰

第八條追究反洗錢責(zé)任人分為以下方式：

（一）責(zé)令期限改正、書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；

（二）罰款、扣發(fā)薪資、績(jī)效工作；

（三）承擔(dān)處罰損失；

（四）免職、解除勞動(dòng)合同、辭退、除名；

（五）政紀(jì)處分：包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開除；

（六）法律責(zé)任：責(zé)任人的違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

以上責(zé)任方式，可單獨(dú)或合并采用。

第九條根據(jù)情節(jié)輕重、造成經(jīng)濟(jì)損失和影響大小，反洗錢責(zé)任分為一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任、嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任、特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

（一）情節(jié)輕微，造成的風(fēng)險(xiǎn)和影響較小，能在規(guī)定期限內(nèi)通過(guò)一定的方式彌補(bǔ)的過(guò)錯(cuò)，屬一般過(guò)錯(cuò)。

（二）情節(jié)嚴(yán)重，違反反洗錢相關(guān)管理規(guī)定，造成的風(fēng)險(xiǎn)和影響較大，人民銀行對(duì)其所在單位進(jìn)行直接處罰，通過(guò)一定方式彌補(bǔ)，使信用社損失和社會(huì)影響降到最低，屬嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

（三）情節(jié)特別嚴(yán)重，違反反洗錢相關(guān)管理規(guī)定，造成嚴(yán)重后果和社會(huì)影響很大，人民銀行對(duì)其所在單位或責(zé)任人進(jìn)行直接處罰，責(zé)任人已無(wú)力挽回和彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，屬特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)責(zé)任。

第十一條對(duì)于一般過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）項(xiàng)中相關(guān)條款處理。

第十二條對(duì)于嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、項(xiàng)中相關(guān)條款問(wèn)責(zé)；對(duì)于需追究政紀(jì)責(zé)任的，監(jiān)察部門依照相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，按照程序?qū)ω?zé)任人給予政紀(jì)處分。

第十三條對(duì)于特別嚴(yán)重過(guò)錯(cuò)，視其情節(jié)對(duì)責(zé)任人單獨(dú)給予或者合并給予本辦法第八條（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（六）項(xiàng)中相關(guān)條款責(zé)任追究；對(duì)于需追究政紀(jì)責(zé)任的，監(jiān)察部門依照相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，按照程序?qū)ω?zé)任人給予政紀(jì)處分；對(duì)于需追究法律責(zé)任的，按規(guī)定將責(zé)任人移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。

第五章責(zé)任認(rèn)定程序

第十四條反洗錢責(zé)任人認(rèn)定按照分級(jí)管理、逐級(jí)認(rèn)定的原則。聯(lián)社對(duì)信用社及相關(guān)職能部門的責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定，××市聯(lián)社對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（一）調(diào)查：在反洗錢工作中出現(xiàn)失誤必須進(jìn)行責(zé)任追究時(shí)，首先由反洗錢的主管部門組織相關(guān)人員對(duì)反洗錢責(zé)任人反洗錢責(zé)任情況，影響范圍、損失情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、評(píng)估，在15個(gè)工作日內(nèi)（如遇重大情況可適當(dāng)延長(zhǎng)）形成書面報(bào)告上報(bào)市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)小組，提出調(diào)查報(bào)告。

（二）認(rèn)定：市聯(lián)社反洗錢主管部門做出責(zé)任調(diào)查建議后，自決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)，由市聯(lián)社稽核部門根據(jù)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行復(fù)查，負(fù)責(zé)起草并以稽核處名義向責(zé)任人送達(dá)事實(shí)認(rèn)定書，提出處理建議，按規(guī)定給予責(zé)任追究。涉及紀(jì)律處分的由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行紀(jì)律處分。責(zé)任人對(duì)事實(shí)認(rèn)定不服的，可自收到事實(shí)認(rèn)定書之日起15個(gè)工作日內(nèi)向市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組提出書面申訴，反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組在收到申訴書后，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)（如遇重大情況可延長(zhǎng)15個(gè)工作日）進(jìn)行調(diào)查復(fù)核，形成書面報(bào)告。報(bào)經(jīng)市聯(lián)社研究，做出復(fù)核決定。

（三）處理：自復(fù)核決定之日起7個(gè)工作日內(nèi)，由市聯(lián)社稽核部門書面告知申訴人。涉及紀(jì)律處分的申訴由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照相關(guān)規(guī)定和程序辦理。

第十六條市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組可根據(jù)實(shí)際情況責(zé)成聯(lián)社反洗錢管理部門對(duì)責(zé)任人進(jìn)行一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究。一般過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究可不需通過(guò)市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社反洗錢管理部門直接進(jìn)行責(zé)任追究。

第十七條反洗錢免責(zé)認(rèn)定，由市聯(lián)社反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)下列情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行免責(zé)認(rèn)定：

（一）因突發(fā)事件、國(guó)家政策影響以及其他不可抗力造成反洗錢工作暫時(shí)不能落實(shí)，需要追究責(zé)任的。

（二）其他符合條件的免責(zé)認(rèn)定。

第六章附則

第8篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

(一)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)邁上新臺(tái)階

2010年，我市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。一是資金實(shí)力增強(qiáng)。年末，全市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額128.5億元，比年初增長(zhǎng)26億元，同比多增11.25億元，增幅達(dá)25.47%，存款總量和增量均居全市各金融機(jī)構(gòu)第1位。在全省14個(gè)市州的排名中，我市的存款總量和增量分別名列第5位和第4位。二是貸款快速增長(zhǎng)。年末各項(xiàng)貸款余額82億元，比年初增長(zhǎng)19.3億元，同比多增5.38億元，增幅高達(dá)30.78%，貸款增量居全市金融機(jī)構(gòu)第1位，貸款總量居全市金融機(jī)構(gòu)第2位。在全省14個(gè)市州的排名中，我市的貸款總量和增量分別名列第4位和第3位。全年累計(jì)投放各項(xiàng)貸款64.5億元，居全市金融機(jī)構(gòu)第1位。三是不良貸款占比下降。不良貸款占比比年初下降3.9個(gè)百分點(diǎn)。四是經(jīng)營(yíng)效益明顯提升。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入8.7億元，同比增加1.6億元;在消化2007年度股金紅利掛賬8500萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，賬面盈余2398萬(wàn)元，同比增盈426萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)7200萬(wàn)元，同比增加2900萬(wàn)元。

(二)支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)

全市農(nóng)村信用社秉承“地方銀行服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)”的宗旨，積極開展公司客戶評(píng)級(jí)授信，各聯(lián)社共為166家公司客戶進(jìn)行了評(píng)級(jí)授信，進(jìn)一步完善貸款審批機(jī)制和流程，規(guī)范了貸審會(huì)人員組成，實(shí)行限時(shí)審批，提高了辦貸效率。累放貸款64.5億元,比上年多放15.78億元，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支持。一是積極支持災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)。冰災(zāi)發(fā)生后，辦事處督促各聯(lián)社及時(shí)開展信貸資金需求調(diào)查，發(fā)放抗冰救災(zāi)、恢復(fù)生產(chǎn)貸款3.95億元。二是積極支持新農(nóng)村建設(shè)。累放農(nóng)戶貸款36.57億元，占累放貸款總額的56.7%，其中累放農(nóng)戶小額信用貸款16億元，占累放貸款總額的24.8%。共為23個(gè)新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目發(fā)放貸款1.15億元。三是積極支持中小企業(yè)。累放企業(yè)貸款1.5萬(wàn)筆，金額12億元。進(jìn)一步創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式，解決中小企業(yè)貸款難，共發(fā)放應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款1700萬(wàn)元，林權(quán)質(zhì)押貸款2133萬(wàn)元，倉(cāng)儲(chǔ)質(zhì)押貸款800萬(wàn)元，水面經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押貸款2300萬(wàn)元。在常德市第四屆銀企洽談會(huì)上，我市農(nóng)村信用社共簽約貸款項(xiàng)目63個(gè)，簽約金額3.7億元，到年底履約61個(gè),履約金額2.7億元。共向17個(gè)“三個(gè)一”工程優(yōu)質(zhì)客戶授信1.32億元,發(fā)放貸款1.26億元。四是積極支持個(gè)體工商戶。累計(jì)發(fā)放個(gè)體工商貸款15.9億元，比上年多放5.2億元。五是積極支持下崗失業(yè)人員。共發(fā)放下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款125戶546萬(wàn)元。

第9篇：農(nóng)村信用社調(diào)查報(bào)告范文

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，但最為普遍、影響較大的還是會(huì)計(jì)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣,機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實(shí)，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作流程，有意無(wú)意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對(duì)一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡(jiǎn)單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不到位，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購(gòu)入、出庫(kù)、使用、銷號(hào)一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二:現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查發(fā)現(xiàn), 部分臨柜人員對(duì)操作系統(tǒng)知識(shí)了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對(duì)于主動(dòng)預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計(jì)算機(jī)操作密碼不能定期更換，個(gè)別員工使用簡(jiǎn)單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個(gè)人感情和對(duì)同志的信任無(wú)限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對(duì)存款實(shí)名制提出了更高的要求，但個(gè)別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒(méi)有帶身份證的儲(chǔ)戶編造證件號(hào)碼、辦理定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定核對(duì)有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲(chǔ)戶張某儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)時(shí),隨意為其編寫身份證件號(hào)碼，導(dǎo)致真實(shí)的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四:一些信用社的儲(chǔ)蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒(méi)有儲(chǔ)戶簽名確認(rèn)，有些簽名與儲(chǔ)戶姓名不符，又無(wú)有效身份證件號(hào)碼；有些信用分社、儲(chǔ)蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時(shí)出具的憑證既無(wú)預(yù)留印鑒又無(wú)經(jīng)手人簽字，使會(huì)計(jì)憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

現(xiàn)象五:隨著柜員制運(yùn)行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點(diǎn)，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會(huì)計(jì)經(jīng)理兼職對(duì)柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核,由于其自身工作繁忙,復(fù)核工作力不從心，只能簡(jiǎn)單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺(jué)和自律能力，如若再不加強(qiáng)對(duì)柜員庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)聚集和凸顯。

2、貸款操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長(zhǎng)期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來(lái)看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險(xiǎn)的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹,對(duì)借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實(shí)際的調(diào)查評(píng)估，貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容簡(jiǎn)單，不能全面如實(shí)反映借款人的基本情況和信用程度，沒(méi)有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時(shí)審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)相互依賴,責(zé)任不清,柜臺(tái)監(jiān)督簡(jiǎn)單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個(gè)別社屢禁不止。某信用社信貸人員對(duì)熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬(wàn)元，不堅(jiān)持貸時(shí)審查制度，會(huì)計(jì)人員發(fā)放時(shí)也沒(méi)有認(rèn)真核對(duì)借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒(méi)有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時(shí)，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時(shí)，該郭以做生意為名長(zhǎng)期外出不歸,導(dǎo)致此筆貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二：個(gè)別信貸員對(duì)到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒(méi)有借款人簽名，有些沒(méi)有書面催收通知書，使貸款法律時(shí)效喪失；有些貸款隨著時(shí)間的流逝，由于信貸人員催收不及時(shí)，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。1998年某信用社給個(gè)體戶朱某發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款30萬(wàn)元，貸款初期該貸戶清息及時(shí)，信用觀念良好，隨后幾年歷任信貸員放松了檢查和催收,其按季度清息也變成按年清息,后來(lái)逐漸發(fā)展到既不還本又不付息,無(wú)奈之下信用社訴至法院，由于信貸人員催收時(shí)沒(méi)有下發(fā)書面催收通知書,法院審理時(shí)，朱某辯稱最后一次清息行為不是自己所為,是信用社為延續(xù)法律時(shí)效墊付的利息,該貸款訴訟時(shí)效已過(guò),法院要求雙方再出示新的證據(jù)以做出判定。

現(xiàn)象三：信用社辦理的個(gè)別抵押貸款不合規(guī)。1997年某信用社給私營(yíng)企業(yè)主

龐某辦理房產(chǎn)抵押貸款40萬(wàn)元，其房產(chǎn)登記抵押及財(cái)產(chǎn)共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認(rèn)真核實(shí)相關(guān)資料，未要求財(cái)產(chǎn)雙方當(dāng)面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經(jīng)營(yíng)虧損無(wú)法還貸，經(jīng)多次催收無(wú)果，信用社依法，法院審理后認(rèn)定，貸款事實(shí)清楚，借款主合同合法有效,龐某應(yīng)歸還借款，但抵押合同不合法，信用社無(wú)權(quán)對(duì)抵押房產(chǎn)進(jìn)行處分，理由是貸款之前該龐夫妻已協(xié)議離婚，抵押房產(chǎn)劃歸其妻所有，該龐的抵押行為屬于侵權(quán),導(dǎo)致信貸資金沉淀。

現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強(qiáng)了對(duì)貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個(gè)別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對(duì)涂改的借款人身份證復(fù)印件、地址不加核實(shí)就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時(shí)才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無(wú)任何瑕疵，如果不采取上門核對(duì)的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。

由此可見(jiàn)，會(huì)計(jì)、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)不容輕視。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)成因簡(jiǎn)析

事實(shí)證明，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實(shí)際看，信用社的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點(diǎn)，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要有以下幾個(gè)方面：

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范意識(shí)不強(qiáng)。近年來(lái)，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒(méi)有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯(cuò)誤觀念在“傳、幫、帶”的過(guò)程中得以延續(xù)。同時(shí)，重經(jīng)營(yíng)、輕管理的思維模式忽視了對(duì)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。個(gè)別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，政策制度觀念不強(qiáng)，履行崗位職責(zé)不到位，自身帶頭違規(guī)違紀(jì)，沒(méi)有起到模范帶頭作用，對(duì)員工的違規(guī)操作行為不能進(jìn)行及時(shí)糾正。目前，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會(huì)計(jì)經(jīng)理，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動(dòng)存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防難以做到防患于未然。同時(shí)由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵(lì)性，不能有效調(diào)動(dòng)員工做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作的積極性和主動(dòng)性,在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為,使業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的防范與控制,使糾改難現(xiàn)象在個(gè)別社長(zhǎng)期存在，最終形成風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

3、業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢(shì)單力薄

目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，對(duì)自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對(duì)全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過(guò)多等原因，不能保證稽核工作的有效時(shí)間，對(duì)信用社進(jìn)行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是落實(shí)責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識(shí)入手，通過(guò)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等舉措，實(shí)現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)。各種操作風(fēng)險(xiǎn)是與人的意識(shí)和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實(shí)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末尾淘汰制度，提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。

2、建立長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責(zé)任體系，實(shí)施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對(duì)各部門、各崗位履職盡責(zé)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制建設(shè)，形成一個(gè)分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個(gè)崗位、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。實(shí)行基層社主任定期交流，會(huì)計(jì)經(jīng)理定期輪崗，員工適時(shí)交流，重要崗位強(qiáng)制休假等制度，將各種引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。