反洗錢總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：反洗錢總結(jié)范文

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心進(jìn)行工作部署

為確保了反洗錢工作得到真正落實(shí)，主要做了以下兩方面工作：

(一)高度重視，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

(二)因地制宜，制定工作落實(shí)計(jì)劃。結(jié)合本地情況，制定了適合當(dāng)?shù)氐姆聪村X工作計(jì)劃，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)劂y行、工商、公安系統(tǒng)等部門的協(xié)調(diào)溝通，為開展反洗錢工作營造良好的社會(huì)環(huán)境。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有效提高工作認(rèn)識(shí)

為增強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，營業(yè)部首先從員工培訓(xùn)做起，加強(qiáng)對(duì)《反洗錢》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《證券公司反洗錢客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)指引（試行）》等法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)。從2014年3月至4月,在營業(yè)部內(nèi)開展為期一個(gè)月的反洗錢知識(shí)宣傳活動(dòng)，結(jié)合實(shí)際，組織員工及重點(diǎn)客戶講解反洗錢知識(shí)，有效提高了對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)，確保反洗錢工作正常、有序的開展。

三、加強(qiáng)宣傳工作，確保工作有序開展

(一)定點(diǎn)宣傳。反洗錢工作宣傳期間，營業(yè)部在大中戶室，散戶大廳等定點(diǎn)進(jìn)行《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》宣傳和咨詢活動(dòng)。

(二)全面宣傳。反洗錢工作宣傳期間，營業(yè)部通過懸掛橫幅，張貼標(biāo)語、宣傳圖片，擺放宣傳資料等形式，全面開展《反洗錢法》宣傳，增強(qiáng)了股民對(duì)反洗錢認(rèn)識(shí)。

四、加強(qiáng)防范措施，確保工作有效落實(shí)

通過制定有效措施，確保了反洗錢報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確的反映，并及時(shí)上報(bào)，為上級(jí)決策提供依據(jù)。

(一)按規(guī)定建立證券業(yè)客戶識(shí)別制度。按照“了解客戶”制度原則，在客戶辦理開戶時(shí)，柜面業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格審查客戶提供的材料、證明文件和資料（如身份證、企事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、代碼證以及國地稅務(wù)登記證等）的真實(shí)性、完整性和有效性；根據(jù)審慎性原則認(rèn)真的開展了解客戶活動(dòng)，對(duì)重要客戶的職業(yè)，機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流向進(jìn)行分析，對(duì)其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。反洗錢系統(tǒng)新客戶識(shí)別？戶，其中：單位客戶？戶，個(gè)人客戶？戶。

(二)按規(guī)定期限保存客戶紙質(zhì)賬戶資料和交易記錄。做好客戶電子檔案建立，保存開戶人的信息資料。包括開戶自然人的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其有效身份證件的名稱和號(hào)碼、開戶的證明文件、組織機(jī)構(gòu)代碼、住所、注冊資金、經(jīng)營范圍等信息。按規(guī)定報(bào)送大額交易、可疑交易報(bào)告的相關(guān)資料及報(bào)表。

(三)按規(guī)定做好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)注。2014年度已經(jīng)完成2013年1月1日以后開立賬戶的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，并把做好新開立賬戶每日風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分做為日常開戶工作重點(diǎn)。

(四)按規(guī)定建立逐級(jí)報(bào)告幾登記備案制度。營業(yè)部通過大額交易和可疑交易報(bào)告發(fā)現(xiàn)客戶有可疑交易情況，記錄和分析該可疑交易，并填制《營業(yè)部可疑交易分析表》，由客戶開發(fā)人員、客戶服務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、反洗錢指定人員、營業(yè)部經(jīng)理逐級(jí)分析進(jìn)行審查，并進(jìn)行備案，2014年度反洗錢系統(tǒng)重新識(shí)別客戶修改客戶信息戶。

五、加強(qiáng)信息調(diào)研，提供信息交流平臺(tái)

我營業(yè)部高度重視反洗錢信息調(diào)研工作，調(diào)研工作質(zhì)量和水平明顯提高。一是深入調(diào)查研究新舊法規(guī)銜接中的問題，及時(shí)向上級(jí)部門反映反洗錢工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。重點(diǎn)研究了新法規(guī)出臺(tái)后金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何開展反洗錢工作及反洗錢正向激勵(lì)與逆向約束機(jī)制等問題，并形成調(diào)研報(bào)告上報(bào)部門。二是每季度編發(fā)《反洗錢工作簡報(bào)》，發(fā)揮《反洗錢工作簡報(bào)》的信息橋梁作用，提供反洗錢信息交流平臺(tái)，開展反洗錢理論探討和研究，切實(shí)起到引導(dǎo)反洗錢工作的作用。

六、反洗錢工作中存在問題

(一)反洗錢意識(shí)有待提高。營業(yè)部全面上線第三方存管制度后，不再向客戶提供交易結(jié)算資金存取服務(wù)，只負(fù)責(zé)客戶的證券交易、股份管理和清算交收等，也就是說營業(yè)部不再接觸客戶的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，客戶資金的進(jìn)出都由銀行控制和把關(guān)。因此，員工普遍認(rèn)為即使發(fā)生了洗錢行為，也應(yīng)該由銀行負(fù)責(zé)，只要開戶環(huán)節(jié)做好實(shí)名制，客戶的資金進(jìn)出在流程上合法，洗錢分子就無法通過證券公司洗錢，這種意識(shí)容易給洗錢者有可乘之機(jī)。

(二)信息識(shí)別工作有待提高?？蛻羯矸菪畔碓磫我?，識(shí)別信息驗(yàn)證難。營業(yè)部主要通過“客戶填單、證件核對(duì)、臨柜詢問、資格審查”等人工手段來獲取客戶簡單信息，尤其機(jī)構(gòu)客戶尚未與公安、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等單位和部門的客戶身份信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，客戶信息來源單一，只能靠客戶提供且無從驗(yàn)證，信息來源單一。

(三)可疑交易征判有待提高?？梢山灰着袛鄬?duì)客戶資金的性質(zhì)和流向不足是反洗錢工作中存在的普通性問題。我營業(yè)部反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)客戶的大額和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，但是監(jiān)控系統(tǒng)只能監(jiān)控客戶的交易量和交易的頻率，而無法監(jiān)控到客戶資金的性質(zhì)和流向等，不利于反洗錢工作的深入調(diào)查。

七、反洗錢工作今后的措施

今后，我們將嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》的要求，繼續(xù)深入開展反洗錢工作，重點(diǎn)做好以下工作：

(一)加強(qiáng)對(duì)反洗錢宣傳工作，加大重點(diǎn)案件協(xié)查力度。將《反洗錢法》的宣傳作為貫徹落實(shí)反洗錢法律法規(guī)、做好反洗錢工作的基礎(chǔ)，繼續(xù)廣泛深入開展反洗錢相關(guān)知識(shí)宣傳活動(dòng)，提高部門工作人員對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)。以宣傳促認(rèn)識(shí)，營造更加濃厚的反洗錢社會(huì)氛圍。努力提高主動(dòng)識(shí)別涉嫌洗錢線索的能力和水平，積極尋找可疑交易線索，加大對(duì)重點(diǎn)可疑交易的分析、行政調(diào)查和協(xié)查的力度，力爭在發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢的違法犯罪案件上有所突破，配合司法機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

(二)強(qiáng)化證券業(yè)反洗錢意識(shí)，切實(shí)履行反洗錢工作職責(zé)。提高警惕，重視反洗錢工作，強(qiáng)化反洗錢管理，切實(shí)履行反洗錢職責(zé)。鑒于目前證券期貨業(yè)普遍存在只要客戶資金在流程上合法就不會(huì)存在洗錢行為的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，應(yīng)加強(qiáng)宣傳，并開展多層次、全方位的培訓(xùn)，使其認(rèn)識(shí)到洗錢犯罪具有多樣化、專業(yè)化和復(fù)雜化的特征，強(qiáng)化證券業(yè)反洗錢意識(shí)，切實(shí)履行反洗錢職責(zé)。

(三)建立分工協(xié)作組織體系，確保反洗錢工作深入開展。為滿足反洗錢日常工作的需要，營業(yè)部反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組要建立分工合理、職責(zé)明確的反洗錢組織體系，配備專職的反洗錢工作崗位或以反洗錢職責(zé)為主的兼職反洗錢崗位，同時(shí)在主要的業(yè)務(wù)部門設(shè)置反洗錢聯(lián)絡(luò)員。反洗錢工作人員的日常工作應(yīng)負(fù)責(zé)收集柜臺(tái)人員辦理的交易信息，并及時(shí)進(jìn)行分析、識(shí)別和報(bào)告，每月召集反洗錢聯(lián)絡(luò)員召開例會(huì)，并經(jīng)常進(jìn)行不定期的磋商，形成高效的內(nèi)部信息反饋機(jī)制，完善反洗錢組織體系。

(四)完善反洗錢內(nèi)控制度，盡力消除洗錢行為帶來風(fēng)險(xiǎn)。為預(yù)防和監(jiān)控洗錢活動(dòng)，遏制洗錢犯罪及其上游犯罪，維護(hù)社會(huì)和諧，消除洗錢行為帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，要建立落實(shí)六項(xiàng)反洗錢內(nèi)控制度。

一是要建立和實(shí)行反洗錢組織領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任分工制度。要按規(guī)定建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，按規(guī)定明確工作任務(wù)和相應(yīng)責(zé)任，定期研究反洗錢工作事宜。

二是要建立和實(shí)行反洗錢工作聯(lián)席會(huì)制度。每月要召開一次反洗錢工作聯(lián)席會(huì)，通報(bào)情況，查找不足，明確任務(wù)，研定措施，到位落實(shí)。

三是要建立和實(shí)行反洗錢工作情況定期通報(bào)制度，總結(jié)成績，明確問題，落實(shí)整改。

四是要建立和實(shí)行反洗錢現(xiàn)場（非現(xiàn)場）檢查受理報(bào)告制度，特別是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查，各被查部門務(wù)必在當(dāng)日?qǐng)?bào)告紀(jì)檢監(jiān)察部，報(bào)告內(nèi)容為檢查起止時(shí)間，內(nèi)容和區(qū)間；檢查結(jié)束后，必須報(bào)告檢查結(jié)果，特別是發(fā)現(xiàn)問題、處理意見和整改措施。

五是要建立和實(shí)行反洗錢考核評(píng)價(jià)制度。要按季落實(shí)考核，并綜合兌現(xiàn)績效和目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)，各部門也要建立相應(yīng)的考核評(píng)價(jià)辦法。

六是要建立和實(shí)行反洗錢工作問責(zé)制度。各部門都要嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，據(jù)實(shí)問責(zé)追究，堅(jiān)決遏制洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

第2篇：反洗錢總結(jié)范文

金融機(jī)構(gòu)特別是銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)處于反洗錢的核心位置和先鋒位置，在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，面對(duì)越來越狡猾的犯罪分子和高科技的犯罪手段，我行在日常工作中反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)如下：

1、加大培訓(xùn)力度。定期通過晨會(huì)、夕會(huì)等形式組織網(wǎng)點(diǎn)員工反洗錢制度學(xué)習(xí)，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)文件精神和規(guī)章制度，提高員工對(duì)反洗錢工作重要性和迫切性的認(rèn)識(shí)，掌握操作流程中高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，切實(shí)增強(qiáng)識(shí)別和防范各類案件的能力，讓我們知道反洗錢法律法規(guī)有哪些，洗錢的定義及危害。只有通過多種形式的反復(fù)多次培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，反洗錢的意識(shí)才能深入人心，才能在基礎(chǔ)上形成反洗錢的大范圍防控，反洗錢工作才能真正融入每個(gè)員工的日常工作中。

2、進(jìn)行源頭控制。洗錢主要是通過賬戶之間的頻繁資金進(jìn)出來進(jìn)行，因此賬戶開立時(shí)的真實(shí)性至關(guān)重要的。因此，銀行柜員不管是在大堂辦理對(duì)私賬戶開立還是高柜辦理對(duì)公賬戶的開立，都必須嚴(yán)格按照制度要求客戶提供有效身份證件，并一律通過身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)身份證件的真實(shí)有效性進(jìn)行核查，對(duì)于虛假、過期或與經(jīng)辦人明顯不符的拒絕辦理開戶業(yè)務(wù)。同時(shí)在開戶時(shí)必須在系統(tǒng)中完整登記客戶 9項(xiàng)基本信息，并且確保信息真實(shí)有效。只有這樣，才能大大縮小洗錢的范圍。

3、提高對(duì)可疑交易的警惕度?？蛻敉ㄟ^銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)，若在短期內(nèi)頻繁進(jìn)出資金或是進(jìn)出資金與客戶的實(shí)際資產(chǎn)明顯不符的，應(yīng)及時(shí)通過反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)上報(bào)。不僅如此還應(yīng)對(duì)系統(tǒng)中的可疑提示仔細(xì)查詢比對(duì)，確保客戶資金使用到底是自用還是疑點(diǎn)重重，落實(shí)大額交易和可疑交易報(bào)告制度，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，真正做到“了解你的客戶”的原則。

第3篇：反洗錢總結(jié)范文

一、高度重視，及時(shí)部署

為確保反洗錢宣傳活動(dòng)的有序進(jìn)行，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以主管行長為組長的反洗錢宣傳活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，組員為各部門中層干部及文化街支行的相關(guān)工作人員，同時(shí)要求相關(guān)部門狠抓落實(shí)，加強(qiáng)員工的反洗錢業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)。

二、加強(qiáng)反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高反洗錢工作能力

   為了更好的服務(wù)反洗錢宣傳，我行以此為契機(jī)，從基本的反洗錢業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，有針對(duì)性的組織員工進(jìn)行反洗錢業(yè)務(wù)專項(xiàng)培訓(xùn)，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行深入分析，提高員工反洗錢工作素質(zhì)。

 三、充分利用宣傳資源，落實(shí)日常宣傳工作

 利用電子屏顯示、營業(yè)大廳、柜面服務(wù)、客戶調(diào)查等便利條件，在營業(yè)大廳擺放宣傳資料、張貼宣傳畫、向客戶發(fā)放宣傳材料，為取得更好的宣傳效果，反洗錢宣傳內(nèi)容豐富。

   （一）宣傳公眾在辦理金融業(yè)務(wù)中應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)，提高公民應(yīng)主動(dòng)配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別工作，杜絕出售、出租、出借證件、銀行卡及賬戶等違法違規(guī)行為，遠(yuǎn)離洗錢犯罪。

    （二）加強(qiáng)對(duì)已曝光的網(wǎng)絡(luò)詐騙洗錢、非法網(wǎng)絡(luò)集資、電信詐騙和地下錢莊匯款等網(wǎng)絡(luò)相關(guān)犯罪活動(dòng)的基本手法與特征的宣傳學(xué)習(xí)，提高公眾自身金融信息的保密意識(shí)，免受不明信息的誤導(dǎo)，堅(jiān)決預(yù)防電信詐騙“四不原則”和“八個(gè)凡是”，保護(hù)自身合法權(quán)益。   

（三）在電子屏不間斷顯示反洗錢宣傳標(biāo)語，在營業(yè)大廳放置反洗錢宣傳資料向客戶發(fā)放，宣傳反洗錢知識(shí)，提醒客戶防范和遠(yuǎn)離洗錢活動(dòng)。

四、積極參加“反洗錢街區(qū)宣傳日”活動(dòng)

    9月16日我行由楊鴻禮行長帶領(lǐng)5名業(yè)務(wù)骨干積極參加人行組織的“反洗錢街區(qū)宣傳月”集中宣傳活動(dòng)。本次宣傳活動(dòng)以“預(yù)防洗錢風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全”為主題，在固原市原州區(qū)地下廣場懸掛宣傳橫幅、擺放宣傳展板，向群眾發(fā)放宣傳資料，現(xiàn)場解答公眾咨詢。向客戶介紹反洗錢的相關(guān)知識(shí)，重點(diǎn)就《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》以及《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)客戶管理及可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施的通知》中客戶身份識(shí)別及開戶管理等內(nèi)容向客戶進(jìn)行詳細(xì)宣傳解讀，引導(dǎo)客戶主動(dòng)配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識(shí)別，遠(yuǎn)離洗錢。通過此次宣傳活動(dòng)，使廣大群眾對(duì)“洗錢”的涵義內(nèi)容更進(jìn)一步認(rèn)識(shí)，認(rèn)識(shí)到洗錢對(duì)社會(huì)的危害以及反洗錢的重要性和必要性。

五、取得的實(shí)際效果

通過此次反洗錢宣傳，一是提高了我行工作人員對(duì)反洗錢的認(rèn)識(shí)水平，提高了反洗錢工作人員對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí)，使員工進(jìn)一步明確洗錢對(duì)國家和金融機(jī)構(gòu)帶來的嚴(yán)重后果，知曉我行所承擔(dān)的反洗錢義務(wù)、責(zé)任和權(quán)力。二是使廣大客戶對(duì)反洗錢的認(rèn)知度增強(qiáng)，通過宣傳活動(dòng)，不僅提高了社會(huì)公眾對(duì)洗錢危害性的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也提升了我行的社會(huì)形象。

第4篇：反洗錢總結(jié)范文

一、我行反洗錢組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)情況。

為了確保反洗錢工作順利進(jìn)行和各項(xiàng)責(zé)任落到實(shí)處，我行建立了反洗錢組織機(jī)構(gòu)，成立了支行反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由支行副行長同志任反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人，總會(huì)計(jì)任副組長，各部門、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為小組成員，負(fù)責(zé)對(duì)反洗錢工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；在支行營業(yè)部設(shè)立反洗錢信息員崗位，負(fù)責(zé)對(duì)反洗錢工作匯總和報(bào)告；在每一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備二名反洗錢工作人員，負(fù)責(zé)對(duì)反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)控、統(tǒng)計(jì)和上報(bào)。反洗錢工作組每月采用郵件或坐談的形式針對(duì)如何認(rèn)真做好反洗錢監(jiān)管工作進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，通過學(xué)習(xí)和工作交流，進(jìn)一步加強(qiáng)了支行反洗錢的監(jiān)管工作。

二、我行反洗錢內(nèi)控管理制度和責(zé)任制建設(shè)及落實(shí)情況。

我行建立了行之有效的反洗錢內(nèi)控管理制度，制訂了反洗錢管理實(shí)施細(xì)則，對(duì)每一筆業(yè)務(wù)都進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控和篩選，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好信息收集工作，保證盡職調(diào)查數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；此外還建立檢查制度，每月對(duì)大額及可疑交易報(bào)告進(jìn)行抽查，確保調(diào)查信息的真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)防個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)因責(zé)任心不強(qiáng)而發(fā)生少填、漏填、錯(cuò)填、誤填等。對(duì)反洗錢交易漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、不報(bào)的要追究有關(guān)人員責(zé)任。支行通過全行集中、各網(wǎng)點(diǎn)早讀等形式認(rèn)真學(xué)習(xí)中國人民銀行以及總、省行的金融制度，尤其是反洗錢的各種規(guī)定，讓全行員工充分認(rèn)識(shí)到反洗錢工作的重要性和必要性，并積極自覺地履行反洗錢內(nèi)控制度，保證反洗錢規(guī)定的全面執(zhí)行。

三、向人民銀行和國家外匯管理部門報(bào)送可疑交易情況。

支行的反洗錢崗位對(duì)網(wǎng)點(diǎn)反洗錢人員報(bào)告上來的可疑交易進(jìn)行匯總并上報(bào)人民銀行及分行反洗錢部門。今年第三季度我行上報(bào)人行及分行反洗錢部門可疑交易共315戶，3699筆，可疑交易金額82454.72萬元，其中對(duì)公帳戶70戶，1169筆,金額35545.75萬元;個(gè)人帳戶245戶,2530筆,金額46908.97萬元。從今年第三季度上報(bào)可疑交易情況來看，我行的人民幣可疑交易類型主要為“短期內(nèi)累計(jì)一百萬元以上的現(xiàn)金收付”、“集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出”、“相同收付人之間頻繁發(fā)生資金往來”，發(fā)生可疑交易的原因是由于某些行業(yè)資金收付數(shù)量及往來次數(shù)較多。但據(jù)我行掌握的客戶信息以及對(duì)客戶資金來源、用途的追蹤情況判斷，這些可疑交易應(yīng)屬一般的資金往來，非洗錢行為。

四、客戶盡職調(diào)查、帳戶資料和交易記錄保存等情況。

客戶的帳戶資料和交易記錄由網(wǎng)點(diǎn)反洗錢人員進(jìn)行記錄和保存，并對(duì)可疑交易的客戶進(jìn)行跟進(jìn)和盡職調(diào)查，弄清客戶身份等信息以及客戶資金來源、用途的合法性。

五、反洗錢培訓(xùn)情況。

支行成立反洗錢培訓(xùn)工作的領(lǐng)導(dǎo)小組，由支行副行長同志任組長，成員包括綜合部、營業(yè)部、業(yè)務(wù)部、科技部門人員，具體的培訓(xùn)工作由支行負(fù)責(zé)，制定培訓(xùn)計(jì)劃，針對(duì)不同對(duì)象提供分層次的反洗錢培訓(xùn)。定期組織成員通過授課、討論及錄像的形式進(jìn)行培訓(xùn)，并打印反洗錢資料發(fā)送給各培訓(xùn)成員，學(xué)習(xí)內(nèi)容圍繞《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》三項(xiàng)法規(guī)及工行總、省、行制定《關(guān)于做好反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)后續(xù)版本投產(chǎn)工作的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)反先錢工作的通知》、《反洗錢工作崗位職責(zé)及崗位考核試行辦法》、《關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行新昌支行違反反洗錢規(guī)定事件的通報(bào)》。

六、各行自查、分行檢查以及人民銀行等監(jiān)管部門抽查、處罰情況。

支行對(duì)每季度所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，分行每月對(duì)支行的反洗錢業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，實(shí)行多方面的監(jiān)督。至目前為止，經(jīng)支行自查、分行和人民銀行檢查未發(fā)現(xiàn)有對(duì)洗錢行為瞞報(bào)的情況。

七、依法協(xié)助、配合司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng)情況。

在有關(guān)手續(xù)齊備的情況下，積極配合司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)打擊洗錢活動(dòng)，堅(jiān)決遏止違法犯罪資金及其收益在銀行體系隱藏、清洗。

八、執(zhí)行反洗錢保密義務(wù)情況。

全行員工根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，嚴(yán)格執(zhí)行保密義務(wù)，除了向有關(guān)部門報(bào)告外，無將反洗錢報(bào)告信息泄露給客戶或其他人現(xiàn)象。

九、我行反洗錢存在問題、整改的措施及今后反洗錢工作安排。

支行個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)對(duì)大額資金交易和可疑資金交易定義不夠清楚，有些可疑資金交易在支行經(jīng)過統(tǒng)計(jì)、篩選各網(wǎng)點(diǎn)每月上報(bào)的大額交易數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)可疑資金交易才上報(bào)，造成可疑資金交易出現(xiàn)遲報(bào)的現(xiàn)象。

采取措施：通過發(fā)郵件組織各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真學(xué)習(xí)反洗錢的有關(guān)規(guī)定，并要求各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢崗位人員認(rèn)真履行職責(zé)，防止因責(zé)任心不強(qiáng)而發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)等現(xiàn)象。切實(shí)做好反洗錢的各項(xiàng)工作，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。在下來工作中，加強(qiáng)對(duì)反洗錢業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)反洗錢工作的檢查和監(jiān)督。

十、做好反洗錢工作對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，反洗錢工作作為一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，我行將嚴(yán)格按照人民銀行的有關(guān)要求，在全行范圍內(nèi)認(rèn)真貫徹執(zhí)行，確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行和國家資金安全。

第5篇：反洗錢總結(jié)范文

[關(guān)鍵詞] 數(shù)據(jù)挖掘反洗錢

反洗錢的情報(bào)收集和分析工作，就目前的實(shí)踐來看，尚未能夠起到顯著的指導(dǎo)作用。20 世紀(jì)90 年代數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的產(chǎn)生和發(fā)展, 為可疑交易數(shù)據(jù)分析工作提供了嶄新的思路,極大地促進(jìn)了反洗錢信息情報(bào)部門對(duì)報(bào)告數(shù)據(jù)的使用,數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)必將在反洗錢實(shí)踐中發(fā)揮重要作用。

一、洗錢的概念及我國反洗錢工作中的不足

目前關(guān)于洗錢的定義有很多種，國際上并沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義?！吨腥A人民共和國反洗錢法》中第二條中關(guān)于的洗錢定義是：通過各種方式掩飾、隱瞞犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。

我國反洗錢工作主要是通過可疑交易報(bào)告制度完成的，而金融機(jī)構(gòu)的反洗錢的情報(bào)收集和分析工作中目前存在主要問題為:(1）工作量大，誤報(bào)率高;(2）預(yù)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)易于為洗錢分子所規(guī)避;(3）無法自動(dòng)適應(yīng)洗錢形式的變化等。這就使得洗錢可疑交易行為的識(shí)別存在巨大的困難。

二、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在反洗錢中的應(yīng)用

數(shù)據(jù)挖掘是指從大量數(shù)據(jù)中提取或“挖掘”有趣的知識(shí)。目前，發(fā)達(dá)國家的反洗錢系統(tǒng)都充分利用了數(shù)據(jù)挖掘工具。在反洗錢領(lǐng)域中,人工智能、聚類分析、歸納算法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等都具有較強(qiáng)的適應(yīng)性,具有廣闊的應(yīng)用前景。

1．人工智能在反洗錢調(diào)查中得到了快速發(fā)展。美國的FAIS系統(tǒng)綜合使用了人工智能技術(shù)和基于案例的推理、黑板（blackboard）等人工智能技術(shù)，其獨(dú)特的分析能力主要得益于其數(shù)據(jù)視角的轉(zhuǎn)變：從交易導(dǎo)向轉(zhuǎn)為對(duì)象（如人或者組織）導(dǎo)向。每一筆交易、對(duì)象、賬戶都要用336條規(guī)則去測試，每條規(guī)則都給出是否為非法或合法的判定證據(jù)，最后用貝葉思推理對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目的可疑性進(jìn)行評(píng)定。

2.聚類分析是一種非監(jiān)督的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。在反洗錢領(lǐng)域，聚類分析技術(shù)特別適用于從大量的交易數(shù)據(jù)中產(chǎn)生及時(shí)、準(zhǔn)確的線索。由于洗錢方式多種多樣，數(shù)據(jù)對(duì)象表現(xiàn)出來的分布也就各式各樣，并不是所有的可疑賬戶都可以聚成一類。因此，在洗錢行為識(shí)別中，簇的數(shù)量是未知的，因洗錢方式的不同而不同。聚類分析中“簇的數(shù)量未知”這個(gè)特點(diǎn)剛好滿足洗錢行為識(shí)別的這個(gè)要求。而且，由于其聚類分析的自動(dòng)處理、非監(jiān)督學(xué)習(xí)等特性使得其可以動(dòng)態(tài)地適應(yīng)洗錢手段的變化，也可以在一定程度上規(guī)避洗錢犯罪活動(dòng)的自適應(yīng)問題。

3.神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)是一種從人工智能領(lǐng)域發(fā)展起來的，模仿人腦神經(jīng)元結(jié)構(gòu)，用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)連接的權(quán)值表示知識(shí),，過反復(fù)學(xué)習(xí)訓(xùn)練數(shù)據(jù)集，建立預(yù)測和分類模型的技術(shù)。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法可以用于加強(qiáng)反洗錢的調(diào)查工作，節(jié)省跟蹤洗錢活動(dòng)的時(shí)間。并能通過自動(dòng)學(xué)習(xí)制定出最為有利的反洗錢整體分析方案，提高數(shù)據(jù)分析效率。特別是調(diào)查人員可以學(xué)習(xí)相關(guān)的策略，這對(duì)于分析將來的案例是十分有益的。

4.歸納算法，此方法可以用來產(chǎn)生決策樹，樹的每個(gè)分支都是一個(gè)分類問題。這種方法提供給反洗錢調(diào)查人員一系列彼此相互分離的獨(dú)特路徑，這些路徑為分析者提供一個(gè)推理框架，幫助理解洗錢過程以及解決金融洗錢犯罪。反洗錢調(diào)查人員可據(jù)此總結(jié)出洗錢活動(dòng)的共性和模式，然后通過對(duì)老的規(guī)則集進(jìn)行改進(jìn)建立起新的規(guī)則集,。并也可提供與反洗錢調(diào)查緊密相關(guān)的框架、結(jié)構(gòu)。

三、基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的金融賬戶洗錢調(diào)查方法

金融機(jī)構(gòu)在洗錢活動(dòng)中處于極其重要的地位，常常被洗錢犯罪分子所利用。筆者認(rèn)為要想判別一個(gè)金融賬戶交易行為是否正常，應(yīng)從兩個(gè)維度上來判斷，一是縱向上，與自身過往歷史行為模式比較；二是，橫向上，與其他賬戶之間做比較分析，從而發(fā)現(xiàn)此賬戶是否存在洗錢活動(dòng)。

在橫向上，本文認(rèn)為，橫向上應(yīng)該采取聚類分析和孤立點(diǎn)探測相結(jié)合的方法。首先，通過采集一些與待識(shí)別客戶身份與業(yè)務(wù)特征類似的正?？蛻舻臉颖拘畔ⅲ⒄战M。然后，對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行聚類分析，分析結(jié)果中將出現(xiàn)聚類數(shù)據(jù)和離群數(shù)據(jù)，刪除其中的聚類數(shù)據(jù)。經(jīng)過上述數(shù)據(jù)準(zhǔn)備處理后，對(duì)于剩下樣本，采用局部孤立點(diǎn)算法，對(duì)每個(gè)樣本計(jì)算其孤立值。最后，根據(jù)孤立值的大小對(duì)這些樣本進(jìn)行排序。根據(jù)孤立值排序的結(jié)果也就是每個(gè)賬戶在相關(guān)屬性上的可疑程度順序表，監(jiān)管中心可以根據(jù)自身資源情況和這個(gè)順序表決定深入調(diào)查的賬戶對(duì)象。

在縱向上，判斷賬戶的即時(shí)交易行為是否符合其一慣的交易模式，如果該即時(shí)交易行為符合其一貫的交易模式，則被認(rèn)為是正常的，否則，則被認(rèn)識(shí)是可疑的。在縱向上，本文提出斷點(diǎn)分析技術(shù)構(gòu)建反洗錢調(diào)查方法。其主要思想是：建立一個(gè)移動(dòng)的窗口，窗口中裝有一定數(shù)量的交易時(shí)序數(shù)據(jù)。基于交易連續(xù)統(tǒng)一體理論，利用斷點(diǎn)分析，判別新進(jìn)入窗口的若干數(shù)據(jù)與窗口內(nèi)的“舊”數(shù)據(jù)相比較是否表現(xiàn)異常。這樣通過斷點(diǎn)分析確定的異常點(diǎn)或點(diǎn)的集合對(duì)應(yīng)的就是值得懷疑的交易，這些異常的交易行為便是我們所要挖掘的可疑洗錢行為。

四、結(jié)束語

利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進(jìn)行反洗錢數(shù)據(jù)監(jiān)測和分析,無論國內(nèi)和國際的相關(guān)研究都是新穎的。本文在對(duì)常用的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在反洗錢領(lǐng)域應(yīng)用的述評(píng)基礎(chǔ)上，針對(duì)金融賬戶反洗錢問題從兩個(gè)維度上提出了兩種基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的反洗錢調(diào)查方法。下一步的工作將主要圍繞基于我國現(xiàn)行銀行業(yè)務(wù)條件下的特征提取、算法的實(shí)際應(yīng)用效果反饋分析等方面展開。

參考文獻(xiàn):

[1]楊勝剛王鵬:基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的人民幣反洗錢系統(tǒng)設(shè)計(jì)．財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2005,11:105-110

第6篇：反洗錢總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：反洗錢；資金監(jiān)測

中圖分類號(hào)：F832．1　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B　文章編號(hào)：1007－4392(2006)11－0012－03

二十世紀(jì)七十年代以來，洗錢犯罪在國際上引起越來越多的關(guān)注，各國紛紛頒布反洗錢法律法規(guī)，建立金融情報(bào)中心(Finance Intelligence Unit，以下簡稱FIU)收集和分析反洗錢數(shù)據(jù)，防范洗錢犯罪，為懲治洗錢提供線索。國際上也建立了像金融行動(dòng)特別工作組(FATF，F(xiàn)inance Action Task Force)、埃格蒙特集團(tuán)(Egmont Group)和沃爾夫斯堡集團(tuán)(Wolfsberg Group)等國際反洗錢組織，積極指導(dǎo)各國反洗錢工作，為各國反洗錢合作提供交流平臺(tái)。2004年4月，中國反洗錢監(jiān)測分析中心成立。該中心在中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)我國的大額和可疑資金交易的收集和分析，向有關(guān)方面移送涉嫌洗錢案件，并與各國反洗錢情報(bào)機(jī)構(gòu)開展合作與交流。本文對(duì)我國的FIU收集、整理和分析反洗錢數(shù)據(jù)的方式提出一些相關(guān)政策建議。

一、國外反洗錢資金監(jiān)測的經(jīng)驗(yàn)

(一)美國的實(shí)踐

在美國，反洗錢數(shù)據(jù)的收集和分析工作是由金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN，F(xiàn)inanCial Crime En-forcement Network)來完成。FinCEN的數(shù)據(jù)有三個(gè)來源：第一、依據(jù)《銀行保密法》和《現(xiàn)金管理法案》，由各銀行和其它機(jī)構(gòu)向FinCEN報(bào)送的金融交易數(shù)據(jù)。這部分資金交易數(shù)據(jù)不是按月或按季報(bào)告，而是在交易發(fā)生日后，或者被鑒別為可疑資金交易后一定時(shí)間內(nèi)報(bào)告。第二、FinCEN從從事數(shù)據(jù)收集的企業(yè)購買的公共數(shù)據(jù)。第三、根據(jù)FinCEN與各執(zhí)法機(jī)構(gòu)的協(xié)議，各執(zhí)法機(jī)構(gòu)向Fin-CEN提供的共享數(shù)據(jù)。此外，各執(zhí)法機(jī)構(gòu)對(duì)各調(diào)查對(duì)象進(jìn)行查詢的記錄也保存在FinCEN。

FinCEN擁有約200名全職職員，多為情報(bào)、金融、技術(shù)、法律方面的專家，其工作人員幾乎全部在總部，另還有來自20多個(gè)國內(nèi)執(zhí)法機(jī)構(gòu)的40多名人員常年派駐。FinCEN設(shè)有三個(gè)部門，一是戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)洗錢犯罪活動(dòng)的趨勢分析；二是行政管理部負(fù)責(zé)管理各機(jī)構(gòu)是否正常報(bào)告；三是調(diào)查支持部負(fù)責(zé)為各執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。FinCEN對(duì)反洗錢數(shù)據(jù)的分析主要分為宏觀分析和微觀分析，宏觀分析確定洗錢犯罪的高發(fā)地區(qū)、行業(yè)以及犯罪手法，從而指導(dǎo)反洗錢工作人員將有限的資源運(yùn)用到最需要的地方；微觀分析是通過對(duì)數(shù)據(jù)的分析發(fā)現(xiàn)洗錢線索，進(jìn)而打擊洗錢犯罪。

(二)澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)

澳大利亞的金融情報(bào)中心是澳大利亞交易報(bào)告與分析中心(AUSTRAC，Australian Transaction Reports and Analysis Centre)。AUSTRAC依據(jù)《金融交易報(bào)告法》收集由各銀行和其它機(jī)構(gòu)向Aus-TRAC報(bào)送的金融交易數(shù)據(jù)。AUSTRAC對(duì)所采集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析從而發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的趨勢性特征和案件線索，并將發(fā)現(xiàn)的案件線索移交司法與海關(guān)部下屬的聯(lián)邦警察部隊(duì)，案件的取證和處理工作由聯(lián)邦警察部隊(duì)負(fù)責(zé)。

AUSTRAC擁有正式員工63人，其中在悉尼總部人員47人，在堪培拉、墨爾木、拍斯、布利班等地設(shè)有代辦處。AUSTRAC有三個(gè)部門：一是洗錢遏制部(Money Laundering Deterrence)負(fù)責(zé)報(bào)告機(jī)構(gòu)按《現(xiàn)金交易報(bào)告法》要求履行報(bào)告責(zé)任。二是洗錢跟蹤部(Money Laundering Targeting)負(fù)責(zé)分析和金融交易報(bào)告信息。三是信息技術(shù)部(Information Technoligy)負(fù)責(zé)發(fā)展和維護(hù)各項(xiàng)信息系統(tǒng)。

美國和澳大利亞的國情的不同，金融情報(bào)中心的名稱不一樣，反洗錢數(shù)據(jù)收集的范圍存在差異，數(shù)據(jù)分析的側(cè)重點(diǎn)也不盡相同，但總體上看，分析方法上也存在許多共性，即通過宏觀分析提供洗錢問題的趨勢，通過微觀分析發(fā)現(xiàn)洗錢的線索，通過跟蹤分析為FIU和其他部門提供個(gè)案服務(wù)。

二、我國反洗錢資金監(jiān)測的現(xiàn)狀

根據(jù)中國人民銀行頒布的反洗錢規(guī)定，商業(yè)銀行確定了本機(jī)構(gòu)或本系統(tǒng)反洗錢資金監(jiān)測的部門和人員，制定了本系統(tǒng)反洗錢資金監(jiān)測的辦法及操作規(guī)程，開展了不同形式的反洗錢資金監(jiān)測的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。從2003年3月開始，向中國人民銀行報(bào)告人民幣大額和可疑支付交易數(shù)據(jù)，向國家外匯管理局報(bào)告外匯資金大額和可疑交易數(shù)據(jù)。經(jīng)過一年多的工作，中國人民銀行和國家外匯管理局收集了大量的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行了卓有成效的分析工作。

三、提高我國反洗錢資金監(jiān)測水平的政策建議

(一)增加數(shù)據(jù)報(bào)告主體

根據(jù)中國人民銀行的金融機(jī)構(gòu)反洗錢的規(guī)定，除商業(yè)銀行外，政策性銀行、信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司和外資金融機(jī)構(gòu)都是反洗錢資金交易報(bào)告主體。因?yàn)榉聪村X資金監(jiān)測人力和技術(shù)的原因，在過去的年份里，僅有商業(yè)銀行報(bào)告反洗錢資金交易數(shù)據(jù)，故在條件成熟的時(shí)候，應(yīng)將以上幾類金融機(jī)構(gòu)納入報(bào)告主體范圍。同時(shí)，還應(yīng)增加證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及一些從事資質(zhì)認(rèn)定的中介機(jī)構(gòu)作為報(bào)告主體。通過增加報(bào)告主體，盡可能地將所有資金交易納入FIU或其他反洗錢部門的監(jiān)測視野，從而為有效的打擊洗錢犯罪創(chuàng)造有利條件。

(二)整合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)有數(shù)據(jù)

該類數(shù)據(jù)是指我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)所掌握的能夠被共享的數(shù)據(jù)，這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。目前，各監(jiān)管部門之間的數(shù)據(jù)共享程度還很低，但隨著反洗錢工作的開展，各部門與未來的FIU的數(shù)據(jù)交換會(huì)越來越多，各監(jiān)管部門的數(shù)據(jù)將為反洗錢工作提供更多的線索。此類數(shù)據(jù)主要包括違法違規(guī)案件以及違法違規(guī)交易主體的詳細(xì)信息等內(nèi)容。

(三)整合行政管理執(zhí)法司法部門數(shù)據(jù)

該部分?jǐn)?shù)據(jù)是指來自財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安、安全、海關(guān)、檢察院和法院等部門的數(shù)據(jù)，以上每一個(gè)部門都收集并掌握與本部門相關(guān)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人的資料，以及違法違規(guī)案件的一些詳細(xì)情況。隨著反洗錢工作的全面展開，F(xiàn)IU與各執(zhí)法部門的聯(lián)系會(huì)越來越緊密，信息交流會(huì)越來越多。在未來的反洗錢架構(gòu)中，一方面，F(xiàn)IU會(huì)為執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供線索和金融信息服務(wù)；另一方面，各執(zhí)法部門的一些信息也會(huì)為FIU提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，從而增加FIU數(shù)據(jù)分析的有效性。

(四)充分利用國際反洗錢數(shù)據(jù)

該部分?jǐn)?shù)據(jù)是指來自國際方面的反洗錢數(shù)據(jù)。為了更有效的打擊洗錢犯罪，國際上成立了一

些國際性組織，金融行動(dòng)特別工作組(FATF，F(xiàn)i-nancial Action Task Force)為各國的反洗錢工作提供指導(dǎo)，分析國際反洗錢形式，對(duì)各國的反洗錢工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。埃格蒙特集團(tuán)(Egmont Group)為各國的FIU提供了國際合作和信息交流的平臺(tái)。還有一些地區(qū)性的反洗錢組織，如亞太金融行動(dòng)小組(APG，Asia Pacific Groupon Money Laundering)。這些國際上的合作會(huì)提供洗錢犯罪的最新方法和最新動(dòng)態(tài)，同時(shí)也會(huì)提供一些洗錢犯罪分子的名單等信息，如：聯(lián)合國的恐怖人員和恐怖組織名單，此類數(shù)據(jù)為我國的反洗錢工作提供有益的幫助。

(五)充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)在反洗錢資金監(jiān)測方面的重要作用

一是加強(qiáng)商業(yè)銀行反洗錢意識(shí)。通過對(duì)商業(yè)銀行反洗錢知識(shí)的培訓(xùn)使之認(rèn)識(shí)到洗錢犯罪給商業(yè)銀行帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，從而增加商業(yè)銀行反洗錢工作的積極性。二是在技術(shù)上對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行指導(dǎo)。反洗錢數(shù)據(jù)的篩選分析的第一線在商業(yè)銀行，F(xiàn)IU應(yīng)該在數(shù)據(jù)的篩選分析方面對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行指導(dǎo)，并按時(shí)將犯罪分子洗錢的新方法告知商業(yè)銀行，提高商業(yè)銀行分析數(shù)據(jù)的技能。三是制定相應(yīng)的處罰措施。為了更好地完成反洗錢工作，必要的處罰措施是必需的。

(六)提高反洗錢資金監(jiān)測分析技術(shù)

一是加強(qiáng)宏觀分析。宏觀分析是通過對(duì)反洗錢數(shù)據(jù)的總體分析，從兩方面為微觀分系統(tǒng)提供支持：一是通過對(duì)反洗錢數(shù)據(jù)的分析來總結(jié)洗錢犯罪的特征；二是通過對(duì)反洗錢數(shù)據(jù)的分析來把握洗錢犯罪的趨勢，指導(dǎo)反洗錢工作人員將有限的資源用在最需要的地方。

二是提高微觀分析水平。微觀分析是利用所有的數(shù)據(jù)和各種可以利用的判斷方法來發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)，找到洗錢犯罪、恐怖融資和其他違法違規(guī)行為的線索，以及對(duì)已有線索進(jìn)行跟蹤分析，為洗錢案件的偵破和定性提供證據(jù)。微觀分析通過線索分析和跟蹤分析實(shí)現(xiàn)。

在線索分析時(shí)，首先要需要建立行為模式特征庫、關(guān)聯(lián)模式特征庫、名單庫、數(shù)據(jù)庫，通過名單過濾、行為模式分析、關(guān)聯(lián)模式分析等分析階段，由FIU工作人員對(duì)每個(gè)交易主體逐個(gè)甄別，形成進(jìn)一步核查名單和移交名單。數(shù)據(jù)核查工作應(yīng)有FIU工作人員來完成，而移交名單則轉(zhuǎn)給相應(yīng)的執(zhí)法部門。

第7篇：反洗錢總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：反洗錢；案件調(diào)查；數(shù)據(jù)管理

中圖分類號(hào)：F832.31　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B　文章編號(hào)：1007-4392(2012)02-0071-04

一、天津市反洗錢調(diào)查工作現(xiàn)狀

反洗錢調(diào)查工作是人民銀行開展反洗錢行政管理的重要內(nèi)容，是進(jìn)行洗錢犯罪類型研究的重要載體，是加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)溝通協(xié)作、預(yù)防和打擊洗錢犯罪的重要途徑和手段。近年來。人民銀行天津分行積極采取有力措施，推動(dòng)反洗錢調(diào)查工作不斷取得新的成效。

(一)天津市反洗錢調(diào)查工作成效初顯

人民銀行天津分行采取多項(xiàng)措施，推動(dòng)天津市反洗錢調(diào)查工作取得實(shí)效。一是注重收集各地的典型上游犯罪案例。深入剖析總行通報(bào)的重大洗錢案件，精心總結(jié)各種類型犯罪在金額、交易方式、地域分布等方面的規(guī)律和特征，努力提高自身對(duì)可疑交易線索的分析判定能力和水平。二是通過專題培訓(xùn)、實(shí)地走訪、一對(duì)一輔導(dǎo)等方式指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化可疑交易報(bào)告的流程，提高金融機(jī)構(gòu)可疑交易的分析水平和重點(diǎn)可疑交易的報(bào)告質(zhì)量，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查的熟練度和規(guī)范性。三是通過聯(lián)席會(huì)議、案件會(huì)商等渠道加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)和司法部門的溝通協(xié)作，完善與公安和司法機(jī)關(guān)的合作機(jī)制，發(fā)揮天津市反洗錢聯(lián)席會(huì)議框架在預(yù)防和打擊洗錢犯罪方面的基礎(chǔ)作用。四是加強(qiáng)工作力度，提高可疑資金交易線索報(bào)案的數(shù)量和質(zhì)量。近五年來，人民銀行天津分行發(fā)起反洗錢調(diào)查137起，通過反洗錢調(diào)查向偵查機(jī)關(guān)移送涉嫌洗錢案件36件。其中，在2008年“天網(wǎng)行動(dòng)”和“雷霆行動(dòng)”兩項(xiàng)反洗錢專項(xiàng)行動(dòng)中，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破獲洗錢及上游犯罪案件15起，抓捕犯罪嫌疑人37人，為國家和人民群眾挽回經(jīng)濟(jì)損失6000余萬元。在最近的2011年，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破獲“10.26”傳播木馬和跨境洗錢案，為打擊洗錢犯罪活動(dòng)作出重要貢獻(xiàn)。

(二)探索符合天津市特點(diǎn)的反洗錢調(diào)查工作方式

天津市作為中國四個(gè)直轄市之一，在行政管理結(jié)構(gòu)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具有一定的地域特點(diǎn)。作為天津市反洗錢工作主管部門，人民銀行天津分行不斷探索符合天津市地方特色的反洗錢調(diào)查方式和可疑交易案件判定技巧和規(guī)律。一是探索最佳的反洗錢調(diào)查工作方式。與其他省份不同，天津市地域范圍小，實(shí)施反洗錢調(diào)查的人員少，近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新多，金融交易量成倍增加，有限的人力使得人民銀行天津分行不宜過多采用占用大量人力的現(xiàn)場調(diào)查，只有代之以非現(xiàn)場調(diào)查方式。在此情況下，人民銀行天津分行充分利用非現(xiàn)場調(diào)查法定文書少、程序較簡易的優(yōu)勢。以人民銀行為中心輻射全市金融機(jī)構(gòu)，采取多個(gè)調(diào)查線程并行的流轉(zhuǎn)方式。不斷優(yōu)化調(diào)查項(xiàng)目的流程和銜接，努力提高反洗錢調(diào)查工作的效率和質(zhì)量。二是深入研究天津市可疑交易的類型特點(diǎn)和判別技巧。人民銀行天津分行在開展反洗錢調(diào)查工作的過程中發(fā)現(xiàn)，天津市由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢較好，且金融環(huán)境較為寬松，在當(dāng)前貨幣政策收緊的情況下，出現(xiàn)了一批帶有地下金融、涉眾集資性質(zhì)的典型案件，給民眾造成了潛在的資金損失，也對(duì)金融系統(tǒng)的正常運(yùn)行帶來了不利影響。對(duì)于天津市此種典型的可疑資金交易，人民銀行天津分行深入研究該類交易在資金規(guī)模、交易類型、涉眾數(shù)量、地域分布、流轉(zhuǎn)方向等方面的特點(diǎn)和判別要點(diǎn)，積極開展調(diào)查分析。向公安機(jī)關(guān)提供相關(guān)案件線索，為天津市金融體系的穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。

二、金融機(jī)構(gòu)在配合調(diào)查中存在的問題

(一)調(diào)查結(jié)果反饋時(shí)效性不足

反洗錢調(diào)查工作的時(shí)效性較強(qiáng)。只有迅速調(diào)取可疑資金賬戶的交易資料。才能盡快著手匯總資金交易的模式特征和判別資金交易的涉嫌犯罪類型，才能及時(shí)將可疑線索移送偵查機(jī)關(guān)對(duì)涉嫌犯罪的不法分子實(shí)施控制。相反，調(diào)查周期過長則可能貽誤戰(zhàn)機(jī)，增加犯罪分子逃匿和可疑資金轉(zhuǎn)移的概率和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，在反洗錢調(diào)查工作的整個(gè)流程中，金融機(jī)構(gòu)配合調(diào)取可疑賬戶交易明細(xì)的環(huán)節(jié)耗時(shí)較長，成為影響反洗錢調(diào)查時(shí)效性的突出環(huán)節(jié)。在接到人民銀行天津分行的反洗錢調(diào)查通知書后，部分金融機(jī)構(gòu)可以在通知書規(guī)定時(shí)限的末期反饋調(diào)查結(jié)果，有的金融機(jī)構(gòu)則超出時(shí)限甚至拖延較長時(shí)間后才能反饋，使得人民銀行天津分行在等待和催促金融機(jī)構(gòu)反饋調(diào)查結(jié)果的過程中耗費(fèi)了過多時(shí)間，給整個(gè)反洗錢調(diào)查工作流程造成了被動(dòng)。

(二)可疑交易明細(xì)數(shù)據(jù)完整性和規(guī)范性缺乏

金融機(jī)構(gòu)在反洗錢調(diào)查中將調(diào)取的交易明細(xì)數(shù)據(jù)以電子表格的形式向人民銀行天津分行反饋，人民銀行天津分行反洗錢部門據(jù)此進(jìn)行匯總整理，分析可疑交易的資金流轉(zhuǎn)特點(diǎn)，判別可疑交易涉嫌犯罪的類型。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)反饋的電子交易數(shù)據(jù)的完整性和規(guī)范性存在一定欠缺，給后續(xù)的調(diào)查步驟造成了困難。一是交易對(duì)手等信息要素不完整。在交易數(shù)據(jù)中。交易對(duì)手開戶行、交易對(duì)手戶名和交易對(duì)手賬號(hào)等內(nèi)容對(duì)于可疑交易線索的追查具有重要的信息價(jià)值，而金融機(jī)構(gòu)反饋的調(diào)查數(shù)據(jù)卻或多或少、甚至是大范圍地缺失此項(xiàng)信息。二是交易方式或交易渠道字段填寫混亂。不同金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金交易方式的分類和命名規(guī)則不同，致使不能憑借該字段信息區(qū)分每筆交易的現(xiàn)轉(zhuǎn)性質(zhì)，影響了可疑線索的進(jìn)一步分析。三是電子交易數(shù)據(jù)格式不規(guī)范。金融機(jī)構(gòu)反饋的資金交易數(shù)據(jù)在格式上欠缺規(guī)范性，增加了可疑交易整理和匯總的困難度。比如，有的把資金交易日期寫成“YYYYMMDD”而不是“YYYY-MM-DD”，有的把借貸標(biāo)志寫成“收支”或“0102”而不是“借貸”，有的把交易金額的格式設(shè)置為“文本”而不是“數(shù)值”。另外，目前大部分金融機(jī)構(gòu)的電子交易數(shù)據(jù)都無法準(zhǔn)確體現(xiàn)資金來源用途和人等信息。

(三)可疑交易報(bào)告撰寫質(zhì)量有待提高

按照反洗錢調(diào)查的程序和要求，金融機(jī)構(gòu)要依據(jù)賬戶交易數(shù)據(jù)和格式模板撰寫反洗錢調(diào)查報(bào)告并作為調(diào)查結(jié)果和電子交易數(shù)據(jù)一同反饋人民銀行天津分行。金融機(jī)構(gòu)撰寫的反洗錢調(diào)查報(bào)告可以納入電子交易數(shù)據(jù)以外的非交易信息，對(duì)于人民銀行天津分行快速掌握可疑交易的特征和類型具有重要的作用，但目前金融機(jī)構(gòu)反饋的反洗錢調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量仍有待提高。一是未充分納入可獲取的非交易數(shù)據(jù)信息?？梢芍黧w在營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)的樣貌服飾特征、態(tài)度表情異相、業(yè)務(wù)需求狀況等不可量化的非交易數(shù)據(jù)信息是判別可疑交易涉嫌犯罪類型的重要線索來源，通常金融機(jī)構(gòu)不能充分了解這些信息并將之納入反洗錢調(diào)查報(bào)告。二是未按要求格式對(duì)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如，未注明相關(guān)賬戶的類型和狀態(tài)，只對(duì)部分交易數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析，未說明資金交易的渠道和來源去向，只匯總總體的交易筆數(shù)和金額未分別匯總轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出的筆數(shù)和金額。三是未對(duì)可疑交易的上游犯罪類型進(jìn)行初步判斷。對(duì)于反

洗錢調(diào)查報(bào)告而言，判別上游犯罪類型越準(zhǔn)確證據(jù)越充足(或者有充足的證據(jù)排除可疑)，報(bào)告的質(zhì)量就越高，就越有利于可疑交易線索的報(bào)案和偵破。由于金融機(jī)構(gòu)可疑交易分析水平的欠缺或可疑交易類型的可識(shí)別性較差等主客觀原因，金融機(jī)構(gòu)反饋的調(diào)查報(bào)告一般無法對(duì)可疑交易的上游犯罪類型做出初步判斷。

三、天津市金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查工作存在問題的根源

(一)配合意愿較差

金融機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢調(diào)查工作的配合意愿屬于一種主觀因素或狀態(tài)。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢調(diào)查工作配合中具有一定程度的被動(dòng)性和抵觸心理，對(duì)反洗錢調(diào)查的時(shí)效性和質(zhì)量產(chǎn)生了負(fù)面影響。一是金融機(jī)構(gòu)承受較大的盈利壓力和競爭壓力，反洗錢調(diào)查會(huì)給其增加額外的但非盈利性的工作量，使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生某種抵觸心理。二是金融機(jī)構(gòu)存在一定程度的顧慮，擔(dān)心反洗錢調(diào)查工作降低客戶的體驗(yàn)度，造成客戶資源和儲(chǔ)蓄資金的流失。三是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)反洗錢工作的認(rèn)識(shí)和認(rèn)同度不均勻，反洗錢牽頭部門以外的各個(gè)部室參與的熱情不高，增加了反洗錢牽頭部門協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)條線調(diào)取可疑交易信息和數(shù)據(jù)的難度。四是金融機(jī)構(gòu)尚未把洗錢風(fēng)險(xiǎn)納入其整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，對(duì)反洗錢相關(guān)工作的激勵(lì)機(jī)制也未成熟，使得金融機(jī)構(gòu)在反洗錢調(diào)查配合中存在一定程度的消極性和被動(dòng)性。

(二)配合基礎(chǔ)薄弱

配合基礎(chǔ)指金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查調(diào)取可疑賬戶資金交易數(shù)據(jù)時(shí)的客觀技術(shù)條件或便利性。金融機(jī)構(gòu)處理日常資金交易時(shí)依托各種電子業(yè)務(wù)系統(tǒng)和清算渠道，形成天量的資金交易數(shù)據(jù)。反洗錢調(diào)查需要從其中某一時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)中按照賬戶調(diào)取資金交易明細(xì)，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)交易調(diào)取的支持度越高，就越有利于提高反洗錢調(diào)查的效率和質(zhì)量，反之若金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不便于對(duì)歷史交易數(shù)據(jù)的批量調(diào)取，就只能依靠逐筆查詢或翻閱紙質(zhì)憑證，從而延緩反洗錢調(diào)查的周期，降低調(diào)查數(shù)據(jù)的質(zhì)量。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查的技術(shù)條件和配合基礎(chǔ)存在一定的薄弱性。一是部分金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)整合度和數(shù)據(jù)集中度較差，增加了資金交易數(shù)據(jù)調(diào)取的難度。一方面，金融機(jī)構(gòu)若不能對(duì)各種清算渠道的報(bào)文信息進(jìn)行有效的整合和管理，就不能對(duì)交易對(duì)手等反洗錢調(diào)查所需的數(shù)據(jù)進(jìn)行批量提取。另_方面，金融機(jī)構(gòu)的核心系統(tǒng)以會(huì)計(jì)賬務(wù)處理功能為中心，在其分戶賬的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中一般沒有交易對(duì)手信息的字段，只能通過交易流水號(hào)逐筆進(jìn)行查詢，甚至只能通過翻閱原始會(huì)計(jì)憑證查找，大大增加了資金交易數(shù)據(jù)調(diào)取的難度和耗費(fèi)的時(shí)間。二是各種清算渠道的若干特殊性造成了某些交易數(shù)據(jù)尤其是對(duì)手信息數(shù)據(jù)的缺失。第一，同城票據(jù)清算中提回的轉(zhuǎn)賬支票不包括收款人的賬號(hào)信息，加之各金融機(jī)構(gòu)沒有強(qiáng)制在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入提入和提出票據(jù)的對(duì)手信息，使得票據(jù)業(yè)務(wù)的交易數(shù)據(jù)要素大量缺失。第二，借助超級(jí)網(wǎng)銀(網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng))進(jìn)行跨行轉(zhuǎn)賬匯款時(shí)通過總對(duì)總的方式劃轉(zhuǎn)，使得交易數(shù)據(jù)中“開戶行”信息不能精確到具體的交易網(wǎng)點(diǎn)。第三，POS商戶的開戶行若不同時(shí)是該商戶的收單行。則該商戶賬戶只能記錄每天的匯總交易信息，而不能逐筆顯示每天在此POS機(jī)具上所有的刷卡交易數(shù)據(jù)。第四，在ATM通道的交易中，受理ATM機(jī)具的金融機(jī)構(gòu)無法獲取使用該ATM交易的他行卡的賬戶名稱。三是金融機(jī)構(gòu)某些特殊的賬務(wù)處理方式對(duì)交易對(duì)手信息造成了屏蔽。比如，某金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作時(shí)大量使用過渡賬戶，人為阻斷了資金的傳輸鏈條，給交易對(duì)手的查詢造成了障礙。

(三)配合能力有待加強(qiáng)

配合能力指在配合意愿和配合基礎(chǔ)等主客觀條件下，金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查工作的能力和水平。經(jīng)過近幾年的反洗錢調(diào)查工作實(shí)踐，金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查的經(jīng)驗(yàn)不斷豐富，實(shí)施調(diào)查的水平有了顯著提高，但就反洗錢調(diào)查的目標(biāo)要求而言，其配合調(diào)查的能力仍有待提升和改進(jìn)。金融機(jī)構(gòu)向監(jiān)管部門提交的可疑交易報(bào)告分為兩種，一般可疑交易報(bào)告和重點(diǎn)可疑交易報(bào)告。一般可疑交易報(bào)告的數(shù)據(jù)通過后臺(tái)系統(tǒng)提取，除少數(shù)交易外一般包含交易對(duì)手信息，重點(diǎn)可疑交易報(bào)告由人工進(jìn)行匯總整理和深入分析，反洗錢調(diào)查工作的流程和要求與金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告類似，但部分金融機(jī)構(gòu)向監(jiān)管部門反饋的調(diào)查數(shù)據(jù)的對(duì)手要素信息有不同程度的缺失。一般可疑交易報(bào)告與包括反洗錢調(diào)查在內(nèi)的重點(diǎn)可疑交易報(bào)告在交易數(shù)據(jù)要素完整程度上的這種差距反映了金融機(jī)構(gòu)配合調(diào)查能力的高低，人工調(diào)取的交易數(shù)據(jù)質(zhì)量與自動(dòng)抽取的交易數(shù)據(jù)質(zhì)量的差距越大，說明金融機(jī)構(gòu)的配合能力越差。具體來講，金融機(jī)構(gòu)的配合能力問題集中在工作流程和調(diào)查報(bào)告分析撰寫等方面。在工作流程方面，部分金融機(jī)構(gòu)過于依賴營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)通過逐筆查詢或翻閱原始會(huì)計(jì)憑證調(diào)取交易對(duì)手戶名、賬號(hào)、開戶行等調(diào)查所需數(shù)據(jù)要素，而不能有效地通過科技后臺(tái)對(duì)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行優(yōu)化整合從而實(shí)現(xiàn)更有效率的批量自動(dòng)查詢，致使交易數(shù)據(jù)的完整性受到影響。在反洗錢調(diào)查報(bào)告分析撰寫方面，金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢犯罪及其上游犯罪的資金流轉(zhuǎn)特征的了解程度仍有待提升，不能有效利用成本利益分析法和反偵察推斷法等分析甄別方法對(duì)可疑交易數(shù)據(jù)信息進(jìn)行剖析識(shí)別，加之報(bào)告的撰寫技術(shù)有所欠缺，致使反洗錢調(diào)查的效果和調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量降低。

四、提升金融機(jī)構(gòu)反洗錢調(diào)查配合水平的政策建議

(一)政策建議的簡化動(dòng)態(tài)模型框架

根據(jù)上文的分析，建立以下簡化模型作為提出政策建議的框架基礎(chǔ)。

Lt=f(Wt，Bt，Ct)

式中。Lt指金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查的水平，Wt、Bt、Ct分別指對(duì)金融機(jī)構(gòu)配合意愿、配合基礎(chǔ)和配合能力的測度。Lt為Wt、Bt、Ct的增函數(shù)。金融機(jī)構(gòu)的配合意愿越強(qiáng)，配合能力越高，客觀的基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施越完善，其配合反洗錢調(diào)查的水平就越高。在Wt、Bt、Ct三個(gè)要素中，按照活躍度或主觀能動(dòng)性排序，配合意愿Wt居首，配合能力Ct其次，配合基礎(chǔ)位末?；钴S度最高的配合意愿因素，對(duì)其他兩個(gè)因素的效力具有放大性的影響，因此上述簡化模型可以變形為Lt=f(Wt，Bt，Ct)=Wt*f1(Bt，Ct)。與活躍度對(duì)應(yīng)，從動(dòng)態(tài)的時(shí)間屬性來看?；钴S度越強(qiáng)，對(duì)其改進(jìn)完善所需的時(shí)間就越短，成效也越迅速。因此，依據(jù)主觀活躍度和動(dòng)態(tài)時(shí)效性的特征，應(yīng)該從配合意愿、配合能力、配合基礎(chǔ)三個(gè)方面著手，有步驟、有階段性重點(diǎn)地對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢調(diào)查水平進(jìn)行提升和改進(jìn)。

(二)政策建議

1.提升金融機(jī)構(gòu)配合意愿，增強(qiáng)配合積極性。一是加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢調(diào)查工作的監(jiān)管和考核。反洗錢調(diào)查工作考核可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)施加強(qiáng)有力的外部激勵(lì)，彌補(bǔ)其內(nèi)部反洗錢激勵(lì)機(jī)制的缺位。增強(qiáng)其配合反洗錢調(diào)查工作的意愿和積極性。激發(fā)其配合調(diào)查的自主性和能動(dòng)性。對(duì)配合反洗錢調(diào)查時(shí)效性強(qiáng)和質(zhì)量高的金融機(jī)構(gòu)要給以考核加分和獎(jiǎng)勵(lì)表彰，對(duì)配合反洗錢調(diào)查工作時(shí)效低、質(zhì)量差的金融機(jī)構(gòu)要給予考核減分甚至批評(píng)懲戒。同時(shí)，適時(shí)加強(qiáng)

反洗錢宣傳和培訓(xùn)，增強(qiáng)其對(duì)反洗錢調(diào)查工作的責(zé)任感和認(rèn)同感。二是設(shè)定金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢調(diào)查的合理反饋時(shí)限。設(shè)定一個(gè)合理的反饋時(shí)限可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生正向的約束和激勵(lì)。若反饋時(shí)限過長，會(huì)助長金融機(jī)構(gòu)調(diào)查流程中的惰性，反饋時(shí)間過短，則會(huì)打亂金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查步驟，影響調(diào)查結(jié)果的質(zhì)量。只有預(yù)設(shè)一個(gè)相對(duì)合理的反饋時(shí)限，才能產(chǎn)生適度合理的約束和激勵(lì)，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查的積極性。當(dāng)然，合理反饋時(shí)限的設(shè)定要充分考慮到各金融機(jī)構(gòu)的不同情況，選擇一個(gè)能產(chǎn)生最大效力的中位數(shù)，并根據(jù)不同階段的具體情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

2.提升金融機(jī)構(gòu)配合能力。增強(qiáng)調(diào)查報(bào)告質(zhì)量。一是優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部實(shí)施反洗錢調(diào)查的流程。對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢調(diào)查流程進(jìn)行優(yōu)化的基本原則是將調(diào)查鏈向上集中，減少中下游的調(diào)查環(huán)節(jié)。當(dāng)前部分金融機(jī)構(gòu)過于依賴營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)通過逐筆查詢或翻閱原始憑證調(diào)取可疑交易數(shù)據(jù)，應(yīng)逐步將現(xiàn)行相對(duì)分散的調(diào)查流程向集中的流程模式過渡?？偛拷鹑跈C(jī)構(gòu)應(yīng)由科技等后臺(tái)部門集中統(tǒng)籌交易數(shù)據(jù)的管理和調(diào)取，分支金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向總部申請(qǐng)完整的數(shù)據(jù)管理權(quán)限，或者申請(qǐng)由總部統(tǒng)一設(shè)置數(shù)據(jù)調(diào)取渠道，從而減少中下游的人工環(huán)節(jié)，提高數(shù)據(jù)調(diào)取的時(shí)效性和質(zhì)量。二是提高金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告的分析撰寫能力和水平。要通過專題培訓(xùn)、現(xiàn)場“一對(duì)一”輔導(dǎo)等靈活有效的方式，進(jìn)一步提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢犯罪及其上游犯罪可疑資金流轉(zhuǎn)方式和特征的認(rèn)識(shí)，提高其對(duì)可疑資金交易模式的預(yù)警和識(shí)別能力，強(qiáng)化其反洗錢調(diào)查報(bào)告撰寫技巧，不斷提升金融機(jī)構(gòu)反洗錢調(diào)查報(bào)告的分析撰寫水平和質(zhì)量。

3.優(yōu)化基礎(chǔ)技術(shù)設(shè)施，增強(qiáng)交易數(shù)據(jù)的完整性。一是優(yōu)化和完善金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。當(dāng)前部分金融機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)保存較為分散，同一賬戶下不同渠道的交易數(shù)據(jù)需要到信用卡部、電子銀行部等不同業(yè)務(wù)條線去調(diào)取，對(duì)反洗錢調(diào)查數(shù)據(jù)調(diào)取的時(shí)效性和完整性造成了不利影響。因此。金融機(jī)構(gòu)要把數(shù)據(jù)系統(tǒng)的優(yōu)化升級(jí)納入戰(zhàn)略規(guī)劃，適時(shí)地開展“數(shù)據(jù)倉庫”的建設(shè)，對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和各結(jié)算渠道的數(shù)據(jù)進(jìn)行有效整合，將所有交易數(shù)據(jù)集中在一個(gè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫下，增強(qiáng)交易數(shù)據(jù)調(diào)取的時(shí)效性和完整性。二是適時(shí)對(duì)支付清算系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。對(duì)于不符合反洗錢調(diào)查數(shù)據(jù)調(diào)取需求、不能保證交易鏈條完整性的支付清算系統(tǒng)的某些特性，要逐步進(jìn)行反洗錢適應(yīng)性的調(diào)整和優(yōu)化。比如，要逐步增加票據(jù)業(yè)務(wù)電子化的范圍以增加交易對(duì)手信息的完整性，在相關(guān)票據(jù)電子化之前。金融機(jī)構(gòu)要將實(shí)物票中的交易信息盡可能多地錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)。再如，POS、ATM等銀聯(lián)渠道的交易要在報(bào)文結(jié)構(gòu)中增加戶名、賬號(hào)等交易信息要素，并增強(qiáng)相關(guān)參與機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)易得性。

第8篇：反洗錢總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：反洗錢；可疑交易；監(jiān)測分析；有效性研究

中圖分類號(hào)：F820.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)03－0061－05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.03.14

一、我國金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析現(xiàn)狀及存在的不足

（一）我國可疑交易監(jiān)測分析現(xiàn)狀

總體上說，世界各國的反洗錢制度幾乎都以可疑交易或者可疑行為（統(tǒng)稱可疑交易行為）報(bào)告制度為中心，要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送有洗錢跡象和可能的交易行為的有關(guān)信息，英國、德國、意大利、荷蘭、美國、澳大利亞等同時(shí)要求提交大額交易報(bào)告[1]。2003年1月中國人民銀行分別頒布了《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，由中國人民銀行和國家外匯管理局分別負(fù)責(zé)人民幣、外幣可疑交易的監(jiān)測分析，我國開始建立了可疑交易監(jiān)測分析制度。2004年3月中國人民銀行設(shè)立反洗錢局，作為反洗錢行政主管部門；2004年4月中國人民銀行又成立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心，作為收集、分析、監(jiān)測和提供反洗錢情報(bào)的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，具體承擔(dān)反洗錢資金監(jiān)測職責(zé),并且實(shí)行本外幣可疑交易資金監(jiān)測一體化[2]。截至2009年末，可疑交易分析已全面覆蓋銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司。2009年反洗錢監(jiān)測分析中心共接收金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額交易報(bào)告1.78億份，可疑交易報(bào)告4293.3萬份（見表1）。從2004―2009年銀行業(yè)可疑交易報(bào)告接收量統(tǒng)計(jì)表（見表2），也可以發(fā)現(xiàn)可疑交易報(bào)告量逐年遞增。

（二）我國金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析存在的不足

近幾年可疑交易監(jiān)測分析有效性有了大幅提高，僅2009年通過分析篩選就發(fā)現(xiàn)1082起具備高度洗錢嫌疑的重點(diǎn)可疑交易線索。中國人民銀行依法對(duì)這些重點(diǎn)線索開展了反洗錢調(diào)查，最后根據(jù)調(diào)查情況向偵查機(jī)關(guān)移送和報(bào)案共654起，涉及金額3711.7億元。各地偵查機(jī)關(guān)根據(jù)中國人民銀行的報(bào)案線索共立案偵查119起（其中以洗錢罪立案偵查23起），占報(bào)案線索數(shù)的24.1%①。但目前也存在可疑交易報(bào)告質(zhì)量不高、可疑交易分析有效性低的問題。

1．金融機(jī)構(gòu)可疑交易報(bào)告質(zhì)量難以有效提高

面對(duì)當(dāng)局的罰款威懾，金融機(jī)構(gòu)一定程度存在“護(hù)衛(wèi)性”行為，自我保護(hù)意識(shí)決定了“拿不準(zhǔn)就報(bào)”、“報(bào)比不報(bào)好”、“多報(bào)比少報(bào)好”，而不論所上報(bào)的交易或者行為可疑與否,缺乏對(duì)可疑交易信息的主動(dòng)識(shí)別和篩選,這也是近年可疑交易報(bào)告量增加的原因之一。許多金融機(jī)構(gòu)只是機(jī)械地依賴其反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)警提示，不加分析判斷，簡單地錄入客戶信息就上報(bào)，這種報(bào)告往往涵蓋信息太少，會(huì)漏掉許多有價(jià)值的信息。有的則采取“擴(kuò)大化”的辦法，只要自認(rèn)為符合可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的交易，就不加分析和重新識(shí)別客戶身份就上報(bào)，由于報(bào)告的交易信息太多，反而降低了信息分析處理的效率。同時(shí)在現(xiàn)場檢查中還可發(fā)現(xiàn)，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提示為可疑交易時(shí)，有關(guān)業(yè)務(wù)人員未進(jìn)行認(rèn)真審查，甚至根本不審查就確認(rèn)為正常交易，這樣做出導(dǎo)致失去大量的有價(jià)值信息[3]。

2．可疑交易監(jiān)測分析信息范圍不廣，不能全面分析

一是局限于資金交易分析，缺乏身份主體分析的有效配合。對(duì)客戶身份信息的準(zhǔn)確定位是可疑交易監(jiān)測的重要環(huán)節(jié)，沒有準(zhǔn)確定位，可疑交易監(jiān)測分析就沒有任何意義。雖然我國已建立了居民身份證統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫，但該數(shù)據(jù)庫并沒有涵蓋所有自然人身份信息，法人或準(zhǔn)法人身份沒有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，難以準(zhǔn)確、完備的實(shí)現(xiàn)對(duì)交易主體的身份定位。目前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、支付清算系統(tǒng)等還未實(shí)行連接，還處于獨(dú)立運(yùn)行狀態(tài)，有礙于對(duì)異常賬戶類型進(jìn)行有效監(jiān)測。除了與公安部門戶籍管理系統(tǒng)相連接外，還沒有與工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等部門的營業(yè)執(zhí)照注冊登記、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼等信息管理系統(tǒng)的接口，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還無法通過賬戶管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)存款人提交的各類開戶資料證件進(jìn)行真實(shí)性確認(rèn)，橫向信息傳輸難以落實(shí)，也就不能更好地識(shí)別客戶。同樣在法人主體有關(guān)信息分屬于工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)和海關(guān)等部門的情況下，不能更好地綜合定位。如某企業(yè)賬戶在資金上是正常運(yùn)作的，但其工商法人資格已經(jīng)注銷，稅務(wù)登記也已經(jīng)注銷，這就無法識(shí)別。另外，沒有信息跟蹤功能，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定為可疑交易上報(bào)，在此之后發(fā)生的信息沒有要求連續(xù)上報(bào)，無法連續(xù)監(jiān)控。

二是可疑交易分析主要局限于交易行為分析，缺乏財(cái)產(chǎn)關(guān)系和社會(huì)關(guān)系分析的配合。交易是一個(gè)過程，財(cái)產(chǎn)關(guān)系是一種狀態(tài)，狀態(tài)和過程存在相互印證的關(guān)系，在某些情況下，脫離財(cái)產(chǎn)關(guān)系，僅從交易行為獲取涉嫌犯罪的線索是很難的。

三是可疑交易資金監(jiān)測局限于個(gè)體分析，缺乏與區(qū)域分析、宏觀分析的有機(jī)結(jié)合。發(fā)生在一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的洗錢數(shù)量與系統(tǒng)的某些參數(shù)有相對(duì)穩(wěn)定的數(shù)量關(guān)系，如異常的現(xiàn)金流通量、國際收支統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)超常的統(tǒng)計(jì)誤差等[4]。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份的了解僅限于開戶資料和平時(shí)與客戶接觸時(shí)，從客戶交談中獲得部分信息，少部分外勤人員通過走訪客戶可以獲得一些信息，多是一些貸款戶，但對(duì)于一線臨柜人員了解的信息就很少了。經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流量流向規(guī)律等客戶信息不是必須向銀行提供的，這些信息由工商、稅務(wù)等部門管理，銀行柜面無法了解這些信息。上面講的財(cái)產(chǎn)信息全國也沒有建立統(tǒng)一信息庫，同時(shí)這些信息由房產(chǎn)管理部門管理，金融機(jī)構(gòu)和反洗錢監(jiān)測中心無法掌握。

（三）反洗錢工作主動(dòng)性不強(qiáng)，報(bào)告不全面

一是一些金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置的可疑交易報(bào)送標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)低于《辦法》（[2006]第2號(hào)令，下同）要求。如證券行業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)之一“長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易”，多數(shù)機(jī)構(gòu)將“長期”設(shè)定為2~3個(gè)月，遠(yuǎn)低于《辦法》一年的標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)篩選出大量可疑交易后全部報(bào)送。二是依賴系統(tǒng)篩選，缺少人工識(shí)別。對(duì)于由客觀標(biāo)準(zhǔn)為主觀識(shí)別構(gòu)成的上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，一些機(jī)構(gòu)按照客觀標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定系統(tǒng)參數(shù)，篩選出大量可疑交易后未經(jīng)人工識(shí)別即予上報(bào)。三是要素填寫不全。銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)可疑交易報(bào)告要素為40項(xiàng)，證券期貨可疑交易報(bào)告要素34項(xiàng)，有的要素系統(tǒng)不能自動(dòng)提取，人工填寫需耗費(fèi)大量時(shí)間精力，有些就不進(jìn)行補(bǔ)充，這樣造成可疑交易報(bào)告缺少一些項(xiàng)目。

二、影響我國金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析有效性的原因

（一）可疑交易報(bào)告主動(dòng)性不足

在我國主要采取義務(wù)報(bào)送制和舉報(bào)制，其中金融業(yè)和特定行業(yè)實(shí)行義務(wù)報(bào)送制，舉報(bào)制則作為義務(wù)報(bào)送制的補(bǔ)充。義務(wù)報(bào)送制缺乏質(zhì)量控制機(jī)制、舉報(bào)制缺乏市場化激勵(lì)機(jī)制，導(dǎo)致信息完備性和準(zhǔn)確性難以保證，影響了可疑交易資金監(jiān)測的分析效率。特征型的可疑交易在有關(guān)制度上已經(jīng)明確，是強(qiáng)制性報(bào)告的，但非特征型的可疑交易則取決于金融機(jī)構(gòu)的意愿。如果激勵(lì)機(jī)制不完善，不能促進(jìn)報(bào)送機(jī)構(gòu)將履行可疑交易報(bào)告義務(wù)內(nèi)在化，將導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)采取非合作博弈的策略，如防衛(wèi)性的報(bào)送特征型可疑交易，消極甚至拒絕報(bào)送非特征型的可疑交易，導(dǎo)致可疑交易報(bào)告的準(zhǔn)確性和完備性降低[5]。

（二）反洗錢社會(huì)成本高，金融機(jī)構(gòu)反洗錢主動(dòng)性難以調(diào)動(dòng)

金融機(jī)構(gòu)是反洗錢的主陣地，根據(jù)反洗錢監(jiān)管要求及反洗錢工作的實(shí)際需要，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面會(huì)增加五種成本：一是制度成本，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管要求需要建立一整套反洗錢內(nèi)部政策、程序和控制措施；二是雇員成本，包括工資成本和培訓(xùn)成本，三是檢查成本。金融機(jī)構(gòu)檢查過程中形成的計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公用品費(fèi)和差旅費(fèi)等支出；四是流失客戶，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解和對(duì)可疑交易資金數(shù)據(jù)的報(bào)告制度會(huì)使金融機(jī)構(gòu)失去一部分客戶，客戶的失去意味著利潤的損失，尤其是當(dāng)其他金融機(jī)構(gòu)不認(rèn)真執(zhí)行反洗錢規(guī)定時(shí)，將會(huì)使該金融機(jī)構(gòu)處于更不利的地位；五是檔案管理成本，人民銀行要求金融機(jī)構(gòu)在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，這使金融機(jī)構(gòu)保管檔案成本增加。如果金融機(jī)構(gòu)付出的成本得不到適當(dāng)補(bǔ)償，則其參與反洗錢的積極性將會(huì)在一定程度上受到影響。

（三）可疑交易報(bào)告制度存在缺陷

一是部分可疑交易標(biāo)準(zhǔn)雖然看似簡單，卻不易操作。如《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(以下簡稱《辦法》)第十一條第五款“與來自于販毒、走私、恐怖活動(dòng)、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心……”、第十二條第五款“與洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系”、第十三條第十五款“與洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的”等規(guī)定中的“地區(qū)”或“中心”不明確，在實(shí)際報(bào)告時(shí)無法參考。二是部分可疑交易標(biāo)準(zhǔn)未充分考慮證券市場的特征?！掇k法》第十二條規(guī)定的證券業(yè)可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，仍主要停留在對(duì)客戶資金賬戶和證券賬戶監(jiān)測的簡單層面上，未充分考慮證券業(yè)在證券發(fā)行、證券上市、證券評(píng)估、證券交易、證券交割、讓利分紅等環(huán)節(jié)可能存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在當(dāng)前股市資金實(shí)行銀證轉(zhuǎn)賬，客戶保證金流出流入股市實(shí)際由銀行監(jiān)控的情況下，明顯呈現(xiàn)證券業(yè)反洗錢工作與銀行業(yè)反洗錢工作的同質(zhì)化，對(duì)股市可疑交易資金的監(jiān)測分析容易流于形式。《辦法》第十二條第四款、第六款將“長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易”、“開戶后短期內(nèi)大量買賣證券，然后迅速銷戶”列為可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。在股市上漲期，上述兩種現(xiàn)象大量存在，將此交易列為可疑交易，既大量增加證券營業(yè)機(jī)構(gòu)無價(jià)值的可疑交易報(bào)告量，也增加反洗錢監(jiān)測信息中心分析、處理信息的工作量。三是部分可疑交易標(biāo)準(zhǔn)未考慮新型業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。隨著金融創(chuàng)新力度的加大，新型金融產(chǎn)品層出不窮，如網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、銀證產(chǎn)品、銀保產(chǎn)品等，這些金融產(chǎn)品有別于傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的新特點(diǎn)，如資金形態(tài)的虛擬性、交易行為的隱蔽性、交易速度的快捷性、業(yè)務(wù)辦理的無紙化、產(chǎn)品特征的模糊性等，但《辦法》仍缺乏針對(duì)這些金融新型產(chǎn)品設(shè)計(jì)可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)[6]。

三、提高我國金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析效率的若干建議

要進(jìn)一步提升我國金融機(jī)構(gòu)可疑交易監(jiān)測分析有效性，既要從源頭掌握客戶全部信息，通過激勵(lì)機(jī)制提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量和舉報(bào)積極性，通過多層次分析機(jī)制和引入先進(jìn)的分析技術(shù)和可疑交易模型技術(shù)，發(fā)現(xiàn)更多的犯罪線索。

（一）全面落實(shí)客戶身份識(shí)別制度

一是以銀行結(jié)算基本存款賬戶核準(zhǔn)號(hào)為基礎(chǔ)，構(gòu)建單位銀行賬戶管理體系。一個(gè)單位首次開立基本存款賬戶時(shí)，經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)后產(chǎn)生一個(gè)核準(zhǔn)號(hào)，以后這一核準(zhǔn)號(hào)伴隨著該單位存款終生，開立其他賬戶都必須憑此核準(zhǔn)號(hào)，就算基本賬戶開戶行發(fā)生改變，其核準(zhǔn)號(hào)也不改變，可以考慮以存款人信息智能卡方式管理。所有銀行賬戶納入基本存款賬戶下管理，包括單位定期存款、協(xié)議存款和單位銀行卡，條件成熟時(shí)可以將單位保險(xiǎn)賬戶、單位證券賬戶和單位期貨賬戶也納入管理。賬號(hào)管理系統(tǒng)和反洗錢分析中心其信息管理都是以基本賬戶的核準(zhǔn)號(hào)為基礎(chǔ)進(jìn)行管理，全面掌握存款人資金動(dòng)態(tài)，這樣賬戶管理和信息管理相統(tǒng)一。二是以個(gè)人社會(huì)保障號(hào)為基礎(chǔ)，構(gòu)建個(gè)人銀行賬戶管理體系。為方便自然人管理自己所有個(gè)人銀行賬戶，也為監(jiān)管部門對(duì)個(gè)人銀行賬戶信息和資金信息監(jiān)管提供支持，建立以個(gè)人社會(huì)保障號(hào)為基礎(chǔ)的個(gè)人賬戶管理體系，按照社會(huì)保障號(hào)碼標(biāo)準(zhǔn)，首次在賬戶管理系統(tǒng)中開立個(gè)人賬戶的自然人，由系統(tǒng)登記社會(huì)保障號(hào)碼。以后個(gè)人不管以何種有效身份證明文件開立何種賬戶，都集合在此號(hào)碼下管理，不但包括個(gè)人結(jié)算賬戶、個(gè)人協(xié)議存款、通知存款、個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款賬戶和定期儲(chǔ)蓄存款賬戶，而且還包括個(gè)人證券投資賬戶、期貨投資賬戶和國債投資賬戶，也包括各種銀行卡和信用卡。對(duì)于聯(lián)名賬戶，需要指定賬戶主體，主要信息歸屬于主體人，其他從屬人只是標(biāo)注。

中國人民銀行應(yīng)按賬戶管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要求，加快與工商、稅務(wù)、質(zhì)量監(jiān)督等信息管理部門合作的步伐，將營業(yè)執(zhí)照注冊登記、稅務(wù)登記證及組織機(jī)構(gòu)代碼等信息與賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行連接，從各信息系統(tǒng)的比對(duì)情況對(duì)存款人提供的開戶資料、證件的真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)，真正做到了解客戶，促進(jìn)存款實(shí)名制的落實(shí)，為反洗錢提供真實(shí)、完整、有效的非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料。可疑交易分析監(jiān)測系統(tǒng)更應(yīng)與銀行賬戶管理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)相連接，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理情況進(jìn)行監(jiān)測、分析。近幾年房地產(chǎn)價(jià)格升值預(yù)期持續(xù)居高的環(huán)境下，大量文獻(xiàn)資料表明了大量來源不明的資金流向房地產(chǎn)市場，房地產(chǎn)已成為洗錢的重要工具之一。建立全國統(tǒng)一的房地產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，將這些信息也納入反洗錢監(jiān)測分析信息范疇，就可以更有效地提高相關(guān)可疑交易資金的監(jiān)測分析效率。

中國人民銀行可以依托賬戶管理系統(tǒng)，建立客戶信息檔案庫，進(jìn)行集約化管理，更能綜合反映單位和個(gè)人的信息，以供各金融機(jī)構(gòu)和反洗錢分析中心以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員查詢和分析。同時(shí)以倉儲(chǔ)方式管理可疑交易客戶信息，并進(jìn)行長期跟蹤分析。洗錢犯罪分子的識(shí)別不可能單憑一次交易就可以確定的，洗錢犯罪活動(dòng)往往是在合法交易中掩蓋其非法交易，這就需要根據(jù)長期交易信息進(jìn)行跟蹤分析。

（二）全面推行洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度

鑒于客戶身份識(shí)別在洗錢預(yù)防措施中的基礎(chǔ)地位，客戶身份識(shí)別制度逐步呈現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的發(fā)展趨勢。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，考慮行業(yè)等因素，在對(duì)客戶充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶實(shí)行正常、關(guān)注、可疑三類風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)實(shí)施更嚴(yán)格的客戶身份識(shí)別措施；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，可以采取簡化的客戶身份識(shí)別措施，甚至免除實(shí)施客戶身份識(shí)別措施，從而提高客戶身份識(shí)別的有效性，同時(shí)也適當(dāng)平衡了反洗錢成本和收益之間的關(guān)系。當(dāng)然，在實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理后，還應(yīng)采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施，關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動(dòng)、金融交易情況，及時(shí)更新客戶資料信息，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)險(xiǎn)等級(jí)，使風(fēng)險(xiǎn)分類管理更準(zhǔn)確。

客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理，目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在這方面還做得不夠，許多機(jī)構(gòu)還沒有推行。針對(duì)近期監(jiān)管對(duì)恐怖融資監(jiān)控要求的提高，各商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)黑名單尤其是聯(lián)合國制裁名單有關(guān)交易的監(jiān)測。如可將經(jīng)過一定程序篩選出的部分低風(fēng)險(xiǎn)客戶甚至是有把握不會(huì)涉及可疑交易的客戶名單維護(hù)到現(xiàn)有反洗錢報(bào)送系統(tǒng)，讓系統(tǒng)不再生成與之相關(guān)的可疑交易報(bào)告。這樣做即減少了需要人工識(shí)別交易的數(shù)量，同時(shí)減少了報(bào)送人民銀行的可疑交易總量，也意味著沒有通過校驗(yàn)的可疑報(bào)告被退回而需要人工補(bǔ)正的工作量的降低。當(dāng)然,這一操作需要以金融機(jī)構(gòu)客戶風(fēng)險(xiǎn)分類制度的有效、各機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的了解、名單的確定和更新流程的可控等條件為前提，隨意使用將會(huì)產(chǎn)生較大的控制風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)洗錢客戶，不僅局限于標(biāo)準(zhǔn)化可疑交易信息的分析，逐步開展財(cái)產(chǎn)關(guān)系的分析，通過拓展分析法，提高發(fā)現(xiàn)、識(shí)別涉嫌洗錢犯罪信息情報(bào)的效率。要使反洗錢機(jī)制有效地發(fā)揮效率，對(duì)具有高度洗錢風(fēng)險(xiǎn)的客戶不僅要分析交易行為或交易過程，也需要適當(dāng)擴(kuò)大對(duì)其財(cái)產(chǎn)關(guān)系的監(jiān)測分析，從財(cái)產(chǎn)狀態(tài)追溯可疑交易，進(jìn)而獲得洗錢犯罪情報(bào)。

（三）建立有效的反洗錢激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)反洗錢的內(nèi)部活力

只有建立激勵(lì)相容的監(jiān)督管理制度，才能真正將外在的義務(wù)內(nèi)化為金融機(jī)構(gòu)履行好義務(wù)的動(dòng)機(jī)，在現(xiàn)代化金融企業(yè)中已形成了股東利益最大化和員工利益最大化的均衡協(xié)調(diào)機(jī)制，建立有效的反洗錢激勵(lì)機(jī)制，就是對(duì)反洗錢工作特別是可疑交易報(bào)告工作融入利益最大化機(jī)制。

一是建立金融機(jī)構(gòu)反洗錢效果評(píng)估制度。對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢情況實(shí)行評(píng)級(jí)制，并定期向社會(huì)公眾和有關(guān)部門通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果。對(duì)積極參與反洗錢活動(dòng)做出重要貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)給予較高等級(jí)評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)等級(jí)與金融監(jiān)管部門提供的金融優(yōu)惠政策掛鉤，評(píng)價(jià)等級(jí)越高，金融機(jī)構(gòu)享受的金融優(yōu)惠政策就越多，如市場準(zhǔn)入政策。同時(shí)對(duì)于評(píng)級(jí)差的金融機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)場檢查頻率，對(duì)評(píng)級(jí)高的少檢查甚至免檢，從而降低檢查成本。

二是對(duì)追繳的洗錢非法收入實(shí)行分成制度。為有效調(diào)動(dòng)和保護(hù)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的積極性，國家應(yīng)制定相應(yīng)的洗錢非法收入分成制度，為反洗錢提供情報(bào)和線索的金融機(jī)構(gòu)、單位和個(gè)人，在洗錢資金追繳以后，可根據(jù)其貢獻(xiàn)的大小給予一定比例的獎(jiǎng)金。即使洗錢資金追繳不回來，政府也應(yīng)該給予獎(jiǎng)勵(lì)。或者對(duì)收繳的贓款不立即上繳國庫，而是仍然存放于銀行一段時(shí)間，這樣至少可以給金融機(jī)構(gòu)一個(gè)調(diào)整期，以緩沖大額存款的減少對(duì)其經(jīng)營管理的影響。政府也可從罰沒收入中拿出一定資金設(shè)立專門的反洗錢基金，對(duì)為反洗錢工作作出貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人予以物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。

三是建立涉嫌洗錢行為和可疑支付交易舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度。充分發(fā)揮社會(huì)力量在打擊洗錢犯罪的威懾作用，強(qiáng)化對(duì)可疑支付交易的監(jiān)督，積極鼓勵(lì)單位、個(gè)人通過舉報(bào)方式提供涉嫌洗錢行為和可疑支付交易的情報(bào)和線索，形成“打擊洗錢、人人有責(zé)”的社會(huì)氛圍。

四是建立可疑交易質(zhì)量考核制度。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極主動(dòng)開展可疑交易甄別，將識(shí)別和判斷依據(jù)深入到交易實(shí)質(zhì)的判定上，結(jié)合客戶身份識(shí)別、行業(yè)特點(diǎn)分析及相關(guān)交易背景判斷交易的真實(shí)性與合理性，形成可疑交易報(bào)告。對(duì)由反洗錢數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)自動(dòng)生成但有足夠理由排除的可疑交易數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)刪除，對(duì)未達(dá)到可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、系統(tǒng)未采集但經(jīng)辦過程中發(fā)現(xiàn)明顯可疑的報(bào)告，應(yīng)審慎識(shí)別、確定可疑后予以報(bào)送。監(jiān)管部門可對(duì)報(bào)送的有價(jià)值的非標(biāo)準(zhǔn)型可疑交易給予獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)提高報(bào)告質(zhì)量，另外還應(yīng)建立反洗錢信息披露成本補(bǔ)貼制度。

（四）建立多層次分析機(jī)制

一是建立分類分析中心，根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將金融機(jī)構(gòu)提供的可疑交易信息集劃分為若干子集，如將可疑交易信息劃分為銀行類、證券交易類、保險(xiǎn)類和其他類等，對(duì)可疑交易的分布特征和洗錢犯罪的相關(guān)度進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析。二是建立綜合性分析中心，就是根據(jù)分類中心的分析結(jié)果，進(jìn)一步綜合各類信息進(jìn)一步判斷。三是建立區(qū)域性分析中心，可以根據(jù)不同洗錢犯罪的區(qū)域分布特征建立區(qū)域監(jiān)測分析制度，即根據(jù)洗錢上游犯罪的區(qū)域分布特征，推斷相關(guān)洗錢犯罪及可疑交易的分布特征，確定不同區(qū)域應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測的可疑交易類型。有些洗錢犯罪的可疑資金交易分布是全球性的、有些是全國性的、有些則是區(qū)域性的，因而有必要建立區(qū)域性分析中心。洗錢犯罪活動(dòng)具有區(qū)域性特征，建立區(qū)域性分析中心，并且改變現(xiàn)在全國統(tǒng)一可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，可以根據(jù)區(qū)域特點(diǎn)增設(shè)區(qū)域性可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)域性分析也需要根據(jù)區(qū)域反洗錢活動(dòng)的特點(diǎn)不斷創(chuàng)新監(jiān)測分析方式和方法，以不斷挖掘可疑交易，從而更好地為打擊洗錢犯罪活動(dòng)服務(wù)。建立多層次的分析機(jī)制，就是不同的分析團(tuán)隊(duì)，采用不同地分析方式方法和分析技術(shù)，有效地發(fā)揮聚合分析和拓展分析的各自優(yōu)勢，提高監(jiān)測分析效率。在分析上引入目標(biāo)鎖定技術(shù)：一是鎖定所分析的機(jī)構(gòu)，二是鎖定區(qū)域的行業(yè)，三是鎖定某一行為人，這樣可以為反洗錢檢查提供可靠依據(jù)。

（五）建立靈活的可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)制度

我國由反洗錢主管部門規(guī)定可疑交易報(bào)告的客觀標(biāo)準(zhǔn)，而不是由金融機(jī)構(gòu)自主判別和決定一項(xiàng)交易是否可疑?！督鹑跈C(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》列出了58種可疑交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，要求金融機(jī)構(gòu)予以報(bào)告。實(shí)際上，與其它國家相比，我國規(guī)定的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際上大多被看成是需要金融機(jī)構(gòu)在判別可疑交易過程中應(yīng)該加以關(guān)注的異常交易。簡單地說，我國所謂的可疑交易報(bào)告按照國際標(biāo)準(zhǔn)只是異常交易。在《反洗錢法》審議通過后中國人民銀行制訂和頒布了新的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑資金交易報(bào)告管理辦法》，減少了銀行業(yè)可疑交易報(bào)告的客觀標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量，首次規(guī)定了證券期貨業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的可疑交易報(bào)告的客觀標(biāo)準(zhǔn)，并強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在分析基礎(chǔ)上識(shí)別和判斷可疑交易，但仍沒有完全取消客觀標(biāo)準(zhǔn)。

在積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)逐步將目前可疑交易報(bào)告的客觀標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為主觀標(biāo)準(zhǔn)，讓金融機(jī)構(gòu)真正承擔(dān)起識(shí)別可疑交易的職責(zé)，這將對(duì)提高我國金融機(jī)構(gòu)的努力程度、情報(bào)分析的能力、案件調(diào)查效率和整個(gè)反洗錢制度的效力產(chǎn)生持久影響。一是逐步取消目前可疑交易報(bào)告的客觀標(biāo)準(zhǔn)，明確規(guī)定由報(bào)送主體主觀判斷和報(bào)送可疑交易報(bào)告。當(dāng)然，反洗錢主管部門要調(diào)整對(duì)報(bào)送主體的監(jiān)管理念和方式，加強(qiáng)對(duì)報(bào)送主體的宣傳、教育、培訓(xùn)、指導(dǎo)和合作，必要時(shí)進(jìn)行檢查和處罰。二是主管部門會(huì)同其它部門和行業(yè)自律組織，根據(jù)破獲案件所總結(jié)和歸納出來的洗錢類型和指標(biāo)，制定各行業(yè)可疑交易報(bào)告的識(shí)別指引，并且根據(jù)新的洗錢類型和新業(yè)務(wù)開展特點(diǎn)定期修訂、更新和增加，當(dāng)前需要盡快建立網(wǎng)上銀行和手機(jī)支付等業(yè)務(wù)的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。三是前面也提到了可以根據(jù)區(qū)域性可疑交易特征設(shè)立區(qū)域性可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，并不斷調(diào)整。

（六）不斷引入國際先進(jìn)技術(shù)，不斷總結(jié)我國可疑交易特征

所謂的可疑交易模型是指某種可疑交易在客戶和交易特征方面的不同組合模式,是各種現(xiàn)實(shí)洗錢或犯罪行為模式的抽象。由于洗錢行為的共性,許多交易模型在全球都會(huì)被認(rèn)定為可疑，但由于各國監(jiān)管要求不同,各銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品不同,可疑交易模型的數(shù)量、高發(fā)領(lǐng)域及組合也會(huì)具有不同特點(diǎn)；另外,可疑交易模型庫應(yīng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)更新的過程、某一時(shí)期新的犯罪類型、某個(gè)地區(qū)高發(fā)的犯罪形式都需要進(jìn)行有針對(duì)性的量化和模型化。目前國際比較成熟的可疑交易分析技術(shù)，如智能數(shù)據(jù)分析和樸素貝葉斯分類技術(shù)。新的洗錢方式會(huì)不斷被犯罪分子利用，也會(huì)在不同國家傳播，引入國際成熟可疑交易分析技術(shù)和可疑交易模型，就是總結(jié)學(xué)習(xí)以提高我國的可疑交易監(jiān)測分析能力，同時(shí)不斷總結(jié)不同上游犯罪誘致或恐怖融資派生的洗錢交易的資金流向、流量和分布模型，在現(xiàn)有的各種特征型可疑交易基礎(chǔ)上擴(kuò)大特征型可疑交易的類型。為義務(wù)報(bào)送機(jī)構(gòu)提供更多的經(jīng)驗(yàn)支持。在經(jīng)驗(yàn)分析的基礎(chǔ)上將某些非特征性的可疑交易提煉為特征型的可疑交易，形成分析模型，在再次出現(xiàn)相同特征交易就能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，有利于提高可疑交易監(jiān)測分析的有效性和針對(duì)性。

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第9篇：反洗錢總結(jié)范文

一、保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)概述

( 一) 保單貼現(xiàn)的含義與用途

所謂保單貼現(xiàn)，指的是死亡壽險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人在特殊情況下轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)單的行為，保單受讓人向其提前支付部分保險(xiǎn)金并代其續(xù)交保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人則在未來將死亡保險(xiǎn)金直接支付給受讓人。其中，轉(zhuǎn)讓壽險(xiǎn)保單的被保險(xiǎn)人是貼現(xiàn)需求者，稱為“貼現(xiàn)人”; 受讓保險(xiǎn)單的人是貼現(xiàn)供給者，屬于投資人; 提前預(yù)付的部分保險(xiǎn)金叫做“貼現(xiàn)金”。簡單講，保單貼現(xiàn)就是壽險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人有償變更死亡受益人的一種金融交易。保單貼現(xiàn)最重要的用途有兩個(gè): 一是用于末期疾病患者( 預(yù)期壽命一般不足兩年) 的治療費(fèi)用籌集，能夠使其在病故之前預(yù)先獲取自己的死亡保險(xiǎn)金以供疾病治療，這被稱為“臨終者貼現(xiàn)安排”( viaticalsettlement) ; 二是用于年老者( 一般超過 65 歲但身體尚健) 的生活費(fèi)用籌集，能夠助其解決眼前的養(yǎng)老支付或改善生活，這被稱為“生存者貼現(xiàn)安排”( life settlement) 。理論上，只要被保險(xiǎn)人不再需要對(duì)將來的死亡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保障，或者當(dāng)前因各種原因( 例如面臨財(cái)務(wù)困境) 急需資金，都可以選擇貼現(xiàn)既有的死亡壽險(xiǎn)保單［2］。對(duì)保單貼現(xiàn)需求者即被保險(xiǎn)人，保單貼現(xiàn)提供了一種新的低成本的融資手段，被保險(xiǎn)人可以收回保單面值即保險(xiǎn)金額 50% ～80% 的資金［3］。同時(shí)，保單貼現(xiàn)的供需雙方均享有稅收優(yōu)待，例如美國從 1996 年起就規(guī)定保單貼現(xiàn)者獲得的貼現(xiàn)金和新指定的受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金均可免稅，我國臺(tái)灣地區(qū)稅法亦仿效之［4］。但是，保單貼現(xiàn)交易中的諸多新生風(fēng)險(xiǎn)也加大了市場監(jiān)管難度，其中就包括洗錢風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)。

( 二) 保單貼現(xiàn)的交易流程

根據(jù)貼現(xiàn)需求者與貼現(xiàn)供給者以及其他投資人的相互關(guān)系不同，保單貼現(xiàn)可以分為直接貼現(xiàn)與間接貼現(xiàn)兩種。如圖 1 所示，直接貼現(xiàn)中的供給者同時(shí)也是唯一的投資人，需求者與其直接訂立貼現(xiàn)協(xié)議，保險(xiǎn)金與預(yù)付的貼現(xiàn)金的差額部分即為供給者的盈利。其中，貼現(xiàn)供給者理論上可以是自然人，也可以是專門成立的貼現(xiàn)公司。如圖 2 所示，間接貼現(xiàn)采取了資產(chǎn)證券化的運(yùn)作模式，引入了資本市場上數(shù)量眾多的投資人參與，貼現(xiàn)需求者和供給者都不與其他投資人直接發(fā)生關(guān)系，而由供給者發(fā)起設(shè)立的特殊目的機(jī)構(gòu)( SPV) 起到橋梁作用。此時(shí)，貼現(xiàn)供給者只能是依法成立的法人企業(yè)，通過設(shè)立 SPV 并發(fā)行受益權(quán)擔(dān)保證券來籌集資金、委托理財(cái)。接受委托的信托基金則憑借保險(xiǎn)金的請(qǐng)求以及其他投資活動(dòng)獲得收益，再經(jīng)由 SPV 在貼現(xiàn)供給者與其他投資人之間分配，完成整個(gè)的保單貼現(xiàn)交易流程。這其中，投資人認(rèn)購的受益權(quán)擔(dān)保證券可以自由轉(zhuǎn)讓，是一種衍生金融工具。

二、保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)暗含的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

( 一) 保單貼現(xiàn)洗錢的方式

1． 利用保單貼現(xiàn)需求者洗錢

這類洗錢主要是為了得到保單貼現(xiàn)金，又分兩種情況，一種是利用既有的壽險(xiǎn)合同被保險(xiǎn)人。首先，打算清洗資金的上游犯罪人需要物色到那些身體與年齡條件適合并有意愿進(jìn)行保單貼現(xiàn)的被保險(xiǎn)人，然后說服他們進(jìn)行保單貼現(xiàn)，同時(shí)誘導(dǎo)其約定保單貼現(xiàn)供給者將貼現(xiàn)金轉(zhuǎn)到洗錢者指定的賬戶內(nèi)，交換條件是洗錢者向他們另行支付高于貼現(xiàn)金額的貨幣。事實(shí)上，這筆另行支付的較高金額就是“黑錢”，而貼現(xiàn)供給者未來轉(zhuǎn)入的貼現(xiàn)金就是清洗過后的表面合法的資金。為了促成保單貼現(xiàn)的順利完成，洗錢者還往往唆使被保險(xiǎn)人在貼現(xiàn)協(xié)議中接受較低的貼現(xiàn)金額，如此造成自己實(shí)收貼現(xiàn)金的減少被視作洗錢的成本。第二種情況是利用尚未投保的潛在被保險(xiǎn)人，將其作為洗錢的道具。此時(shí)，洗錢者可能以投保人的身份為那些“道具”去投保壽險(xiǎn)并交納保費(fèi)。根據(jù)很多國家或地區(qū)( 包括中國大陸) 的法律規(guī)定，只要被保險(xiǎn)人同意投保人的投保，視為二者間具有保險(xiǎn)利益，無需考察彼此的真實(shí)關(guān)系。另外，洗錢者也可能讓“道具”自己去投保，但仍然是幫他們交納保費(fèi)。保單生效后，洗錢者再讓“道具”們出面簽訂保單貼現(xiàn)協(xié)議，并支付其一定數(shù)額的報(bào)酬，最后由洗錢者自己的賬戶接收保單貼現(xiàn)金額。這里的“保費(fèi)”和“報(bào)酬”投入也是黑錢，收到的貼現(xiàn)金就是白錢。同樣為了保單貼現(xiàn)更順利地完成，上述第一種情況中自愿壓低貼現(xiàn)金額的做法也時(shí)常被運(yùn)用。這里還需要指出的是，為了提高單位時(shí)間內(nèi)資金清洗的數(shù)量，洗錢者們多選擇躉交保費(fèi)。反洗錢研究通常把洗錢活動(dòng)歸納為放置( placement) 、離析( layering) 和歸并( integration) 三個(gè)階段，在上述兩種洗錢過程中，洗錢者交納保費(fèi)或者支付報(bào)酬可視為黑錢“放置”，保單貼現(xiàn)協(xié)議的洽談和簽訂可視為資金“離析”，而貼現(xiàn)金額的接收則屬于最后的資金“歸并”。

2． 利用保單貼現(xiàn)供給者及其關(guān)聯(lián)方洗錢

這類洗錢主要是為了得到保險(xiǎn)人的保額給付，也有兩種情況。一種是上游罪犯或受其支配的人以自然人的身份充當(dāng)保單貼現(xiàn)供給者，通過向貼現(xiàn)需求者支付貼現(xiàn)金以及代其交納續(xù)期保費(fèi)來放置黑錢，等到將來被保險(xiǎn)人身故后再向保險(xiǎn)人領(lǐng)取保險(xiǎn)金以實(shí)現(xiàn)資金歸并。另一種情況是，上游罪犯通過控制或設(shè)立保單貼現(xiàn)公司以及相關(guān)聯(lián)的 SPV 和信托基金來實(shí)現(xiàn)，類似于反洗錢的“金融行動(dòng)特別工作組( FATF) ”所歸納的“前臺(tái)公司”( front company) 洗錢［5］。具體講，就是上游罪犯并購或自己開設(shè)專業(yè)性的保單貼現(xiàn)公司乃至信托基金，將高額的違法所得作為注冊資本和營運(yùn)資金“放置”于內(nèi)，從事表面合法的保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以及附屬業(yè)務(wù)( 例如信托投資) 。其中貼現(xiàn)協(xié)議的簽訂、SPV 的設(shè)立、受益權(quán)擔(dān)保證券的發(fā)行與兌付以及資金委托與受托等活動(dòng)均屬于資金“離析”的過程，最后從保險(xiǎn)人處領(lǐng)取死亡保險(xiǎn)金并進(jìn)行盈利分配可視作資金“歸并”。與前述的其他幾種洗錢方式相比，這種洗錢方式的規(guī)模要大得多，黑錢與白錢的混合也更充分，因此更受黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪機(jī)構(gòu)青睞。

( 二) 保單貼現(xiàn)洗錢的動(dòng)機(jī)

1． 從洗錢行為與保單貼現(xiàn)的共通屬性分析

洗錢的根本目的是使非法所得能被應(yīng)用而非法活動(dòng)本身不被偵測。為此，洗錢的三個(gè)階段必須協(xié)調(diào)配合、緊密相扣。其中，資金“放置”是為了剝離“非法收益與非法行為的直接聯(lián)系”［6］，資金“離析”是為了讓被清洗資金的路徑和所有權(quán)盡可能的模糊，而資金“歸并”則使非法所得已經(jīng)具有表面上的合法外衣，標(biāo)志著洗錢的成功實(shí)現(xiàn)。換言之，凡是能夠讓資金的流動(dòng)越迂回、越曲折、越出人意料的交易形式，就越能成為洗錢的理想工具。顯然，從圖1 尤其是圖2 容易看出，保單貼現(xiàn)充分契合上述條件。首先，其涉及的交易主體數(shù)量不少，可供洗錢者靈活選擇參與的角色; 其次，能夠產(chǎn)生資金流的交易行為( 圖中虛線所示) 很多、資金運(yùn)動(dòng)的過程極復(fù)雜，有利于洗錢環(huán)節(jié)的增加、交易過程的拉長和資金的頻繁調(diào)動(dòng)。此外，保單貼現(xiàn)交易各方之間的信息不對(duì)稱還很突出，這有助于洗錢者隱藏自己的真實(shí)身份。綜合而言，保單貼現(xiàn)是一種天然的洗錢通道。

2． 從保單貼現(xiàn)洗錢的成本收益分析

“洗錢活動(dòng)本質(zhì)上是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象”［7］，追逐經(jīng)濟(jì)利益是洗錢者的重要目標(biāo)甚至終極目標(biāo)。越是低成本或者高收益的洗錢方式越能吸引洗錢者的介入。對(duì)此，根據(jù)前文的介紹可以看出，保單貼現(xiàn)洗錢恰恰具有很大的吸引力。例如，利用貼現(xiàn)需求者進(jìn)行的洗錢，資金歸并量可以達(dá)到保險(xiǎn)金額的五至八成，明顯高于利用退保洗錢和保單質(zhì)押貸款洗錢。再如，利用貼現(xiàn)供給者及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的洗錢，一方面，被保險(xiǎn)人必有一死，保險(xiǎn)金的領(lǐng)取實(shí)為確定，故資金歸并有了底限保障，另一方面，根據(jù)美國保單貼現(xiàn)專業(yè)網(wǎng)站的介紹，保單貼現(xiàn)投資的平均年化回報(bào)率最高可達(dá) 30% ～40%［3］，是其他那些往往沒有回報(bào)只有損耗的洗錢交易所望塵莫及的①。由此，也就不難理解保單貼現(xiàn)潛在的洗錢高危性。

3． 從保單貼現(xiàn)交易的制度規(guī)范分析

上文指出保單貼現(xiàn)的交易特性決定了它適合于作為洗錢工具，而另一方面，既有的反洗錢制度措施又尚未真正覆蓋到保單貼現(xiàn)領(lǐng)域，這更是加大了保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。從金融創(chuàng)新最為活躍的美國市場來看，雖然絕大多數(shù)的州早已立法對(duì)保單貼現(xiàn)交易加以規(guī)范，但是，立法的根本目標(biāo)都主要在于保護(hù)貼現(xiàn)人( 即被保險(xiǎn)人一方) 和投資者的利益，監(jiān)督執(zhí)法的工作重點(diǎn)幾乎都是為了促成交易的公開、公平與公正，盡量預(yù)防和減少欺詐行為的發(fā)生［4］。至于如何發(fā)現(xiàn)、懲治與防范保單貼現(xiàn)中潛藏的洗錢行為，迄今為止都沒有針對(duì)性的法律法規(guī)對(duì)此進(jìn)行規(guī)定。而缺少了反洗錢制度的必要約束，相當(dāng)于是保單貼現(xiàn)洗錢的違法成本趨近于零，這無疑增大了洗錢者在與監(jiān)管部門的博弈過程中最終選擇洗錢策略的行為動(dòng)機(jī)。

( 三) 保單貼現(xiàn)洗錢的特征

1. 保單貼現(xiàn)洗錢具有部門交叉性

如前所述，保單貼現(xiàn)交易的完成同時(shí)涉及不同行業(yè)和部門，尤其是間接型貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，需要保險(xiǎn)、證券、信托、銀行、評(píng)級(jí)乃至金融業(yè)外的醫(yī)療等機(jī)構(gòu)共同參與。因此，暗含其中的洗錢行為也同時(shí)兼跨多行業(yè)多部門，意味著對(duì)其加以有效地監(jiān)控和防治難度很大。因?yàn)楸钨N現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程分屬不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，而他們彼此之間并不容易進(jìn)行很好的協(xié)調(diào)配合，為洗錢者留下了空子。

2． 保單貼現(xiàn)洗錢兼有“黑錢洗白”與“白錢洗白”

所謂黑錢洗白，顧名思義就是把得自違法犯罪的資金清洗為表面合法，目的是逃避追查與制裁，這是通常理解的狹義的洗錢。白錢洗白，則是把本來合法的資金清洗為其他表面合法的形式，目的主要是順利實(shí)現(xiàn)貪污、侵占或偷稅漏稅，可歸為廣義的洗錢范疇。準(zhǔn)確地講，白錢洗白是上游違法( 貪污、侵占或偷漏稅款等) 行為與下游洗錢行為的有機(jī)融合，將原本是兩種先后實(shí)施的行為同步進(jìn)行，如此也增加了洗錢偵察的難度。早在2000 年10 月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)在溫哥華共同召開“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會(huì)議”，即已提出“白錢洗白”的概念，意在合理擴(kuò)大反洗錢的范圍［8］。從保單貼現(xiàn)洗錢的實(shí)際情況來看，上述兩種屬性的洗錢行為均有可能發(fā)生。一方面，洗錢者希望將違法所得置入保單貼現(xiàn)流程以期漂白黑錢，另一方面，由于保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)享有免稅待遇，也存在部分洗錢者將合法經(jīng)營所得投入其中以偷漏稅款。此外，還可能存在利用類似解約退保的行為來“白錢洗白”情況。退保洗錢是企業(yè)主管人員先用合法資金為員工投保團(tuán)體壽險(xiǎn)，隨后要求退保并轉(zhuǎn)款至私人賬戶以完成貪污或侵占;保單貼現(xiàn)的同類洗錢則不是選擇退保，而是通過簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，利用私人賬戶接收貼現(xiàn)金額來達(dá)到目的。

3． 保單貼現(xiàn)洗錢的潛在危害大

這首先是因?yàn)楸钨N現(xiàn)洗錢的復(fù)雜性和隱蔽性，加之既有反洗錢制度的相對(duì)遺缺，使其暫時(shí)處于不受監(jiān)控的逍遙境地。其次，保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有較好的發(fā)展前景，其難以準(zhǔn)確估算的市場規(guī)模無疑會(huì)容納數(shù)量極大的洗錢交易。以美國為例，保單貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)量在客觀可期的將來會(huì)達(dá)到 5 000 億美元［9］，假設(shè)其中涉及洗錢行為的業(yè)務(wù)量占 20%，洗錢業(yè)務(wù)總量將高達(dá) 1 000 億美元，其帶來的不良后果將不言而喻。

三、對(duì)保單貼現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范

( 一) 優(yōu)化反洗錢宏觀戰(zhàn)略

反洗錢是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，要防范保單貼現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)，必須從宏觀戰(zhàn)略層面做好反洗錢的一系列基礎(chǔ)性工作。

1． 實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本( risk-based) ”的反洗錢策略

從國際范圍看，長久以來金融業(yè)反洗錢都遵循一條“規(guī)則為本( rule-based) ”的策略路線，即高度依賴既有的制度規(guī)則，相對(duì)被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和懲治洗錢。但是，相對(duì)于規(guī)則的死板，洗錢行為卻高度靈活、極端善變，現(xiàn)實(shí)中常常是反洗錢部門后知后覺、成效低下。因此，自 21 世紀(jì)初開始，推行“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢策略逐漸成為業(yè)內(nèi)主流，相關(guān)主體開始從風(fēng)險(xiǎn)管理( risk management) 的角度來組織實(shí)施反洗錢工作，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和措施改進(jìn)等諸多環(huán)節(jié)來獲得最大的反洗錢成效［10］。簡言之，應(yīng)實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的反洗錢策略，以風(fēng)險(xiǎn)管控的思維來靈活應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，做好前瞻性的分析與估測，布好洗錢行為立體防控網(wǎng)，對(duì)保單貼現(xiàn)等新型金融交易中的洗錢行為防患未然。

2． 拓展對(duì)洗錢概念的法律定義

前文指出，保單貼現(xiàn)洗錢同時(shí)兼有“黑錢洗白”與“白錢洗白”的屬性。但依照國內(nèi)現(xiàn)行的《反洗錢法》，洗錢行為等同于洗錢犯罪，換言之，不滿足《刑法》對(duì)洗錢罪要件規(guī)定的許多洗錢行為并不構(gòu)成法定的洗錢①，這意味著，保單貼現(xiàn)洗錢游走在我國反洗錢法律規(guī)制的邊緣地帶，懲治和預(yù)防此類洗錢尚存法律障礙。因此，應(yīng)考慮響應(yīng) 2000 年溫哥華反洗錢會(huì)議的提議，拓展對(duì)洗錢概念的法律定義，將“白錢洗白”這樣的廣義洗錢也納入洗錢的概念中。具體做法是，修訂現(xiàn)行的《反洗錢法》，由該法單獨(dú)對(duì)洗錢概念做出非罪刑化的定義，將各種類型的廣義洗錢涵蓋其中，側(cè)重于對(duì)洗錢的偵測與預(yù)防。而《刑法》專門規(guī)定洗錢罪的有關(guān)要件，側(cè)重于對(duì)那些情節(jié)典型、性質(zhì)惡劣、危害嚴(yán)重的洗錢行為予以定罪處刑。通過從法律層面對(duì)洗錢概念進(jìn)行拓展，將來在遇到其他可能出現(xiàn)的類似于保單貼現(xiàn)洗錢行為時(shí)，才不至于面臨無法可依的尷尬境地。

3． 加快推進(jìn)金融混業(yè)監(jiān)管

眾所周知，金融混業(yè)經(jīng)營乃至跨行業(yè)的綜合化經(jīng)營已經(jīng)漸成國際潮流。而與之相悖的是，堅(jiān)持混業(yè)環(huán)境下的分業(yè)監(jiān)管，常常導(dǎo)致監(jiān)管重疊與監(jiān)管真空的并存，所需信息的流動(dòng)與交換也有明顯障礙。這就使得金融洗錢者的具體操作游刃有余、難被偵測。尤其是像保單貼現(xiàn)這樣的交叉性金融業(yè)務(wù)，由于分業(yè)監(jiān)管中的部門沖突和彼此失調(diào)為其提供了滋生與發(fā)展的溫床，至今沒有引起廣泛重視。所以，為有效應(yīng)對(duì)此類新型的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，順應(yīng)潮流、加快推進(jìn)國內(nèi)的金融混業(yè)監(jiān)管實(shí)屬當(dāng)務(wù)之急。只有與混業(yè)經(jīng)營相匹配的混業(yè)監(jiān)管，才能真正實(shí)現(xiàn)部門協(xié)調(diào)配合、信息充分共享、行動(dòng)快速高效的金融監(jiān)管新秩序，才能適應(yīng)未來資產(chǎn)證券化進(jìn)程的高速發(fā)展。這在很大程度上是為保單貼現(xiàn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效防范搭建了又一個(gè)基礎(chǔ)性的制度平臺(tái)。

( 二) 采取針對(duì)性的反洗錢措施

1． 嚴(yán)把保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入關(guān)

首先，應(yīng)考慮禁止自然人從事保單貼現(xiàn)供給服務(wù)，規(guī)定被保險(xiǎn)人與其他自然人簽訂的有償變更死亡受益人的協(xié)議無效，因?yàn)榉聪村X過程中對(duì)自然人的洗錢行為監(jiān)測相對(duì)更困難。其次，應(yīng)對(duì)投資開辦保單貼現(xiàn)公司的注冊資本金設(shè)定最低限制。在試點(diǎn)的初期，可參照現(xiàn)行保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的有關(guān)條件規(guī)定為 1 000 萬元人民幣，以后視情況再做細(xì)調(diào)。同時(shí)，對(duì)貼現(xiàn)公司的出資人和高管人員要嚴(yán)格審查，存在違法前科特別是洗錢歷史的應(yīng)實(shí)行禁入制度。并且，應(yīng)要求貼現(xiàn)公司合規(guī)建立反洗錢內(nèi)控制度，審查不達(dá)標(biāo)的不予登記注冊。然后，對(duì)于涉足保單貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信托基金或信托公司，應(yīng)參照上述對(duì)貼現(xiàn)公司的反洗錢基本原則執(zhí)行。最后，對(duì)于“特殊目的機(jī)構(gòu)”( SPV) 的設(shè)立規(guī)則，應(yīng)結(jié)合資產(chǎn)證券化制度創(chuàng)新的相關(guān)問題綜合考慮，可作為后續(xù)研究課題，總體方向應(yīng)該仍然是適當(dāng)提高其門檻條件。

2． 合理限制業(yè)務(wù)條件或范圍

應(yīng)該制定一些措施以合理限制保單貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)條件與范圍，最大限度剔除那些洗錢風(fēng)險(xiǎn)更高的交易。具體而言，首先應(yīng)當(dāng)較嚴(yán)格地規(guī)定可進(jìn)行保單貼現(xiàn)的被保險(xiǎn)人資格。考慮到保單貼現(xiàn)的核心功能主要是籌集末期疾病治療費(fèi)和老年生活費(fèi)，因此，應(yīng)對(duì)保單貼現(xiàn)人的病情狀況和最低年齡做出限定，盡量不讓那些以其他貼現(xiàn)需求作幌子實(shí)為從事洗錢行為的人有可乘之機(jī)。另外，為杜絕前述的洗錢者以投保人身份交納保費(fèi)繼而利用保單貼現(xiàn)洗錢，應(yīng)重新審視并修訂現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》第 31 條第 2 款①。因?yàn)樵诖艘?guī)定下，保單貼現(xiàn)中的前述洗錢行為沒有保險(xiǎn)法上的阻礙，洗錢者很容易通過串謀取得被保險(xiǎn)人的投?！巴狻?。因此，《保險(xiǎn)法》在對(duì)人身保險(xiǎn)可保利益作出規(guī)定的時(shí)候應(yīng)當(dāng)采取“利害主義”而非現(xiàn)在的“同意主義”原則。即如果投保人與被保險(xiǎn)人不是親屬關(guān)系，則前者必須對(duì)后者具有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系方能成立可保利益，為其投保。這些利害關(guān)系一般包括勞動(dòng)雇傭、債權(quán)債務(wù)和合伙經(jīng)營等，不能僅憑被保險(xiǎn)人同意與否而定。如此，才可能把那些存在不良企圖的“投保人”擋在正常的保單貼現(xiàn)交易之外。

3． 適度干預(yù)交易成本與收益

如上文所述，保單貼現(xiàn)交易的低成本或者高收益是吸引洗錢者的重要原因，特別是利用貼現(xiàn)供給者身份的洗錢更是如此。因此，從反洗錢的角度而言，有必要增大保單貼現(xiàn)洗錢的成本、降低其收益。例如，應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定超出了兩年抗辯期限的壽險(xiǎn)保單方能申請(qǐng)貼現(xiàn)。在美國，很多州的相關(guān)法律均有此規(guī)定，但其目的主要是避免保險(xiǎn)人在抗辯期內(nèi)因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人投保時(shí)的不實(shí)告知等行為依法抗辯( 即主張合同無效而拒賠) ，最終無謂增加貼現(xiàn)供給者的風(fēng)險(xiǎn)。而基于反洗錢目的的以上規(guī)定，會(huì)直接延長洗錢者獲得貼現(xiàn)金額、完成資金歸并的時(shí)間，這相當(dāng)于降低了其收益率。其次，可嚴(yán)格規(guī)定支付給被保險(xiǎn)人的保單貼現(xiàn)額占保險(xiǎn)金額的比率下限，以使從事洗錢行為的貼現(xiàn)供給者的成本不致太低。該規(guī)定本來用于保障貼現(xiàn)需求者的利益，但在遏制貼現(xiàn)供給者洗錢方面也具有一定作用。第三，應(yīng)考慮對(duì)保單貼現(xiàn)交易中最終向保險(xiǎn)人請(qǐng)求的保險(xiǎn)金征稅( 非保單貼現(xiàn)中的保險(xiǎn)金領(lǐng)取仍然保持免稅) ，其目的也是為了降低貼現(xiàn)供給者及其關(guān)聯(lián)方的最終收益。

4． 實(shí)施增強(qiáng)版的客戶盡職調(diào)查( customer due diligence，CDD)