審計(jì)員總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：審計(jì)員總結(jié)范文

唐順宗永貞元年，柳宗元參加了王叔文為首的政治革新運(yùn)動(dòng)。由于保守勢力與宦官的聯(lián)合反攻，致使革新失敗。因此，柳宗元被貶官到有“南荒”之稱的永州。他在任所名為司馬，實(shí)際上是毫無實(shí)權(quán)而受地方官員監(jiān)視的“罪犯”。官署里沒有他的住處，不得不在和尚廟——龍興寺的西廂里安身。于是，他懷著幽憤的心情，寫下了這首千古傳頌的名詩。

這首詩之所以有名，是它具有高超的藝術(shù)。僅僅二十字，便勾勒出一幅精彩絕倫的圖畫，作者復(fù)雜曲折的思想感情深深包含其中，的確堪稱“狀難寫之景如在目前，含不盡之意見于言外?！保ㄋ巍っ穲虺迹?/p>

但是，這首詩是不符合生活真實(shí)的。試看：千山萬徑，白雪茫茫，飛鳥絕跡，行人無蹤；如此天寒地凍，令人望之而心驚，哪里還有什么垂釣的漁翁呢？青壯年恐怕都不耐其寒，何況還是一個(gè)“翁”。雖然，南方的江水冬天不結(jié)冰，但在這種情況下，照樣會(huì)“凍的個(gè)寒江上魚沉雁杳”。（明·王磐）況且，以打漁為生的人，最講究捕魚的季節(jié)性，冬天魚不好動(dòng)（在攝氏零度時(shí)呈休眠狀態(tài)），其腹不饑，懶于進(jìn)食（南方的魚性如此），根本就不是垂釣的好機(jī)會(huì)，在冰封雪壓的時(shí)候，那就更不用說了。

不過，這首詩雖不符合生活的真實(shí)，卻符合藝術(shù)的真實(shí)。詩歌是文學(xué)作品，允許藝術(shù)創(chuàng)造，決不是現(xiàn)實(shí)生活的翻版。它可以打破時(shí)間和空間的限制，用典型化的方法，把不同時(shí)間和地點(diǎn)的景物，拼在一起，創(chuàng)造出完整的詩的意境，以寄寓作者的思想。被稱為“詩佛”的王維，在作畫時(shí)就采用了這種方法，創(chuàng)作出一幅含意深刻的《雪中芭蕉圖》（原名《袁安臥雪圖》），但其拼湊痕跡明明白白，一見便知。而柳宗元這首《江雪》詩，卻是巧奪天工，照樣是拼湊，卻不露絲毫痕跡。

那么，詩人又是怎樣拼湊的呢？

首先，還得了解柳宗元的住處：“寺之居，于是州為高。西序（東西墻謂之序）之西，屬（連接）當(dāng)大江之流；江之外，山谷林麓甚眾。于是鑿西墉（高墻）以為戶，戶之外為軒（長廊），以臨群木之杪（樹枝末端），無所不矚（注視）焉?！保谠队乐蔟埮d寺西軒記》）從柳宗元對(duì)住處的描述可知，他“無所不矚”之景，無疑就是雪后的詩中之景。

然后，我們再來試想：詩人于當(dāng)年冬天到達(dá)永州之后，心情悵惘，思緒萬千，人地兩生，四顧茫然。實(shí)是親朋無一字，形影吊寒溫。雖時(shí)過境遷，亦不能忘其恨。一天，寒風(fēng)微動(dòng)，大雪飛揚(yáng)。詩人起坐無聊，出戶立軒遠(yuǎn)眺。只見天地一色，茫茫無際。遠(yuǎn)處的山嶺，參差錯(cuò)落，猶如玉砌銀堆。再看那江上，水波不動(dòng)，寒流無聲，仿若素娟撕開偌大的裂口。在水灣深處，幾株古樹下面，系著一葉扁舟。又四下一瞧，沒有一個(gè)行人，也沒有一只飛鳥，只有詩人孑然而立。

如果沒有雪景，詩人就不會(huì)聯(lián)想到冷峻嚴(yán)酷的政治處境；如果沒有孤舟，詩人就不會(huì)聯(lián)想到漁翁。本來，披蓑戴笠的漁翁，是微風(fēng)細(xì)雨時(shí)的裝著。詩人為了既要寫出冷酷無情的現(xiàn)實(shí)，又要寫出自己孤芳自賞、頂天立地的個(gè)性。于是，根據(jù)自己的生活經(jīng)驗(yàn)，把一個(gè)平常的漁翁搬上船來。一幅極妙的大雪垂釣圖便躍然紙上。

第2篇：審計(jì)員總結(jié)范文

工作成績與收獲

首先感謝公司人力資源部認(rèn)可、招聘我進(jìn)入xxx公司，并對(duì)我全方面的培訓(xùn)，給予我在公司發(fā)展的機(jī)會(huì)。感謝x董事長、xxx總經(jīng)理、xxx副總經(jīng)理及公司其他領(lǐng)導(dǎo)和同事給予我無時(shí)不在的培訓(xùn)、教導(dǎo)與幫助，使我在短短的三個(gè)月時(shí)間里能學(xué)到最多的知識(shí)和信息，并得以提高。當(dāng)我進(jìn)入xxx的第一天開始，我深知自己最大的欠缺是對(duì)我公司、行業(yè)及產(chǎn)品系統(tǒng)知識(shí)的掌握。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)公司人力資源部組織的對(duì)公司歷史、制度等的培訓(xùn)，對(duì)我xxx公司有了更深刻和完整的認(rèn)識(shí)。xxx公司深厚的歷史底蘊(yùn)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣諊?、科學(xué)的管理制度增強(qiáng)了我在公司這塊沃土上潛心學(xué)習(xí)、扎根發(fā)展、努力發(fā)揮的信念，相信隨著公司的發(fā)展，自己也一定會(huì)有大的進(jìn)步。

2、在公司對(duì)新員工的培訓(xùn)期間，我努力學(xué)習(xí)公司整體情況及xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)知識(shí)，熟練掌握了xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)各部分的作用、工作原理、結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、材料等等情況，能系統(tǒng)明了將整個(gè)xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)詳細(xì)、順利、條理地向項(xiàng)目業(yè)主講解、交流清楚，為今后業(yè)務(wù)工作的開展而奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。對(duì)公司介紹的學(xué)習(xí)過程中，深挖掘我公司與別的公司的區(qū)別與優(yōu)勢，自己組織語言，將公司的特點(diǎn)、優(yōu)勢、業(yè)績等全面地介紹給業(yè)主。這也是x董事長提倡業(yè)務(wù)工作制勝的“三把斧”的兩者，所以我從不懈怠。

3、在短時(shí)間內(nèi)掌握更多的行業(yè)知識(shí)，并且在后期的工作中隨時(shí)學(xué)習(xí)補(bǔ)充行業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)。不僅在學(xué)習(xí)期間努力學(xué)習(xí)行業(yè)知識(shí)，為自己盡快進(jìn)入工作角色而準(zhǔn)備，并且要想將業(yè)務(wù)工作做的更加出色突出，融入到這個(gè)行業(yè)中來，在工作過程中努力廣交朋友，學(xué)習(xí)行業(yè)知識(shí)，在業(yè)務(wù)工作中，互通信息，互相學(xué)習(xí)，為在這個(gè)行業(yè)中長期發(fā)展而努力。

4、仔細(xì)學(xué)習(xí)了商務(wù)知識(shí)。x總對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)不僅重視業(yè)務(wù)知識(shí)，對(duì)商務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)也絲毫沒有松懈，使得我們認(rèn)識(shí)清楚業(yè)務(wù)員成功必備的素質(zhì)，也使得我們在業(yè)務(wù)工作與人溝通中細(xì)節(jié)上的勝出增加一籌。使我們增強(qiáng)了成功的信心。

5、在近一個(gè)月的業(yè)務(wù)出差工作過程中，我將安徽和河南兩省的項(xiàng)目信息進(jìn)行了拜訪，已經(jīng)和一些項(xiàng)目的甲方相關(guān)人員取得良好的溝通。典型的項(xiàng)目有安徽合肥四方集團(tuán)30萬噸/年合成氨10萬噸/年甲醇項(xiàng)目，安徽華誼化工有限公司60萬噸/年甲醇，50萬噸/年醋酸及30萬噸/年醋酸乙酯項(xiàng)目，河南亞洲新能集團(tuán)110萬噸/年甲醇80萬噸/年二甲醚項(xiàng)目等，都將在下半年和明年開始招投標(biāo)工作。并且重點(diǎn)拜訪了東華科技工程公司(化三院)，在x總的幫助下，與化三院負(fù)責(zé)xx(產(chǎn)品)的相關(guān)人員建立了良好的合作關(guān)系，今后該院設(shè)計(jì)的xx(產(chǎn)品)項(xiàng)目對(duì)方將向業(yè)主推薦我們公司。在化三院設(shè)備采購部入網(wǎng)并通過審核，今后三院總包項(xiàng)目中如有xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)，我們公司將可以作為三院的競標(biāo)方之一參與競標(biāo)。

6、成功中標(biāo)山西焦化股份有限公司10萬噸苯加氫項(xiàng)目xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)。在項(xiàng)目招標(biāo)前四天接手，積極向xxx技術(shù)總經(jīng)理，xx技術(shù)部部長，xx電氣工程師學(xué)習(xí)苯加氫xx( 產(chǎn)品)知識(shí)，在最短時(shí)間里詳細(xì)了解技術(shù)方案。立即與山西省國際招標(biāo)有限公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人取得聯(lián)系，了解了該項(xiàng)目的競標(biāo)廠家，議標(biāo)人員，設(shè)計(jì)單位，并且經(jīng)過溝通取的得招標(biāo)公司相關(guān)人員支持，到達(dá)山焦后，積極配合xxx總經(jīng)理與山焦相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，爭得了山焦相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的支持。開標(biāo)前積極準(zhǔn)備述標(biāo)。最終我公司順利中標(biāo)。

工作表現(xiàn)——態(tài)度與感悟

1、感謝公司對(duì)我們業(yè)務(wù)工作的支持。公司為方便我們業(yè)務(wù)員的工作開展，為我們配備了筆記本電腦、公司企業(yè)形象介紹ppt，產(chǎn)品系統(tǒng)工藝流程flash演示，使得我們在工作過程中查找項(xiàng)目和介紹產(chǎn)品信息提供了方便快捷。同時(shí)也提升了公司的形象，增加業(yè)務(wù)成功的籌碼。

2、勤奮是業(yè)務(wù)工作的首要前提。在學(xué)習(xí)和準(zhǔn)備期間，勤奮學(xué)習(xí)產(chǎn)品知識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)公司組織的各類培訓(xùn)，并做好學(xué)習(xí)筆記、工作日記，反復(fù)組織語言練習(xí)講解系統(tǒng)。項(xiàng)目信息是業(yè)務(wù)工作的前提條件，勤奮查找項(xiàng)目信息，總結(jié)、交流查找項(xiàng)目的心得，使得自己能更好更多地得到項(xiàng)目信息，更大幾率地取得成功。工作過程中，勤奮努力總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，大膽嘗試自己的想法與心得。

3、善于學(xué)習(xí)和總結(jié)。“學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則殆”，在工作過程中要善于對(duì)工作過程的事物進(jìn)行總結(jié)思考，對(duì)項(xiàng)目信息總結(jié)思考，對(duì)工作方法總結(jié)思考，對(duì)業(yè)態(tài)總結(jié)思考，都是工作并能取得提高的條件，如果一個(gè)人只是機(jī)械地工作而不去總結(jié)和思考，那他是不會(huì)進(jìn)步的。而總結(jié)思考之后不去實(shí)踐自己的想法，那也是無濟(jì)于事，于事無補(bǔ)的，等于空想，也不會(huì)取得進(jìn)步。

4、工作進(jìn)步是要講求方法的。方法是在工作一段時(shí)間后，回顧前期的工作之后，總結(jié)出來，并予以踐行的。工作方法的改進(jìn)，是一個(gè)循序漸進(jìn)的工作，是一個(gè)長期的過程，而且更是一個(gè)不斷總結(jié)不斷改進(jìn)的過程。

5、業(yè)務(wù)工作全力以赴。全力以赴自己的工作，竭盡全力去獲得各個(gè)方面的信息，思考成功的關(guān)鍵所在，并且全力以赴使用各種方法獲得關(guān)鍵人物對(duì)我公司技術(shù)的認(rèn)可，以在招標(biāo)時(shí)獲得最終的成功。

崗位認(rèn)識(shí)

1、業(yè)務(wù)工作不僅是簡單的先查找項(xiàng)目信息，再去跑甲方的工作，而是一個(gè)通過長期工作經(jīng)驗(yàn)而換來的經(jīng)過多種方法查找到有效信息，并通過各種方法獲得項(xiàng)目成功的關(guān)鍵所在，并結(jié)合我公司企業(yè)情況和xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)介紹，獲得業(yè)主的認(rèn)可和信任，最終取得項(xiàng)目的成功。

2、業(yè)務(wù)崗位不僅是產(chǎn)品的銷售，更是公司形象的代表，營銷工作的成功與優(yōu)秀是否，在一定程度上代表公司的整體面貌。為公司在行業(yè)之中享有美譽(yù)而起著關(guān)鍵作用。

3、營銷工作的總結(jié)也是公司為業(yè)務(wù)人員不斷成長而制定的一項(xiàng)制度。作為業(yè)務(wù)人員更應(yīng)該將工作總結(jié)作為工作的重要環(huán)節(jié)對(duì)待，“學(xué)而不思則罔”，為了更好的改進(jìn)今后的工作，必須對(duì)前期的工作不斷進(jìn)行總結(jié)。

4、營銷工作是負(fù)責(zé)一個(gè)項(xiàng)目從開始到結(jié)束完整的過程。從項(xiàng)目的前期溝通、招標(biāo)、合同簽訂、制作安裝過程的跟蹤，回款等等，所以業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真嚴(yán)格，一絲不茍的完成全過程工作，才能稱得上是一名合格的業(yè)務(wù)人員。

5、業(yè)務(wù)人員也是公司信息來源的重點(diǎn)方式。所以業(yè)務(wù)人員在獲得各種信息是，要及時(shí)將信息反饋回公司。

優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)

全面衡量自己的工作，自身的優(yōu)缺點(diǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

優(yōu)點(diǎn)：

1、善于總結(jié)。工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的欠缺要靠在日常工作的不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)中來彌補(bǔ)，所以要想成長，必須進(jìn)行總結(jié)。

2、心細(xì)認(rèn)真。工作經(jīng)驗(yàn)的積累鍛煉成了心細(xì)認(rèn)真的性格，對(duì)于業(yè)務(wù)工作來說，心細(xì)認(rèn)真能夠及時(shí)學(xué)習(xí)到別人的優(yōu)點(diǎn)，善于發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作中關(guān)鍵所在。工作認(rèn)真是任何工作成功的基本素質(zhì)。

缺點(diǎn)：

1、對(duì)xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)技術(shù)細(xì)節(jié)的了解沒有熟練掌握。在山焦苯加氫xx項(xiàng)目的招標(biāo)過程中，我明顯感覺到，業(yè)主對(duì)一些細(xì)節(jié)問題的詢問自己回答比較欠缺。

改進(jìn)措施：山焦加氫xx(產(chǎn)品)系統(tǒng)的制作及安裝過程，我將全程進(jìn)行跟蹤和學(xué)習(xí)，相信經(jīng)過這個(gè)系統(tǒng)全過程的學(xué)習(xí)，我會(huì)對(duì)產(chǎn)品系統(tǒng)的細(xì)節(jié)了解的更為全面。

2、投標(biāo)過程中的細(xì)節(jié)方面做的不是足夠好。制作標(biāo)書時(shí)，按照招標(biāo)要求制作了數(shù)量合適的標(biāo)書，但是沒有給自己留存一份，以備自己的隨時(shí)查看和在詢標(biāo)時(shí)候的講解參考。在簽訂技術(shù)協(xié)議時(shí)，發(fā)現(xiàn)自己沒有準(zhǔn)備好技術(shù)協(xié)議的樣本等等。

第3篇：審計(jì)員總結(jié)范文

1 原因分析

1.1 高強(qiáng)度的職業(yè)性應(yīng)激 護(hù)理是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)大、責(zé)任重、要求高的助人專業(yè)，是衛(wèi)生服務(wù)行業(yè)中壓力最大的職業(yè)之一[3]。我國也有相關(guān)研究結(jié)果顯示，高強(qiáng)度的職業(yè)性應(yīng)激易導(dǎo)致部分護(hù)士的身心失衡或健康失調(diào)[1]。調(diào)查表明，認(rèn)為職業(yè)導(dǎo)致的緊張和壓力過大或較大的占55.9％[2]，護(hù)理人員作為高壓力的群體[4]，每天面臨各種職業(yè)緊張因素，職業(yè)緊張已成為影響護(hù)士身心健康的重要因素。

1.2 職業(yè)價(jià)值觀和人際關(guān)系 日本學(xué)者稻岡氏對(duì)護(hù)士陷入BS的背景做較深入的分析后認(rèn)為：造成護(hù)士BS的主要因素，是其職業(yè)價(jià)值觀和人際關(guān)系[1]。

1.2.1 職業(yè)價(jià)值觀 在醫(yī)學(xué)領(lǐng)域，醫(yī)生和護(hù)士是相互合作關(guān)系，但受傳統(tǒng)觀念的影響，許多人對(duì)醫(yī)生和護(hù)士持有等級(jí)觀念，認(rèn)為護(hù)理是從屬于醫(yī)療專業(yè)的，所以客觀上護(hù)士的社會(huì)地位低于醫(yī)生[5]。社會(huì)公眾認(rèn)同感及價(jià)值取向低，加之醫(yī)護(hù)之間經(jīng)濟(jì)上的懸殊都是導(dǎo)致護(hù)理人員個(gè)人成就感低下的原因[6]，調(diào)查顯示：46.8%的護(hù)士認(rèn)為自己的社會(huì)地位低，37.48%的護(hù)士認(rèn)為自己的收入偏低。相對(duì)較低的勞動(dòng)報(bào)酬和傳統(tǒng)觀念都促使護(hù)士形成心理壓力[7]。

1.2.2 人際關(guān)系 近年來，護(hù)士之間的橫向暴力是醫(yī)療保健行業(yè)的嚴(yán)重問題，這一現(xiàn)象損害了護(hù)理人員的身心健康，降低了護(hù)理質(zhì)量，制造了消極和緊張的工作環(huán)境。[8]頻繁的人際沖突使護(hù)士陷入了無盡的壓力和痛苦中，這種痛苦要大于來自患者和家屬或醫(yī)生的暴力或欺凌。[9]其次，是護(hù)士和患者、家屬的關(guān)系，部分患者和家屬對(duì)護(hù)士缺乏尊重和信任，在醫(yī)治過程中遇到治療效果不佳、提出不合理要求得不到滿足等時(shí)，往往懾于醫(yī)生的權(quán)力，將矛盾指向護(hù)士，對(duì)護(hù)士肆意謾罵，甚至毆打致傷，護(hù)士人身安全缺乏保障，楊多等調(diào)查表明：綜合醫(yī)院護(hù)士遭受工作場所暴力一年內(nèi)發(fā)生率為70.6%，[10]護(hù)患之間的誤解或沖突嚴(yán)重的損害護(hù)士的身心健康。

1.3 超負(fù)荷工作和疲勞 長期以來，由于護(hù)士配備不足，許多醫(yī)院護(hù)士配備仍未達(dá)到1978年衛(wèi)生部制定的標(biāo)準(zhǔn)：病床與護(hù)士之比1：0.4。但是，隨著病人需求增多，護(hù)理服務(wù)內(nèi)容不斷增加，病人對(duì)護(hù)理服務(wù)質(zhì)量的要求也越來越高。護(hù)士超負(fù)荷工作已成為普遍現(xiàn)象，是疲勞的高發(fā)群體，97.27的護(hù)理人員有被疲勞困擾的經(jīng)歷[11]。

1.4 自身因素 缺乏良好的職業(yè)心理素質(zhì)，如缺乏愛心、責(zé)任心、同情心；情緒調(diào)節(jié)與自控能力差；人際溝通能力差；社會(huì)適應(yīng)性差；身體素質(zhì)下降等。缺乏有效的應(yīng)對(duì)方式，當(dāng)感到緊張和壓力時(shí)，能主動(dòng)或較主動(dòng)尋求心理支持的占37[2]。

2 維護(hù)策略

2.1 樹立對(duì)職業(yè)的正確的職業(yè)價(jià)值觀，培養(yǎng)積極的職業(yè)心態(tài)

做為護(hù)士，要正確認(rèn)識(shí)護(hù)理事業(yè)的平凡與崇高，相信護(hù)理事業(yè)的前景是美好的，熱愛自己的職業(yè)。培養(yǎng)積極的職業(yè)心態(tài)，例如：職業(yè)微笑、對(duì)病人的真誠關(guān)切，甚至為了病人能夠忍辱負(fù)重等。具備積極的職業(yè)心態(tài)，才會(huì)自覺地要求自身言談舉止有益于病人身心狀態(tài)，形成良好的人際魅力，贏得病人的尊重和信賴。[1]從而提高個(gè)人成就感，更加熱愛護(hù)理工作。

2.2 加強(qiáng)人際溝通技能學(xué)習(xí)，營造良好人際關(guān)系

2.2.1正確處理同事之間的關(guān)系

護(hù)士與同事之間相處，首先應(yīng)加強(qiáng)個(gè)人修養(yǎng)，學(xué)會(huì)尊重、感恩、寬容、贊美、謙虛和相互體諒。善于發(fā)現(xiàn)同事的優(yōu)點(diǎn)并給與積極肯定、經(jīng)常贊美他人、感謝他人對(duì)自己的幫助和支持，都是贏得良好人際關(guān)系的重要方法。面對(duì)工作場所橫向暴力，護(hù)士間應(yīng)相互關(guān)心并努力去改善同事間的關(guān)系，這是克服工作場所橫向暴力的重要一步[2]。其次，學(xué)會(huì)有效地表達(dá)和調(diào)控自己的情緒，以良好的自控應(yīng)對(duì)他人的情緒，保持心平氣和、寬容是應(yīng)對(duì)他人生氣、辱罵的好方法，既可以避免沖突加劇，又可以避免生氣對(duì)自己的身心傷害。良好的同事關(guān)系，可以讓護(hù)士身心愉悅，保持良好的身心狀態(tài)。

第4篇：審計(jì)員總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】潔凈手術(shù)室 綜合性能監(jiān)測 管理對(duì)策

【Abstract】Shenzhen City in order to understand the cleansing effect of the hospital operating room in order to strengthen the management and protection of clean efficiency. Using field testing method, six general hospitals in 45 new and renovated operating rooms and 23 assisted clean space clean effects were investigated. The detection of the main control parameters of the clean operating room precipitating bacterial concentration, the dust particles were 100% pass rate, 97.8%, static pressure and relative humidity of the low passing rate, only 68.9% and 66.7%; Clean auxiliary rooms of the main control parameters of the precipitating bacterial concentration of dust particles pass rate of 100%, but the static pressure and relative humidity of the low pass rate of only 69.6% and 78.3%. Some of Shenzhen City, construction, reconstruction of the clean operating room bacteria concentration in the main control parameters of the settlement, the number of dust particles passing rate, but the static pressure, relative humidity, low pass rate, clean construction and management of hardware, operating room still need to improve.

【Key words】Clean operating room; Integrated Performance Monitoring; Management Strategies

引 言

醫(yī)院手術(shù)室是醫(yī)院感染控制的重點(diǎn)部門之一,其對(duì)建筑衛(wèi)生學(xué)的要求最高,硬件建設(shè)最復(fù)雜。自上世紀(jì)90年代以來,隨著現(xiàn)代化醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展,潔凈手術(shù)室的建設(shè)已逐步普及, 很好地解決了手術(shù)室空氣消毒難的問題,極大地降低了無菌手術(shù)感染率,同時(shí)也給醫(yī)院感染管理工作帶來新的更高要求,2002年我國制定《醫(yī)院潔凈手術(shù)部建筑技術(shù)規(guī)范》GB50333 - 2002，作為醫(yī)院潔凈手術(shù)部設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收、綜合性能評(píng)定的主要依據(jù)。2006年深圳市6所醫(yī)院委托深圳市疾病預(yù)防控制中心對(duì)新建、改建的45間潔凈手術(shù)室及其輔助用房潔凈效果及相關(guān)技術(shù)參數(shù)情況進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)測?，F(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下。

1.對(duì)象與方法

1.1檢測對(duì)象及內(nèi)容選擇深圳市、區(qū)屬醫(yī)院、民營醫(yī)院共6所，新建、改建的潔凈手術(shù)室45間及其潔凈輔助用房23間(其中100級(jí)5個(gè), 1 000級(jí)18個(gè), 10 000級(jí)22個(gè)),分別對(duì)空氣沉降菌濃度、塵埃粒子數(shù)（≥0. 5μm和≥5.0μm）、百級(jí)工作區(qū)截面風(fēng)速、靜壓差、溫度、相對(duì)濕度、噪聲及照度8項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了綜合性能的檢測。

1.2檢測方法

1.2.1空氣沉降菌濃度測定用直徑為9cm的普通營養(yǎng)瓊脂平板,放在室內(nèi)離地面0. 8m高度的各采樣點(diǎn)處,暴露30min采樣。將采樣平板置37℃溫箱中培養(yǎng)24h,分別計(jì)數(shù)細(xì)菌總數(shù)。

1.2.2塵埃粒子數(shù)測定于送風(fēng)區(qū)及周邊區(qū)各采樣點(diǎn)處距地面0.8m的平面上進(jìn)行采樣。采用美國Met one GT-521型激光塵埃粒子計(jì)數(shù)器(采樣流量為百級(jí)區(qū)為5. 66L/min,其它級(jí)別區(qū)為2.83L/ min。測定值經(jīng)換算后計(jì)算95%置信上限，測定顆粒大小范圍為≥0. 5μm和≥5.0μm。

1.2.3微小氣候測定溫度和相對(duì)濕度采用TES-1350數(shù)字溫濕度計(jì)，測定距地面0. 8m高的中心點(diǎn)的溫度和相對(duì)濕度，每間測3次,取平均值。工作區(qū)截面風(fēng)速采用德國Testo425型微風(fēng)速計(jì)儀測定，對(duì)于Ⅰ級(jí)潔凈手術(shù)室和潔凈輔助用房中達(dá)到100級(jí)潔凈度的手術(shù)區(qū)和送風(fēng)區(qū)的截面風(fēng)速，測點(diǎn)范圍為送風(fēng)口正投影區(qū)邊界0.12m內(nèi)的面積,均勻布點(diǎn)，測點(diǎn)間距為0.3m，測點(diǎn)高度距地面0.8m的水平截面。測得數(shù)據(jù)求平均值。

1.2.4靜壓差、噪聲和照度測定靜壓差:在潔凈區(qū)所有門都關(guān)閉的情況下,從潔凈度級(jí)別最高的房間依次向低級(jí)別的房間,采用分辨率為0.1Pa的美國TSI8705的微壓差計(jì),分別測出有孔洞相通的相鄰兩間潔凈用房的靜壓差。噪聲:采用TES-1350數(shù)字聲級(jí)計(jì)測定噪聲,不足15m2 的房間在室中心1.1m高處測一點(diǎn),超過15m2 的在室中心和4角共測5點(diǎn)。測得數(shù)據(jù)取平均值。照度:采用TES-1332A數(shù)字照度計(jì)在日光燈開燈15min后,無自然采光條件下測定照度。各測點(diǎn)距地面0.8m,離墻面0.5m,按間距不超過2m均勻布點(diǎn),結(jié)果取最低照度。

1.3判定標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《醫(yī)院潔凈手術(shù)部建筑技術(shù)規(guī)范》GB50333 - 2002。

2.結(jié)果

潔凈手術(shù)室各項(xiàng)指標(biāo)的檢測結(jié)果表明, 6所醫(yī)院的45間潔凈手術(shù)室主要控制參數(shù)：沉降菌濃度全部合格，塵埃粒子數(shù)合格率高（97.8%），百級(jí)工作區(qū)截面風(fēng)速全部合格，靜壓差和相對(duì)濕度合格率最低，僅為68.9%和66.7%，噪聲、照度的合格率分別為88.9%、77.8%, 23間潔凈輔助用房的主要控制參數(shù)沉降菌濃度和塵埃粒子數(shù)全部合格;溫度、噪聲、照度檢測結(jié)果全部合格；但靜壓差和相對(duì)濕度合格率也偏低,僅為69.6%和78.3%。

3.討論

目前，潔凈手術(shù)室在預(yù)防手術(shù)后感染方面發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)代醫(yī)院感染控制是一個(gè)“全過程控制" 的概念,即在整個(gè)手術(shù)過程中切斷污染傳播途徑,阻止外源性微生物接觸手術(shù)創(chuàng)口,而不是通過抗菌藥物的大量應(yīng)用來實(shí)現(xiàn)。潔凈技術(shù)的應(yīng)用使空氣傳播途徑感染切口的可能性大大減少,潔凈室內(nèi)存在一定數(shù)量的塵埃粒子和依附其上的微生物活性微粒并隨著空氣流動(dòng)而不斷擴(kuò)散,所以決定潔凈手術(shù)室質(zhì)量的關(guān)鍵控制參數(shù)是室內(nèi)空氣的細(xì)菌濃度和塵埃粒子數(shù)。本次檢測的45間潔凈手術(shù)室及23間輔助用房中,這兩項(xiàng)指標(biāo)主要參數(shù)合格率高，分別為100%和98.5%，比葛朝珍等人報(bào)告的結(jié)果要好。2006年所檢測的潔凈手術(shù)室和輔助用房相對(duì)濕度合格率分別為66.7%，78.3%，雖然比唐小蘭等人報(bào)道的結(jié)果要好，但合格率仍偏低。潔凈室的微小氣候?qū)諝庵形⑸锪Ｗ佑忻黠@影響, 相對(duì)濕度為50%時(shí)，細(xì)菌只能存活10min；相對(duì)濕度高時(shí)，則容易適合細(xì)菌生存與繁殖,這對(duì)以控制空氣中細(xì)菌為主的潔凈室來說至關(guān)重要。深圳地處北回歸線以南，屬亞熱帶海洋性氣候，氣候溫和，雨量充沛，因此，控制濕度是潔凈手術(shù)室管理的重要環(huán)節(jié)之一。2006年監(jiān)測的潔凈手術(shù)室和輔助用房的靜壓差合格率偏低，分為68.9%，69.6%，靜壓差是維持潔凈室潔凈度的重要保障，因此，建議醫(yī)院潔凈手術(shù)部配備壓差表，定期自查，發(fā)現(xiàn)靜壓差偏低或過高時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知專業(yè)維護(hù)人員調(diào)校潔凈過濾系統(tǒng)參數(shù)。調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)部分醫(yī)院潔凈室樓層層高太低,導(dǎo)致空氣不流通,可能導(dǎo)致細(xì)菌滋生繁殖；層高太低也導(dǎo)致凈化系統(tǒng)電機(jī)設(shè)備離地面高度不夠，使噪聲超標(biāo)；有些潔凈手術(shù)室層高過高，日光燈管功率偏低和數(shù)量不足，導(dǎo)致照度不達(dá)標(biāo)。因此，醫(yī)院新建大樓規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)，必須充分考慮樓層凈高問題，同時(shí)對(duì)于樓層凈高滿足不了要求的醫(yī)院，不建議新建潔凈手術(shù)室。

結(jié) 語

醫(yī)院的潔凈手術(shù)室在新建或改建后使用前除了委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合性能檢測外, 應(yīng)該定期加強(qiáng)對(duì)潔凈手術(shù)室的動(dòng)態(tài)管理及檢測,醫(yī)院潔凈手術(shù)部應(yīng)該配備數(shù)字式溫濕度計(jì)、壓差表、粒子計(jì)數(shù)器等設(shè)備，定期自查，發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)反饋到醫(yī)院有關(guān)部門進(jìn)行整改，以保證在潔凈室使用期間符合衛(wèi)生要求。

參考文獻(xiàn)：

［1］許鐘麟潔凈手術(shù)部建設(shè)實(shí)施指南［M］. 北京：北京科學(xué)出版社,2004,17～18.

［2］劉松君邱林懷 陸建國 空氣中細(xì)菌學(xué)監(jiān)測對(duì)醫(yī)院設(shè)施改善的意義 中華護(hù)理雜志, 1998, 33 (1) : 25.

第5篇：審計(jì)員總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 原發(fā)性腎病綜合征；中西醫(yī)結(jié)合；兒童；復(fù)發(fā)率；副作用

為探討中西醫(yī)結(jié)合治療兒童原發(fā)性腎病綜合征（PNS）復(fù)發(fā)率及副作用情況，我們對(duì)60例PNS患兒采用強(qiáng)的松聯(lián)合知柏地黃丸、維生素E、丹參滴丸、丙種球蛋白長程（一年半）治療，與單純強(qiáng)的松短程治療（10月）作對(duì)照，并隨訪觀察兩組病例的復(fù)發(fā)率及副作用情況，現(xiàn)報(bào)道如下。

1資料與方法

1．1 臨床資料

90例病例來自于1998年至2004年電白縣人民醫(yī)院和河源市中醫(yī)醫(yī)院兒科門診及住院的腎病綜合征（NS）患兒，均符合全國NS診斷標(biāo)準(zhǔn)[1]，并經(jīng)生化、免疫檢查排除繼發(fā)性腎病綜合征和未完成療程用藥以及中途應(yīng)用其他藥物者。隨機(jī)分為治療組和對(duì)照組。治療組60例中男34例，女26例；年齡1～13歲，平均6.9歲；復(fù)發(fā)病例21例，首診病例39例。對(duì)照組30例中男21例，女9例；年齡1～14歲，平均6.2歲；復(fù)發(fā)病例10例，首診病例20例。2組患兒的性別、年齡、病程、首診和復(fù)發(fā)病例、臨床表現(xiàn)（24 h蛋白定量、蛋白尿、低蛋白血癥、高血膽固醇、A/G倒置等）經(jīng)統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，差異無統(tǒng)計(jì)意義，具有可比性（P>0.05）。

1．2 治療方法

2組均用強(qiáng)的松1.5～2.0 mg/（kg·d），分3次口服，共用4～8周，待尿蛋白基本轉(zhuǎn)陰，改為2 mg/（kg·d），隔日早餐后頓服，連用4周。以后每2～4周減量1次，減至5 mg時(shí)維持10月。治療組在此基礎(chǔ)上2.5 mg繼續(xù)維持8月，且治療組在整個(gè)療程中配合應(yīng)用知柏地黃丸（每次2丸，每日3次）、維生素E（每次1片，每日2次）、丹參滴丸（每次3丸，每日3次），并隔月注射1次丙種球蛋白。

1．3 隨訪情況

全部病例均2～4周隨訪1次，隨訪2～8年，平均4.4年。主要監(jiān)測小便常規(guī)、24 h尿蛋白定量、血生化、副作用和并發(fā)癥情況。

2結(jié)果

2.1 復(fù)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)[1]

凡再次出現(xiàn)尿蛋白（＋＋）或以上、并持續(xù)2周者為復(fù)發(fā)。

2.2 2組患兒復(fù)發(fā)及副作用情況比較

治療組復(fù)發(fā)1例（占1.7 ％），對(duì)照組復(fù)發(fā)27例（占90.0 ％），且均在半年至1年內(nèi)復(fù)發(fā)，2組比較有高度統(tǒng)計(jì)意義（P

表12組患兒副作用比較（例）

組別n身高異常體質(zhì)量異常脂代謝紊亂水電解質(zhì)紊亂鈣磷代謝紊亂胃腸道反應(yīng)治療組60310012 6對(duì)照組302811 87 19

注：1.與對(duì)照組比較P

2.身高和體質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)參照1985年全國九市城區(qū)和郊區(qū)統(tǒng)一計(jì)劃和要求所測結(jié)果標(biāo)準(zhǔn)。

3討論

PNS是小兒時(shí)期的常見病與多發(fā)病，病因比較復(fù)雜，缺乏好的臨床治療方案。目前對(duì)PNS患兒的初期治療首選激素，但易復(fù)發(fā)，反復(fù)出現(xiàn)蛋白尿，逐漸發(fā)展成難治性腎病綜合征，造成PNS治療上的困難，而且激素在治療過程中易引起高凝血癥，造成腎靜脈栓塞，危及患兒生命。故尋找一套合理的方案，尤其是初發(fā)期PNS的治療是兒科臨床者的重要任務(wù)。

筆者在臨床觀察中發(fā)現(xiàn)，PNS的患兒在首始激素治療8周內(nèi)，可由于大劑量激素引起醫(yī)源性腎上腺皮質(zhì)功能亢進(jìn)綜合征，出現(xiàn)中醫(yī)學(xué)中陰虛火旺的臨床表現(xiàn)：如興奮、激動(dòng)、失眠、盜汗、兩顴潮紅、多毛、痤瘡、向心性肥胖、水牛背、五心煩熱、口干咽燥、腰酸腰痛、頭暈耳鳴、舌紅無苔、脈細(xì)數(shù)，此時(shí)辨證使用滋陰降火中藥。中醫(yī)學(xué)認(rèn)為小兒生理特點(diǎn)多為“純陽之體”，生機(jī)蓬勃，發(fā)育迅速，大劑量的激素加速了小兒這種生理特點(diǎn)，患兒體內(nèi)陰陽失衡，造成了患兒陰虛火旺之證。故在開始服用激素時(shí)即同時(shí)使用知柏地黃丸，起到滋陰降火、陽殺陰藏的效果，達(dá)到陰陽平衡，以減輕大劑量激素引起的陰虛火旺之證。

激素在治療本病的過程中易引起高凝血癥，故治療組在服用激素的同時(shí)加用復(fù)方丹參滴丸以及維生素E，力求緩解高凝血癥，這或許是治療組復(fù)發(fā)率低及副作用少的原因之一。除此之外，治療組還應(yīng)用了丙種球蛋白，該藥通過提高血清IgG水平改善了患兒的免疫狀態(tài)，防治了感染的發(fā)生及加重，從而減少了PNS的反復(fù)或復(fù)發(fā)。

相關(guān)臨床資料[1]顯示PNS的復(fù)發(fā)率比較高，有的會(huì)在緩解后多年再復(fù)發(fā)，其激素治療的副作用和并發(fā)癥有的也在緩解后多年才出現(xiàn)，尤其對(duì)于部分勤復(fù)發(fā)病例更是如此。本研究通過強(qiáng)的松聯(lián)合知柏地黃丸、丹參滴丸、維生素E、丙種球蛋白中西醫(yī)結(jié)合長程治療取得較好療效，且復(fù)發(fā)率低，副作用小，值得在臨床中推廣應(yīng)用。

第6篇：審計(jì)員總結(jié)范文

工作總結(jié)是對(duì)這一年的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的檢查、評(píng)價(jià)、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)。以下是小編整理的審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)，希望可以提供給大家進(jìn)行參考和借鑒。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)1一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。

審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

二、積極開展對(duì)駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對(duì)外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對(duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核。

今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺(tái)的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個(gè)市場。針對(duì)市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部2019年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對(duì)外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)2經(jīng)過了一年的努力，公司各個(gè)方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時(shí)也會(huì)發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計(jì)工作做如下總結(jié)。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

注重審計(jì)業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計(jì)算機(jī)ao審計(jì)系統(tǒng)、財(cái)政改革相關(guān)知識(shí)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計(jì)廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅(jiān)定，審計(jì)工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。

自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個(gè)務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持誠實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。

三、依法審計(jì)，求真務(wù)實(shí)。

在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對(duì)自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計(jì)一線，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計(jì)干部盡快成長;二是，對(duì)一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時(shí)，能夠積極配合局長做好各項(xiàng)審計(jì)工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

另外，對(duì)負(fù)責(zé)的婦委會(huì)工作也能夠盡心盡力，我局是一個(gè)以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會(huì)盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識(shí)到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅(jiān)持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計(jì)工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識(shí)，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識(shí)經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識(shí)到知識(shí)更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計(jì)技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計(jì)工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計(jì)建議，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)3今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目__項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)__項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)__項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)_項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)_項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)__項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)__項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)__項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題__項(xiàng)，提出推薦__項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)。

20__年_月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)。

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20__年度省__等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是__公司經(jīng)營合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考。

20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)。

20__年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)__項(xiàng)，預(yù)算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)__項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額__萬元，核減金額__萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核_項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。

20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)。

20__年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。

由于目前審計(jì)部僅有財(cái)務(wù)審計(jì)__人，工程審計(jì)__人，疲于應(yīng)付近__家子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算。

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)4我在銀行任審計(jì)員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨(dú)立開展工作，按照審計(jì)員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實(shí)整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計(jì)員的“政治堅(jiān)強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計(jì)水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實(shí)做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺(tái)，對(duì)我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對(duì)違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。

(一)、認(rèn)真履行審計(jì)員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實(shí)整改情況。對(duì)崗位輪換、離任審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實(shí)、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。認(rèn)真履行審計(jì)員職責(zé)，做好審計(jì)工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項(xiàng)工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識(shí)新科學(xué)不斷問世，面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時(shí)候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價(jià)值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對(duì)以上問題，今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對(duì)前臺(tái)金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計(jì)員的職能作用，全面提升工作水平。

審計(jì)個(gè)人工作總結(jié)5本人于今年調(diào)至分公司從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹重要思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作本事和水平。

在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作本事和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

第7篇：審計(jì)員總結(jié)范文

在電子技術(shù)與信息技術(shù)快速發(fā)展的過程中，會(huì)計(jì)電算化逐步進(jìn)入審計(jì)行業(yè)的視野，得到普遍應(yīng)用，會(huì)計(jì)電算化不僅使得審計(jì)人員減少了工作量，工作效率也得到大大提升，新技術(shù)也隨之帶來一些新問題。由于審計(jì)工作自身的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)原因，再加上會(huì)計(jì)電算化模式下，軟件和網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，使得其風(fēng)險(xiǎn)種類和模式也多有增加。本文首先分析了會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，其次研究了會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分類，再次給出了針對(duì)性的會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，最后進(jìn)行了全文總結(jié)。

關(guān)鍵詞：

會(huì)計(jì)電算化；審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對(duì)策略

審計(jì)員核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表，最后認(rèn)證之前對(duì)其的判定，不符合事實(shí)的錯(cuò)誤結(jié)論使得審計(jì)員發(fā)表錯(cuò)誤的審計(jì)意見的風(fēng)險(xiǎn)，這就是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)電算化模式下的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，指的是審計(jì)員基于計(jì)算機(jī)輔助軟件，在審計(jì)工作過程中，輸入數(shù)據(jù)后計(jì)算機(jī)做出了錯(cuò)誤判斷，而審計(jì)人員未能察覺，這一錯(cuò)誤判斷得到了審計(jì)員認(rèn)可，導(dǎo)致其得出錯(cuò)誤論斷的風(fēng)險(xiǎn)。有效預(yù)防會(huì)計(jì)電算化下的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，需要探尋到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，仔細(xì)分析會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，做出針對(duì)性的會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以此有效確保審計(jì)工作的順利開展。

一、會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

會(huì)計(jì)電算化革新了傳統(tǒng)審計(jì)工作模式與方案，需要審計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)完成。但是，該模式下的審計(jì)工作缺乏對(duì)非數(shù)據(jù)資料的審核，這也導(dǎo)致了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在信息時(shí)代下，軟件企業(yè)還是更加重視工作軟件的研發(fā)，一些企業(yè)或個(gè)人以追求利益為導(dǎo)向，忽略了自身的職業(yè)操守，進(jìn)行軟件編譯時(shí)，加入可以使得數(shù)據(jù)被盜取的程序，如此以獲得商業(yè)信息來獲得巨額利潤。這也是現(xiàn)在的企業(yè)，會(huì)愿意出高額費(fèi)用聘用審計(jì)人員，但是不愿意花費(fèi)高價(jià)購買審計(jì)軟件的其中一個(gè)原因。與傳統(tǒng)審計(jì)工具——紙進(jìn)行比較，會(huì)計(jì)電算化模式下，磁盤存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的模式更容易被潮濕、帶電等環(huán)境破壞，另外，操作員的操作不當(dāng)也會(huì)導(dǎo)致磁盤被損壞。

二、會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的分類

（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

磁盤上存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)由于各類不同的原因，使得這些數(shù)據(jù)與真實(shí)數(shù)據(jù)之間存在差異，這就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)模式下，財(cái)務(wù)工作者逐個(gè)收集與整理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制作財(cái)務(wù)報(bào)表，在變更時(shí)也做好了記錄，之后審查時(shí)可以探尋到更改記錄。會(huì)計(jì)電算化模式下，由計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)相關(guān)數(shù)據(jù)，審計(jì)工作的變更線索被抹去，提升了跟蹤與探尋問題的難度，以此難以找到惡意篡改數(shù)據(jù)的路徑所在。

（二）職務(wù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

職務(wù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)也可以叫做內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，存在這一風(fēng)險(xiǎn)的原因是由于職務(wù)間的相對(duì)獨(dú)立性。會(huì)計(jì)電算化模式下，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制制度與模式被完全轉(zhuǎn)變，原本清晰可查的監(jiān)管鏈條，變成了計(jì)算機(jī)內(nèi)傳輸?shù)奈募c數(shù)據(jù)程序，會(huì)計(jì)電算化模式下，職務(wù)之間相對(duì)獨(dú)立，單個(gè)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)由特定環(huán)節(jié)的人員管理，提升了數(shù)據(jù)失真率，也導(dǎo)致審計(jì)錯(cuò)誤率提升。

（三）軟件系統(tǒng)錯(cuò)誤

現(xiàn)階段，計(jì)算機(jī)軟件也層出不窮，軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速,種類豐富的軟件產(chǎn)品中有很多是不盡完善，漏洞百出的產(chǎn)品，軟件自身就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，再加上操作者自身硬件設(shè)施保養(yǎng)意識(shí)有待提升，使得硬件設(shè)備一直處于惡劣的高溫、多灰塵、高濕度的環(huán)境中，再加上人員的非法操作等，這些都在一定程度上損害了軟件產(chǎn)品，影響了其使用。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)電算化模式的實(shí)施需要有審計(jì)人員、計(jì)算機(jī)管理人員的共同參與、相互協(xié)調(diào)，由此，增加了審計(jì)工作的難度和復(fù)雜度，技術(shù)環(huán)境下，拓展了審計(jì)對(duì)象范圍，使得信息錯(cuò)綜復(fù)雜，提升了操作者的操作難度。即使是經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)審計(jì)工作者，若缺乏科學(xué)的方法指導(dǎo)或方法掌握欠缺完善與熟練，也會(huì)因?yàn)殡y以適應(yīng)審計(jì)工作模式，而提升審計(jì)工作難度，導(dǎo)致更高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)問題產(chǎn)生。

三、會(huì)計(jì)電算化下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

（一）制定更完善的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

會(huì)計(jì)電算化屬于信息技術(shù)快速發(fā)展后產(chǎn)生的新事物，在新事物產(chǎn)生以后，與之相關(guān)的事物都需要提升到一定的高度，如此才能降低風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤率。應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)電算化風(fēng)險(xiǎn)，需要首先更新審計(jì)理念與方法，將傳統(tǒng)模式中不符合新事物的部分摒棄，提升審計(jì)工作的精確度。重點(diǎn)涵蓋審計(jì)證書的審批標(biāo)準(zhǔn)更新，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)控監(jiān)管、審計(jì)發(fā)展方向的規(guī)范等，使得審計(jì)理念、工作方式與監(jiān)管策略等與國際先進(jìn)水平靠近，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)趨于零。

（二）開發(fā)性能完善的審計(jì)軟件

審計(jì)軟件指的是幫助完成審計(jì)工作的歸類不同的軟件，能夠同時(shí)審核多個(gè)數(shù)據(jù)報(bào)表，但是現(xiàn)階段，由于軟件種類的層出不窮，很多審計(jì)軟件還未能盡善盡美，很多軟件技術(shù)不夠成熟，表現(xiàn)為審計(jì)程序銜接不緊密、審計(jì)程序不完善、審計(jì)安全性不高等特點(diǎn)。審計(jì)軟件的不完善提升了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，而數(shù)據(jù)采集靠審計(jì)軟件來完成，若審計(jì)軟件出現(xiàn)很多漏洞，必然會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)采集過程中出現(xiàn)程序干擾等問題，由此，需要在開發(fā)審計(jì)軟件時(shí)，實(shí)施獨(dú)立開發(fā)數(shù)據(jù)采集軟件的方案，以此提升審計(jì)工作的質(zhì)量與效率。

（三）運(yùn)用多種電算化審計(jì)方法

可以運(yùn)用不同種類的電算化模式下的審計(jì)方法：一是制度審計(jì)。在會(huì)計(jì)電算化實(shí)施后，內(nèi)部控制制度依舊是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，需要建立完善的會(huì)計(jì)電算化模式下的內(nèi)部控制制度。需要基于計(jì)算機(jī)的使用，而創(chuàng)新審計(jì)制度與方法，從職權(quán)制審查、硬軟件及環(huán)境的審查與控制、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行情況、人員綜合素質(zhì)、程序修改方式及保密措施等多個(gè)方面予以審查。 二是技術(shù)審計(jì)。若在制度審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題，需要對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和程序進(jìn)行實(shí)際測試，那么就需要實(shí)施技術(shù)審計(jì)。采取抽查的方式，選用計(jì)算機(jī)專業(yè)人才與審計(jì)人員共同展開審計(jì)。分析原系統(tǒng)設(shè)計(jì)用途范圍，檢查數(shù)據(jù)共享過程中的傳輸路線與分配形式，之后分析程序、變更情況以及程序流程圖等相關(guān)內(nèi)容。三是數(shù)據(jù)審計(jì)。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)其合法性與真實(shí)性。可以實(shí)施人工審查，對(duì)利潤分配、費(fèi)用分?jǐn)偟葐栴}進(jìn)行抽查，分析其是否一致。抽查也可能出現(xiàn)錯(cuò)誤，利用計(jì)算機(jī)的工具性，實(shí)施計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，運(yùn)用其存儲(chǔ)、計(jì)算與判斷的一些功能，縮小審計(jì)范圍與對(duì)象，及時(shí)有效的發(fā)現(xiàn)與分析問題。另外，會(huì)計(jì)電算化模式下，還可以實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)的方法。

（四）提升審計(jì)人員綜合素質(zhì)

時(shí)代的進(jìn)步與審計(jì)工作措施的更新?lián)Q代，對(duì)于審計(jì)人員素質(zhì)也提出了新的要求?，F(xiàn)階段，需要重視對(duì)審計(jì)人員計(jì)算機(jī)、信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，為會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。審計(jì)人員需要重視自身操作素養(yǎng)的培養(yǎng)，包括數(shù)據(jù)處理、系統(tǒng)管理以及應(yīng)用審計(jì)軟件的技術(shù)等。解決計(jì)算機(jī)硬件與軟件產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)需要很長的時(shí)間，但是可以通過加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，提升審計(jì)人員或應(yīng)用人員的操作技術(shù)，使得他們掌握純熟的技術(shù)與知識(shí)，控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。積極培育具有復(fù)合型知識(shí)結(jié)構(gòu)的計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)人員，綜合了解計(jì)算機(jī)知識(shí)、審計(jì)知識(shí)，提升審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，使得他們成為審計(jì)專業(yè)人才，為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

四、結(jié)語

時(shí)代的快速發(fā)展與進(jìn)步，技術(shù)的革新改變了傳統(tǒng)的工作理念和模式，現(xiàn)代化技術(shù)手段逐漸更新了人們的工作模式。會(huì)計(jì)電算化是技術(shù)發(fā)展下的新事物，減少了審計(jì)工作量與難度，能夠快速、準(zhǔn)確、及時(shí)的掌握數(shù)據(jù)信息。隨之而來的是帶來了各類不同種類的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，需要做好應(yīng)對(duì)措施。審計(jì)工作中，要保障其獨(dú)立性，加深管理者對(duì)其的認(rèn)知，加強(qiáng)內(nèi)部審核作用的實(shí)施，提升企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管力度，有效降低和減少會(huì)計(jì)電算化模式下的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。另外，還需要重視審計(jì)與信息技術(shù)復(fù)合型人才的培養(yǎng)，為推動(dòng)審計(jì)工作順利實(shí)施奠定人才基礎(chǔ)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]孫緒.會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下企業(yè)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報(bào),2012(16).

第8篇：審計(jì)員總結(jié)范文

經(jīng)過十多年的實(shí)踐和探索，固定資產(chǎn)投資審計(jì)為國家投資建設(shè)事業(yè)作出了巨大的貢獻(xiàn)，與此同時(shí)也初步形成了一整套自己的理論體系和理論指導(dǎo)下的審計(jì)實(shí)踐方法。但是在全面建設(shè)小康社會(huì)的今天，固定資產(chǎn)投資審計(jì)肩負(fù)著更為艱巨的任務(wù)，結(jié)合多年來固定資產(chǎn)投資審計(jì)的實(shí)踐，筆者就創(chuàng)新固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作談幾點(diǎn)個(gè)人的體會(huì)和認(rèn)識(shí)，僅供參考，以期起到拋磚引玉的作用。

固定資產(chǎn)投資審計(jì)的現(xiàn)狀問題

對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理和質(zhì)監(jiān)等單位執(zhí)行有關(guān)規(guī)范、規(guī)定和與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況的監(jiān)督難度大。從設(shè)計(jì)方面來講，有的建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)水平不高、深度不夠，有的設(shè)計(jì)資料漏洞百出，設(shè)計(jì)變更也存在較大的隨意性，有的工程甚至于一直處于邊修改邊施工的狀態(tài)之中，設(shè)計(jì)人員也很少派人進(jìn)駐施工現(xiàn)場進(jìn)行指導(dǎo)，不僅延誤了工期，還造成了人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)；少數(shù)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模。從監(jiān)理和質(zhì)監(jiān)單位情況來看，有的質(zhì)監(jiān)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督控制不力，存在質(zhì)量隱患。少數(shù)監(jiān)理人員素質(zhì)不高，責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，沒有認(rèn)真履行好自身的職責(zé)。我們在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，部分質(zhì)監(jiān)單位實(shí)際就起到了一個(gè)收費(fèi)的作用，收了費(fèi)就萬事大吉，甚至于亂收費(fèi)；部分監(jiān)理人員在工程的“三控制兩管理”方面不負(fù)責(zé)任，在簽發(fā)聯(lián)系單時(shí)，有的只寫金額沒有詳細(xì)內(nèi)容，有的又只寫工程量，沒有圖示尺寸,有些聯(lián)第單的造價(jià)已經(jīng)包括在原合同價(jià)內(nèi)而不屬于變更內(nèi)容等，這些都給工程的質(zhì)量和造價(jià)結(jié)算方面造成了不必要的麻煩。有的建設(shè)管理部門在辦證、檢測等管理過程中沒有嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，有的變換花樣亂收費(fèi)。這些問題由于種種原因在審計(jì)監(jiān)督上還遠(yuǎn)未到位。同時(shí)這單位與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)收支頭緒多，致使審計(jì)監(jiān)督難度大。

前期準(zhǔn)備工作深度不夠，沒有嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序。有的工程項(xiàng)目，特別是少數(shù)公路、橋梁、涵渠等建設(shè)項(xiàng)目，連地質(zhì)勘察工作都未進(jìn)行，便委托設(shè)計(jì)和進(jìn)行施工，結(jié)果是設(shè)計(jì)與實(shí)際脫節(jié)，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更是一變再變，工期是一拖再拖，投資是大大突破，同時(shí)也影響到訂立和執(zhí)行合同的嚴(yán)肅性問題，有的項(xiàng)目為此終止了合同的履行，還得一切從頭再來。有的建設(shè)項(xiàng)目以時(shí)間緊、或是專項(xiàng)資金的特殊性為由，搞先上車，后買票，在工程完工后，甚至到審計(jì)時(shí)都還在補(bǔ)辦手續(xù)，有的干脆能辦多少就辦多少，沒有補(bǔ)辦完善有關(guān)的基本建設(shè)審批手續(xù)。

招投標(biāo)文書和合同條款內(nèi)容不嚴(yán)密，合同價(jià)款不合理，工程結(jié)算糾紛時(shí)有發(fā)生。在對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有的工程建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)文書和合同內(nèi)容條款不嚴(yán)密或者前后矛盾，合同、協(xié)議對(duì)權(quán)利、義務(wù)規(guī)定較詳細(xì)，結(jié)算辦法和調(diào)整造價(jià)的條款卻是漏洞較多，有些合同內(nèi)容與招標(biāo)文書等資料內(nèi)容相互矛盾，有的甚至以口頭許諾來代替一些合同協(xié)議條款，客觀上給工程竣工結(jié)算留下了隱患。有的建設(shè)單位沒有按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，片面強(qiáng)調(diào)降低工程建設(shè)成本，對(duì)施工圖預(yù)算大幅度下浮，導(dǎo)致一些工程建設(shè)項(xiàng)目（特別是單項(xiàng)工程和單位工程）的合同價(jià)款連直接費(fèi)都不夠。這既不利于各方直轄市配合搞好工程建設(shè)管理，也不利于公平、合理、合法進(jìn)行工程結(jié)算，時(shí)常引起竣工結(jié)算糾紛的發(fā)生，也增大了審計(jì)的工作量和審計(jì)監(jiān)督的難度。

工程竣工結(jié)算中的高估冒算屢禁不絕。工程竣工結(jié)算的準(zhǔn)確程度直接影響著建設(shè)投資項(xiàng)目完成額的真實(shí)性與合法性，加強(qiáng)工程竣工結(jié)算審計(jì)工作，是審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)，是保證國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵。也是深化國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的重要環(huán)節(jié)。從審計(jì)的情況來看，高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)并非個(gè)別現(xiàn)象，而且花樣不斷翻新，手段也越來越多。一是施工單位編制工程竣工結(jié)算時(shí)通過虛列項(xiàng)目、或無中生有、或重復(fù)計(jì)算、或高套定額單價(jià)或者提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等不法手段來多報(bào)工程結(jié)算價(jià)款。二是利用甲方現(xiàn)場管理人員不熟悉專業(yè)或管理上的疏忽的漏洞，偷工減料或粗制濫造，或者虛列價(jià)差從中漁利。特別是裝飾工程、安裝工程，由于材料品種繁多，產(chǎn)地來源渠道不一，價(jià)格差別很大，是最容易發(fā)生高估冒算的行業(yè)和環(huán)節(jié)。三是利用工程項(xiàng)目建設(shè)周期較長，地下隱蔽項(xiàng)目多和工程現(xiàn)場簽證、隱蔽記錄、現(xiàn)場施工記錄不規(guī)范、不完整的情況作弊謀利。

審計(jì)決定執(zhí)行難度大。在審計(jì)的實(shí)際工作中，固定資產(chǎn)投資審計(jì)后下達(dá)的審計(jì)決定，由于種種原因，也和其它行業(yè)審計(jì)工作一樣，有的也不能按規(guī)定在三個(gè)月內(nèi)落實(shí)完畢，嚴(yán)重影響和損害了有關(guān)法律法規(guī)的嚴(yán)肅性，給予審計(jì)工作帶來了很大難度，嚴(yán)重阻礙了審計(jì)工作的順利開展。

審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)方面也存在著不可忽視的問題。一是固定資產(chǎn)投資審計(jì)法規(guī)還需要不斷健全和進(jìn)一步加以完善；二是審計(jì)機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)投資審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才缺乏，人才培養(yǎng)周期長，審計(jì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)大；三是固定資產(chǎn)投資審計(jì)手段和方法有待改進(jìn)和提高。

創(chuàng)新固定資產(chǎn)投資審計(jì)的思路對(duì)策

針對(duì)固定資產(chǎn)投資審計(jì)的現(xiàn)狀，要解決存在的問題，推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階，就必須堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新。

開闊視野，創(chuàng)新思路。一是要強(qiáng)化對(duì)建設(shè)項(xiàng)目前期相關(guān)工作事項(xiàng)的審計(jì)，包括可行性研究、項(xiàng)目資金來源和執(zhí)行基本建設(shè)程序的情況等，特別是建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)程序問題（如建設(shè)項(xiàng)目法人制、建設(shè)管理制、招標(biāo)投標(biāo)制、市場準(zhǔn)入制、監(jiān)理制等規(guī)定），它是工程建設(shè)必不可少的重要內(nèi)容和組成部分，與工程質(zhì)量和效益有著直接的因果關(guān)系，是保證建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期效果的前提和基礎(chǔ)。二是對(duì)國家重點(diǎn)大中型建設(shè)項(xiàng)目，建議審計(jì)機(jī)關(guān)以派駐審計(jì)機(jī)構(gòu)的方式從項(xiàng)目籌建開始進(jìn)駐建設(shè)項(xiàng)目法人單位，實(shí)施事前、事中、事后的全程審計(jì)監(jiān)督。三是進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和固定資產(chǎn)投資審計(jì)評(píng)價(jià)體系。首先建議在審計(jì)署第2號(hào)令《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》的基礎(chǔ)上，制定建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施簡易程序準(zhǔn)則，主要用于基層審計(jì)機(jī)關(guān)和基層審計(jì)機(jī)關(guān)的派出審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)政府交辦的小型單位工程、單項(xiàng)工程的某些特定事項(xiàng)的審計(jì)，以提高工作效率，降低審計(jì)成本。其次建議在準(zhǔn)則中對(duì)固定資產(chǎn)投資審計(jì)時(shí)被審計(jì)單位提供相關(guān)資料的時(shí)間作出一個(gè)時(shí)限規(guī)定，超過規(guī)定期限的資料將不予采信，以提高審計(jì)效率；建議在準(zhǔn)則中應(yīng)將房地產(chǎn)行業(yè)納入國家固定資產(chǎn)投資審計(jì)的范圍，以保持固定資產(chǎn)投資審計(jì)的完整性。最后建議盡快完善固定資產(chǎn)投資審計(jì)的審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，使固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作更加規(guī)范化。

堅(jiān)持全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的原則。要全面領(lǐng)會(huì)和貫徹執(zhí)行“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的原則。堅(jiān)持全面審計(jì)，即凡是法律授予審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的對(duì)象，審計(jì)機(jī)關(guān)都要作為自己的審計(jì)范圍，項(xiàng)目資金拔付使用到哪里、項(xiàng)目建設(shè)涉及到哪里，審計(jì)機(jī)關(guān)就要監(jiān)督到哪里。突出重點(diǎn)是指我們具體實(shí)施中，要根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，圍繞中心，服務(wù)大局，量力而行確定審計(jì)目標(biāo)。作為國家建設(shè)項(xiàng)目要從建設(shè)項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段的內(nèi)容進(jìn)行全方們審計(jì)監(jiān)督，要把握三大重點(diǎn)：首先是質(zhì)量，要認(rèn)真監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量管理制度執(zhí)行情況，特別隱蔽工程、關(guān)鍵部位的質(zhì)量，要認(rèn)真審查工程質(zhì)量監(jiān)督管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，監(jiān)促檢查設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。其次是投資，審計(jì)監(jiān)督要嚴(yán)把投資關(guān)，重點(diǎn)對(duì)甲乙雙方工程結(jié)算和項(xiàng)目法人單位的竣工決算進(jìn)行審計(jì)，要全面審核驗(yàn)算各分部分項(xiàng)工程的工程量、定額運(yùn)用，材料品種和價(jià)格等情況，審核預(yù)算執(zhí)行情況及其產(chǎn)生偏差的的原因，審核雙方履行合同的情況，特別是要把設(shè)計(jì)變更作為重中之重來審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工程結(jié)算中存在的問題，客觀公正，實(shí)事求是，依法處理。第三是工期，要認(rèn)真分析和總結(jié)工期提前和延誤的原因，認(rèn)真分析和總結(jié)施工組織設(shè)計(jì)產(chǎn)生偏差的原因，監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目按期建成并發(fā)揮預(yù)期效益。

強(qiáng)化審計(jì)決定執(zhí)行機(jī)制。審計(jì)決定執(zhí)行難不是一個(gè)新出現(xiàn)的問題，而是一個(gè)帶有普遍性的問題，一個(gè)老生常談的問題。反復(fù)出現(xiàn)的問題確實(shí)需要從規(guī)律性上找原因，而普遍出現(xiàn)的問題就需要從制度上找原因。這么多年的審計(jì)執(zhí)行難都難以消除，筆者認(rèn)為，正是沒有從審計(jì)體制上找原因，沒有從根本上解決問題所致。要解決審計(jì)執(zhí)行難的問題，就應(yīng)當(dāng)從審計(jì)體制入手，如果一時(shí)難以一步到位，先解決到省、自治區(qū)、直轄市這一級(jí)，然后盡快逐步到位。只有解決了審計(jì)執(zhí)行難的問題，審計(jì)工作才能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。其次盡快建立審計(jì)決定執(zhí)行追究制，除有關(guān)法律法規(guī)已明確規(guī)定的外（如稅款和滯納金等），要盡快建立健全審計(jì)決定執(zhí)行追究制，對(duì)拒絕執(zhí)行已生效的審計(jì)決定的，要追究有關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任（包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任）。

第9篇：審計(jì)員總結(jié)范文

教育內(nèi)部審計(jì)工作一般是由教育行政主管部門“審計(jì)科”承擔(dān)，由配備的專職審計(jì)人員及聘用的兼職審計(jì)員擔(dān)任，從機(jī)構(gòu)設(shè)置到人員配備，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分明、科學(xué)管理和保證審計(jì)工作獨(dú)立性的原則設(shè)置。教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性和權(quán)威性，這是內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重要基礎(chǔ)。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，注重內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)的水平

要提高中小學(xué)校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)量，重要前提是提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不僅要求內(nèi)審人員精通財(cái)務(wù)，還要具備一定的政策法規(guī)水平和綜合分析能力：內(nèi)審人員要能夠自覺遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，擁有較高的專業(yè)水準(zhǔn)和綜合素質(zhì)，能堅(jiān)持原則、秉公辦事；恪盡職守，依法審計(jì)；內(nèi)審人員還應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒審計(jì)工作的新理論新方法，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，積極創(chuàng)新；能客觀公正地評(píng)價(jià)中小學(xué)校長履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。

規(guī)范內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和操作細(xì)則，使內(nèi)審工作有“據(jù)”可查，有“規(guī)”可循

教育行政主管部門要依照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《中小學(xué)校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》，建立健全中小學(xué)校長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)施方案，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用等方面做出明確規(guī)定，使內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，高質(zhì)高效。

堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，積極創(chuàng)新，探索和運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)理論、技術(shù)方法，不斷提高審計(jì)質(zhì)量

根據(jù)中小學(xué)校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，內(nèi)審人員應(yīng)注重采用先進(jìn)的信息化技術(shù)手段，利用中小學(xué)會(huì)計(jì)工作已經(jīng)實(shí)施了電算化管理的有利條件，充分利用電子數(shù)據(jù)資料傳輸?shù)目旖莞咝АＲ獔?jiān)持計(jì)算機(jī)審計(jì)和傳統(tǒng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和延伸審計(jì)相結(jié)合，單位自查自糾和內(nèi)部審計(jì)檢查相結(jié)合。應(yīng)采用靈活多樣的方法，可以通過實(shí)地查賬、集中座談、個(gè)別訪談和問卷調(diào)查等方式進(jìn)行核實(shí)和開展民意測評(píng)。

注重審計(jì)過程中的溝通及審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用