信用管理論文精選(九篇)

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第1篇：信用管理論文范文

電子商務(wù)的信用管理是指對(duì)企業(yè)資信狀況和消費(fèi)者信用進(jìn)行全方位的管理，信用管理的內(nèi)容主要包括收集和處理各種信用數(shù)據(jù)，使之變?yōu)樾庞卯a(chǎn)品，并以信用產(chǎn)品為工具保證信用交易的順利實(shí)現(xiàn)。在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用管理主要是針對(duì)個(gè)人信用，而在當(dāng)前發(fā)展中國(guó)家，信用管理主要是針對(duì)企業(yè)的信用管理。

二、信用在電子商務(wù)市場(chǎng)中的作用

1.信用是電子商務(wù)市場(chǎng)發(fā)展的前提條件。

以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為交易平臺(tái)的電子商務(wù)市場(chǎng)具有明顯的優(yōu)勢(shì)，商品交換快捷、方便，覆蓋范圍更加廣泛，但是電子商務(wù)仍然是人與人之間的交易關(guān)系，如果缺少信用機(jī)制的監(jiān)管，電子商務(wù)就難以順利開展，也難以實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大化和普遍化。電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)了“直接交換”到“間接交換”的轉(zhuǎn)變，從“熟人經(jīng)濟(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;陌生人經(jīng)濟(jì)”，這種交易方式要以信用為中介，信用的有效性在電子商務(wù)發(fā)展中表現(xiàn)出更為重要的作用。

2.信用是電子商務(wù)運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。

現(xiàn)代企業(yè)是一種具備自然人特征的法人實(shí)體，更是一種由顯性契約和隱性契約交匯構(gòu)成的法律實(shí)體，企業(yè)要像自然人一樣能夠有意識(shí)地做出理性決策。在電子商務(wù)市場(chǎng)中，企業(yè)要接受顯性和理性契約的約束，企業(yè)行為受到各種契約的約束，發(fā)展為一種均衡行為。隱性契約和顯性契約相互配合，隱性契約在一定程度上彌補(bǔ)了顯性契約存在的缺陷。信用約束就是一種典型的隱性契約。從一定程度上來(lái)講，一個(gè)國(guó)家的信用水平?jīng)Q定了電子商務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展速度。良好的電子商務(wù)信用能夠促使買賣雙方放心地進(jìn)行交易。我國(guó)電子商務(wù)多集中在小宗產(chǎn)品和服務(wù)，以家族和血緣為媒介的信任范圍影響了我國(guó)電子商務(wù)的發(fā)展，信用是電子商務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)條件。

3.信用是電子商務(wù)企業(yè)發(fā)展的必然路徑選擇。

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，交易成本逐漸降低，交易次數(shù)逐漸增加，良好的信用可以助力企業(yè)發(fā)展成為規(guī)模經(jīng)濟(jì)。電子商務(wù)信用度高，就會(huì)有大量的交易者采用電子商務(wù)進(jìn)行交易，而不需要企業(yè)再投入大量的資金宣傳。同時(shí)量很高的信用能夠降低企業(yè)交易的難度，節(jié)省交易成本和交易時(shí)間，提高電子商務(wù)交易的效率，從而更有利益電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

4.信用能夠?yàn)殡娮由虅?wù)企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)力。

在電子商務(wù)市場(chǎng)中，企業(yè)信用對(duì)企業(yè)發(fā)展具有重要的正向促進(jìn)作用。在初始階段，企業(yè)需要在信用建立上投入更多的財(cái)力和物力，這些投入在信用資格建立之前無(wú)法看到收益，這對(duì)新進(jìn)入的電子商務(wù)企業(yè)是一種挑戰(zhàn)，只有那些經(jīng)營(yíng)績(jī)效好的企業(yè)才有能力負(fù)擔(dān)。一旦信用建立，初始信用就變成了一種成本，使企業(yè)獲得更多的，用支持，企業(yè)需要投入來(lái)維持企業(yè)信用。對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行監(jiān)督、促進(jìn)，以良好的企業(yè)信用形象迎戰(zhàn)市場(chǎng)，提企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

三、采取有效措施，提高電子商務(wù)企業(yè)的信用管理水平

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建電子商務(wù)信用制度。

首先，建立完善的信用法規(guī)體系，這是電子商務(wù)交易行為和制度執(zhí)行的保障。由政府相關(guān)部門來(lái)對(duì)電子商務(wù)進(jìn)行信用監(jiān)管，電子商務(wù)的行為應(yīng)該做到有法可依、有法必依，規(guī)范交易主體行為，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境，引導(dǎo)電子商務(wù)活動(dòng)朝著誠(chéng)信、有序的方向發(fā)展。其次，建立信用教育體系，讓信用的觀念深入人心，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)體如果信用不好，就會(huì)直接被市場(chǎng)所淘汰，所以建立信用道德體系，對(duì)政府、企業(yè)、中介組織開展信用教育活動(dòng)，發(fā)揮媒體的信用輿論導(dǎo)向作用。

2.加強(qiáng)電子商務(wù)企業(yè)之間的合作，增進(jìn)企業(yè)的信譽(yù)。

電子商務(wù)與傳統(tǒng)市場(chǎng)運(yùn)行不同，它所進(jìn)行的是虛擬市場(chǎng)的商品交易，所以企業(yè)應(yīng)該更新觀念，加強(qiáng)合作，建立合理的市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制，確保雙方能夠建立起商業(yè)信用。加強(qiáng)信用中介體系建設(shè)，克服電子虛擬市場(chǎng)的信用障礙，不斷提高虛擬市場(chǎng)的誠(chéng)信意識(shí)和信用信息，建立良好的信用文化氛圍，建立完善的企業(yè)和個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫(kù)，為電子商務(wù)提供信用信息服務(wù)。

3.加強(qiáng)企業(yè)信用安全支撐體系。

第2篇：信用管理論文范文

建立大閘蟹信用管理體系，既符合現(xiàn)實(shí)環(huán)境要求，又符合行業(yè)發(fā)展的需要。近幾年，政府主管部門、監(jiān)管部門以及行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)誠(chéng)信建設(shè)高度重視，正在推進(jìn)健全社會(huì)信用體系建設(shè)，出臺(tái)了一系列的政策性、指導(dǎo)性、法規(guī)制度等文件。因此，建設(shè)大閘蟹企業(yè)信用管理體系具備政策基礎(chǔ)，也能為整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)貢獻(xiàn)自己的力量。

1.大閘蟹市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序亟需信用管理體系的規(guī)范約束

上海大閘蟹市場(chǎng)是輸入主導(dǎo)型的消費(fèi)市場(chǎng)。地產(chǎn)大閘蟹不足10%，90%依靠外來(lái)供應(yīng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每年大閘蟹消費(fèi)量在5.5萬(wàn)噸左右，為全國(guó)產(chǎn)量的10%左右。國(guó)慶黃金周消費(fèi)就達(dá)5000多噸。上海的大閘蟹以江蘇為主，近年來(lái)，湖北、安徽、江西、湖北、山東等省的大閘蟹通過(guò)不同渠道進(jìn)入上海，數(shù)量明顯上升。2013年，上海銅川水產(chǎn)市場(chǎng)全年大閘蟹銷售量約2916噸（均價(jià)120元/kg），約占總交易量的2.74%，在銅川市場(chǎng)水產(chǎn)品交易大類中排在第9位。大閘蟹除了本地銷售外，還從上海走向全國(guó)各地，出口到港澳臺(tái)地區(qū)和日本、東南亞等國(guó)，年出口量達(dá)1100噸。上海強(qiáng)大的消費(fèi)和流通能力，是各地大閘蟹主產(chǎn)區(qū)追逐的熱點(diǎn)區(qū)域，加之電子商務(wù)的快速發(fā)展，網(wǎng)購(gòu)大閘蟹也成為流行趨勢(shì)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)逐年加劇。建立大閘蟹信用管理體系，可以規(guī)范行業(yè)秩序，促使行業(yè)在自律中不斷成長(zhǎng)，從而，將大閘蟹市場(chǎng)納入規(guī)范化發(fā)展道路。

2.大閘蟹企業(yè)亟需借助信用管理體系的凸顯自身優(yōu)勢(shì)

大閘蟹是消費(fèi)者喜愛的時(shí)令性水產(chǎn)品。每年9月中旬至中秋國(guó)慶第一撥蟹上市，蟹價(jià)逐步走高；10月中旬至11月中旬，需求量明顯增加，但是陽(yáng)澄湖、太湖、固城湖、洪澤湖、寶應(yīng)湖、長(zhǎng)蕩湖、洞庭湖、鄱陽(yáng)湖、巢湖、微山湖、梁子湖等近20多個(gè)湖區(qū)的蟹集中上市，蟹價(jià)走低。此時(shí)，蟹質(zhì)最為鮮美；11月中旬至12月中旬，上市量減少，蟹價(jià)會(huì)再度回升；12月后至春節(jié)前后，好蟹價(jià)格堅(jiān)挺。越來(lái)越多大閘蟹經(jīng)營(yíng)企業(yè)認(rèn)識(shí)到大閘蟹行業(yè)的優(yōu)厚利潤(rùn)和發(fā)展空間，尤其是2013年“三公消費(fèi)”限制令出臺(tái)后，大閘蟹公款消費(fèi)劇烈下滑，導(dǎo)致大閘蟹行業(yè)內(nèi)部洗牌，企業(yè)面臨較大壓力，逐步加強(qiáng)自律意識(shí)，并希望在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中凸顯自身誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)。建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系，有效規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，公平參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，積累企業(yè)的信用，全面提升大閘蟹企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)。

3.大閘蟹銷售亟需通過(guò)信用管理體系進(jìn)行社會(huì)監(jiān)督

大閘蟹是高價(jià)格活體水產(chǎn)品，難以通過(guò)蟹扣、戒指、原產(chǎn)地和二維碼防偽等技術(shù)手段實(shí)施社會(huì)監(jiān)督，還要靠信用管理來(lái)保證。從事大閘蟹經(jīng)銷的很多是中小企業(yè)或個(gè)體戶，信用管理體系不完善，養(yǎng)殖、生產(chǎn)、收購(gòu)、銷售和交易信息易脫節(jié)，大閘蟹暫養(yǎng)、捆綁包裝、品質(zhì)監(jiān)控、冷庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)、冷鏈物流、鮮活度管理的差異，導(dǎo)致消費(fèi)者對(duì)大閘蟹經(jīng)營(yíng)中的以次充好、以死充活、短斤缺兩，甚至仿冒產(chǎn)地、品牌混亂、價(jià)格虛高、不履行承諾的經(jīng)營(yíng)行為十分不滿。2014年1月，上海市消保委“網(wǎng)購(gòu)大閘蟹社會(huì)監(jiān)督工作情況通報(bào)”，披露16件網(wǎng)購(gòu)大閘蟹商品中，有14件存在1.17%到20.84%不等的重量缺損。此外，還發(fā)現(xiàn)商品包裝破損、拒不提供發(fā)票和不按約定供貨等情況。曾經(jīng)的“洗澡蟹”、“紙?bào)π?rdquo;也是一個(gè)很好的印證，大閘蟹一度成為社會(huì)熱點(diǎn)問題。因此，建立大閘蟹企業(yè)信用管理體系勢(shì)在必行，可有效發(fā)揮信用信息的作用，實(shí)施社會(huì)監(jiān)督大閘蟹銷售。

二、建立信用管理體系，打造大閘蟹誠(chéng)信品牌的意義

大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，打造大閘蟹誠(chéng)信品牌，有利于規(guī)范市場(chǎng)、引導(dǎo)大閘蟹企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督，更重的是對(duì)于大閘蟹市場(chǎng)健康有序發(fā)展、企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展、大閘蟹市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)等具有重要的積極的影響。

1.建立信用管理體系，營(yíng)造大閘蟹市場(chǎng)良好氛圍

大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強(qiáng)調(diào)提高企業(yè)自律行為，主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任?？梢砸龑?dǎo)促進(jìn)、明顯提高上海大閘蟹經(jīng)銷企業(yè)行業(yè)自律、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)大閘蟹行業(yè)誠(chéng)信度。形成上海大閘蟹市場(chǎng)誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)和公平競(jìng)爭(zhēng)的良好氛圍。有效提高企業(yè)自律行為，主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，帶動(dòng)整個(gè)大閘蟹市場(chǎng)健康發(fā)展的良好氛圍。吸引更多的大閘蟹企業(yè)自愿加入誠(chéng)信企業(yè)行列，提高誠(chéng)信企業(yè)的數(shù)量，擴(kuò)大誠(chéng)信的覆蓋面。大大提高大閘蟹出口企業(yè)在誠(chéng)信企業(yè)中的比例，提高大閘蟹出口量。擴(kuò)大誠(chéng)信企業(yè)中經(jīng)營(yíng)大戶，增加大閘蟹銷量在整個(gè)批發(fā)市場(chǎng)的比例。

2.建立信用管理體系，促進(jìn)企業(yè)自身持續(xù)發(fā)展

大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，要求經(jīng)營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)自我約束，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，講究信用、服務(wù)承諾，從大閘蟹進(jìn)貨源頭把好商品質(zhì)量、誠(chéng)信銷售和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)大閘蟹經(jīng)營(yíng)企業(yè)步入價(jià)格合理、品質(zhì)提升、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)等的良性循環(huán)，大閘蟹成本不斷降低，大閘蟹銷售看好，全面提升企業(yè)銷量。推動(dòng)企業(yè)銷量的持續(xù)上升。同時(shí)，帶動(dòng)行業(yè)兌現(xiàn)誠(chéng)信承諾，自覺接受消費(fèi)者、業(yè)界同行和新聞媒體等通過(guò)信用管理平臺(tái)的監(jiān)督，越來(lái)越多的消費(fèi)者將選擇誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品，從而切實(shí)落實(shí)和保障消費(fèi)者合法權(quán)益。

3.建立信用管理體系，促進(jìn)大閘蟹經(jīng)營(yíng)品牌發(fā)展

大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，強(qiáng)調(diào)推薦上海大閘蟹經(jīng)營(yíng)企業(yè)重視商業(yè)品牌。從而，可以促進(jìn)大閘蟹經(jīng)營(yíng)企業(yè)自覺踐行主體責(zé)任和誠(chéng)信守法義務(wù)，逐步培育大閘蟹經(jīng)營(yíng)品牌，引導(dǎo)消費(fèi)市場(chǎng)。建立的管理制度，注重引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，在大閘蟹銷售中，不要只關(guān)心銷售產(chǎn)地品牌，而是要從大閘蟹產(chǎn)量情況、氣候變化、產(chǎn)地資源情況等考慮，注重發(fā)展企業(yè)的商業(yè)品牌，更重要的是要從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，逐步向服務(wù)品牌深化，進(jìn)步到人性化服務(wù)的理念和更高層次的蟹文化內(nèi)涵。同時(shí)，大閘蟹行業(yè)建立信用管理體系，從服務(wù)社會(huì)、培育消費(fèi)市場(chǎng)的角度，引導(dǎo)消費(fèi)者養(yǎng)成買蟹找品牌，講服務(wù)的習(xí)慣，轉(zhuǎn)變買蟹一味追求個(gè)別湖泊大閘蟹的傳統(tǒng)觀念。

三、探索建設(shè)信用管理體系打造

上海大閘蟹誠(chéng)信品牌的操作思考10年來(lái)，上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)開展推薦上海大閘蟹誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)企業(yè)活動(dòng)積累不少經(jīng)驗(yàn)，為建設(shè)大閘蟹企業(yè)信用管理體系奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。結(jié)合大閘蟹行業(yè)自身特點(diǎn)，試點(diǎn)建設(shè)信用管理體系，形成初步的操作思路。

1.制定大閘蟹信用管理制度

大閘蟹企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為需要借助大閘蟹信用管理制度去約束。根據(jù)科學(xué)化、規(guī)范化的要求，制定大閘蟹信用管理體系，建立系列化、可操作的信用信息協(xié)調(diào)。制定和實(shí)施大閘蟹企業(yè)信用申報(bào)制度，大閘蟹信用評(píng)價(jià)制度，公示和跟蹤管理制度，信用查詢和投訴處理制度，建立信用信息電子檔案。確保上海大閘蟹行業(yè)信用信息的公開、公平、公正，有效管理大閘蟹行業(yè)和市場(chǎng)的運(yùn)行環(huán)境，著力推動(dòng)大閘蟹誠(chéng)信建設(shè)制度化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化。

2.建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺(tái)

在推進(jìn)大閘蟹行業(yè)、企業(yè)和地區(qū)信用建設(shè)中，應(yīng)建立大閘蟹信用系統(tǒng)平臺(tái)。整合和應(yīng)用行業(yè)信用信息，以信息化管理和應(yīng)用技術(shù)為支撐，形成大閘蟹企業(yè)的信用信息申報(bào)、信用征集、信用評(píng)價(jià)、信用查詢、信用公示、信用管理和行業(yè)的推薦誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)活動(dòng)系統(tǒng)等等，搭建信用網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)一平臺(tái)。上海水產(chǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)開展大閘蟹誠(chéng)信建設(shè)十年的基礎(chǔ)資料，具有一定的參考價(jià)值，這都可作為系統(tǒng)開發(fā)、完善的依據(jù)。屆時(shí)，大閘蟹企業(yè)信用信息在平臺(tái)上申報(bào)、更新、維護(hù)，行業(yè)協(xié)會(huì)及有關(guān)批發(fā)市場(chǎng)在平臺(tái)上指導(dǎo)、管理、監(jiān)督，引導(dǎo)消費(fèi)，消費(fèi)者者在平臺(tái)上查詢商家，挑選大閘蟹或投訴等等。

3.建立大閘蟹數(shù)據(jù)庫(kù)和檔案

第3篇：信用管理論文范文

一信用：一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系

信用是就交往關(guān)系而言的，用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，就是指經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系。這種信用不是從道德誠(chéng)信開始的，也不是從競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生的，而是從商品交換活動(dòng)中產(chǎn)生的，是商品交換活動(dòng)和貨幣流通得以實(shí)現(xiàn)的必要條件。馬克思說(shuō)：“信用作為本質(zhì)的、發(fā)達(dá)的生產(chǎn)關(guān)系，也只有在以資本或以雇用勞動(dòng)為基礎(chǔ)的流通中才會(huì)歷史的出現(xiàn)。”[1](P534)馬克思在闡述早期資本主義信用時(shí)指出，商業(yè)信用是從勞動(dòng)力買賣開始的。因?yàn)橘Y本主義首先需要在市場(chǎng)上購(gòu)買勞動(dòng)力，勞動(dòng)力的價(jià)格是在契約訂立時(shí)確定的，而工人在拿到工資前就已經(jīng)消耗了相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間（如周末、月末等）的勞動(dòng)力，資本家是在買到勞動(dòng)力并使用一段時(shí)間之后才付給工人工資的，因而勞動(dòng)力的讓度和價(jià)值的實(shí)現(xiàn)之間就有個(gè)時(shí)間差，這就構(gòu)成了工人與資本家之間的一種信貸關(guān)系。馬克思說(shuō)商業(yè)信用就是從這里開始的。當(dāng)然，在資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之前也有信用關(guān)系存在，但那是與資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的性質(zhì)不同的。

在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)信用是從事再生產(chǎn)的資本所有者互相提供的信用。這種信用是相互的，作為契約維系的商品或貨幣借貸就是債務(wù)和債權(quán)關(guān)系。在這種關(guān)系中，每個(gè)人都一面提供信用，一面又接受信用；每個(gè)人的支付能力同時(shí)就取決于另一個(gè)人的支付能力；每個(gè)人既有要求信用的權(quán)利，同時(shí)又有履行信用的義務(wù)。在這種關(guān)系中，信用體現(xiàn)的就是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系；從整個(gè)信用體系來(lái)看，信用就是體現(xiàn)商品交換和貨幣流通速度的巨大調(diào)節(jié)器。當(dāng)然，作為商品形態(tài)變化的過(guò)渡橋梁，信用也是再生產(chǎn)不同階段轉(zhuǎn)移的媒介；從對(duì)待責(zé)任、義務(wù)和支付資本的限度來(lái)說(shuō)，信用又是兌現(xiàn)承諾、合同、契約的可靠程度；就其商業(yè)目的來(lái)說(shuō)，也可以說(shuō)信用是實(shí)現(xiàn)交換價(jià)值的手段。

從經(jīng)濟(jì)制度上來(lái)看，信用的作用是極其巨大的。這里不說(shuō)信用的兩重性，只從它的積極作用來(lái)說(shuō)：第一，通過(guò)信用可以使全部復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體和社會(huì)關(guān)系聯(lián)系起來(lái)，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、流通過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)上的人都以信用為媒介而存在和活動(dòng)。第二，通過(guò)信用可以節(jié)約貨幣，加速貨幣流通、資本運(yùn)動(dòng)和資本形態(tài)變化的速度，從而加快社會(huì)再生產(chǎn)的進(jìn)程。第三，通過(guò)信用可以調(diào)節(jié)公私、公公、私私的矛盾，促成資本所有者的聯(lián)合，使分散的、孤立的資本形成社會(huì)資本，形成聯(lián)合的股份資本。第四，通過(guò)信用可以加速社會(huì)生產(chǎn)力的物質(zhì)發(fā)展和世界市場(chǎng)的形成，使這二者作為新生產(chǎn)形式的物質(zhì)基礎(chǔ)，推動(dòng)世界資本運(yùn)動(dòng)完成其歷史使命。因此，可以說(shuō)信用作為制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本制度，是整個(gè)商品生產(chǎn)和資本運(yùn)動(dòng)的靈魂。在這個(gè)意義上，可以說(shuō)它具有經(jīng)濟(jì)規(guī)律的性質(zhì)。當(dāng)然，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用必然從經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣泛地滲透到社會(huì)生活中去，從而也獲得更多的倫理意義。

有種看法，把信用僅僅看作道德狀況，因而對(duì)我們的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用缺乏信任。其實(shí)，冷靜地想想就可以明白，我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是有信用的，它的信用作為經(jīng)濟(jì)關(guān)系是伴隨著市場(chǎng)體制的建立而形成的，也是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而進(jìn)步的。沒有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不可能存在和正常運(yùn)轉(zhuǎn)的。拿一個(gè)大城市來(lái)說(shuō)，如上海，每天平均證券交易額達(dá)到132億元，每天有6.3億元存款存入中資金融機(jī)構(gòu)，有3.56億元從這些金融機(jī)構(gòu)中貸出，每天收入保險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)達(dá)6800萬(wàn)元，每天的市民消費(fèi)要用掉5.5億元。（注：參見《解放日?qǐng)?bào)》2002年7月21日“上?！蝗铡晃摹保┰囅?，如果沒有穩(wěn)定的信用關(guān)系和信用制度，上海的金融還能運(yùn)轉(zhuǎn)、人民還能正常生活一天嗎？其實(shí)，我們每個(gè)人每天到大小商店去買東西，貨幣穩(wěn)定，消費(fèi)正常，都是靠基本的公共信用和市場(chǎng)交易信用保證的。在再生產(chǎn)過(guò)程的全部聯(lián)系都是以信用為基礎(chǔ)的現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，只要信用突然停止，整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)就必然會(huì)發(fā)生。如果沒有這樣的市場(chǎng)交換信用，我們就只好回到自給自足的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)生活中去了。

當(dāng)然，我國(guó)正處在轉(zhuǎn)型過(guò)程中的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，還存在著一些特殊的信用短缺問題，急需解決。據(jù)調(diào)查資料：目前我國(guó)企業(yè)之間逾期應(yīng)收款平均比發(fā)達(dá)國(guó)家高約20倍。在每年訂立的約40億分合同中，完全履約的只有一半，經(jīng)濟(jì)糾紛案件占去了法院工作量的半數(shù)以上。至于經(jīng)濟(jì)交往中的種種不守信用的行為更是屢見不鮮。存在這種狀況有歷史的原因，也有現(xiàn)實(shí)的原因；有社會(huì)的原因，也有個(gè)人的原因。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，不但必須講信用，而且一刻也不能停止信用運(yùn)轉(zhuǎn)的調(diào)節(jié)器。世界上所有的大企業(yè)、跨國(guó)公司，之所以能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取勝，一個(gè)基本的原因就在于，它們?cè)谄髽I(yè)和顧客、企業(yè)和企業(yè)、企業(yè)和國(guó)家之間建立了穩(wěn)定的信用關(guān)系，以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)取得了廣泛的、良好的信譽(yù)。這就是我們加入WTO所面臨的挑戰(zhàn)。它告訴我們：解決社會(huì)信用問題，完善社會(huì)信用制度和信用體系，已是社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。

二誠(chéng)信：一種道德規(guī)范

誠(chéng)信是一個(gè)道德概念，就是誠(chéng)實(shí)、守信的意思。誠(chéng)者，信也；信者，誠(chéng)也。兩個(gè)字本是同義的，但根本之義在于善心，也就是北宋大儒張載所說(shuō)：“誠(chéng)善于心之謂信”。在經(jīng)濟(jì)生活中我們可以看到，通過(guò)契約形成信用關(guān)系并不等于就有了道德的誠(chéng)信，因此這種關(guān)系只是在外部經(jīng)濟(jì)利益和契約法的強(qiáng)制下形成的，其動(dòng)機(jī)和目的是為了增殖的貨幣，即馬克思所說(shuō)，其“動(dòng)機(jī)和決定的目的是把G轉(zhuǎn)化為G+ΔG”[2](P365)。在這里，資本的運(yùn)動(dòng)作為競(jìng)爭(zhēng)的強(qiáng)制規(guī)律對(duì)資本所有者個(gè)人發(fā)生的作用，就構(gòu)成了資本所有者個(gè)人意識(shí)中的動(dòng)機(jī)。如果撇開這個(gè)經(jīng)濟(jì)人的頭腦，從另一個(gè)方面來(lái)看，如果在履行契約的實(shí)踐中，當(dāng)事人在追求交換價(jià)值的同時(shí)，以各自的意志成善于心，公平正義，誠(chéng)實(shí)守信，那就表現(xiàn)為當(dāng)事人應(yīng)有的誠(chéng)信之德，也可以說(shuō)是出于道德良好。誠(chéng)信作為道德規(guī)范的本質(zhì)，在于道德主體的心善，品德正。

誠(chéng)實(shí)、守信是指主體的主觀方面，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，它體現(xiàn)為主體內(nèi)在的行為動(dòng)機(jī)和良心。作為個(gè)人的主觀意志，它是任性的，帶有偶然性，雖然通過(guò)信用承諾和契約使個(gè)人的主觀意志客觀化，形成了共同意志，訂立了契約，但是由于個(gè)人的主觀性和任性，還仍然可能在信用雙方的心里埋藏著失信和不法，信用的實(shí)現(xiàn)仍然可能受到破壞。所以，即使是資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確立了信用制度，它本身也還是有兩重性：一方面它會(huì)有力地推動(dòng)商品生產(chǎn)和貨幣流通的運(yùn)轉(zhuǎn)，保證經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；另一方面，它又可能把資本主義生產(chǎn)的動(dòng)力，即用剝削的辦法發(fā)財(cái)致富，發(fā)展成為更大的賭博欺詐制度。所以，有了信用制度也還要重視道德誠(chéng)信的作用。（確切地說(shuō)，誠(chéng)信體現(xiàn)在個(gè)體身上稱為德或品德，誠(chéng)信作為道德規(guī)范屬于社會(huì)道德意識(shí)形式。）

不過(guò)，信用作為一種制度，總的說(shuō)來(lái)并不取決于個(gè)別資本所有者的善意或惡意，因?yàn)椤白杂筛?jìng)爭(zhēng)使資本主義生產(chǎn)的內(nèi)在規(guī)律作為外在的強(qiáng)制規(guī)律對(duì)每個(gè)資本家起作用[3](P300)，不守信用者必定失掉商機(jī)，受到懲罰，甚至破產(chǎn)。因此，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)驗(yàn)的積累，早期資本主義發(fā)財(cái)經(jīng)的那些瑣細(xì)哄騙和欺詐手段就逐漸被比較人道、比較誠(chéng)信的手段所代替，商業(yè)道德也就必然發(fā)展到一個(gè)新水平。就這里的道德誠(chéng)信而論，它是派生的、第二性的。之所以發(fā)生這種變化，并不是由于這些人的道德良心發(fā)現(xiàn)，而是經(jīng)濟(jì)規(guī)律本身使然。

可見，信用與誠(chéng)信是兩個(gè)有區(qū)別的概念。大體說(shuō)來(lái)，信用體現(xiàn)的是雙方共同意志建立的客觀關(guān)系，誠(chéng)信體現(xiàn)的是信用者誠(chéng)實(shí)守信的德性和人格。在經(jīng)濟(jì)交易中，兩者都關(guān)系到同一的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和實(shí)際利益，但各自的著力點(diǎn)不同。交易的客觀信用關(guān)系要求個(gè)人（法人）要有誠(chéng)信，個(gè)人（法人）的誠(chéng)信則維系著信用關(guān)系，而信用關(guān)系和制度就構(gòu)成正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。強(qiáng)制維持市場(chǎng)信用關(guān)系和制度的是法律，非強(qiáng)制維系這種關(guān)系和制度的是道德。個(gè)人或企業(yè)遵照法律和道德講信用，做到公平正義、誠(chéng)實(shí)守信，就會(huì)在商界和社會(huì)上獲得好的信譽(yù)，成為“信得過(guò)企業(yè)”或“信得過(guò)企業(yè)家”。信用要求誠(chéng)信，信用和誠(chéng)信贏得信譽(yù)，這就是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)和企業(yè)健康發(fā)展的邏輯。

我們平常說(shuō)一個(gè)人“守信用”，而不說(shuō)他“守誠(chéng)信”；說(shuō)“健全信用制度”，而不說(shuō)“健全誠(chéng)信制度”，就因?yàn)檫@兩個(gè)詞的涵義是所不同。當(dāng)然，當(dāng)我們說(shuō)要“講誠(chéng)信”、“講信用”時(shí)，兩者也都有講道德的要求，二者也有相通的道德涵義。因?yàn)橹v信用必然包含講誠(chéng)信的要求，否則社會(huì)信用體系就失去了道德主體的支持，信用制度的存在和作用就難以保證。

總之，我認(rèn)為不要單從信用主體的主觀方面去理解信用，不能只把信用理解為道德概念，那樣就會(huì)缺乏從客觀的經(jīng)濟(jì)規(guī)律方面對(duì)信用的把握；但是也不應(yīng)把誠(chéng)信說(shuō)成是客觀經(jīng)濟(jì)關(guān)系，那樣就會(huì)模糊道德與經(jīng)濟(jì)的區(qū)別，或用馬克思的話說(shuō)，是“從確定的物質(zhì)事實(shí)領(lǐng)域搬到或多或少是不確定的意見和感覺的領(lǐng)域中”。[4](P170)

當(dāng)然，利益是人類教師。人們?cè)诂F(xiàn)實(shí)生活中會(huì)逐漸體會(huì)到講誠(chéng)信、守信用的重要性和必要性，認(rèn)識(shí)到做失信和違法的行為是愚蠢的。雙贏來(lái)自信用和誠(chéng)信。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，在中國(guó)傳統(tǒng)道德中不乏誠(chéng)信的倡導(dǎo)，但是只有在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下人們才會(huì)更深刻地體會(huì)到誠(chéng)信的意義，養(yǎng)成誠(chéng)信的品德，不斷地完善社會(huì)信用體系。

三討論：誠(chéng)信不是經(jīng)濟(jì)規(guī)律

有學(xué)者認(rèn)為，誠(chéng)信是經(jīng)濟(jì)規(guī)律或帶有經(jīng)濟(jì)規(guī)律性。其根據(jù)是恩格斯的一段話。這段話說(shuō)：“現(xiàn)代政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)律之一……就是：資本主義生產(chǎn)愈發(fā)展，它就愈不能采用作為它早期階段的特征的那些瑣細(xì)的哄騙和欺詐手段……的確，這些狡猾手腕在大市場(chǎng)上已經(jīng)不合算了，那里時(shí)間就是金錢，那里商業(yè)道德必然發(fā)展到一定水平，其所以如此，并不是出于倫理的狂然，而純粹是為了不白費(fèi)時(shí)間和勞動(dòng)?！弊髡哒J(rèn)為這段話貫穿一個(gè)思想：“誠(chéng)信是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)規(guī)律?！逼鋵?shí)，這是對(duì)恩格斯的話的誤解。

從行文看，恩格斯所說(shuō)的“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)律之一”的內(nèi)容，是在“就是：”后面的整段文章闡發(fā)的，而不只是這一大段話的第一句。恩格斯的這一大段話的中心意思是講，現(xiàn)代資本主義的發(fā)財(cái)之道有了變化，從原來(lái)的哄騙欺詐手段轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒁鈺r(shí)間和勞動(dòng)的節(jié)約，從而使商業(yè)道德也達(dá)到了一個(gè)新水平；也可以說(shuō)是講經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)道德的關(guān)系。恩格斯說(shuō)這里有一條政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)律。這個(gè)經(jīng)濟(jì)規(guī)律是什么呢？可以簡(jiǎn)單地概括為：經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然引起商業(yè)道德的變化。具體地說(shuō)就是：隨著資本主義生產(chǎn)的發(fā)展，再用早期的那些哄騙和欺詐手段已經(jīng)不行了，而要采取改良的或與此相反的手段，講誠(chéng)信，因此商業(yè)道德隨之發(fā)展到一個(gè)新水平。恩格斯在這一段話里雖然沒有直接使用“誠(chéng)信”這個(gè)概念，但從“哄騙和欺詐”推想出其反面“誠(chéng)信”，大體是不錯(cuò)的。這樣概括恩格斯所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律是否合適還可以商量，但是由此得不出“誠(chéng)信是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)規(guī)律”的結(jié)論。因?yàn)椋?/p>

第一，無(wú)論是馬克思還是恩格斯，從來(lái)都沒有把道德說(shuō)成經(jīng)濟(jì)，或把經(jīng)濟(jì)說(shuō)成道德。他們強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)和道德兩者相互聯(lián)系、相互作用，但從來(lái)沒有說(shuō)過(guò)道德能夠成為經(jīng)濟(jì)規(guī)律。恩格斯在這段話里所說(shuō)的“商業(yè)道德”，當(dāng)然是包括誠(chéng)信在內(nèi)的商業(yè)道德?？梢哉f(shuō)商業(yè)道德隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展是符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的，也可以說(shuō)誠(chéng)信是這種變化、發(fā)展中的重要因素，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用，但是不能因此而得出商業(yè)道德就是經(jīng)濟(jì)規(guī)律的結(jié)論。

第二，這一大段話的最后一句說(shuō)：“在英國(guó)，在工廠主對(duì)待工人的關(guān)系上也發(fā)生了同樣的變化?！笔裁醋兓?？就是：工廠主感到靠著對(duì)工人進(jìn)行瑣細(xì)偷竊的辦法來(lái)互相競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)不合算了，事業(yè)的發(fā)展已經(jīng)不允許再使用這些低劣的謀取金錢的手段了。擁資百萬(wàn)的工廠主有比在這些小算盤上浪費(fèi)時(shí)間更為重要的事情要做。于是，工廠主實(shí)行了一些改良措施，尤其是大工廠主們還學(xué)會(huì)避免不必要的糾紛。默認(rèn)工聯(lián)的存在和力量，等等。與此同時(shí)，大工業(yè)也有了某些“道德準(zhǔn)則”。恩格斯說(shuō)，“所有這些對(duì)正義和仁愛的讓步，事實(shí)上只是資本加速積聚于少數(shù)人手中和消滅那些沒有這種額外收入就不能維持下去的小競(jìng)爭(zhēng)者的一種手段?！?/p>

很清楚，這里所說(shuō)的“同樣的變化”，就是指上面所說(shuō)的由于現(xiàn)代大工業(yè)的發(fā)展引起發(fā)財(cái)手段的變化，從而引起道德的發(fā)展。這里說(shuō)的“道德準(zhǔn)則”、“對(duì)正義和仁愛的讓步”，都是說(shuō)由于資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展引起了賺錢手段的變化，從而使資本主義道德也有所進(jìn)步。就是說(shuō)，后面這一大段話，同樣是在敘述經(jīng)濟(jì)發(fā)展引起道德變化的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。

再進(jìn)一步分析，為什么必然會(huì)發(fā)生這樣的變化？恩格斯認(rèn)為，那不是由于資本家的“倫理狂熱”，而是客觀經(jīng)濟(jì)的原因，迫使資本主義從哄騙、欺詐、低劣的謀財(cái)之道趨向于誠(chéng)信和對(duì)仁義讓步，他們這樣做“純粹是為了不白費(fèi)時(shí)間和勞動(dòng)”。

“純粹是為了不白費(fèi)時(shí)間和勞動(dòng)”這句話很重要。正是這句話深刻地說(shuō)明了生產(chǎn)發(fā)展的客觀要求，點(diǎn)出了制約著道德的經(jīng)濟(jì)規(guī)律的實(shí)質(zhì)。馬克思說(shuō)：“一切節(jié)約歸根到底都是時(shí)間的節(jié)約。正象單個(gè)人必須正確地分配自己的時(shí)間，才能以適當(dāng)?shù)谋壤@得知識(shí)或滿足對(duì)他的活動(dòng)所提出的各種要求，社會(huì)必須合理地分配自己的時(shí)間，才能實(shí)現(xiàn)符合社會(huì)全部需要的生產(chǎn)。因此，時(shí)間的節(jié)約，以及勞動(dòng)時(shí)間在不同的生產(chǎn)部門之間有計(jì)劃的分配，在共同生產(chǎn)的基礎(chǔ)上仍然是首要的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。這甚至在更加高得多的程度上成為規(guī)律。”[5](P120)馬克思把它簡(jiǎn)化為如下的公式：“真正的經(jīng)濟(jì)——節(jié)約—是勞動(dòng)時(shí)間的節(jié)約……。而這種節(jié)約就等于發(fā)展生產(chǎn)力。”[6](P107)“真正的節(jié)約—經(jīng)濟(jì)＝勞動(dòng)時(shí)間的節(jié)約＝生產(chǎn)力的發(fā)展。”[6](P619)在這個(gè)問題上，恩格斯與馬克思是完全一致的。恩格斯所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律是否是指時(shí)間和勞動(dòng)的規(guī)律，還可以再研究，但是可以肯定恩格斯所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律絕不是道德的誠(chéng)信。

要尋求倫理的客觀規(guī)律性是很有意義的，許多談?wù)撜\(chéng)信的文章都忽略了這個(gè)方面。但是，這個(gè)客觀方面是什么，應(yīng)當(dāng)怎樣表述，卻是值得斟酌的。問題在于把握信用與誠(chéng)信的區(qū)別。一般說(shuō)來(lái)，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，信用體現(xiàn)的是經(jīng)濟(jì)關(guān)系，誠(chéng)信體現(xiàn)的是道德良心。如果從客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律上看問題，那么可以說(shuō)，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的是作為經(jīng)濟(jì)關(guān)系的信用，而不是作為道德良心的誠(chéng)信。誠(chéng)信的本質(zhì)在于心善，不能說(shuō)“誠(chéng)信的本質(zhì)在于經(jīng)濟(jì)規(guī)律”。

誠(chéng)實(shí)、守信是指主體的主觀方面，它體現(xiàn)為主體內(nèi)在的道德動(dòng)機(jī)和良心。作為個(gè)人的主觀意志，它是任性的，帶有偶然性，雖然通過(guò)信用承諾和契約使個(gè)人的主觀意志客觀化，形成了共同意志，但是由于個(gè)人的主觀性和任性，還仍然可能在信用雙方的心理埋藏著失信和不法，信用的實(shí)現(xiàn)仍然可能受到破壞。所以，即使是資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)確立了信用制度，它本身也還是有兩重性：一方面它是轉(zhuǎn)到一種新生產(chǎn)方式的過(guò)渡形式；另一方面，它又把資本主義生產(chǎn)發(fā)財(cái)致富的動(dòng)力，發(fā)展成為更大的賭博和欺詐制度。[2](P499)所以，有了信用制度也還要重視道德誠(chéng)信的作用。

還有人認(rèn)為，在發(fā)達(dá)的競(jìng)爭(zhēng)條件下，“誠(chéng)信是經(jīng)濟(jì)主體之間自然而然的事情”，這種說(shuō)法也是不正確的。如前所說(shuō)，在現(xiàn)代資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，資本所有者為了不失掉商機(jī)，獲得更多的利潤(rùn)，不但會(huì)改變經(jīng)營(yíng)方法，變換發(fā)財(cái)手段，而且也會(huì)在道德上有所提高。但是這不能說(shuō)道德的進(jìn)步對(duì)資本家來(lái)說(shuō)是“自然而然的事情”。如果說(shuō)賺錢的動(dòng)機(jī)在資本家的腦子里產(chǎn)生是“自然而然的”事情，那是可以的；但是說(shuō)道德的誠(chéng)信在資本家腦子里產(chǎn)生也是“自然而然的事情”，那就要謹(jǐn)慎些了。因?yàn)?，第一，誠(chéng)信的道德動(dòng)機(jī)不會(huì)是出于資本的內(nèi)在本性，因而也不是資本家的內(nèi)在本性，因?yàn)橘Y本的內(nèi)在本性是攫取利潤(rùn)，而不是道德良心。這一點(diǎn)連亞當(dāng)·斯密也看得清楚：資本家盤算的是他自己的利潤(rùn)，只是由于“看不見的手”的作用才使他的資本促進(jìn)了社會(huì)利益。馬克思在《資本論》中更是作了充分的科學(xué)的論述。第二，由外在強(qiáng)制力量所產(chǎn)生的動(dòng)機(jī)，也不能構(gòu)成道德感和道德良心，或者說(shuō)并不具有道德價(jià)值。對(duì)資本家來(lái)說(shuō)，誠(chéng)信不是目的，而是手段，其根本目的還是為了更好地賺錢，獲得更大的利潤(rùn)。這就是恩格斯多次批判的打著利己主義烙印的資產(chǎn)階級(jí)道德。恩格斯在上面所引的兩大段話里所說(shuō)的“道德進(jìn)步”，也都包含這個(gè)意思。

【參考文獻(xiàn)】

[1]馬克思恩格斯全集（第30卷）[M].北京：人民出版社，1960.

[2]馬克思恩格斯全集（第25卷）[M].北京：人民出版社，1960.

[3]馬克思恩格斯全集（第23卷）[M].北京：人民出版社，1960.

[4]馬克思恩格斯全集（第20卷上）[M].北京：人民出版社，1960.

第4篇：信用管理論文范文

滄州公司優(yōu)先處理用戶部門調(diào)整的操作流程。用戶因工作變動(dòng)或借調(diào)等需要調(diào)整工作部門的具體流程如下圖3所示。滄州公司用戶部門調(diào)整的管理流程，針對(duì)市公司和縣公司兩種不同的審批手續(xù)，設(shè)計(jì)了兩種不同的管理流程，在具體實(shí)現(xiàn)上，即市公司和縣公司用戶采用不同的申請(qǐng)表。滄州公司信息運(yùn)維人員在收到用戶部門調(diào)整的申請(qǐng)后，會(huì)立刻聯(lián)系用戶處理待辦文件，用戶處理完待辦文件后即進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整操作，如無(wú)特殊情況，整個(gè)調(diào)整流程會(huì)在收到申請(qǐng)后的半個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行處理。

2及時(shí)處理信息系統(tǒng)用戶問題

滄州公司及時(shí)處理用戶工作中遇到的問題。日常工作中用戶反映較多的問題包括：信息系統(tǒng)密碼不正確、部門調(diào)整問題、應(yīng)用系統(tǒng)權(quán)限丟失、應(yīng)用系統(tǒng)系統(tǒng)無(wú)法訪問及其他終端系統(tǒng)問題導(dǎo)致的應(yīng)用系統(tǒng)方面的問題。滄州公司針對(duì)信息運(yùn)維人員不足的情況，采用信息客服技術(shù)支持的工作模式，專門負(fù)責(zé)客戶服務(wù)和終端現(xiàn)場(chǎng)的運(yùn)行維護(hù)工作，并且在公司門戶網(wǎng)站公布了信息客服技術(shù)支持人員的信息。如果用戶有問題，可直接撥打電話反映問題，滄州公司信息客服技術(shù)支持具體工作流程如下圖4所示。另外，信息客服也負(fù)責(zé)一些協(xié)調(diào)及收發(fā)郵件的工作，這樣滄州公司的運(yùn)維人員從前臺(tái)轉(zhuǎn)向了幕后，工作效率逐步提高，服務(wù)水平也逐步提升。

3定期開展信息系統(tǒng)用戶賬號(hào)清理工作

滄州公司信息系統(tǒng)賬號(hào)清理的工作流程如下：（1)聯(lián)系省公司管理員，制作應(yīng)用系統(tǒng)賬號(hào)核對(duì)反饋表；（2)在公司門戶關(guān)于開展信息系統(tǒng)賬號(hào)清理工作的通知，要求各單位根據(jù)認(rèn)真核對(duì)本單位應(yīng)用系統(tǒng)賬號(hào)，填寫核對(duì)結(jié)果并上報(bào)。（3）收集匯總并統(tǒng)一進(jìn)行注銷。滄州公司定期開展廢舊賬號(hào)清理工作，規(guī)范了信息系統(tǒng)賬號(hào)的管理工作，有效保證了信息系統(tǒng)賬號(hào)的正確性和唯一性。

4結(jié)束語(yǔ)

第5篇：信用管理論文范文

管理可以最充分的發(fā)揮科學(xué)技術(shù)這一生產(chǎn)力。將潛在科學(xué)技術(shù)生產(chǎn)力因素變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力體系，只有通過(guò)科學(xué)的管理措施可以轉(zhuǎn)化。生產(chǎn)力不會(huì)自動(dòng)形成，科學(xué)技術(shù)無(wú)論是本國(guó)發(fā)明的還是引進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，要想真正轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，只有通過(guò)有效的管理，將他們有機(jī)的結(jié)合在一起，才能使科學(xué)技術(shù)真正轉(zhuǎn)化，才會(huì)變?yōu)橛袃r(jià)值的生產(chǎn)力系統(tǒng)。而且技術(shù)越是進(jìn)步，越需要高水平的管理，管理為采用更先進(jìn)的技術(shù)準(zhǔn)備了條件。

二、經(jīng)濟(jì)管理信息化

（一）經(jīng)濟(jì)管理信息化的內(nèi)容

（1）人員管理的規(guī)范化。不論怎樣的管理制度，如果員工不能真正理解管理規(guī)范之下的真正含義，那么規(guī)則條令，也只會(huì)流于形式。不斷強(qiáng)化和優(yōu)化日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，不只是從形式上掌握科學(xué)規(guī)范化的行為準(zhǔn)則，可以幫助管理者從本質(zhì)上學(xué)會(huì)做到人員行為的規(guī)范化，使得管理有足夠的深度和更容易取得實(shí)質(zhì)的效果。并能夠提高內(nèi)部人員素質(zhì)基礎(chǔ)來(lái)應(yīng)對(duì)高層科學(xué)規(guī)范的管理方法的學(xué)習(xí)、理解和掌握，使工作事半功倍。

（2）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的信息化。財(cái)務(wù)收支狀況和管理成果的第一手資料需要通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理來(lái)反映，管理和決策效率的提高需要構(gòu)建統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)，并是以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息化為基礎(chǔ)，這也是經(jīng)濟(jì)信息化管理工作的重要環(huán)節(jié)，是進(jìn)行戰(zhàn)略決策的基本依據(jù)。

（3）基本財(cái)務(wù)流程的規(guī)范化和信息化。財(cái)務(wù)一體化是經(jīng)濟(jì)管理信息化的重要內(nèi)容，通過(guò)整合財(cái)務(wù)流程和業(yè)務(wù)處理流程管理以及記錄管理，這樣不僅能使公司各業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門得到良好的溝通，保證信息在部門內(nèi)部得到及時(shí)的共享和傳遞，還能使各個(gè)程序得到有效的協(xié)調(diào)管控，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的一體化管理，同時(shí)也能保證決策過(guò)程的透明化和科學(xué)性。

（二）經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)代化的意義

經(jīng)濟(jì)管理只有信息化才能提高整體管理水平，才能真正體現(xiàn)出信息化對(duì)經(jīng)濟(jì)管理整體管理水平提升的促進(jìn)作用。計(jì)算機(jī)管理體系是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的整合，除此之外，經(jīng)濟(jì)管理信息化為信息化決策提供了信息庫(kù)和全面而靈活的規(guī)劃框架，也減小了可能帶來(lái)潛在成本的投資風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)信息化體系的建設(shè)更是建立和健全現(xiàn)代管理體系。同一個(gè)信息管理，實(shí)現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需求，數(shù)字化的信息統(tǒng)籌具有靈活便捷的特點(diǎn)，提高了經(jīng)濟(jì)管理工作的工作效率。

（三）經(jīng)濟(jì)管理信息化的應(yīng)用

如何做好經(jīng)濟(jì)管理的信息化建設(shè)，需要將信息化建設(shè)輻射多個(gè)方面的每一個(gè)環(huán)節(jié)都做好。另外，財(cái)務(wù)、進(jìn)銷、庫(kù)存、生產(chǎn)等不同的業(yè)務(wù)流程也都有不同的重點(diǎn)，在不同的經(jīng)濟(jì)管理模式下有不同的需求，只有將每一個(gè)環(huán)節(jié)都做好，對(duì)整體和各部門的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)也需要軟件的支持，統(tǒng)一快捷的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和深入分析數(shù)據(jù)的智能報(bào)表系統(tǒng)必不可少，而財(cái)務(wù)管理信息化都需要這些數(shù)據(jù)的完整性與及時(shí)性作為堅(jiān)實(shí)的保障。

三、經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新

（一）管理理念的創(chuàng)新

管理理念關(guān)系到企業(yè)興衰成敗的關(guān)鍵。貫徹落實(shí)內(nèi)部先進(jìn)的管理理念是在經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新發(fā)展中不斷更新思想的關(guān)鍵。作為經(jīng)濟(jì)管理者首先應(yīng)該加強(qiáng)自身工作素養(yǎng)，要堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的經(jīng)濟(jì)管理新理念，堅(jiān)持正確的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，貫徹于整個(gè)企業(yè)，在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中將全新的思想觀念形成強(qiáng)烈的危機(jī)意識(shí)。因此，企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展經(jīng)濟(jì)管理的重要前提需要內(nèi)部觀念性理念的創(chuàng)新，以全新的視角指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)管理的改革與發(fā)展，糾正落后的思想觀念，不斷建立與時(shí)代相符合的思想模式，才能推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。其次在經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新發(fā)展中，是要落實(shí)以人為本的思想。現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)該采取以人為本思想作為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)人力資源的重要作用形成充分的認(rèn)識(shí)與重視，維持經(jīng)濟(jì)管理的高效發(fā)展。

（二）戰(zhàn)略管理的創(chuàng)新

在變化多端的全球化競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，企業(yè)首先要不斷加強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，發(fā)展經(jīng)濟(jì)管理戰(zhàn)略的創(chuàng)新，制定符合企業(yè)發(fā)展的實(shí)施戰(zhàn)略，及時(shí)準(zhǔn)確捕捉有利的外部環(huán)境機(jī)遇。切實(shí)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的工作重點(diǎn)，在新時(shí)代的發(fā)展中不斷擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，以正確的強(qiáng)勢(shì)姿態(tài)迎接挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)追求可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，確定符合實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，以落實(shí)經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)。企業(yè)先進(jìn)的生產(chǎn)力與長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)保持一致，創(chuàng)新發(fā)展應(yīng)該具備良好的全局性、前瞻性，加強(qiáng)創(chuàng)新企業(yè)戰(zhàn)略的多種渠道，引進(jìn)各種全新的科學(xué)信息技術(shù)，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)市場(chǎng)的重要的一席之地。

（三）組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新

在強(qiáng)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新中，貫徹實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的組織需要精干高效的組織結(jié)構(gòu)為保證，傳統(tǒng)的企業(yè)管理大都分散的組織結(jié)構(gòu)，現(xiàn)代化企業(yè)管理企業(yè)組織結(jié)構(gòu)需要合理與精簡(jiǎn)高效，首先應(yīng)采取多層垂直的組織結(jié)構(gòu)，在最大限度上增加企業(yè)管理幅度，以減少管理層次，不斷精簡(jiǎn)職能機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)信息反饋的時(shí)效性，形成快速的傳達(dá)信息的速度，使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的建立更具有橫向性、扁平化的特征，提高反饋和傳達(dá)信息的速度。其次是在現(xiàn)代化企業(yè)應(yīng)不斷更新的外部環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)，經(jīng)濟(jì)管理工作應(yīng)該擺脫傳統(tǒng)組織機(jī)構(gòu)的束縛，建立與完善柔性化的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，形成多樣化、靈活化的組織結(jié)構(gòu)。

（四）人本管理的創(chuàng)新

第6篇：信用管理論文范文

論文關(guān)鍵詞:檔案管理信息資源信息化

檔案的管理與利用工作是檔案工作的基本功能。在全面建設(shè)小康社會(huì)，加快推進(jìn)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的新的發(fā)展階段，檔案的管理與利用工作也要遵循新思路，尋求新突破，不斷開創(chuàng)新局面，以適應(yīng)改革開放和現(xiàn)代化建設(shè)對(duì)檔案工作越來(lái)越高的要求。同時(shí)，也應(yīng)該看到，在新的歷史時(shí)期，隨著中國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，檔案工作面臨著全新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，檔案管理與利用工作是做好新時(shí)期檔案工作的關(guān)鍵。

一、新時(shí)期檔案工作中存在的主要問題

1.國(guó)家檔案信息資源結(jié)構(gòu)沒有體現(xiàn)時(shí)代和地方特征，需不斷加以優(yōu)化

目前，在國(guó)家綜合檔案館保存的檔案中，存在著結(jié)構(gòu)不夠合理的問題。在檔案的來(lái)源上，一般僅有本行政區(qū)域一級(jí)機(jī)構(gòu)的檔案，二、三級(jí)機(jī)構(gòu)的檔案甚少，而且難以反映我國(guó)社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌以來(lái)公有制為主體、多種經(jīng)濟(jì)成份并存的立檔單位性質(zhì)多元化的狀況。漂河市5家國(guó)家綜合檔案館保管著610個(gè)全宗的檔案，其中一級(jí)機(jī)構(gòu)全宗數(shù)為347個(gè)，二級(jí)機(jī)構(gòu)全宗數(shù)為173個(gè)，89個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)全宗在市檔案館，縣區(qū)檔案館二級(jí)全宗數(shù)量少，有的縣檔案館甚至沒有保管二級(jí)機(jī)構(gòu)的檔案。來(lái)源的單一性決定了館藏檔案不能全面客觀地反映漂河市新時(shí)期社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)全貌。二是在檔案的內(nèi)容上，記載國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體職能活動(dòng)方面的檔案多，與人民群眾聯(lián)系密切的檔案內(nèi)容少;反映宏觀管理方面的檔案居多，體現(xiàn)地方優(yōu)勢(shì)的各類特色檔案少。漂河市國(guó)家綜合檔案館的檔案多來(lái)自于黨政機(jī)關(guān)，其內(nèi)容也主要是反映國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體職能活動(dòng)，近年來(lái)，雖然在地方特色檔案建設(shè)上下了功夫，但全市保存的地方特色檔案只有65種，還不能真實(shí)地全面地反映出漂河地方特色。三是在檔案的門類上，文書檔案居多，專門、科技、聲像、電子等門類檔案的數(shù)量少。全市國(guó)家綜合檔案館文書檔案151099卷(件)，專門檔案45678卷(件)，科技檔案1565卷(張)，聲像檔案36687張(盤)，目前館藏檔案還以文書檔案為主。四是在檔案的制成材料和記錄的手段上，書寫或打印的紙質(zhì)檔案居多，照片、錄音、錄像、電子等新型載體檔案少。派河市國(guó)家綜合檔案館照片、錄音、錄像、電子檔案共有39206張(盒、盤)，占全部館藏量的15%。

2.國(guó)家檔案信息資源相對(duì)分散保存，不能實(shí)現(xiàn)共享

隨著社會(huì)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)制，形成國(guó)家檔案資源的主體呈現(xiàn)出利益的多元化格局，國(guó)家檔案資源的歸屬與流向，特別是國(guó)家綜合檔案館作為對(duì)國(guó)家和社會(huì)有保存價(jià)值的檔案的最終流向的地位受到了挑戰(zhàn)。國(guó)家檔案資源分散保存趨勢(shì)越來(lái)越明顯，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的部門按照規(guī)定不再向當(dāng)?shù)鼐C合檔案館移交檔案，如工商、稅務(wù)、商檢、銀行等部門的檔案已經(jīng)國(guó)家檔案局同意不再向綜合檔案館移交;二是具有保密性質(zhì)的專業(yè)檔案不向綜合檔案館移交，如公安局、法院、檢察院的檔案，因具有一定的機(jī)密性，按照規(guī)定不向綜合檔案館移交;三是綜合檔案館對(duì)專業(yè)檔案的接收征集工作力度不夠。一方面是由于綜合檔案館長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)專業(yè)檔案接收工作不夠重視;另一方面形成專門檔案的部門受利益驅(qū)使，不愿意將重要的專業(yè)檔案向綜合檔案館移交;檔案行政管理部門也沒有從嚴(yán)執(zhí)法;四是國(guó)家綜合檔案館以外的檔案館數(shù)量呈現(xiàn)出增長(zhǎng)之勢(shì)。除了專業(yè)檔案館外，企業(yè)、事業(yè)單位及村級(jí)檔案館的數(shù)量越來(lái)越多，這些檔案館的檔案原則上不向綜合檔案館移交。以漂河市為例，市直80多個(gè)單位已有30多個(gè)單位按照不同的規(guī)定可以不向國(guó)家檔案館移交檔案，建行、中行等還投資建起檔案信息中心，這就使國(guó)家檔案信息資源呈現(xiàn)出分散保存的趨勢(shì)。國(guó)家檔案資源分散保存的結(jié)果必定使國(guó)家綜合檔案館的館藏缺乏綜合性和顯著的地方特色，而這樣勢(shì)必會(huì)影響到綜合檔案館功能的發(fā)揮。

3.檔案信息化建設(shè)任務(wù)艱巨，困難重重

由于種種原因，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化的宏觀背景下，檔案管理部門卻沒有及時(shí)順應(yīng)信息時(shí)展的需要，很好地解決思想認(rèn)識(shí)、人才、經(jīng)費(fèi)等方面存在的問題。在信息化建設(shè)上往往表現(xiàn)為思想上不夠重視，認(rèn)識(shí)上不夠到位，方向上不夠明確，投人上不夠充足，檔案信息化建設(shè)舉步維艱。加之檔案信息化本身就是一項(xiàng)浩大的工程，對(duì)綜合檔案館而言，檔案信息化任務(wù)艱巨，如果沒有人才與經(jīng)費(fèi)的保證，檔案信息化會(huì)永遠(yuǎn)是檔案部門一個(gè)遙不可及的夢(mèng)想。漂河市檔案館較早開展了檔案目錄數(shù)據(jù)庫(kù)與全文數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，取得了階段性的成果，但檔案信息化是個(gè)龐大的系統(tǒng)工作，還需要付出艱辛的勞動(dòng)，市檔案館在檔案信息化方面還存在著一些突出的問題?？h區(qū)綜合檔案館的信息化建設(shè)不容樂觀，在經(jīng)費(fèi)與信息化人才上都存在著不可忽視的問題。

4.檔案信息資源的開發(fā)利用工作力度不夠，還沒有真正實(shí)現(xiàn)檔案信息資源的社會(huì)共享

大力加強(qiáng)檔案信息資源的開發(fā)與利用，是黨和國(guó)家對(duì)檔案事業(yè)發(fā)展的基本要求，是檔案事業(yè)適應(yīng)時(shí)展的必然選擇，是檔案事業(yè)在新時(shí)期實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展的必由之路。課河市的檔案信息資源的開發(fā)工作取得了一些成績(jī)，但隨著漂河各項(xiàng)事業(yè)對(duì)檔案信息需求的日益迫切和國(guó)家信息化發(fā)展的新形勢(shì)，檔案信息資源的開發(fā)利用還存在一些問題，檔案信息資源的社會(huì)化服務(wù)水平不夠高，檔案信息開發(fā)利用的手段還比較落后，還沒有真正實(shí)現(xiàn)檔案信息資源的社會(huì)共享。檔案利用主要依靠手工查找，數(shù)字檔案信息還沒有在檔案利用中發(fā)揮出舉足輕重的作用。

二、做好新時(shí)期檔案管理與利用工作的對(duì)策

1.不斷改善國(guó)家檔案資源結(jié)構(gòu)

檔案部門要結(jié)合新時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的特點(diǎn)，注重對(duì)國(guó)家檔案資源中豐富的經(jīng)濟(jì)、科技等檔案信息資源的開發(fā)利用，為領(lǐng)導(dǎo)決策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和知識(shí)創(chuàng)新提供參考;不斷開發(fā)利用文化、教育等方面的檔案信息資源，促進(jìn)先進(jìn)文化建設(shè);充分開發(fā)檔案信息資源中與人民群眾息息相關(guān)的檔案信息資源，維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益。同時(shí)，徹底改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的檔案工作模式，不斷開闊視野，拓展檔案工作領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)新建領(lǐng)域建檔工作的監(jiān)管力度。此外，國(guó)家檔案資源建設(shè)的重心要放在圍繞中心服務(wù)大局的需要上。比如，政府職能正在轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共事務(wù)上來(lái)，檔案行政管理部門不僅要做好館、室藏檔案存量檔案資源建設(shè)，而且要加強(qiáng)正在形成中的重大社會(huì)活動(dòng)檔案、重點(diǎn)建設(shè)工程檔案、重要科研項(xiàng)目檔案、企業(yè)信用檔案、社區(qū)建設(shè)檔案等增量檔案資源的建設(shè)。只有這樣，國(guó)家檔案資源結(jié)構(gòu)才會(huì)得到不斷改善，才會(huì)充分體現(xiàn)地方特征和時(shí)代特征。只要以各級(jí)國(guó)家綜合檔案館、各級(jí)強(qiáng)類檔案室和其他檔案所有者為依托，充分利用法制、行政手段，發(fā)揮檔案館職能，堅(jiān)持豐富檔案資源與促進(jìn)檔案資源開發(fā)利用同步發(fā)展，我國(guó)的國(guó)家檔案資源建設(shè)必將大有作為。

2.對(duì)國(guó)家檔案資源進(jìn)行有效整合

國(guó)家檔案資源的整合，不僅指一般意義上的檔案接收、征集，而且主要是指在我國(guó)檔案工作“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的體制下，對(duì)國(guó)家和社會(huì)檔案資源的有效配置，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代增強(qiáng)區(qū)域綜合競(jìng)爭(zhēng)力需要的一項(xiàng)社會(huì)系統(tǒng)工程。對(duì)檔案資源進(jìn)行整合就是要突破其來(lái)源的限制，充分集聚各種檔案資源的特殊優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)區(qū)域范圍內(nèi)檔案資源的高度系統(tǒng)性要求。綜合檔案館作為各級(jí)黨委和政府直屬的文化事業(yè)機(jī)構(gòu)，要最大限度地集聚國(guó)家檔案信息資源，為綜合檔案館發(fā)揮全方位的輻射作用、拓展社會(huì)服務(wù)功能存儲(chǔ)充足的能量。首先接收時(shí)間要提前，對(duì)在三個(gè)文明建設(shè)中有較大現(xiàn)實(shí)利用價(jià)值的檔案，要提前接收進(jìn)館;其次，接收范圍要擴(kuò)大，要加強(qiáng)對(duì)與人民群眾聯(lián)系密切的檔案的收集，使館藏檔案更加貼近社會(huì)需要;三是開展檔案寄存服務(wù)工作。與新經(jīng)濟(jì)組織興起和各類破產(chǎn)情況的出現(xiàn)及個(gè)人寄存檔案社會(huì)需求日益增長(zhǎng)的形勢(shì)相適應(yīng)，綜合檔案館可開展面向社會(huì)的檔案寄存服務(wù)，使其中對(duì)國(guó)家和社會(huì)有重要價(jià)值的檔案得以妥善保管;四是建立以綜合檔案館為基地的區(qū)域性檔案目錄中心。建立包括區(qū)縣級(jí)以上機(jī)關(guān)和各級(jí)各類檔案館在內(nèi)的區(qū)域性檔案目錄中心，對(duì)區(qū)域性檔案資源實(shí)行集中的信息管理，既能緩解檔案實(shí)體分級(jí)分專業(yè)管理與社會(huì)利用之間的矛盾，又能為依法監(jiān)控國(guó)家檔案資源的流向與有效整合檔案資源提供必要的條件;五是開展現(xiàn)行文件閱覽服務(wù)。將加人WTO后經(jīng)清理依然有效的政策性、法規(guī)性現(xiàn)行文件接收進(jìn)館，開展現(xiàn)行文件閱覽服務(wù)。

第7篇：信用管理論文范文

論文摘要：文章概括了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素以及體系內(nèi)容，同時(shí)就商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內(nèi)容方面、內(nèi)部管理文化等進(jìn)行分析，并根據(jù)體系建設(shè)的指導(dǎo)思想提出了相應(yīng)的解決措施。研究表明，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不完善，銀行自身應(yīng)該從多方面努力才能完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保證銀行生存和發(fā)展上的安全。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(defaultrisk)，指交易一方不愿或無(wú)力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(creditspreadrisk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來(lái)越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來(lái)越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無(wú)法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來(lái)采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關(guān)信用資產(chǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。隨著信息時(shí)代的到來(lái)．信息科學(xué)在銀行業(yè)的應(yīng)用取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展。但是由于商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。目前商業(yè)銀行已經(jīng)或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng)，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等功能為主，大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏模型分析，銀行無(wú)法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時(shí)解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4．尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。由于長(zhǎng)期受漠視風(fēng)險(xiǎn)的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較薄弱，多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管坪的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。從我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失最突出的表現(xiàn)為：對(duì)銀行業(yè)發(fā)展與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系認(rèn)識(shí)不夠充分和對(duì)銀行發(fā)展的眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)認(rèn)識(shí)不夠充分。

5．金融市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理科學(xué)，要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比顯得十分匱乏。商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型加專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)人才。

三、進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

1．建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。要盡可能地提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就需要建立一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并在日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中得到良好的執(zhí)行。商業(yè)銀行應(yīng)該把下一步信息化建設(shè)焦點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)管理之上。首先要加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)。商業(yè)銀行應(yīng)以改造和完善資產(chǎn)評(píng)級(jí)制度，特別是改造和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度為切人點(diǎn)，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向和客戶為中心的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理體系。最后，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)信用環(huán)境較差的實(shí)際，研究、開發(fā)一套具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。通過(guò)量化和建模的方法，甄刖虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從源頭扼制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。運(yùn)用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，并建立健全數(shù)據(jù)庫(kù)，致力于開發(fā)新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負(fù)責(zé)、資料完整。組織科技人員統(tǒng)一開發(fā)適合本行的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)。商業(yè)銀行還應(yīng)與有關(guān)政府部門和科研機(jī)構(gòu)一起，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型進(jìn)行改進(jìn)?；蛄矿w裁衣式地開發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，使之更好適應(yīng)我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

2．逐步建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用應(yīng)按照實(shí)施階段和條件，分為在制定貸款審批權(quán)限結(jié)構(gòu)、貸后管理、貸款組合報(bào)告與分析等三個(gè)方面的應(yīng)用和在設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)限額、確定貸款損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、資本分配與績(jī)效評(píng)估的應(yīng)用這樣兩個(gè)層次。前一個(gè)層次在近期可以實(shí)現(xiàn)，后一個(gè)層次在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)才能夠?qū)崿F(xiàn)。

3．建立獨(dú)立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。應(yīng)先明確董事會(huì)是銀行管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須強(qiáng)調(diào)的是只能自上而下，不能自下而上。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)得到充分的認(rèn)識(shí)，其制定、審批、分解執(zhí)行和監(jiān)督流程必須得到相應(yīng)的組織制度保障。完善全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，則要逐步做到按產(chǎn)品、地區(qū)、業(yè)務(wù)、主線來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；全面收集銀行的業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。特別是要嚴(yán)格實(shí)行貸款授權(quán)審批機(jī)制。由總行依據(jù)分行的資產(chǎn)負(fù)債情況，授權(quán)分行信貸委員會(huì)一個(gè)最高審批限額，分行依據(jù)最高限額向分行信貸委員會(huì)成員轉(zhuǎn)授權(quán)，核定每個(gè)委員的集體審批權(quán)限，當(dāng)發(fā)生貸款時(shí)，先由信貸人員對(duì)企業(yè)資信全面評(píng)估，再交由信貸委員會(huì)委員批準(zhǔn)生效，若貸款超過(guò)一定數(shù)額，則需報(bào)上級(jí)行信貸委員會(huì)核準(zhǔn)，從而形成分層次的貸款授權(quán)審批制度。對(duì)那些不使用的流程應(yīng)及時(shí)廢除。

4．樹立重視風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的企業(yè)文化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)和法律意識(shí)，既是金融健康發(fā)展的必要條件，也是創(chuàng)建金融安全的～項(xiàng)基礎(chǔ)工作，因此商業(yè)銀行要會(huì)同有關(guān)方面，在全社會(huì)廣泛開展教育和風(fēng)險(xiǎn)教育，引導(dǎo)教育所有金融市場(chǎng)參與者充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性。在銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立囊括各個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要將個(gè)人行為與企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展有機(jī)結(jié)合起來(lái)。通過(guò)建立這一風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次信貸調(diào)查，以對(duì)客戶負(fù)責(zé)、對(duì)全行負(fù)責(zé)、對(duì)自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)，建立一支品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

5．成立專門的機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)與其機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是分不開的，商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置大都要遵循合理分工相互協(xié)調(diào)的原則，統(tǒng)一指揮、權(quán)責(zé)一致、提高效率的原則，加快內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接獨(dú)立于最高管理者。同時(shí)有相當(dāng)權(quán)威的某個(gè)人或某個(gè)小規(guī)模的委員會(huì)負(fù)責(zé)，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心技術(shù)，要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。而我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)都還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，因此必須培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

第8篇：信用管理論文范文

但筆者并不否定當(dāng)前一些文論學(xué)者的創(chuàng)新觀點(diǎn)，即造成文論危機(jī)的主要原因，一個(gè)是“受西方文化的強(qiáng)大沖擊”，一個(gè)是忽略了中國(guó)古代文論的優(yōu)秀傳統(tǒng)。所以需將西方文論中國(guó)化，中國(guó)古代文論現(xiàn)代化，在此基礎(chǔ)上走“以中融西，中西融合”的道路。

這種提法和做法到后來(lái)，在操作的過(guò)程中，最終仍然需要請(qǐng)教數(shù)學(xué)。但為何一些學(xué)者不肯認(rèn)同呢？筆者認(rèn)為，主要原因是認(rèn)識(shí)問題。有不少學(xué)者認(rèn)為，文論與數(shù)學(xué)是風(fēng)馬牛不相及的事，其實(shí)不然！請(qǐng)看加拿大學(xué)者弗拉第米爾?塔西奇是如何將文論創(chuàng)新的難題請(qǐng)教數(shù)學(xué)并取得進(jìn)展的吧！

塔西奇在新近出版的《后現(xiàn)代思想的數(shù)學(xué)根源》（復(fù)旦大學(xué)出版社2005第1版）一書中，用數(shù)學(xué)眼光，對(duì)準(zhǔn)長(zhǎng)期以來(lái)的哲學(xué)理論之爭(zhēng)的難題，即在理性與非理性、理性與想像的對(duì)立甚至敵對(duì)中，找到了共同的數(shù)學(xué)原理。

在塔西奇看來(lái)，人的“想像”是無(wú)限自由的，這是人類的一種天性。而理性雖然是對(duì)“想像”的限制，但也是人類的一種天性。對(duì)立的兩者都是天性。這構(gòu)成了一個(gè)悖論，難分難解。但是這一難題卻被塔西奇打開了缺口，終于奇跡般地找到共同點(diǎn)，那么他是如何找到的呢？

塔西奇抓住德里達(dá)的“延異”不放，不停地追問著何謂“延異”？德里達(dá)本人把“語(yǔ)言的他者”稱為“延異”。通俗地說(shuō)，就是在有聲的語(yǔ)言中能傳播無(wú)聲的內(nèi)容，這個(gè)過(guò)程叫“延異”。塔西奇認(rèn)為這有點(diǎn)像布勞威爾的“連續(xù)統(tǒng)”。那么何謂連續(xù)統(tǒng)呢？連續(xù)統(tǒng)是個(gè)數(shù)學(xué)概念，塔西奇就是抓住了這一點(diǎn)不放。也許是因?yàn)樗菙?shù)學(xué)家、文學(xué)家兩棲學(xué)者之故，于是他思考著數(shù)學(xué)上整數(shù)是離散的，實(shí)數(shù)是連續(xù)的。數(shù)學(xué)上是先有整數(shù)后有實(shí)數(shù)的，實(shí)數(shù)的出現(xiàn)便有了小數(shù)或叫分?jǐn)?shù)，這是人類智慧的一大進(jìn)步。在整數(shù)中或者說(shuō)在自然數(shù)中，每?jī)蓚€(gè)相鄰的數(shù)都是孤立的，“1”就是“1”，“2”就是“2”，……1和2之間，2和3之間……都是有間隔的，沒有連接點(diǎn)，所以稱整數(shù)為“離散”。離散即間隔。但是自從小數(shù)（分?jǐn)?shù)）出現(xiàn)以后，整數(shù)中的孤立、間隔的離散現(xiàn)象消失了。在1和2之間可以布滿著無(wú)限多的小數(shù)，這樣就把1和2通過(guò)無(wú)限多的小數(shù)給連續(xù)起來(lái)了。同樣道理2和3，3和4……都可以連續(xù)起來(lái)了，所以實(shí)數(shù)是連續(xù)的。數(shù)學(xué)上把實(shí)數(shù)的集合稱為“連續(xù)統(tǒng)”。塔西奇認(rèn)為，數(shù)學(xué)上的這種連續(xù)統(tǒng)，同人類的想像的連續(xù)特征是一致的。人類的想像盡管是無(wú)邊無(wú)際的，豐富多彩的，也不管始點(diǎn)在何處，終點(diǎn)在何方，但是都具有連續(xù)性的特征，進(jìn)而證明了人的想像是有數(shù)學(xué)原理的。從而塔西奇在非理性的自由想像中找到了理性的數(shù)學(xué)原理，也為后現(xiàn)代思想找到了數(shù)學(xué)根源，并進(jìn)一步地探究了數(shù)學(xué)不僅是后現(xiàn)代思想的根源，也是整個(gè)西方文化的隱秘根源，是西方文化與歷史的制造場(chǎng)所，概括之，西方文化是數(shù)學(xué)的分泌物。

一個(gè)完整的科學(xué)發(fā)展觀念至少有兩層含義：一個(gè)是準(zhǔn)確地把握科學(xué)的結(jié)論；一個(gè)是深刻地了解其科學(xué)原理。即“是什么”和“為什么”。也就是說(shuō)，面對(duì)科學(xué)的結(jié)論，不但要知道是什么，還要知道為什么。而且最重要的、最關(guān)鍵的是要知道為什么?？茖W(xué)觀念要求對(duì)一切都要問個(gè)為什么，因?yàn)槿f(wàn)事萬(wàn)物原理是第一性的，結(jié)論是第二性的，是科學(xué)原理決定科學(xué)結(jié)論，發(fā)展科學(xué)結(jié)論，是“為什么”決定“是什么”而不是“是什么”決定“為什么”。沒有科學(xué)原理支撐的即使是先進(jìn)的科學(xué)結(jié)論，也極容易變異為落后的非科學(xué)的結(jié)論。是科學(xué)技術(shù)在促進(jìn)人類的文化進(jìn)步，這一點(diǎn)很重要。歷史上凡是進(jìn)步的階級(jí)，總是依靠當(dāng)時(shí)先進(jìn)的科學(xué)成果來(lái)建立自己的意識(shí)形態(tài)，離開先進(jìn)科學(xué)的滋潤(rùn)，即使是先進(jìn)的意識(shí)形態(tài)也會(huì)慢慢失去先進(jìn)性！

那么科學(xué)，進(jìn)一步說(shuō)是數(shù)學(xué)對(duì)文論學(xué)者創(chuàng)新文論到底有何價(jià)值呢？請(qǐng)看，丹麥結(jié)構(gòu)主義語(yǔ)言學(xué)家路易斯（Louis Hjem Slev）就明確承認(rèn)數(shù)學(xué)對(duì)他的理論的建設(shè)性影響。他把自己的“語(yǔ)符學(xué)”稱為“內(nèi)在的語(yǔ)言代數(shù)學(xué)”。如此看來(lái)，數(shù)學(xué)的價(jià)值就是在于增長(zhǎng)智慧、開發(fā)智慧。文論危機(jī)說(shuō)到底是文論學(xué)者創(chuàng)新能力、創(chuàng)新智慧的危機(jī)?！八街?，可以攻玉”，只有文學(xué)智慧，沒有“他者”智慧的撞擊，必將使文論的創(chuàng)新被自身的理論所“夢(mèng)魘”。理論物理學(xué)家發(fā)現(xiàn)，用基本粒子去轟擊原子核時(shí)，能產(chǎn)生巨大的核能量，這叫做“核反應(yīng)”。同理，用數(shù)學(xué)理論去轟擊文學(xué)理論，也會(huì)產(chǎn)生“核反應(yīng)”。畢達(dá)哥拉斯認(rèn)為“數(shù)是一切事物的本質(zhì)”“數(shù)隱藏著真理”。筆者認(rèn)為數(shù)學(xué)是人類的一切智慧之源。

有一個(gè)例子，可以說(shuō)明數(shù)學(xué)智慧對(duì)人的認(rèn)識(shí)事物能力的開發(fā)、馬克思在《數(shù)學(xué)手稿》一書“關(guān)于微分學(xué)的歷史”的“神秘的微分學(xué)”一節(jié)中，認(rèn)為神秘的微分學(xué)中，有一種神秘的算法：這種算法通過(guò)肯定是不正確的數(shù)學(xué)途徑得出了正確的（尤其在幾何應(yīng)用上是驚人的）結(jié)果，或者說(shuō)“這個(gè)在數(shù)學(xué)上正確的結(jié)果，是基于在數(shù)學(xué)上根本錯(cuò)誤的假設(shè)”。就認(rèn)識(shí)價(jià)值來(lái)說(shuō)，馬克思由此認(rèn)為這是“為新事物開拓道路，是‘必然的’”。此外還有一個(gè)例子，是中國(guó)科學(xué)院院士張景中在《數(shù)學(xué)與哲學(xué)》一書中所言：“要在計(jì)算機(jī)上作數(shù)值運(yùn)算，計(jì)算機(jī)總是有誤差的。本來(lái)要證明一個(gè)式子恒等于0，計(jì)算機(jī)卻只能告訴我們結(jié)果是10-12或更小的數(shù)。它是不是真的是0呢？這個(gè)問題原則上也被洪加威解決了。他證明：用帶有誤差的計(jì)算可以滿足我們要求準(zhǔn)確結(jié)果的愿望。在一定條件下，計(jì)算出的結(jié)果絕對(duì)值小到某種程度，就一定是0。并由此得出結(jié)論：“特殊中包含著一般，誤差中包含著準(zhǔn)確”(張景中《數(shù)學(xué)與哲學(xué)》第145頁(yè))。

以上這兩個(gè)例子都說(shuō)明，我們?cè)趯ふ艺胬淼倪^(guò)程中，“不正確”“不準(zhǔn)確”甚至是錯(cuò)誤的東西，不應(yīng)成為令人望而卻步的東西，令人毛骨悚然的東西，當(dāng)然我們不是有意去選擇“不正確”甚至錯(cuò)誤的東西，而是在一定條件下，借用之可導(dǎo)出正確的、有用的結(jié)果。這無(wú)疑具有深刻的哲學(xué)意義，這就是數(shù)學(xué)知識(shí)對(duì)人的智慧和能力的開發(fā)。切記！馬克思常常從數(shù)學(xué)中獲得智慧，19世紀(jì)近代科學(xué)的發(fā)展，給予了馬克思無(wú)窮無(wú)盡的智慧。

如此說(shuō)來(lái)，要真正實(shí)現(xiàn)“中西融合”的文論創(chuàng)新，就要掌握西方文論的數(shù)學(xué)原理，要做到這一點(diǎn)，就不得不請(qǐng)教數(shù)學(xué)。所謂請(qǐng)教數(shù)學(xué)，不是讓文論學(xué)者成為數(shù)學(xué)家，像古希臘的美學(xué)家，特別是像畢達(dá)哥拉斯學(xué)派那樣的精通數(shù)學(xué)，那也許是很遙遠(yuǎn)的，也是不現(xiàn)實(shí)的。而是應(yīng)當(dāng)讓文論學(xué)者轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)到數(shù)學(xué)智慧是文學(xué)智慧乃至文論智慧的不可缺少的智慧之源。這正像辯證法一樣，恩格斯認(rèn)為客觀辯證法（自然辯證法）是第一性的，主觀辯證法（辯證的思維）是第二性的，是客觀辯證法決定主觀辯證法，同理，是數(shù)學(xué)智慧決定文論智慧。因此文論學(xué)者，應(yīng)自覺地關(guān)注自然科學(xué)，特別是數(shù)學(xué)，而不拒絕它、漠視它、回避它、排斥它……數(shù)學(xué)對(duì)文論學(xué)者來(lái)說(shuō)，也許是很難的事，然而掌握數(shù)學(xué)的一些原理的哲學(xué)意義，并非難事。

以數(shù)學(xué)眼光看文論學(xué)者，懂?dāng)?shù)學(xué)的與不懂?dāng)?shù)學(xué)的判若兩人。不懂?dāng)?shù)學(xué)者常常處于整數(shù)思維態(tài)，把一切看成是一個(gè)整數(shù)。懂?dāng)?shù)學(xué)者把一切看成是一個(gè)分?jǐn)?shù)態(tài)。如上所述，整數(shù)思維者，是“離散”的，孤立的思維者，體現(xiàn)在學(xué)術(shù)上，就是固守概念寸步不離，孤立的重復(fù)的思考概念，畫地為牢地封閉性思維著。這樣的學(xué)者大概只會(huì)照本宣科。因?yàn)樗悸穯我?，不?huì)發(fā)現(xiàn)新問題，難以創(chuàng)新。與此相反，懂?dāng)?shù)學(xué)的文論學(xué)者，是屬于實(shí)數(shù)思維者。善于連續(xù)的思維，能化整為零，具有靈活的頭腦，體現(xiàn)在學(xué)術(shù)研究中，能將一個(gè)概念（一個(gè)結(jié)論），從點(diǎn)擴(kuò)展到線，再由線擴(kuò)展到面，乃至擴(kuò)展到無(wú)限的空間領(lǐng)域，這就是連續(xù)思維。數(shù)學(xué)的不斷發(fā)展，人的大腦的連續(xù)思維的方式就越來(lái)越多，思路就越來(lái)越廣。這是文論創(chuàng)新的新思維。

然而值得再次提醒的是，至今為止文論界仍然存在著忽略自然科學(xué)乃至數(shù)學(xué)的傾向。這是影響理解西方文化，乃至實(shí)行“中西融合”的思想障礙。以康德哲學(xué)為例，康德的主要哲學(xué)著作是三大批判，即《純粹理性批判》《實(shí)踐理性批判》和《判斷力批判》。其中最主要的《純粹理性批判》是康德哲學(xué)的原理之作。專門論述基本概念、科學(xué)知識(shí)的基本構(gòu)成等問題，是康德哲學(xué)的基礎(chǔ)。其它兩部批判也都是從這一著作引述出來(lái)的，是屬于結(jié)論。然而為數(shù)甚多的文論學(xué)者，大概因?yàn)槟吧鷶?shù)學(xué)之故，這也是自古以來(lái)中國(guó)文人的通病，只注重對(duì)《判斷力批判》的研究而忽略了對(duì)《純粹理性批判》的重視，應(yīng)當(dāng)說(shuō)是一種“本末倒置”的學(xué)習(xí)方法，這是典型的非科學(xué)觀念，只重視追求康德的美學(xué)結(jié)論而忽略對(duì)科學(xué)原理的追求。當(dāng)然，缺乏科學(xué)知識(shí)，特別是缺乏數(shù)學(xué)知識(shí)，想弄懂康德哲學(xué)是一件極難的事。據(jù)臺(tái)灣學(xué)者朱高正在《朱高正講康德》一書中說(shuō)“康德的書連王國(guó)維都看不懂其道理就在于王國(guó)維不懂近代科學(xué)?！?朱高正《朱高正講康德》北京大學(xué)出版社2005年10月第1版)所以他無(wú)法理解康德。據(jù)學(xué)者王學(xué)海在《王學(xué)海的美學(xué)文學(xué)研究》一書所言，王國(guó)維是第一個(gè)在中國(guó)引進(jìn)康德哲學(xué)，但他后來(lái)1911年否定了自己前期的學(xué)術(shù)成果，甚至要焚燒《靜安文集》。確實(shí)康德本人就明確地說(shuō)過(guò)，他的思想主要有兩個(gè)來(lái)源，有關(guān)自然世界的是牛頓，有關(guān)人文世界的是盧梭。也就是說(shuō)康德首先是科學(xué)家的康德，其次才是哲學(xué)家的康德。朱高正深有感慨地說(shuō)《純粹理性批判》的兩種譯本（胡仁源和藍(lán)公武），讀起來(lái)有如天書，簡(jiǎn)直不知所云，大概沒有人是從頭到尾讀完的。筆者認(rèn)為，說(shuō)到底都是因?yàn)槿狈茖W(xué)（主要是數(shù)學(xué)）的知識(shí)造成。這又進(jìn)一步地證明，缺乏自然科學(xué)知識(shí)特別是數(shù)學(xué)知識(shí)，是融合中西文論的最大學(xué)術(shù)障礙。

馬克思曾預(yù)言：“一種科學(xué)只有成功地運(yùn)用數(shù)學(xué)時(shí)，才算達(dá)到了真正完善的地步?！保ā丁醋匀晦q證法〉解說(shuō)》第80頁(yè)）。現(xiàn)在數(shù)學(xué)研究領(lǐng)域和文論研究領(lǐng)域正在走向“并軌”的邊緣了。隨著數(shù)學(xué)學(xué)科的發(fā)展，數(shù)學(xué)研究的對(duì)象已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了傳統(tǒng)的“數(shù)量關(guān)系”和“空間形式”的研究界限了?，F(xiàn)在出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)數(shù)學(xué)已成為數(shù)學(xué)科學(xué)的一條紅線，它已經(jīng)使數(shù)量關(guān)系脫離了具體的數(shù)量，使空間形式脫離了具體的空間，成了對(duì)純形式和純空間的研究，于是漫延到了對(duì)事物的研究領(lǐng)域了，具有了哲學(xué)的靈氣了。即研究的領(lǐng)域已涉及到局部與整體的關(guān)系，一個(gè)事物與其它事物的關(guān)系，幾個(gè)事物之間的關(guān)系……所有這些難道不是文學(xué)理論所要研究的課題嗎？所以文論與數(shù)學(xué)應(yīng)當(dāng)相伴而行。

從科學(xué)眼光出發(fā)，筆者認(rèn)為，造成文論危機(jī)還有一個(gè)原因尚未引起學(xué)界關(guān)注。那就是由于文論自身缺少科學(xué)元素，導(dǎo)致了明顯的當(dāng)今先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)與當(dāng)今滯后的文論的矛盾態(tài)。體現(xiàn)在學(xué)者個(gè)人身上，就是雄厚的文科（社會(huì)科學(xué)）知識(shí)與淺薄的自然科學(xué)知識(shí)的學(xué)術(shù)畸形狀態(tài)。

誠(chéng)然，中國(guó)傳統(tǒng)文論是一筆寶貴文化財(cái)富，但是任何經(jīng)典文論都不可能是完美無(wú)瑕的?？v觀中國(guó)文論，大多屬于經(jīng)驗(yàn)之論的文論。它的優(yōu)美的論述堪稱舉世無(wú)雙，具有散文之美。然而因?yàn)槿鄙倏茖W(xué)元素，它的認(rèn)識(shí)論的理性的啟蒙之光就顯得微弱了。況且這經(jīng)驗(yàn)論文論并非就能指導(dǎo)出優(yōu)秀的文學(xué)作品，魯迅從來(lái)就不相信“小說(shuō)作法”之類的話（《答北斗雜志社問》）。當(dāng)然這并不影響中國(guó)傳統(tǒng)文論流芳百世的審美價(jià)值。只是當(dāng)今科學(xué)時(shí)代，人們求知欲遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)人的審美欲。還是比利時(shí)科學(xué)家薩頓說(shuō)得好，科學(xué)史是惟一能夠說(shuō)明人類進(jìn)步的歷史?？茖W(xué)，進(jìn)而說(shuō)是數(shù)學(xué)將取代一切人為的審美評(píng)論標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)字化的時(shí)代，人，也許不再像哲人、圣人所定義的那樣：“人是政治動(dòng)物”，“人是理性的動(dòng)物”，“人是經(jīng)濟(jì)動(dòng)物”。因?yàn)槿祟惪偸遣粩嗟靥剿髦说乃枷牖蛘呔窕顒?dòng)的數(shù)學(xué)軌跡，這是自柏拉圖、笛卡爾、康德等哲學(xué)家所夢(mèng)寐以求的事。這是為什么？筆者認(rèn)為數(shù)學(xué)語(yǔ)言是人類的共同語(yǔ)言，語(yǔ)言在德里達(dá)（Derrida,Jacques,法國(guó)當(dāng)代后現(xiàn)代哲學(xué)家、解構(gòu)主義的奠基人）看來(lái)，語(yǔ)言不是傳統(tǒng)意義上的傳達(dá)思想的工具，而是認(rèn)為語(yǔ)言本身就是思想。說(shuō)到底數(shù)學(xué)語(yǔ)言就是數(shù)學(xué)思想。數(shù)學(xué)思想也就是人類的共同思想。這是人類自明的公理。人類的一切文化差異都可以通過(guò)數(shù)學(xué)思想得到溝通，得到融合。

第9篇：信用管理論文范文

摘要：農(nóng)村信用社是支撐農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)農(nóng)民增收的重要融資部門，長(zhǎng)期以來(lái)，由于農(nóng)村信用社在管理體制和經(jīng)營(yíng)方式上受官辦以及地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的影響，導(dǎo)致其資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重低下，不良資產(chǎn)過(guò)高，它制約著農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、良性發(fā)展，影響農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的提高，抑制了農(nóng)村信用社金融主力軍作用的發(fā)揮。而今，在農(nóng)村信用社大改革時(shí)期，能否很好地解決不良資產(chǎn)的問題，已成為農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。因此，農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)所引發(fā)的矛盾在這一特定的歷史時(shí)期已十分尖銳，研究不良資產(chǎn)的成因及化解對(duì)策，具有十分重大的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)信貸管理

0引言

農(nóng)村信用社是地方合作金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村金融體系的重要組成部分，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)，是支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主要資金力量和主力軍。但由于種種主客觀原因的影響，使農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，收益水平很低，制約了對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的支持，阻礙了自身的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，不少農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況舉步維艱，已經(jīng)到了生死存亡的關(guān)鍵時(shí)刻。

1農(nóng)村信用社的金融資產(chǎn)狀況及不良資產(chǎn)形成原因

據(jù)對(duì)山西的統(tǒng)計(jì)情況看，從2001年末到2004年9月末，不良貸款下降了25.8％，不可否認(rèn)，近幾年山西省農(nóng)村信用社在不良貸款“雙降”工作中采取了許多的辦法和措施，也確實(shí)收到了明顯的成效，然而，從統(tǒng)計(jì)數(shù)字看，不良貸款的下降主要來(lái)源于新發(fā)放貸款的增加，2004年9月末，全省農(nóng)村信用社不良貸款余額上升了2.3億元，雖額度不大，卻不容忽視。[1]

不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因多種多樣：①農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢，貸款本息難以收回由于受傳統(tǒng)落后的農(nóng)業(yè)耕種觀念的束縛，加之農(nóng)業(yè)受自然條件變化影響較大，給農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收帶來(lái)波動(dòng)。且地方經(jīng)濟(jì)由于發(fā)展緩慢，財(cái)政狀況始終得不到改善，從而增加了農(nóng)業(yè)貸款的收回難度。②鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產(chǎn)倒閉，貸款沉淀成為壞賬鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)停產(chǎn)關(guān)閉是農(nóng)村信用社貸款沉淀形成的主要原因。改革開放以來(lái)，沿海開放城市經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，通過(guò)大辦鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，使地方經(jīng)濟(jì)有了長(zhǎng)足發(fā)展，但有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于沒有市場(chǎng)，產(chǎn)品沒有銷路，投入資金不足等原因，剛開工就得停產(chǎn)，造成貸款呆賬。③管理體制長(zhǎng)期不順，官辦經(jīng)營(yíng)包袱沉重農(nóng)村信用合作金融屬于互助合作性質(zhì)，在管理體制上長(zhǎng)期處于從屬的官辦性質(zhì)，從而導(dǎo)致信用合作機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重低下，負(fù)擔(dān)沉重。[2]④制度法規(guī)出臺(tái)滯后，維權(quán)收貸缺少依據(jù)隨著金融改革的不斷深化，國(guó)務(wù)院及立法部門先后出臺(tái)了多項(xiàng)金融法規(guī)，但針對(duì)農(nóng)村信用社的法律法規(guī)少之又少。[3]⑤涉農(nóng)貸款投放不足，也是農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)質(zhì)量低下的一個(gè)主要原因由于農(nóng)行與農(nóng)發(fā)行分設(shè)，經(jīng)營(yíng)資金與政策資金分別由農(nóng)行與農(nóng)發(fā)行按照要求供應(yīng)，但糧棉購(gòu)銷部門在經(jīng)營(yíng)上往往很難分清資金使用，基層支行為了保證資金安全，干脆對(duì)糧棉收購(gòu)減少貸款，從而給農(nóng)村信用社收貸收息增加難度。⑥“三農(nóng)”的社會(huì)保障體系沒有建立，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)弱化農(nóng)村社會(huì)保障體系不完善和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)弱化，加上農(nóng)村資金供給單一，從而使本身應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的資金也被間接地轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的貸款需求。[4]⑦農(nóng)村信用社自身經(jīng)營(yíng)、管理不善，違規(guī)操作嚴(yán)重一是違規(guī)購(gòu)建固定資產(chǎn)。二是抵債糾紛難以了結(jié)。三是違規(guī)接收和處置抵債資產(chǎn)。四是違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。[5]

2提高農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)質(zhì)量的對(duì)策

提高農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須防范與化解并舉，而防范是關(guān)鍵，也就是要首先優(yōu)化增量，其次才是盤活存量。

2.1外部調(diào)節(jié)

2.1.1加大農(nóng)業(yè)資金投入，確保農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收解決“三農(nóng)”問題的關(guān)鍵在于加大對(duì)農(nóng)業(yè)資金的投入。國(guó)家在免農(nóng)業(yè)稅，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的同時(shí)，在制定國(guó)家信貸計(jì)劃，確定貨幣供應(yīng)總量時(shí)，應(yīng)增加農(nóng)業(yè)貸款的計(jì)劃比例。應(yīng)通過(guò)改進(jìn)管理，加大其資金投放，最大限度地調(diào)動(dòng)農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)耕種的積極性，切實(shí)增加農(nóng)民收入。

2.1.2下大力搞活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，全面盤活信貸資金下大力發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是加快地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有效途徑，[6]當(dāng)前清收盤活鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不良貸款，是降低農(nóng)村信用社不良貸款比例，改善農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況的根本措施，要運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)和法律等手段，切實(shí)加大清收盤活力度。同時(shí)，對(duì)那些投資少、見效快的涉農(nóng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，要充分利用現(xiàn)有關(guān)停企業(yè)的廠房設(shè)備，適當(dāng)增加部分啟動(dòng)資金，把關(guān)停企業(yè)搞活，從而達(dá)到盤活不良貸款、降低不良貸款比例的資金管理目標(biāo)。

2.1.3建立地方金融資產(chǎn)管理公司，剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)國(guó)家成立了資產(chǎn)管理公司，對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，這使農(nóng)村信用社在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于十分不利的地位，并且國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離對(duì)農(nóng)村信用社的信用體系帶來(lái)很大的沖擊。因此，十分有必要建立地方金融資產(chǎn)管理公司，剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)。[7]

2.2內(nèi)部控制

2.2.1對(duì)貸款發(fā)放的決策程序也即貸款的審批過(guò)程進(jìn)行控制目前國(guó)有商業(yè)銀行的貸款審批主要采取部門負(fù)責(zé)，集體（審貸委員會(huì)）審批。農(nóng)村信用社有其自身的特點(diǎn)，應(yīng)吸納其他銀行的優(yōu)點(diǎn)，采取更靈活的審貸制度，針對(duì)不同的客戶和不同種類的貸款，制定不同的辦法。[8]

另外，在貸款發(fā)放的決策過(guò)程中，對(duì)行業(yè)、企業(yè)或項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度的評(píng)估和識(shí)別至關(guān)重要。

2.2.2建立激勵(lì)和約束制度，把不良貸款“抓降”工作落到實(shí)處激勵(lì)機(jī)制是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和搞好其它工作的動(dòng)力。具體來(lái)說(shuō)包括四種激勵(lì)：一是精神激勵(lì)。二是崗位激勵(lì)。三是政策激勵(lì)。四是物質(zhì)激勵(lì)。[7]

另外，做好貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查“三查”工作，對(duì)貸款實(shí)施嚴(yán)格的跟蹤管理，同時(shí)內(nèi)控部門要做好監(jiān)督工作，對(duì)在貸款營(yíng)運(yùn)過(guò)程中違規(guī)違法現(xiàn)象要嚴(yán)加查處，發(fā)現(xiàn)問題要查到底，而對(duì)造成貸款損失、形成不良資產(chǎn)的，要實(shí)行嚴(yán)格的“問責(zé)制”，給予一定的處罰，按其過(guò)錯(cuò)追究其一定比例的損失賠償責(zé)任。[8]

2.2.3全力清收盤活不良資產(chǎn)每一筆不良貸款，都有它具體的數(shù)額和形成的原因，要摸清底子，對(duì)數(shù)額、盤活清收難易程度分類排隊(duì)，設(shè)立臺(tái)帳，先易后難，分別采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段，全力清收盤活。

2.2.4推進(jìn)小額信貸試點(diǎn)，加快郵政儲(chǔ)蓄改革重視小額農(nóng)貸，這是很多農(nóng)村信用社用實(shí)踐得來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，也是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的必由之路。小額農(nóng)業(yè)貸款，風(fēng)險(xiǎn)低，周轉(zhuǎn)快，可穩(wěn)步提高農(nóng)村信用社收入，還可從社會(huì)上廣泛吸收社員，增加農(nóng)村信用社資本金，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，努力把郵政儲(chǔ)蓄辦成社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)，有利于激活農(nóng)村金融市場(chǎng)，進(jìn)一步引導(dǎo)民間融資規(guī)范化發(fā)展。

2.2.5把好大額貸款發(fā)放關(guān)，加大對(duì)抵債資產(chǎn)的管理以資抵債是信用社對(duì)無(wú)法以貨幣資金收回的貸款，以信貸資產(chǎn)換取貸款企業(yè)或自然人的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)，通過(guò)出售、轉(zhuǎn)讓所得價(jià)值或出租的租金收入抵償貸款本息的一種方法。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，以債權(quán)變產(chǎn)權(quán)是化解現(xiàn)存不良資產(chǎn)的一個(gè)重要而有效的方式，是盤活不良貸款的重要手段?？h級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)履行好切實(shí)的管理職責(zé)。在處置時(shí)既要堅(jiān)持合規(guī)、公開、公平的原則，又要采取靈活多樣的處置方式，加速抵債資產(chǎn)的處置防止抵債資產(chǎn)隱性流失。[9]

2.2.6加強(qiáng)對(duì)票據(jù)置換的管理，關(guān)注新增貸款質(zhì)量控制農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)和管理好央行票據(jù)置換的不良貸款，不僅會(huì)改善自身的經(jīng)營(yíng)狀況，而且可以增強(qiáng)其抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。[10]同時(shí)，必須高度關(guān)注和預(yù)警農(nóng)村信用社完成“票據(jù)置換”之后的發(fā)展問題，使之沿著正確的軌道，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

無(wú)論從近期的央行票據(jù)兌付來(lái)看，還是著眼于未來(lái)農(nóng)信社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，各級(jí)農(nóng)村信用社都應(yīng)從由資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模管理向以風(fēng)險(xiǎn)為本、資本約束的經(jīng)營(yíng)理念轉(zhuǎn)變，更要重視對(duì)新增不良貸款質(zhì)量的控制，以保證金融資產(chǎn)質(zhì)量。

2.2.7建立和完善信貸市場(chǎng)退出管理制度農(nóng)村信用社為了資金營(yíng)運(yùn)的安全，可以從一些信用度差、不良資產(chǎn)占比高的高風(fēng)險(xiǎn)信貸市場(chǎng)退出來(lái)，把有限的資金投放到優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)中去，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。這樣可以避免農(nóng)村信用社高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，也使政府認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，從而去改良自己所轄區(qū)域的信用環(huán)境和行政作風(fēng)。

3總結(jié)

真正解決農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的問題，扶植農(nóng)民使農(nóng)村信用在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中發(fā)揮更加積極的作用。

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