保險公司制度管理精選(九篇)
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第1篇：保險公司制度管理范文
改革開放以來，我國保險業(yè)得到了迅速恢復(fù)和較快發(fā)展。從1980年至1997年的17年間，我國保險業(yè)保持了年均37.6％的超高速發(fā)展態(tài)勢，與1997年保費收入世界排名前25位國家的平均增長率1.33％相比，超過27倍多。但應(yīng)該看到，經(jīng)營風(fēng)險問題（如壽險公司巨額利差損的存在）也日益凸現(xiàn)出來。國內(nèi)的保險學(xué)者在研究這一現(xiàn)象時，多將其歸咎于粗放型經(jīng)營方式在保險公司尤其是國有保險公司的長期實行，使得淺層的保險需求得到相當(dāng)程度的釋放。因此，他們呼吁各保險公司，特別是國有保險公司盡快通過險種創(chuàng)新、拓寬資金運用渠道等方式使保險業(yè)走上快速健康發(fā)展道路。但實踐越來越表明，經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變不應(yīng)也不能替代產(chǎn)權(quán)制度的改革，倘若不在產(chǎn)權(quán)制度方面取得實質(zhì)性的突破，中國保險企業(yè)存在的問題就不可能徹底消除，經(jīng)營方式也不可能得到徹底的轉(zhuǎn)變。
筆者認為，在目前的新形勢下，要使我國國有保險公司在產(chǎn)權(quán)制度改革方面取得突破性進展，股份制改造不失為理想的選擇。
在開放的充分競爭的保險市場環(huán)境中，對國有保險公司進行股份制改造有著多方面的重要意義。
（一）股份制是一種十分迅速而有效的集資方式，可以迅速擴充資本金，增強企業(yè)實力
資本實力是保險公司參與國際競爭最重要的法碼，而目前我國保險公司與國外大公司相比，資本規(guī)模存在十分明顯的差距。目前我國民族保險業(yè)的資本總額只有200億人民幣，而最早進入我國保險市場的美國國際保險集團的股東權(quán)益是271億美元，至于在我國設(shè)立合資公司的德國安聯(lián)與法國安盛保險公司，其股東權(quán)益分別是261億美元與150億美元，實力懸殊可見一斑。中國在加入WTO后，保險業(yè)將面臨巨大的開放保險市場的壓力，中國的保險企業(yè)必須在有限的時間內(nèi)發(fā)展壯大自己。股份制企業(yè)具有投資主體多元化的特點，是一種迅速積聚和集中資金的有效組織形式。股份制保險公司多元化的資本供給機制，不僅可以在極短的時間內(nèi)集中大規(guī)模的社會資本，改變國有獨資公司資本極度短缺的被動局面，還能將經(jīng)營風(fēng)險分散給各個投資者，為保險公司的持續(xù)、健康發(fā)展創(chuàng)造制度條件。
（二）股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式和企業(yè)財產(chǎn)形式，有利于提高資本運作效率
股份制企業(yè)實現(xiàn)了所有者和經(jīng)營者的分離，產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、權(quán)責(zé)清楚，使企業(yè)在市場中真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)營主體。分工和專業(yè)化有利于提高效率，現(xiàn)代股份制企業(yè)通過所有者和管理者的分離，并把管理職能專業(yè)化到經(jīng)營者身上，從而可以大大提高經(jīng)營效率；股份制是一種開放性的企業(yè)制度，企業(yè)的資本募集，企業(yè)管理人員的聘任都面向社會，自由選擇，同時股東可以自由變換身份，管理人員也可以在企業(yè)內(nèi)外自由流動，從而實現(xiàn)了產(chǎn)權(quán)主體和管理主體在整個社會范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，有利于克服一般企業(yè)因產(chǎn)權(quán)主體和管理主體無法自由選擇和自由流動所帶來的效率損失；股份制企業(yè)適應(yīng)了社會化大生產(chǎn)的要求，為規(guī)模經(jīng)營創(chuàng)造了條件。同時，股份制企業(yè)的管理專業(yè)化所帶來的較高效率，可以部分抵消企業(yè)因規(guī)模擴大所導(dǎo)致的管理成本上升。因此，與其他企業(yè)形式相比，股份制企業(yè)更有利于提高資本運作效率。
（三）股份制實現(xiàn)了資本的社會化，有利于完善公司治理結(jié)構(gòu)，強化所有權(quán)約束，抑制人的道德風(fēng)險
對國有保險公司進行股份制改造，就是使銀行、證券公司、其他大型公司甚至個人也成為保險公司的股東，擁有一部分所有權(quán)。有多元股東的制衡，易于實現(xiàn)政企分開，使企業(yè)擺脫社會包袱輕裝前進。再者，引入機構(gòu)投資者，可以在很大程度上消除所有者與經(jīng)營者信息不對稱現(xiàn)象。因為機構(gòu)投資者，特別是銀行、證券公司這樣的金融機構(gòu)，它們對保險公司財務(wù)報表的識別能力遠遠大于政府官員，從而迫使經(jīng)營者自動調(diào)整其行為，向企業(yè)利潤最大化目標(biāo)靠攏。而且，在股份制企業(yè)中，委托人也有動力去設(shè)置激勵——約束機制，使得保險公司經(jīng)營者意識到追求企業(yè)利潤最大化是其所有可選擇的行為路徑中機會成本最小的。過去，我國國有保險公司激勵——約束機制長期缺乏，經(jīng)營者在理性支配下，自然會選擇追求非貨幣收益最大化這條機會成本最低的道路。而激勵——約束機制之所以遲遲建立不起來，就是因為在企業(yè)背后缺乏一個以利潤最大化為目標(biāo)的所有者。股份制保險公司通過完善法人治理結(jié)構(gòu)，可以獨立行使各種企業(yè)管理權(quán)限，排除政府行政干預(yù)。股份公司的戰(zhàn)略決策通過董事會形成，決策的內(nèi)容能夠根據(jù)市場環(huán)境的變化適時調(diào)整，從而可以避免政府部門不當(dāng)干預(yù)造成的戰(zhàn)略失敗和決策的滯后效應(yīng)。
（四）股份制改造為國有保險公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制創(chuàng)造了基本的制度條件
企業(yè)經(jīng)營機制是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中自我調(diào)節(jié)方式的總和。企業(yè)要真正成為市場競爭主體，必須轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，在法人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束。只有這樣，才能在市場競爭中發(fā)展壯大。保險也是一種商品，股份制保險公司作為一個經(jīng)營主體在經(jīng)營時，要遵循價值規(guī)律的要求，利用市場的各種信號對市場供求變化做出迅速反應(yīng)，適度權(quán)衡收支，以實現(xiàn)價值最大化的經(jīng)營目標(biāo)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程，就是建立和健全企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)制度，理順各種經(jīng)濟關(guān)系，真正成為市場競爭主體的過程。對國有保險公司進行股份制改造，為其經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換提供了產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)和組織保證。
（五）股份制經(jīng)濟是開放型、國際化經(jīng)濟，有利于保險企業(yè)的全球化、一體化發(fā)展
如今金融國際化已成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流。國際保險資本通過股權(quán)變更的形式實現(xiàn)資本重組，既是國際保險業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也是國際保險公司經(jīng)濟實力的重新形成和市場地位的重新確定。股份制是吸引外資的一種靈活、受歡迎的形式和渠道。股份制經(jīng)濟的國際化，是跨國集團公司發(fā)育、形成和發(fā)展的基礎(chǔ)。股票的發(fā)行和交易的國際化，形成了財產(chǎn)關(guān)系的國際化；股權(quán)的國際性滲透，形成了國際性經(jīng)營關(guān)系。股份制改造有利于企業(yè)參與國際合作，提升管理水平。我國保險公司要參與國際保險市場的競爭，要利用外資保險公司先進的保險管理經(jīng)驗，較好的方式就是通過出售股權(quán)獲得與外資保險公司的資產(chǎn)聯(lián)系。
（一）對國有保險公司進行股份制改造，其基本內(nèi)容應(yīng)包括以下方面
1.投資主體多元化，形成多元化網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)
國有保險公司在國有資本控股的前提下，可以采取多種渠道充實和不斷增強資本實力，建立多元化、網(wǎng)絡(luò)式股權(quán)結(jié)構(gòu)。多元化股權(quán)，是指國有保險公司股權(quán)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東。國民經(jīng)濟體系中多種所有制通過多元化持股被并入到公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，在公司內(nèi)部混合生長，相互促進。這樣，有利于增強中資保險公司適應(yīng)國民經(jīng)濟運行的能力，有利于保險資源的合理配置和大規(guī)模資本的合理集中，有利于公司充分利用21世紀知識經(jīng)濟提供的機遇。網(wǎng)絡(luò)式持股，一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團）之間的相互持股關(guān)系；另一方面是指中資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮主渠道作用的大型金融機構(gòu)之間的相互持股關(guān)系。建立網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)的目的，是將國民經(jīng)濟體系中保源最充足的經(jīng)濟主體轉(zhuǎn)化為保險公司的保障對象。多元化網(wǎng)絡(luò)式持股有可能成為中資保險公司適應(yīng)未來高度競爭性市場環(huán)境的主要制度安排。
2.完善法人治理結(jié)構(gòu)
法人治理結(jié)構(gòu)是在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會與高級管理人員按國家法律規(guī)定的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。本質(zhì)上是所有者與人之間的關(guān)系，即股東會與董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理之間的相互關(guān)系。
在現(xiàn)代企業(yè)制度中，企業(yè)是獨立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，它擁有財產(chǎn)管理權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、生產(chǎn)經(jīng)營的指揮權(quán)和監(jiān)督權(quán)。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度必須全面行使這些權(quán)力。這種企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)制度不是實行橫向分權(quán)制度，而是實行縱向授權(quán)制度。企業(yè)民主管理的范圍擴大了，而且更具有實質(zhì)性的內(nèi)容。
公司的治理結(jié)構(gòu)是基于公司股本結(jié)構(gòu)，依據(jù)股份權(quán)利而建立起來的一種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的委托的契約制度關(guān)系。股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員作為組織系統(tǒng)發(fā)揮作用是公司治理的內(nèi)在需要，也是市場機制、市場競爭作為外在壓力的必然產(chǎn)物。
3.建立網(wǎng)絡(luò)型、扁平型的組織結(jié)構(gòu)
企業(yè)組織體制的結(jié)構(gòu)類型是由經(jīng)濟體制的模式?jīng)Q定的。過去，我國實行的是高度集中的計劃經(jīng)濟體制，與此相適應(yīng)，就形成了一種以縱向管理為主的金字塔式的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)。國有保險公司也不例外，現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)仍是垂直狀、多層次、總分公司的模式。實踐證明，這種組織結(jié)構(gòu)是不適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的。因為這種組織結(jié)構(gòu)形成的等級制度，強調(diào)的是縱向聯(lián)系而缺乏橫向聯(lián)系，權(quán)力和信息都由金字塔頂端流向底層，信息的傳遞、戰(zhàn)略決策的執(zhí)行、戰(zhàn)略決策的監(jiān)督方面都是低效率的，無法適應(yīng)瞬息萬變、高度競爭的市場環(huán)境。因此，國有保險公司必須以現(xiàn)代股份制為基礎(chǔ)，以資本權(quán)力為核心，適時改革現(xiàn)行的金字塔式的總分公司管理模式，建立新的網(wǎng)絡(luò)型、扁平型組織結(jié)構(gòu)，以徹底解決多層次管理模式中存在的信息不對稱、行為不對稱，從而風(fēng)險責(zé)任不對稱的問題，為高效率市場化運作創(chuàng)造條件。網(wǎng)絡(luò)型組織最吸引人的地方，在于它的橫向聯(lián)系發(fā)達，可以以更快的速度、更少的耗費、更佳的效果傳遞信息。發(fā)展網(wǎng)絡(luò)組織是當(dāng)今世界上改革管理組織結(jié)構(gòu)的一大趨勢。
改革現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)可以采取以下方式：（1）改革現(xiàn)行的總分公司式管理體制，成立一定數(shù)量的全資、合資的子公司，建立新型的母子公司。強化總公司的管理職能，弱化省市級分公司的職能；總公司直接管理地市級分公司；地市分公司以下只設(shè)展業(yè)辦事機構(gòu)，以減少中間管理層次。母子公司管理模式可以突破任何形式的行業(yè)和地域方面的限制，實行跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制綜合經(jīng)營。（2）條件具備時，將國有保險公司發(fā)展成以保險業(yè)為主、跨行業(yè)經(jīng)營、綜合性、大型的跨國公司。
（二）現(xiàn)階段國有保險公司產(chǎn)權(quán)明晰的途徑是股份制改造，股份制改造可有多種選擇
國有保險公司法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的根本問題是產(chǎn)權(quán)問題，產(chǎn)權(quán)不改，核心矛盾就得不到解決，只有先改產(chǎn)權(quán)，建設(shè)好法人治理結(jié)構(gòu)，再抓管理，治理績效才能有根本的改變。
1.同業(yè)公司合并成立新的股份制公司
選擇幾家相關(guān)公司，先進行資產(chǎn)評估，每一家公司的資產(chǎn)經(jīng)評估后折股，然后合并，以股份制公司的形式出現(xiàn)，原來公司的資產(chǎn)在這家新公司的總資產(chǎn)中各占一定比例。
2.同業(yè)或不同業(yè)公司交叉持股
同業(yè)或不同業(yè)公司間相互參股或交換股票，形成緊密型的集團?？梢圆捎矛F(xiàn)有公司資產(chǎn)存量折股并相互交換股票的辦法，換股比例可以根據(jù)國家政策而定，這些合作公司經(jīng)過資產(chǎn)評估后，相互交換一定比例的股票。經(jīng)過交換股票，各有關(guān)企業(yè)變成“你中有我，我中有你”的相關(guān)企業(yè)。這種緊密型集團同松散型集團是不同的，后者在產(chǎn)權(quán)上沒有溝通，只是在技術(shù)上、管理上協(xié)作。大型商業(yè)性保險公司的交叉持股結(jié)構(gòu)，有利于抵消經(jīng)營環(huán)境急劇變化而造成的沖擊效應(yīng)；通過兼并、收購、退出等股本變更行為，可以很好地適應(yīng)保險業(yè)發(fā)展本地化的要求，有利于在保險市場上高效率地配置保險資源。
3.外資金融機構(gòu)參股
與外資銀行和保險公司合營，建立股份制中外保險（集團）公司。通過外資公司硬預(yù)算約束的產(chǎn)權(quán)，制約公司的經(jīng)營運作，強化產(chǎn)權(quán)之間的監(jiān)督，提高產(chǎn)權(quán)運作效率。具體做法是以國有保險公司的資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）折算股份，外資入股時，根據(jù)其投資數(shù)額的多少，折算成股份，但是不能越出我國加入世貿(mào)組織時的承諾條件。
股份制的優(yōu)越性不言而喻，但是就我國目前現(xiàn)有的股份制保險公司的情況來看，國有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，國有股“一股獨大”?？梢哉f，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理已成為制約現(xiàn)有股份制保險公司發(fā)展的重要因素。在股份制企業(yè)，公司治理結(jié)構(gòu)是借以處理公司中各種合約關(guān)系、協(xié)調(diào)和規(guī)范公司中各利益主體關(guān)系的一種制度安排。在這一安排中，股權(quán)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)，起決定性作用。只有股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，才可能形成公司完善的治理結(jié)構(gòu)，從而保證公司取得良好的業(yè)績。目前存在的不合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，是股份制保險公司種種非規(guī)范現(xiàn)象形成的根本原因。我國現(xiàn)有股份保險公司大多由國有保險企業(yè)改制建成或由其作為主發(fā)起人象征性聯(lián)合四五家企業(yè)、單位作為共同發(fā)起人發(fā)起設(shè)立公司，由此而形成了股權(quán)高度集中于控股股東，股權(quán)集中度過大，控股股東“一股獨大”的問題。這一問題不解決，政企不分的現(xiàn)象就不可能從根本上改變，完善的公司治理結(jié)構(gòu)也難以真正建立起來。因此，必須把優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)作為現(xiàn)有國有股份保險公司規(guī)范化建設(shè)中的一項重要內(nèi)容。
優(yōu)化現(xiàn)有股份制保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，除要適當(dāng)降低第一大股東持股比例，相應(yīng)增加其他股東股權(quán)比重外，還應(yīng)鼓勵非國有性質(zhì)的股東爭當(dāng)公司第一大股東。在當(dāng)前非國有經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中的比重日益增大的形勢下，這一措施有著積極的現(xiàn)實意義。在國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調(diào)整中，只有那些關(guān)系國家經(jīng)濟命脈的企業(yè)才需要國家獨資或絕對控股。由于保險屬于非國家經(jīng)濟命脈行業(yè)，因此，對保險公司不能實行國家獨資或絕對控股或股權(quán)高度集中在某一個國有公司手中，而應(yīng)使保險公司的投資主體多元化，從而強化對公司經(jīng)理人員的內(nèi)部約束。因此，可考慮引入國有法人以及“戰(zhàn)略性”投資者，將國家全部持有或絕對或高比例控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，變?yōu)槎鄠€國有法人相對持股、公司內(nèi)部職工持股以及公司外部其它機構(gòu)投資者保持相當(dāng)比重的股權(quán)結(jié)構(gòu)。
主要參考文獻：
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第2篇：保險公司制度管理范文
關(guān)鍵詞:保險公司;財務(wù)管理;內(nèi)部控制
一、引言
一內(nèi)部控制的基本含義
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的,為營運的效率效果、財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法令的遵循性等目標(biāo)的達成,提供合理保證的過程。內(nèi)部控制是一項流程,應(yīng)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)改變而進行相應(yīng)的修改。《中國注冊會計師獨立審計準則》給出了如下定義:“本準則所稱內(nèi)部控制,是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行,保護資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊,保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)和控制程序。
二保險公司內(nèi)部控制的基本內(nèi)容
完善的內(nèi)部控制體系是保險公司保持穩(wěn)定經(jīng)營和健康發(fā)展的重要保證,也是防范保險業(yè)風(fēng)險的第一道防線和成功實施償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。保險公司內(nèi)部控制要素也包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。但由于保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的特殊性,因此對其主要的經(jīng)營活動需要實施特殊的控制活動,具體來說,包括承?？刂?、銷售控制、理賠控制、投資控制、資產(chǎn)接觸控制、償付能力控制、會計控制、客戶服務(wù)控制、再保險和其他風(fēng)險管理工具控制、信息系統(tǒng)控制等。
二、保險公司以財務(wù)管理為核心的內(nèi)控制度設(shè)計與實施的意義
改革開放之初,我國保險市場只有一家公司經(jīng)營,全部保費收入只有4.6億元,2005年達到4927億元,2006年全國保費收入達到564億元,到2007年,實現(xiàn)保費收入7000多億元。中國保監(jiān)會深圳辦公室2002年末曾對深圳四家外資保險公司調(diào)研后指出,外資保險公司的內(nèi)控制度,主要特點表現(xiàn)在業(yè)務(wù)包括承保、理賠管理和財務(wù)管理兩個方面。據(jù)此也可以看出,健全、有效的內(nèi)部控制體系對于防范保險公司經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營質(zhì)量、實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)有極大的作用。建立以財務(wù)管理為核心的內(nèi)部控制體系有其可能性,也有其現(xiàn)實意義。
一保險公司內(nèi)部控制的根本出發(fā)點在于實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標(biāo)
保險公司財務(wù)學(xué)從屬于管理學(xué)的范疇,它以制度管理為主要特征,從財務(wù)制度上解決保險公司管理中的各行為主體的激勵與約束不對稱問題,協(xié)調(diào)并指導(dǎo)各部門、單位的財務(wù)活動去實現(xiàn)企業(yè)總體目標(biāo)。內(nèi)部財務(wù)控制的任務(wù)就是通過調(diào)節(jié)、溝通和合作,使個別、分散的財務(wù)行動整合起來共同追求保險公司的財務(wù)目標(biāo)。所以,將內(nèi)部財務(wù)控制作為保險公司財務(wù)管理體系的核心,對決策層出資者和執(zhí)行層經(jīng)營者都是可行的?？v觀世界各國,許多成功的企業(yè)都將內(nèi)部財務(wù)控制看作血液對生命那樣重要,將強化內(nèi)部財務(wù)控制作為公司成功的秘密武器。也有些保險公司卻由于忽視內(nèi)部財務(wù)控制,造成巨大損失乃至破產(chǎn)。如著名的澳大利亞I保險公司,由于沒有嚴格制定和遵守內(nèi)部控制制度,在相當(dāng)長的一段時期內(nèi),管理層不顧企業(yè)風(fēng)險評估與集體決策,惡意擴大再保險范圍,違反財務(wù)制度進行報表粉飾,也沒有相應(yīng)的披露與監(jiān)管制度,不僅存在的問題沒有暴露,反而不停的進行擴張和收購,直到它的資產(chǎn)和未來債務(wù)有了如此之大的缺口,因此于200年被政府強制要求清算。
二保險公司內(nèi)部控制是企業(yè)財務(wù)監(jiān)督的重要組成部分
保險公司財務(wù)管理的目的是促使保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的實現(xiàn)。要保證保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的實現(xiàn),就必須對保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃的執(zhí)行過程進行監(jiān)督和調(diào)節(jié)。同時,保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃是在財務(wù)活動開展前做出的,由于財務(wù)活動的影響因素十分復(fù)雜、多變,因此,保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃很難做到天衣無縫,往往存在一些不足之處。而這一切,往往要在財務(wù)活動的控制過程中才能發(fā)現(xiàn),要通過對財務(wù)活動的控制,才能得到調(diào)整。因而,加強保險公司內(nèi)部財務(wù)控制,是保險公司財務(wù)戰(zhàn)略與計劃積極、可靠的重要保證。
另一方面,內(nèi)部財務(wù)控制是實現(xiàn)保險公司財務(wù)管理目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財務(wù)管理中,如果僅限于確定合理的決策、制定切實可行的財務(wù)預(yù)算,而對實施預(yù)算的行動不加控制,預(yù)定的財務(wù)目標(biāo)是難以實現(xiàn)的。從一定意義上說,財務(wù)預(yù)測、決策和預(yù)算是為財務(wù)控制指明方向、提供依據(jù)和規(guī)劃措施,而財務(wù)控制則是對這些規(guī)劃加以落實。沒有控制,任何預(yù)測、決策和預(yù)算都是徒勞無益的。
三內(nèi)部控制是保險公司適應(yīng)政府監(jiān)管的基礎(chǔ)性工作
2000年月,證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司消息披露編報規(guī)則》,要求公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度,在招股說明書中專設(shè)一部分用于說明其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性。同時要求注冊會計師對其內(nèi)部控制制度及風(fēng)險管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性做出說明,提出改進建議,并出具內(nèi)部控制評價報告。2006年月,中國保險監(jiān)督管理委員會頒布了《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法試行》以下簡稱《評價辦法》?！对u價辦法》采用公司自我評估與監(jiān)管部門抽查評價相結(jié)合的評價方式,為全面建設(shè)內(nèi)部控制和準確評價內(nèi)部控制狀況提供了完整的框架和有效的評估方法。它被認為是保險機構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管邁開實質(zhì)性步伐的標(biāo)志之一,體現(xiàn)出中國保險監(jiān)管部門已將關(guān)注的重點從內(nèi)部控制機制建設(shè)本身轉(zhuǎn)移到內(nèi)部控制有效性評價及監(jiān)管上來。比較而言,財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)水平則較低。但關(guān)于財產(chǎn)保險公司類似的分類監(jiān)管辦法也將在不久出臺。
三、 當(dāng)前我國保險公司建立內(nèi)部控制的現(xiàn)狀淺析
一保險公司對內(nèi)部控制的認識上存在問題
不少保險公司的管理層與員工對于內(nèi)部控制的認識尚停留在內(nèi)部財務(wù)控制制度階段或認為內(nèi)部財務(wù)控制即是財務(wù)監(jiān)督。或者認為內(nèi)部財務(wù)控制就是一堆堆的手冊、文件和制度或認為內(nèi)部財務(wù)控制就是內(nèi)部會計控制等,或者僅僅制定這些制度或措施只是為了應(yīng)付上市或者監(jiān)管的要求。這些認識對于內(nèi)部控制都是很片面的。
二雖然建立了財務(wù)集中體系,但仍存在監(jiān)控上的難度
目前國內(nèi)多家上市保險公司都實行了省級財務(wù)集中的管理模式,目的在于進一步強化省級公司的管理職能,逐步實現(xiàn)省級公司會計核算與財務(wù)管理的集中統(tǒng)一處理,加大財務(wù)垂直控制力度,減少管理層次,增強公司防范和管控經(jīng)營風(fēng)險的能力,提高公司集約化經(jīng)營管理水平。具體集中的內(nèi)容有:賬務(wù)處理及管理、報表、稅務(wù)、資產(chǎn)、費用、資金、檔案、業(yè)績信息管理、收付費等。保險公司財務(wù)管理架構(gòu)是市、省、總?cè)壓怂?、逐級授?quán)。地市以地市財務(wù)中心為依托,下屬營銷部實行報賬制;省、地市財務(wù)經(jīng)理實行委派制。這種架構(gòu)的缺點是復(fù)雜、層級過多。由于管理縱向范圍太長,經(jīng)過層層傳遞、修飾、“過濾,上級管理者對于下級、下下級的信息真實性難以判斷,異常情況也很難有顯著的表現(xiàn)。
三保險公司內(nèi)部控制建設(shè)水平參差不齊
目前各保險公司的內(nèi)部控制水平參差不齊,壽險公司較產(chǎn)險公司整體水平更好,大型保險公司較中小型保險公司更好。雖然比較而言,中國整個壽險行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財產(chǎn)保險行業(yè),但各壽險公司之間的差距仍然明顯。大體情況是,大型的壽險公司內(nèi)部控制建設(shè)平均水平要高于中小型壽險公司。一些小型的中資壽險公司在內(nèi)部控制上則有比較大的差距。小型壽險公司規(guī)模較小,在機構(gòu)設(shè)置和人員配備上無法滿足其管理的需要,是其內(nèi)部控制水平較低的原因。
四、建設(shè)以財務(wù)管理為核心的內(nèi)控體系措施探討
一結(jié)合保險企業(yè)實際設(shè)計內(nèi)部控制體系
建立企業(yè)內(nèi)部控制體系,既要從我國的國情出發(fā),從基礎(chǔ)入手,以《會計法》、《保險法》、《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》和其他相關(guān)法律制度為依據(jù),以會計核算和會計監(jiān)督為中心,針對會計工作和經(jīng)濟管理中最為薄弱的環(huán)節(jié),研究制定便于操作和監(jiān)督檢查的、與我國經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系,結(jié)合目前的省級集中財務(wù)核算體制,企業(yè)管理者要注意真實情況與異常情況的收集與發(fā)現(xiàn),這要求企業(yè)管理者一方面需要設(shè)置更為敏感的評價指標(biāo)來反饋異常信息,同時盡量縮短信息流動環(huán)節(jié),同時要提高對虛假信息提供者的“造假成本。 例如,美亞保險公司深圳分公司每個季度向香港總部報送的各類財務(wù)報表達60多張,且每張報表間有著嚴密的邏輯關(guān)系,有效地防止了虛假報表行為,從而從源頭上確保數(shù)據(jù)的真實性。
二將內(nèi)部控制納入公司風(fēng)險管理體系
財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)的兩大風(fēng)險,而經(jīng)營風(fēng)險往往直接或間接由經(jīng)營風(fēng)險所造成。以財務(wù)管理為核心來完善保險公司的內(nèi)部控制,就需要將內(nèi)部控制體系作為風(fēng)險控制體系的一部分。如加拿大宏利人壽保險公司設(shè)有首席風(fēng)險官和專門的風(fēng)險管理部門,而臺灣國泰人壽保險公司則由專門業(yè)務(wù)部門負責(zé)特定風(fēng)險管理和內(nèi)部控制。雖然模式有所不同,但兩者都對公司面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險進行全面的風(fēng)險管理并將內(nèi)部控制納入到各自的風(fēng)險管理體系之內(nèi)。
三強調(diào)權(quán)力和責(zé)任間的制衡性,各環(huán)節(jié)要做好權(quán)限劃分
根據(jù)內(nèi)部控制的基本要求,企業(yè)需要對部分崗位進行權(quán)限分配與不相容崗位相分離,以避免舞弊的可能性。保險公司日常管理工作中的權(quán)限管理,包括核保權(quán)、核賠權(quán)、核單權(quán)、查詢權(quán)、報賬權(quán)、法人授權(quán)等。對于這些權(quán)限,尤其是承保、理賠的權(quán)限應(yīng)進行嚴格控制,根據(jù)相關(guān)人員的級別分級授權(quán),并嚴格業(yè)務(wù)流程,將業(yè)務(wù)流程細化到每一個險種。從制度上將流程和權(quán)限寫入操作系統(tǒng),實現(xiàn)系統(tǒng)控制的權(quán)限管理。分支公司的雙核崗位在行政上屬于分支機構(gòu)管理,在業(yè)務(wù)上屬于上一級機構(gòu)的雙核崗位管理,避免分支機構(gòu)由于考核壓力,降低業(yè)務(wù)品質(zhì)。
四建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系
包括設(shè)置審計委員會,建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系,轉(zhuǎn)化內(nèi)部審計職能,建立風(fēng)險控制聯(lián)系會議制度,重視內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)等。注意保證內(nèi)部審計工作的權(quán)威性和獨立性。要切實提高審計的地位,對于內(nèi)部審計部門的設(shè)置應(yīng)該高于其他職能部門,這樣才能保證內(nèi)部審計的獨立性。在中國,由于歷史性的原因,形成了國有控股股份制保險公司、中資股份制保險公司、中外合資股份制保險公司三種不同的組織形式的保險公司。由于股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同,其股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理上存在較大差別。在內(nèi)部控制建設(shè)問題上,考慮應(yīng)當(dāng)有所不同。尤其是國有保險公司,常常會接受社會審計上市公司披露要求、國資委、保監(jiān)、集團內(nèi)部審計、集團同級機構(gòu)交叉審計等模式。但由于國有保險公司由于種種原因,或多或少地還存在著傳統(tǒng)的管理觀念,對于內(nèi)部審計工作的認識還沒有提高到相應(yīng)程度,這需要保險公司各級管理與從業(yè)人員轉(zhuǎn)變觀念,從企業(yè)長遠發(fā)展的角度來正確對待內(nèi)部監(jiān)督。
五運用現(xiàn)代信息技術(shù)完善內(nèi)部控制工作
一方面,在當(dāng)今信息化社會的大背景下,要利用暢通的信息渠道,及時掌握企業(yè)的財務(wù)狀況與經(jīng)營信息。如美國友邦保險深圳分公司自999年0月成立以來,以信息化管理作為業(yè)務(wù)開展的先導(dǎo),通過建立業(yè)務(wù)、管理、電腦、培訓(xùn)系統(tǒng),形成了一套完善的管理體系。公司自行開發(fā)設(shè)計了“業(yè)務(wù)管理資訊系統(tǒng),建立起了面向公眾、公司內(nèi)部和業(yè)務(wù)員的三個網(wǎng)站,還有手提電腦、掌上電腦、手機短信等先進科技手段的應(yīng)用,在公司、營銷員和客戶之間建立一條快速的信息傳遞通道,為及時有效地管理業(yè)務(wù)、分析市場、監(jiān)控風(fēng)險提供保證。到2004年,美國友邦保險深圳分公司保費收入已躍居深圳壽險業(yè)的第三位。
另一方面,通過現(xiàn)代信息技術(shù)保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、準確性、真實性。如香港民安保險深圳分公司的數(shù)據(jù)庫直接設(shè)在香港總部,美國友邦保險深圳分公司數(shù)據(jù)中心設(shè)在上海和香港,并實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng),既保證了信息安全,也防止了所有數(shù)據(jù)的真實性。
參考文獻:
[1] 梁子君.論保險公司公司治理、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系[J].經(jīng)濟論壇,20068).
第3篇：保險公司制度管理范文
【關(guān)鍵詞】保險人 現(xiàn)狀 建議
一、我國保險人的現(xiàn)狀
目前，對于保險銷售來說，依靠保險人銷售是銷售的主要渠道，保險人是保險公司的主要人力資源。但是保險人的現(xiàn)狀卻不盡如人意。
（一）社會地位低下，缺乏基本社會保障
長期以來，保險公司在招募新人時，往往使用“金融工作者”、“保險干部”這樣的稱號。以便讓新人感覺到事業(yè)的崇高，感到工作的價值。然而，事實上保險人與保險公司之間是一種關(guān)系，即人僅僅是業(yè)務(wù)，并不是保險公司正式的在編人員，因此保險公司不會為其支付相應(yīng)的社會保障費用，造成這部分人群社會保障的缺失。由于現(xiàn)有法律規(guī)定沒有對該空白區(qū)域進行明確，因此造成這種現(xiàn)象長期存在。
保險人不是保險公司的員工，行業(yè)內(nèi)部把他們叫做人，稅務(wù)部門把他們看作個體工商戶，按照個體工商戶納稅，老百姓叫他們跑保險的。他們沒有底薪，沒有任何福利，只靠賣保單獲得收入，更談不上“三險一金”的社會保障。
（二）保險人普遍素質(zhì)偏低，市場破壞嚴重
在社會保障制度當(dāng)中，保險是重要的組成之一，也是一種理財工具、金融商品。雖然多年以來，廣大營銷員已經(jīng)付出了較多的努力，也有更多的社會群眾開始關(guān)注保險行業(yè)，但是對于保險的成見也在隨之加深，尤其是越來越反感推銷保險的方式，因此，保險行業(yè)的誠信度遭受到了越來越多的社會群眾的質(zhì)疑。
從目前保險行業(yè)的管理體制來看，各家保險公司使出渾身解數(shù)大力增員，下達增員任務(wù)，提高獎罰力度。大多數(shù)人盲目地追求眼前的利益，在軟磨硬泡以及死纏爛打的過程中不斷地夸大保險的回報率，使得欺騙、誤導(dǎo)消費者的案例屢見不鮮。
（三）稅負過重，有失公平
保險人的傭金由展業(yè)成本和勞務(wù)報酬兩部分構(gòu)成，展業(yè)成本不再征收個人所得稅。個人所得稅僅僅針對傭金當(dāng)中勞務(wù)報酬中的一部分。但是并沒有改變保險人的所得稅納稅額減除基數(shù)。目前，通過幾次的個人所得稅納稅額減除基數(shù)的增加，已經(jīng)從原先的800元整上升到了3500元整。但是，在減除基數(shù)方面，保險人卻一直保持在1300元左右這個范圍內(nèi)。
（四）營銷員隊伍不穩(wěn)定
保險人普遍素質(zhì)偏低，收入和業(yè)務(wù)提成掛鉤，其他沒有任何保障，有的因為簽單太難不能掙錢離司了，有的干了幾年感到前途無望離司了。由于保險公司日漸增加，競爭加劇，跳槽現(xiàn)象日益嚴重，也造成保險人流動性增強，人隊伍也越來越不穩(wěn)定。據(jù)統(tǒng)計，各家保險公司每年的流失率大約在30%-40%。
二、對現(xiàn)行保險營銷制度的建議
隨著社會的不斷發(fā)展，保險營銷隊伍也在不斷地擴大，目前營銷機制和營銷群體的福利與社會地位之間的矛盾也在日益激化。通過對目前保險人的現(xiàn)狀以及發(fā)展規(guī)模的調(diào)查，筆者認為較為理想的保險營銷制度變革模式中，員工模式與公司模式的成效較為理想。
（一）明確保險人的地位，逐步實行員工制度
從目前營銷行業(yè)的管理體制來看，營銷人員一直處于流動狀態(tài)，也就導(dǎo)致后期的服務(wù)容易出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，因此，編制穩(wěn)定的營銷隊伍才是緩解矛盾的主要方式。可以實行“準員工制度”，可以在試用期中給予一定的底薪以及三險，可以把底薪和三險與業(yè)績掛起勾來，按照業(yè)績進行考核。對符合條件的簽訂勞動合同，納入正式員工，對不符合條件的淘汰或推薦到保險公司。
（二）實施保險公司制度
在形式上可以在營銷人員自行組建、公司協(xié)助等方面，將保險公司加以發(fā)展，并且簽訂勞動合同，辦理保險資格證，按照《公司法》公司對保險人進行員工管理，每月有底薪、福利待遇、“三險一金”等。公司可以制定一系列的績效考核辦法，采取工資和業(yè)績掛鉤，實行工資加獎金等制度，規(guī)范和激勵保險人。
通過員工制和公司制明確了保險人的員工地位，這樣就避免了保險人的社會地位低、收入低、賦稅過高、人員不穩(wěn)定、無社會保障等問題。這樣才能讓營銷人員從心底感受到“家”的感覺，才能夠留得住人才。人員流動性的降低，也有利于保險公司的穩(wěn)定經(jīng)營。
（三）加強保險公司的管控，規(guī)范保險人的展業(yè)行為
在目前的情況下，建議保險監(jiān)管部門出臺相關(guān)規(guī)定明確保險公司的法律地位，保險監(jiān)管部門應(yīng)加強保險公司的監(jiān)管，通過加強保險公司的監(jiān)管加強人的管理，嚴格實行保險公司人持證上崗制度，人的繼續(xù)教育不可棄，重點放在人職業(yè)素質(zhì)與綜合素質(zhì)提高方面，并且對保險人的展業(yè)行為加以規(guī)范，從而提高隊伍的市場、行業(yè)競爭力。強化展業(yè)行為監(jiān)管，對于誠信、查處制度以及違規(guī)投訴也需要實行披露制度，嚴格處罰不規(guī)范的展業(yè)行為，并且將結(jié)果在媒體之上加以公布。
總之，隨著法律不斷完善、社會不斷進步，保險人體制問題日益突出，弊端逐漸顯現(xiàn)，保險人體制改革也迫在眉睫，建立改革需要將保險人的法律關(guān)系理清、理順，并且加以明確，從而減少不必要的法律糾紛，在制度上需要落實保險公司制和員工制，從而建立出充滿護理、權(quán)利義務(wù)對等、法律關(guān)系清晰的保險銷售體系，來維護保險人員的合法權(quán)益。
參考文獻
第4篇：保險公司制度管理范文
一、加入WTO后國有獨資保險公司面臨的挑戰(zhàn)
(一)管理體制方面的挑戰(zhàn)
與先進的外資公司相比,中資公司的內(nèi)部管理體制還比較落后,還不能較好地適應(yīng)高度競爭性市場環(huán)境的變化。這一點已從國有獨資保險公司經(jīng)營成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來,要使中資保險公司在5年過渡期結(jié)束時達到外資公司現(xiàn)在的成本水平,5年內(nèi),國有獨資保險公司的成本費用率平均每年要下降3%左右,這是一個相當(dāng)嚴峻的挑戰(zhàn),需要國有獨資保險公司對現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達到。
(二)經(jīng)營機制方面的挑戰(zhàn)
分業(yè)經(jīng)營以來,國有獨資保險公司的經(jīng)營機制進行了多次重大改革,為國有獨資保險公司經(jīng)營狀況的根本好轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用。但是,著眼于中國加入WTO后的國際性、競爭性的保險市場,國有獨資保險公司現(xiàn)行的經(jīng)營機制尚需進一步完善,特別是在公司考核指標(biāo)體系、成本管理、資金運用等方面,還需要做大量工作。
(三)人才培養(yǎng)和使用方面的挑戰(zhàn)
中國保險市場開放后,在不長的一段時期內(nèi),外資公司在數(shù)量上將會超過中資公司,保險專業(yè)人才的競爭將會非常激烈。中資公司在險種設(shè)計、精算技術(shù)、經(jīng)營管理手段方面,與先進的外資公司相比還有相當(dāng)大的差距,還缺少大量的專業(yè)人才。國有獨資保險公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩(wěn)住人才、培養(yǎng)人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來的挑戰(zhàn),國有獨資保險公司必須制定能夠適應(yīng)未來保險市場發(fā)展要求的人才戰(zhàn)略,這是一項非常重要的工作。
(四)保險技術(shù)方面的挑戰(zhàn)
20世紀的最后10年,全球經(jīng)濟發(fā)生的一個革命性變化就是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的興起。近幾年,西方各大跨國保險公司把電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用作為保險經(jīng)營技術(shù)升級的主要途徑,并且取得了重大進展。中國保險市場開放后,保險網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營有可能成為外資公司競爭優(yōu)勢的重要方面,國有獨資保險公司在使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)改造傳統(tǒng)的經(jīng)營方式過程中,將面臨著長期的挑戰(zhàn)。
二、國有獨資保險公司改革和發(fā)展的幾個問題
(一)改革現(xiàn)行管理體制,實現(xiàn)國有獨資保險公司管理體制的轉(zhuǎn)變
1,黨的十五屆四中全會指出,“股權(quán)多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu),除少數(shù)必須由國家壟斷經(jīng)營的企業(yè)外,要積極發(fā)展多元化投資主體的公司”。國有獨資保險公司必須以十五屆四中全會精神為指導(dǎo),大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑,通過增資、擴股、企業(yè)并購、股份制改造等多種形式推進國有獨資保險公司基礎(chǔ)性的制度創(chuàng)新。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)是國有獨資保險公司現(xiàn)階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股,一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中起支柱性作用的大型企業(yè)(集團)之間相互持股,激勵這些企業(yè)為國有獨資保險公司創(chuàng)造保源,同時也可以增強公司資本實力,提高承保能力和償付能力;另一方面是指國有獨資保險公司和那些在國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮主導(dǎo)作用的大型金融機構(gòu)之間的相互持股,以此探索“銀保合一”的新型經(jīng)營模式,充分運用和依托金融機構(gòu)的優(yōu)勢挖掘保源。
2,公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效的組織形式,公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。但是,國有獨資保險公司尚未按照《公司法》的要求建立規(guī)范、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。這種組織制度上的缺陷是國有獨資保險公司內(nèi)控系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、信息系統(tǒng)長期低效率運行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實貫徹十五屆四中全會精神,盡快建立并完善董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),并按照總、分公司授權(quán)經(jīng)營模式,對現(xiàn)行的管理構(gòu)架結(jié)構(gòu)進行戰(zhàn)略性改組。
3,全面改革各級公司的部門設(shè)置,打破以險種劃分部
門的陳舊格局,按照以功能設(shè)立部門的原則,形成與新的承
保人制度和核保核賠制度相適應(yīng)的公司組織管理形式,促
進保險管理的專業(yè)化和保險服務(wù)的規(guī)范化。
(二)改革經(jīng)營機制,實現(xiàn)國有獨資保險公司經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變
1,在經(jīng)營指導(dǎo)思想上,必須堅持以效益為中心,強化效益為先的經(jīng)營原則,加強成本意識,向管理要效益。當(dāng)前,從國際保險市場的情況看,許多外資公司的承保利潤率趨于零,甚至是負值,但仍然存在經(jīng)營利潤,而中資保險公司盡管維持著相當(dāng)高的承保利潤率,但經(jīng)營利潤微薄,甚至虧損。入世后,在統(tǒng)一的國際保險市場中,在統(tǒng)一的保險經(jīng)營規(guī)則制約下,隨著市場競爭的加劇,中外資保險公司直接承保利潤的量差將會越來越小。只有通過加強管理,降低經(jīng)營成本,加大資本經(jīng)營力度,才有可能降低開放市場條件下承保利潤下降的趨勢。
2,加大資本經(jīng)營力度,拓寬資金運用渠道,提高保險資金的投資收益,逐步實現(xiàn)由單純的業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)經(jīng)營和資本經(jīng)營并重的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變。隨著外資保險公司的大量進入,保險資金準入資本市場將是大勢所趨。我國現(xiàn)行的《保險法》也有必要加以修改,逐步放寬對保險資金運用的限制。從保險資金加入同業(yè)拆借市場到保險資金以證券投資基金的方式進入股市,直到允許保險資金直接進入證券市場。
3,改革國有獨資保險公司現(xiàn)行考核指標(biāo)體系,建立新的考核指標(biāo)體系,促進業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前,國有獨資保險公司的基層單位重保費、輕服務(wù),重展業(yè)、輕管理,重速度、輕效益的現(xiàn)象相當(dāng)普遍,這一現(xiàn)象的產(chǎn)生與沿襲過去的帶有計劃色彩的考核指標(biāo)體系休戚相關(guān)。入世后,必須徹底改革這種不合理的考核指標(biāo)體系,取而代之的是能夠準確評價經(jīng)營管理勞動的質(zhì)和量的科學(xué)的考核指標(biāo)體系。同時,引進并建立公司等級考評制度,對各級分公司的信用等級進行評定。
(三)改革人事制度,實現(xiàn)人力資源科學(xué)化管理
1.建立科學(xué)的人事考核和人才選用機制,將真正的德才兼?zhèn)涞娜瞬胚x拔到重要崗位上來。人事考核不僅是人事管理工作的基礎(chǔ),也是整個企業(yè)管理的基礎(chǔ)。在實際工作中,考核結(jié)果不僅與工資晉級、分配系數(shù)掛鉤,而且成為員工職務(wù)晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)。而現(xiàn)實的問題在于,現(xiàn)行人事考核制度的某些不足和局限性,使考核工作難當(dāng)大任。表現(xiàn)在:(1)傳統(tǒng)國有企業(yè)常用的“評比式”的考核辦法,在本質(zhì)上與計劃經(jīng)濟有著千絲萬縷的聯(lián)系,很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)性保險公司人事考評工作;(2)國有獨資保險公司基本上是采用了國家公務(wù)員的考核辦法,主要從“德”、“能”、“勤”、“績”四個方面對員工進行考核,不盡符合公司的實際情況;(3)目前,國有獨資保險公司通常采用的是定量型考核方法,在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性,更好地發(fā)揮其功能,人事考核應(yīng)導(dǎo)入一些新的理念,引進一些新的方法。
2.建立競爭、激勵和淘汰機制,調(diào)動經(jīng)營管理者和廣大員工的積極性。對現(xiàn)代企業(yè)來說,建立利益激勵機制實屬必要,但引進淘汰機制也不可或缺
。但是,從某種意義上講,引進淘汰機制更有必要?，F(xiàn)階段,要進一步深化三項制度改革,促進公司內(nèi)部經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換;深化用工制度改革,推行競聘制、試聘制和聘任制;開展雙向選擇,優(yōu)化勞動組合,實行試崗、待崗和下崗制度;加大減員增效的改革力度,積極推行勞動合同制,探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過程中應(yīng)把人員精減與機構(gòu)精減并重。此外,還要深化分配制度改革,徹底破除現(xiàn)行的司員等級工資制,引進并建立能評價員工勞動質(zhì)和量的分配考核指標(biāo)體系,真正建立起員工收入與個人工作業(yè)績掛鉤的分配機制。在公司經(jīng)營管理層引進“分類考核、經(jīng)理年工資、末位淘汰”的績效考核體系。在這些事關(guān)全局的重大問題上,可以先搞試點,逐步推開。
第5篇：保險公司制度管理范文
【關(guān)鍵詞】應(yīng)收保費 合同糾紛 中介
應(yīng)收保費是指保險合同生效以后,保險公司根據(jù)保險合同的規(guī)定應(yīng)向投保人(被保險人)收取的賬款。應(yīng)收保費管理是各家保險公司管理的重點和難點,認真分析研究應(yīng)收保費形成的原因,探討其改進的對策措施,成為當(dāng)前各家保險公司規(guī)范管理提升服務(wù)科學(xué)發(fā)展刻不容緩的重任。
一、應(yīng)收保費產(chǎn)生的主要原因
1、保險公司制度機制原因。目前,國內(nèi)保險公司的管理考核已經(jīng)實現(xiàn)了電子化信息化。在各項任務(wù)計劃指標(biāo)考核及會計核算方面標(biāo)準更嚴,只要簽發(fā)保單就同時確認應(yīng)收保費和保費收入,而無法在系統(tǒng)外單列應(yīng)收保費。
在出單管理制度上,由于保險市場競爭激烈,近幾年來,部分保險公司特別是財產(chǎn)公司允許業(yè)務(wù)員先出保單和發(fā)票,然后拿著保單和發(fā)票去找客戶收錢,也在制度上為應(yīng)收保費產(chǎn)生有了土壤。
2、合同糾紛原因。一些保險公司為了業(yè)務(wù)競爭,與一些保險機構(gòu)或者大型企事業(yè)單位簽定了不規(guī)范的合同,執(zhí)行中造成一些經(jīng)濟糾紛,形成應(yīng)收保費。廣東某保險公司與某大型運輸公司簽定合作協(xié)議,規(guī)定總體滿期賠付率為50%。每季度考核一次,如賠付率高于50%,則相應(yīng)減少運輸公司展業(yè)手續(xù)費用;如賠付率低于50%,則按照50-實際賠付率*總保費,計發(fā)運輸公司獎金。一個季度下來,保險公司要支付獎金80多萬元。由于合同不規(guī)范,違反國家保險監(jiān)督委員會及總公司相關(guān)規(guī)定,獎金無法支付,運輸公司接著扣下80多萬保費抵扣獎金。官司打到人民法院,雙方律師各持一詞,長達1年多判決不下來,形成長期應(yīng)收保費。
3、保險中介原因。一是中介機構(gòu)保費結(jié)算滯后形成應(yīng)收保費。二是中介機構(gòu)惡意拖欠保費。
4、保險業(yè)務(wù)員惡意拖欠原因。保險行業(yè)業(yè)務(wù)員流動性大,人員素質(zhì)難于得到保證,極少數(shù)人就是連入司資料也是偽造的,惡意拖欠公司保費,騙取大量保費,然后突然玩“失蹤”,成為保險騙子。
二、應(yīng)收保費的主要危害
1、影響經(jīng)營效益。對于已生效但尚未收到保費的保單,一旦客戶出險,根據(jù)《保險法》相關(guān)規(guī)定,保險公司需承擔(dān)相應(yīng)的賠付責(zé)任,而應(yīng)收保費造成的大量未收回資金則會在經(jīng)營沖減保險公司真實經(jīng)營效益。
2、影響理賠服務(wù)。對于已生效但尚未收到保費的保單,一旦出險,由于公司電腦系統(tǒng)沒有收到保費記錄,給案件理賠工作各個環(huán)節(jié)帶來許多麻煩,無法真正最大限度維護被保險人的合法經(jīng)濟利益。
3、誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應(yīng)收保費的長期大量存在,會給保險公司的經(jīng)營管理造成困難和混亂,有可能給不法分子貪污挪用,弄虛作假提供了可乘之機。
4、影響行業(yè)形象。大量應(yīng)收保費存在影響公司經(jīng)營效益,影響客戶理賠服務(wù)效率,誘發(fā)行業(yè)經(jīng)濟犯罪。
三、加強應(yīng)收保費管理對策
1、加大催繳工作力度。一是依靠深入細致的思想工作。二是到公安經(jīng)偵部門報案,請求公安部門協(xié)助追繳保費。三是向人民法院,通過訴訟追繳保費。四是聘請社會上專業(yè)債公司追繳保費。
2、加強保險中介機構(gòu)管理。保險公司要與中介機構(gòu)依法開展規(guī)范化業(yè)務(wù)合作,選擇內(nèi)控完善、管理規(guī)范、運營正常的保險中介機構(gòu)作為合作對象。要按照《合同法》、《保險法》的要求,簽訂規(guī)范、全面的委托保險合同,在合作過程中理順業(yè)務(wù)流程,加強結(jié)算管理,加強對保險中介機構(gòu)的考核。
3、提高保險員工隊伍素質(zhì)。嚴格保險員工隊伍入司標(biāo)準,特別注重考察員工的道德品質(zhì)。建立健全應(yīng)收保費管理制度和工作流程,加強員工的廉潔奉公教育,提高員工按規(guī)定及時上繳保費的責(zé)任心和自覺性。
4、建立健全見費出單體制。要從根本上解決應(yīng)收保費問題,關(guān)鍵是建立健全以見費出單為主的保險公司管理科學(xué)的機制體制。針對保險公司近年來大量出現(xiàn)應(yīng)收保費帶來的問題,北京、上海、廣東保險監(jiān)督管理局已經(jīng)在去年下半年指導(dǎo)當(dāng)?shù)馗鞅ｋU機構(gòu)實行車險見費出單。今年1月1日起,中國保監(jiān)委在全國推行了車險見費出單制度,從制度上徹底阻止了車險應(yīng)收保費產(chǎn)生的土壤。要乘著這一大勢,積極推行財產(chǎn)險、責(zé)任險、意外健康險等全部保險新產(chǎn)品見費出單制度,全面徹底解決應(yīng)收保費這一保險公司管理的頑癥,促進保險業(yè)科學(xué)發(fā)展。
參考文獻:
[1] 劉玉煥, 張維. 根除應(yīng)收保費的建議――基于“見費出單”的思考[J]. 浙江金融, 2009,(02)
第6篇：保險公司制度管理范文
［摘要］隨著數(shù)字經(jīng)濟時代到來，機技術(shù)正在改寫紙張、筆墨和算盤等傳統(tǒng)信息技術(shù)的；現(xiàn)代通訊技術(shù)正在改變傳統(tǒng)的信息交換方式和交換時間；而現(xiàn)代新技術(shù)革命的高速發(fā)展，正在更新傳統(tǒng)會計信息的涵義。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)就成了未來保險業(yè)財務(wù)管理發(fā)展的方向。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是基于計算機網(wǎng)絡(luò)和通訊技術(shù)，以整合實現(xiàn)企業(yè)電子商務(wù)為目標(biāo)，能夠在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實施會計核算和財務(wù)管理各項功能，并能夠進行實時反饋和遠程監(jiān)控的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，必將極大地提高財務(wù)管理的效率。
［關(guān)鍵詞］保險業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)新模式
財務(wù)管理是對企業(yè)經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果的評價，是監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)的有效工具，更是企業(yè)進行預(yù)測、決策，實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，傳統(tǒng)的保險業(yè)面臨新的挑戰(zhàn)和機遇，傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營模式都將發(fā)生變化，有形作業(yè)將逐步被無形的數(shù)字化作業(yè)模式所取代。保險業(yè)面臨著快速變化的市場環(huán)境，以顧客為中心，為顧客提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對顧客的要求快速響應(yīng)等一系列要求迫使企業(yè)不斷進行管理創(chuàng)新和組織變革。保險業(yè)財務(wù)體制要適應(yīng)企業(yè)管理體制的變革而進行變革，如何設(shè)計財務(wù)管理體制才能滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需求，探索適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下財務(wù)管理體制，具有很強的現(xiàn)實意義。
眾所周知，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式是將信息技術(shù)與先進的管理思想、管理方法有機融合，提高公司財務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對公司資源實行有效配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一種財務(wù)管理新模式。那么利用信息技術(shù)優(yōu)勢，構(gòu)建信息技術(shù)下保險公司的集中式網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式，實施動態(tài)預(yù)算控制和資金管理，實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)一體化，強化高層對公司的財務(wù)控制，有助于高層及時做出科學(xué)準確的管理決策，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式也為保險公司邁向電子商務(wù)階段打下良好基礎(chǔ)。
筆者認為，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理具有重大的意義：
第一、傳統(tǒng)財務(wù)管理往往是事后的、靜態(tài)的，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理突破了傳統(tǒng)財務(wù)管理的速度和動態(tài)核算問題，使財務(wù)管理變得即時和迅速，消除了財務(wù)、業(yè)務(wù)活動運作上的時間差，實現(xiàn)了財務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化，使得財務(wù)資源和業(yè)務(wù)直接掛鉤，能最大程度的節(jié)約資源，提高資源利用效率，有利于實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化。
第二、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使管理者能基于動態(tài)會計信息對經(jīng)營活動進行方便、快捷、準確的在線管理和遠程管理，強化主管單位對下屬單位的財務(wù)監(jiān)控。
第三、實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理使會計信息的利用從核算型向管理型轉(zhuǎn)變，保證財務(wù)信息的及時性、準確性，實現(xiàn)信息共享，為高層決策、中層控制、基層運作提供全面、及時、完整、個性化的財務(wù)信息。
第四、全面促進電子商務(wù)進程，豐富和發(fā)展了數(shù)字化管理思想，為進一步實現(xiàn)數(shù)字化管理奠定基礎(chǔ)。
橫觀國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務(wù)，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口。是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。然而，當(dāng)今保險業(yè)在管理制度和模式上，有很多不盡人意的地方。
首先，基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位；
其次，部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面；
再者，部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管理等方面的制度和要求，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生；這些不合理的因素，會導(dǎo)致管理技術(shù)落后，部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，給管理工作的精細化造成障礙。綜上所述，在新的形勢下，加強保險業(yè)的層層管理，特別是財務(wù)管理，提高基層公司業(yè)務(wù)能力，顯得尤為重要。同時，根據(jù)保險行業(yè)特殊性，也要求對保險公司的管理實現(xiàn)精細化，加強內(nèi)部控制，實行網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理
實施網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，會計核算工作從效率到質(zhì)量會有本質(zhì)提升。會計核算的時間將大大縮短，會計核算的差錯率明顯降低。會計核算的及時性、準確性、真實性會大幅提高，有助于保險公司及時做出相應(yīng)的管理決策。由于會計核算效率和效果的提高和改善，會計信息系統(tǒng)提供的管理決策信息范圍也大大擴展。
使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理后，保險公司執(zhí)行的各項財務(wù)法律、法規(guī)、規(guī)章制度得到固化，有效地規(guī)范了保險公司分支機構(gòu)的組織行為和管理者的操作準則，使科學(xué)管理落到實處，大大提高整個保險公司的理財水平和控制財務(wù)風(fēng)險能力。
同時，財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)出自同一個數(shù)據(jù)庫，按照保險統(tǒng)計標(biāo)準提取數(shù)據(jù)，進行保險統(tǒng)計研究和上報。這確保了保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)口徑的一致性，保證了數(shù)據(jù)的真實性，提高了數(shù)據(jù)上報的及時性，增強了數(shù)據(jù)的可比性，為保險公司發(fā)展、行業(yè)規(guī)劃和政府部門監(jiān)管提供更為科學(xué)可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
第7篇：保險公司制度管理范文
論文提要：我國巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生頻繁，損失逐年加重，而現(xiàn)有的保障體系對災(zāi)區(qū)的經(jīng)濟補償和人民生活的恢復(fù)只能是低層次和小范圍的。盡快建立符合我國國情的巨災(zāi)保險體制顯得非常必要。
一、建立巨災(zāi)保險制度的急迫性
2008年我國遭受了兩次巨災(zāi)，其涉及范圍之廣，涉及人數(shù)之多，給人民的生命和財產(chǎn)安全造成了嚴重的傷害。2008年1月中旬以來，冰凍雨雪災(zāi)害突襲我國南方，造成直接經(jīng)濟損失達到1，516.5億元，造成107人死亡。于5月12日發(fā)生的汶川大地震，地震災(zāi)害造成工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟損失估計超過2，000億元，死亡人數(shù)截至6月9日達69，142人。
面對這樣的災(zāi)害，政府及時撥款700多億元，社會踴躍捐了300多億元，而保險公司作為社會的穩(wěn)定器，在這兩次災(zāi)害中仍然沒有充分發(fā)揮其職能，據(jù)中國保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2008年2月25日，我國保險業(yè)共接到低溫雨雪冰凍災(zāi)害的保險報案95.3萬件，各商業(yè)保險公司賠款已經(jīng)超過16億元。但與低溫雨雪冰凍災(zāi)害造成的1，516.5億元的經(jīng)濟損失相比，保險行業(yè)賠付金額所占比例約為1%。而對于發(fā)生在5月12日的汶川大地震，截至6月5日，保險業(yè)共接到地震相關(guān)保險報案24.9萬件，已付賠款2.8億元，與所估計的地震災(zāi)害造成的2，000億元的損失相比，保險行業(yè)賠付金額0.14%。
保險公司的賠付和實際巨災(zāi)損失之間的強烈的落差是有原因的，我國海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害目前還沒有正式列入保險責(zé)任范圍內(nèi)。商業(yè)保險公司對于諸如海嘯、地震和颶風(fēng)等自然災(zāi)害采取“謹慎”的承保態(tài)度，多數(shù)自然災(zāi)害只能作為企業(yè)財產(chǎn)保險的附加險，不得作為主線單獨承保。一旦巨災(zāi)風(fēng)險發(fā)生，保險公司只能發(fā)揮有限的作用，大部分人員和財產(chǎn)損失只能由政府和社會來承擔(dān)。
二、國外巨災(zāi)保險體制比較分析
目前，國際上主流的巨災(zāi)風(fēng)險管理模式有三種：一是政府主導(dǎo)模式，也就是政府直接提供巨災(zāi)保險；二是市場主導(dǎo)模式，也就是由市場自我調(diào)節(jié)，商業(yè)保險公司提供巨災(zāi)保險，政府為局外人；三是協(xié)作模式，保險公司商業(yè)化運作巨災(zāi)保險，政府作為協(xié)作者提供政策支持與資金支持。下面分析各種模式的代表國家：
（一）政府主導(dǎo)模式。在美國的洪水保險和加利福尼亞地震局地震保險中，所有業(yè)務(wù)和品種都由政府提供，保險公司并不開展保險業(yè)務(wù)。在美國全國洪水保險計劃中，保險公司并不參與保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。保險公司在巨災(zāi)保險中主要是協(xié)助政府銷售巨災(zāi)保險保單，從而取得相當(dāng)于保費32.5%的傭金收入。政府承擔(dān)著巨災(zāi)保險的保險風(fēng)險和承保責(zé)任。美國政府以其在1973年頒布的洪水保險法將洪水保險界定為強制性保險范疇，并以此法為依據(jù)，設(shè)立了洪水保險基金，并設(shè)立聯(lián)邦保險和減災(zāi)局負責(zé)經(jīng)營和管理巨災(zāi)保險。
（二）市場主導(dǎo)模式。英國的洪水保險提供方全部為保險公司。私營保險也自愿地將洪水風(fēng)險納入標(biāo)準家庭及小企業(yè)財產(chǎn)保單的責(zé)任范圍之內(nèi)。保險需求與資源的配置由保險市場決定。投保人在市場的作用下自愿地選擇保險公司進行投保。英國政府不參與洪水保險的經(jīng)營管理，也不承擔(dān)保險風(fēng)險，其主要職責(zé)在于投資防洪工程并建立有效的防洪體系。
（三）協(xié)作模式。日本經(jīng)歷了1964年新瀉地震后，頒布了《地震保險法》，逐步建立由政府財政和商業(yè)保險公司共同合作的地震保險制度，其做法是首先由原保險公司在市場上出售地震保險保單，然后由日本再保險公司對原保險人承保的所有地震風(fēng)險提供再保險。地震再保險公司再將所有保險公司購買的地震再保險分成3個部分，第一部分反向各普通保險公司購買地震再再保險，第二部分向日本政府購買地震再再保險，第三部分作為自己承擔(dān)份額保留。這樣，一個風(fēng)險巨大的地震保險最終由各保險公司、日本地震再保險公司和日本政府三方來分擔(dān)。
綜上所述，這三種巨災(zāi)保險模式各有特點，英國模式因為其保險市場發(fā)達，人們的保險意識高，且英國擁有世界上第三大非壽險再保險市場，其再保險市場非常發(fā)達和完善。商業(yè)保險公司在提供洪水保險時，完全可以通過再保險市場把風(fēng)險分散出去。
三、應(yīng)建立符合我國國情的巨災(zāi)保險體制
由于我國現(xiàn)階段既沒有英國發(fā)展完善的保險行業(yè)協(xié)會和再保險市場，也沒有美國那樣的發(fā)達國家的政府財政強力后盾，加上我國保險市場處于起步階段，人們的投保意識不強，大多數(shù)都依賴于政府救濟，可以結(jié)合政府主導(dǎo)和地方政府分配統(tǒng)籌來發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性等特點，所以我國適用于政策上政府指引，政府、保險公司和社會共同協(xié)作，各地方政府參與的巨災(zāi)保險機制。
（一）建立一個巨災(zāi)管理委員會。防災(zāi)委員會的成員設(shè)置可以參照土耳其的TCPI管理機構(gòu)模式，以國家代表、商業(yè)保險公司和學(xué)術(shù)界構(gòu)成。
防災(zāi)委員會應(yīng)該起著一個統(tǒng)籌規(guī)劃的作用，其主要職責(zé)應(yīng)為：1、重視事前防范，開發(fā)和修建防災(zāi)的公共產(chǎn)品。吸納優(yōu)秀人才，完善我國巨災(zāi)方面的研究技術(shù)和數(shù)據(jù)收集。2、管理巨災(zāi)風(fēng)險基金。該基金由投保人繳費、政府補貼。3、成立巨災(zāi)測評專項小組，對不同地方的風(fēng)險進行測探，然后根據(jù)費率公平原則，設(shè)立各地的標(biāo)準費率指標(biāo)，并隨時根據(jù)風(fēng)險狀況的變化修正和更改費率。同時，幫助保險公司制定費率和開發(fā)產(chǎn)品。4、制定巨災(zāi)保險法，規(guī)定提供巨災(zāi)保險的保險公司的資格要求，對有能力和意愿經(jīng)營巨災(zāi)保險的公司提供稅收減免和政策優(yōu)惠。
（二）對于災(zāi)害發(fā)生可能性比較強的地區(qū)強制投保，并限額承保。設(shè)置免賠額上限和下限，一方面可以減輕受災(zāi)以后的賠償負擔(dān)，也降低了保費，擴大保險范圍；另一方面也督促公眾做好防災(zāi)防損工作，避免道德風(fēng)險的發(fā)生。
第8篇：保險公司制度管理范文
日本于19世紀80年代后期引進保險制度，二戰(zhàn)之后保險市場的發(fā)展開始加速。2003年，壽險總保費達407520.2億日元（約為29746億元人民幣），非壽險總保費91746億日元（約為6696.8億元人民幣），其中車險（含三者責(zé)任強制險）保費48958億日元（約為3573.6億元人民幣），三項數(shù)據(jù)均列世界第2位，僅次于美國。保險深度達到10.81%，列世界第6位。保險密度達到42.62萬日元（約為31106.51元人民幣），列世界第3位。日本保險業(yè)比較發(fā)達的原因在于，作為災(zāi)難事故多發(fā)國家，地震與火災(zāi)引發(fā)損失巨大，其壽險家庭普及率已達89.6％，2004年平均每個投保家庭的死亡保障金額達3697萬日元（約為269.85萬元人民幣），家庭年支出保費53.1萬日元（約為3.88萬元人民幣 ），此外其家庭機動車輛保險普及率達到85.7％。在2000年之前，日本對保險市場管制非常嚴格，從20世紀90年代初開始，日本產(chǎn)險市場逐步發(fā)生一系列重大變革，其結(jié)果是市場管制逐步放寬，走上了自由化發(fā)展之路。
一、日本財產(chǎn)保險市場自由化的背景
（一）日本泡沫經(jīng)濟的突然崩潰。自90年代初開始，日本經(jīng)濟從高峰滑落，其在經(jīng)濟、金融領(lǐng)域的具體表現(xiàn)：一是房地產(chǎn)經(jīng)濟的泡沫崩潰，地產(chǎn)出現(xiàn)萎縮；二是銀行由此引起大量的不良債權(quán)；三是銀行利率的迅速走低，經(jīng)濟退縮的惡性循環(huán)導(dǎo)致整個經(jīng)濟嚴重萎縮與蕭條。在經(jīng)濟大蕭條環(huán)境下，銀行、保險業(yè)為了緩解不良債權(quán)帶來的經(jīng)濟負擔(dān)，極力尋求新的業(yè)務(wù)增長點。此為日本保險市場自由化的主要經(jīng)濟背景。
（二）來自國際上的政治壓力。當(dāng)時，AIG牽頭主導(dǎo)了一場要求日本政府放松保險市場管制的變革運動，美國政府對日本政府施加壓力，要求其遵守WTO有關(guān)保險承諾，日本與美國政府于1994年10月簽訂了《日美保險協(xié)議》，該協(xié)議對日本產(chǎn)險市場自由化具有三方面的直接影響：一是廢除費率管制，要求費率自由化；二是保險業(yè)務(wù)經(jīng)營由認可制改為申報制；三是改革日本保險銷售制度，引進經(jīng)紀人公司制度。其目的是使在日本經(jīng)營的美國公司更加有利。
（三）保險市場經(jīng)營環(huán)境的惡化。10年間，由于利差損原因，日本近7家壽險公司倒閉，雖然產(chǎn)險業(yè)未出現(xiàn)壽險業(yè)的情況，但由于整個經(jīng)濟環(huán)境的影響，產(chǎn)險也面臨著前所未有的困難。特別是與銀行利率相關(guān)的房屋按揭業(yè)務(wù)和儲蓄型財產(chǎn)險業(yè)務(wù)由于利率走低，出現(xiàn)了一系列難題。這些都成為日本產(chǎn)險自由化的契機和導(dǎo)火索。
二、日本財產(chǎn)保險市場自由化進程及政策變化
《日美保險協(xié)議》的簽訂無疑成為日本產(chǎn)險自由化的契機。然而，日本財產(chǎn)險自由化真正開始的標(biāo)志是1996年新保險業(yè)法的實施。其政策變化概括起來有以下幾個方面：
（一）認可制的放寬，申報制的擴大。從1996年4月開始，日本產(chǎn)險在許可制度方面開始放寬，由許可制度向申報制度轉(zhuǎn)型，1997年1月、1999年8月、2001年7月申報制范圍逐步擴大，到2002年3月，企業(yè)財產(chǎn)險已完全自由化，由許可制改為申報制，家財險中絕大部分也由許可制轉(zhuǎn)為申報制。但這并不意味著許可制的消失，車險業(yè)務(wù)中未滿10臺的車輛保險仍必須實行許可制，醫(yī)療險和海外旅行意外傷害險仍為許可制。
（二）算定會費率使用義務(wù)的停止。1998年算定會費率使用義務(wù)的結(jié)束標(biāo)志著費率自由化的開始。在此之前，日本財產(chǎn)險費率為保險監(jiān)管重要內(nèi)容，由算定會統(tǒng)一制定，并嚴格執(zhí)行。
算定會制度自1948年起根據(jù)《損害保險算出團體法》實施，該法規(guī)定，會員公司達2家以上即可申請成立費率算出團體，該團體是一種非盈利性機構(gòu)。到目前為止，日本只有一家費率算出機構(gòu)。當(dāng)時成立費率算出機構(gòu)基于三方面考慮：其一是因為損失金額是事故發(fā)生后確定的，所以賠付率的預(yù)測比較困難；其二是各個產(chǎn)險公司單獨積累大量的數(shù)據(jù)比較困難；其三是財產(chǎn)險費率由中立機構(gòu)根據(jù)賠付率等積累的數(shù)據(jù)計算后供各公司使用，這種做法比較理想。
《損害保險費率算出團體法》于1999年12月22日作了最新修改，保險公司強制使用算出機構(gòu)費率的義務(wù)終止。從此，就有了算出機構(gòu)提供的純費率和公司自訂的附加費率之分，純費率成為各公司的參考費率，除機動車法定賠償責(zé)任險之外，各公司在參考費率的基礎(chǔ)上，可根據(jù)自身的費用率制定自己的費率標(biāo)準，但一般講來，上下浮動幅度不超過12.5％。
按照《損害保險費率算出團體法》第3條規(guī)定，費率算出團體可以計算的保險種類有5種：火災(zāi)保險、意外保險、車輛保險、醫(yī)療費用保險及護理費用保險。但到目前為止，在日本仍未有醫(yī)療費用保險參考費率。
（三）銀行窗口銷售保險的解禁。從2001年4月開始，日本金融廳在銀行銷售保險方面實行了第一次解禁。在此之前，金融廳由于擔(dān)心銀行會利用其融資的權(quán)力給客戶施加壓力，迫使他們購買保險，所以禁止銀行銷售保險。但是，自泡沫經(jīng)濟崩潰之后，銀行出現(xiàn)了巨額不良債權(quán)。為緩解其不良債權(quán)帶來的困境，銀行尋求更多的收益源來改善其經(jīng)營狀況，在金融廳主導(dǎo)下，第一次出現(xiàn)了銀行窗口銷售保險。但其銷售險種仍受很大限制，只允許銷售與其銀行融資業(yè)務(wù)有關(guān)的保險，且規(guī)定在融資資格審查期間，禁止推銷保險。第三次解禁于2002年實行。主要是在年金方面的銷售管制有所放寬，其理由是銀行存款戶有增加銀行存款收益的愿望。2005年12月實行了第三次解禁，即儲蓄型保險的放開。金融廳將對歷次解禁后的市場反應(yīng)做出評估，如無不良反應(yīng)，則計劃于2007年12月實行全面解禁。
（四）允許產(chǎn)、壽子公司相互進入對方市場。新保險業(yè)法明確規(guī)定，從1996年開始，允許產(chǎn)、壽險公司以子公司形式相互進入對方市場，同年壽險公司設(shè)立了6家產(chǎn)險公司，產(chǎn)險公司設(shè)立了11家壽險公司。2000年8月，銷售其他保險公司產(chǎn)品的認可明確化。壽險公司開始重新評估其財產(chǎn)險戰(zhàn)略，認為子公司模式將來沒有大發(fā)展，從而轉(zhuǎn)向與產(chǎn)險公司合作，即產(chǎn)險業(yè)務(wù)。考慮到與人有關(guān)的保險的可成長性，產(chǎn)險公司也積極響應(yīng)。因此，更多呈現(xiàn)的是產(chǎn)、壽險公司的相互。
（五）銷售制度的放寬——經(jīng)紀人公司的引進。在日本產(chǎn)險自由化之前，法律規(guī)定的保險銷售渠道只有兩種。即店和保險公司直銷。店制度是日本保險業(yè)最常用的銷售方式，其業(yè)務(wù)占原始承保業(yè)務(wù)的90％以上，在日本產(chǎn)險市場占絕對支配地位。經(jīng)濟蕭條期間，保險公司開始重新評估店的經(jīng)濟績效。為了提高店的效率，產(chǎn)險公司改變了以往的店手續(xù)費制度，取消了一些經(jīng)濟效益不高的店，因此店數(shù)量開始減少，2004年比2003年減少6％，但仍有286576個?！度彰辣ｋU協(xié)議》的一項重要內(nèi)容就是要求日本保險業(yè)引入經(jīng)紀人公司制度，自1996年4月引入經(jīng)紀人制度，到2005年4月1日止，日本已有38家保險經(jīng)紀公司，其中有Marsh（馬什）和Willea（韋萊）這樣居國際性領(lǐng)頭地位的經(jīng)紀人。雖然迄今經(jīng)紀公司業(yè)務(wù)僅占市場份額的0.2％，但其作為一種新的銷售制度已獲法律許可。
（六）中介手續(xù)費制度的引進。中介手續(xù)費制度雖于1996年4月引進，但1998年之前，日本產(chǎn)險業(yè)執(zhí)行的是費率算定機構(gòu)制定的統(tǒng)一的費率標(biāo)準，同時金融廳還規(guī)定了行業(yè)共同的類別、合同格式及手續(xù)費執(zhí)行標(biāo)準，且手續(xù)費體系必須向金融廳申報，獲得許可后方可執(zhí)行。隨著產(chǎn)險自由化的出現(xiàn)，費率自由化導(dǎo)致保險產(chǎn)品多樣化，原手續(xù)費體系已無法執(zhí)行。從2001年3月開始到2003年4月，店手續(xù)費體系由需要金融廳許可變?yōu)椴恍璜@得，促進了中介手續(xù)費體系的多樣化。保險公司開始注重店的經(jīng)營績效，對其進行挑選、停業(yè)、合并，并根據(jù)其資質(zhì)、業(yè)務(wù)量大小，再區(qū)分不同的保險類別，實行更細化的手續(xù)費體系。
（七）投保人保護制度的引進。1996年4月，財產(chǎn)保險投保人保護基金作為只有在需救濟保險公司出現(xiàn)時才運用的基金被引進。后來由于發(fā)現(xiàn)僅設(shè)立救濟保險公司的基金所起的作用不大，于1998年12月設(shè)立了財產(chǎn)保險投保人保護機構(gòu)，其作用一是對救濟保險公司提供資金援助；二是對破產(chǎn)保險公司的保險合同繼續(xù)承保；三是成立繼承保險公司，承接破產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)；四是提供貸款支持，保護被保險人。目前其會員除了所有在日本營業(yè)的產(chǎn)險公司外，還有勞合社協(xié)會，但不包括專業(yè)再保險公司。
（八）個人信息保護制度的引進。隨著日本保險市場自由化的推進，保險銷售渠道得以拓寬，除了原有的店銷售、保險公司直接銷售外，又引進了經(jīng)紀人銷售制度，拓寬了銀行窗口銷售渠道，特別是還出現(xiàn)了電話銷售、網(wǎng)上銷售等多種銷售方式。為了適應(yīng)自由化發(fā)展的需要，穩(wěn)妥地推進保險業(yè)的發(fā)展，金融廳引進了個人信息保護制度?！秱€人信息保護法》于2003年頒布，并于2005年4月實施。其基本方針是明確各有關(guān)主體對個人信息保護的目標(biāo)，并要求具體付諸實踐。個人信息保護制度的引進，更有利于確保日本產(chǎn)險業(yè)在自由化環(huán)境下的發(fā)展。
（九）國際保險監(jiān)管標(biāo)準的遵從。作為IAIS的會員，日本金融廳已經(jīng)表明遵從IAIS的原則、基準與指引，同時也積極參與金融行政的國際化和國際性規(guī)定的制訂。除了在許可制方面有非常大的放寬之外，更多地采用了國際會計標(biāo)準及償付能力監(jiān)管標(biāo)準，使本國保險業(yè)發(fā)展與世界保險業(yè)發(fā)展同步。雖然日本產(chǎn)險市場環(huán)境不景氣，但目前所有產(chǎn)險公司的償付能力均在200％以上，產(chǎn)險業(yè)保持著較高的信用力。
三、日本財產(chǎn)保險市場自由化帶來的影響
（一）競爭激烈使公司效益大幅下降，影響產(chǎn)險市場停滯不前。在保險市場自由化之前，由于日本產(chǎn)險執(zhí)行費率算定機構(gòu)的統(tǒng)一基準費率，即使是一家小公司也有盈利；但在費率自由化之后，由于費率競爭激烈，導(dǎo)致了產(chǎn)品及服務(wù)競爭日益激化，給公司的收益帶來重大影響。賠付率上升、收益減少使公司把降低經(jīng)營成本作為主要的研究課題。各公司費用削減的主要措施有：合并撤銷營業(yè)網(wǎng)點，或者取消效益差的營業(yè)網(wǎng)點；削減員工人數(shù)，一方面控制新增錄用人員，另一方面引進提前退休制度；重新評估工資制度，由以前的年工序列工資制度改為與業(yè)績掛鉤的年薪制度；注重提高店的效率，重新評估以往的手續(xù)費體系，建立以店效益及經(jīng)營業(yè)務(wù)種類、經(jīng)營業(yè)務(wù)量相聯(lián)系的手續(xù)費管理體系。通過上述措施，行業(yè)平均費用率得到了降低，但也更加導(dǎo)致保險市場的萎縮或停滯。
（二）產(chǎn)險業(yè)出現(xiàn)合并浪潮，市場集中度大大提高。以1999年10月三井海上、日本火災(zāi)、興亞火災(zāi)3家公司發(fā)表事業(yè)合并書為契機，產(chǎn)險界的重組進展迅速。2001年4月，日本火災(zāi)與興亞火災(zāi)合并成為日本興亞損害保險公司；同月，大東京保險與千代田保險合并成為愛和誼保險公司；同年10月，三井海上與住友財產(chǎn)保險合并成為三井住友火災(zāi)保險公司；2002年7月，安田火災(zāi)、日產(chǎn)保險公司及大成保險公司合并成為日本財產(chǎn)保險公司；2004年10月，東京海上與日本火災(zāi)合并成為Willea控股的財產(chǎn)保險公司。至此，日本產(chǎn)險業(yè)形成了Millea、日本財產(chǎn)保險、三井住友、日本興亞、愛和誼五大集團公司。五大集團公司市場份額達85％以上，導(dǎo)致市場集中度大大提高。
第9篇：保險公司制度管理范文
被罰金額最高50萬
通報表示，在查處中，共查出104個保險機構(gòu)非法套取資金5553.59萬元，涉及保費2.68億元。其中虛掛保險專業(yè)機構(gòu)、保險經(jīng)紀機構(gòu)業(yè)務(wù)，非法套取資金1852.50萬元，占全部非法套取資金的33.35%。其中3個基層機構(gòu)通過該違法方式非法套取的資金，在其同期傭金支出中的占比超過25%。
在虛掛汽修、汽貿(mào)等保險兼業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)中，非法套取資金410.85萬元，占全部非法套取資金的7.39%。其中2個基層機構(gòu)以該違法手段套取的資金，在其同期傭金支出中的占比超過25%。
一些保險機構(gòu)大量虛增營銷員數(shù)量或者虛掛營銷員業(yè)務(wù)，少數(shù)保險公司營銷業(yè)務(wù)變相成為非法套取資金的主要手段。虛增營銷員數(shù)量或?qū)⒅苯訕I(yè)務(wù)虛掛保險營銷員，非法套取資金1163.67萬元，占全部非法套取資金的20.95%。其中4個基層機構(gòu)以該違法手段套取的資金，在其同期傭金支出中的占比超過15%。
虛列營業(yè)管理費非法套取資金1612.36萬元（其中8個由此非法套取資金數(shù)額超過50萬元，共計844.85萬元），占全部非法套取資金的29.03%。
在通報的中介業(yè)務(wù)違規(guī)情況中，生命人壽、中國人壽、太平洋財險、合眾人壽等10家保險公司分支機構(gòu)的中介業(yè)務(wù)違法、違規(guī)行為，被作為“典型案例”。其中，生命人壽和都邦保險相關(guān)分公司及其所屬相關(guān)機構(gòu)被罰款50萬元，成為此次險企中介業(yè)務(wù)違規(guī)處罰金額最高。
保監(jiān)會在通報中稱，2011年生命人壽四川分公司成都銀保本部虛列會議費353.57萬元；其遂寧中心支公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)記載的部分業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與實際不符。四川保監(jiān)局對該分公司及其所屬相關(guān)機構(gòu)合計罰款50萬元，其中，對該分公司罰款40萬元，對其遂寧中心支公司罰款10萬元；同時對相關(guān)責(zé)任人也進行了處罰。
2011年都邦保險重慶分公司虛列會議費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費共4.98萬元；將直銷業(yè)務(wù)虛掛個人業(yè)務(wù)套取資金12.20萬元；2011年，其涪陵支公司虛列會議費和公雜費共4.73萬元，將直銷業(yè)務(wù)虛掛個人業(yè)務(wù)套取資金12.21萬元；其江津支公司虛列會議費3.13萬元，將直銷業(yè)務(wù)虛掛個人業(yè)務(wù)套取資金18萬元。重慶保監(jiān)局依法對該分公司及其所屬相關(guān)機構(gòu)合計罰款50萬元，其中，對該分公司罰款25萬元，對其涪陵支公司罰款20萬元，對其江津支公司罰款5萬元；對其涪陵支公司經(jīng)理彭建警告、罰款6萬元，對其江津支公司經(jīng)理陳其警告、罰款1萬元。
此外，2011年，合眾人壽江蘇分公司南京銀保本部虛列會議費、勞務(wù)費共141.06萬元。江蘇保監(jiān)局依法對該分公司罰款20萬元；對該分公司銀保部經(jīng)理張強警告、罰款2萬元。
實施“嚴監(jiān)管”
保監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人表示，堅決貫徹落實保監(jiān)會黨委“嚴監(jiān)管”的指示精神，嚴處違法、違規(guī)保險公司。通過對今年查實的違法、違規(guī)行為性質(zhì)比較嚴重的案例進行披露，一方面向市場傳遞保監(jiān)會“嚴監(jiān)管”的明確信號，發(fā)揮檢查的懲戒、警示和教育作用；另一方面，向廣大消費者表明保險監(jiān)管者的信心和決心。
通過四年的現(xiàn)場檢查與大量調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，基層機構(gòu)中介業(yè)務(wù)違法、違規(guī)行為與上級公司或總公司管控不力緊密相關(guān)，主要表現(xiàn)為公司制度設(shè)計不完善、信息系統(tǒng)管控薄弱、內(nèi)部控制管理松散等。
同時，保險公司與保險中介機構(gòu)之間關(guān)系不真實、不合法、不透明的問題依然突出，保險公司通過虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)、虛假列支中介費用等方式非法套取資金的做法仍較為普遍。
保監(jiān)會要求各家保險公司加強管理、加強中介業(yè)務(wù)管理制度建設(shè)，同時要求被通報的保險公司要在省級分公司開展自查整改的基礎(chǔ)上，再進行抽查，并在明年3月15日前整改情況報告給保監(jiān)會。對于今后的保險中介業(yè)務(wù)監(jiān)管，保監(jiān)會有關(guān)負責(zé)人表示，對中介業(yè)務(wù)的檢查將持續(xù)下去，對于屢查屢犯的機構(gòu)，將嚴處。
