銀行誠信論文精選(九篇)

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第1篇：銀行誠信論文范文

論文摘要：教師信念是教師在教學(xué)情境與教學(xué)歷程中，對教師角色、教學(xué)過程、課程、學(xué)生等相關(guān)因素所持有且確信的某種理論、觀點(diǎn)和假設(shè)。其范圍涵蓋教師的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)與生活經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)成一個(gè)相互關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，它影響著教育實(shí)踐和學(xué)生的身心發(fā)展。教師信念的形成有多種因素在起作用，包括個(gè)人a生活經(jīng)歷、學(xué)校文化和自我反思。

在特定的社會文化背景中，人們形成自己獨(dú)特的信念和思想，不論是有意識還是無意識，它都在影響著人們的行動。在教育領(lǐng)域中，教師對于各種教育教學(xué)問題都有著自己的理解和看法，這些理解和看法常常是內(nèi)隱的，很少被清晰地意識到，但是它們無時(shí)無刻不在影響著教育實(shí)踐。教師信念作為從事教育工作的心理背景。它影響著教師的知覺、判斷，進(jìn)而影響他們的課堂行為。因此，作為分析教師專業(yè)發(fā)展的一個(gè)維度。研究教師信念及其形成因素，對改進(jìn)教師職業(yè)準(zhǔn)備和教育實(shí)踐都是非常必要的。

一、教師信念的涵義

在心理學(xué)意義上，信念(belief)被理解為個(gè)體對于有關(guān)自然和社會的某種理論觀點(diǎn)、思想見解的堅(jiān)信不移的看法。信念作為一種內(nèi)在的精神狀態(tài)，它產(chǎn)生的積極力量是其他因素所不能比擬的。同時(shí)，信念又體現(xiàn)著個(gè)體的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。它把人的思想、意志、行動融為一體，因此是人們認(rèn)識世界和改造世界的精神支柱，是從事一切活動的激勵(lì)力量和心理動力。

教師信念，一般是指教師在教學(xué)情境與教學(xué)歷程中，對教師角色、教學(xué)過程、課程、學(xué)生等相關(guān)因素所持有且確信的某種理論、觀點(diǎn)和假設(shè)，它影響著教育實(shí)踐和學(xué)生的身心發(fā)展。佩詹斯(Pajares,1992)曾引述ArthurCombs的話，“也許一個(gè)人在教育上成功或失敗的最重要原因就是他對于自己本身相信了什么”。由此可見，教師信念對教育的影響力。

研究教師信念是一件非常棘手的事情，因?yàn)檫@是與意志、態(tài)度、價(jià)值密切相關(guān)的領(lǐng)域，它的理論建立在特定的和具體的價(jià)值、假設(shè)、喜好和期望的體系之上，實(shí)際上，我們幾乎不可能完全客觀地捕捉教師的信念究竟是什么。假如從邏輯實(shí)證的角度考察。有關(guān)教師信念的理論建立在有“成見”的假設(shè)之上，必然是不完善的；然而，作為釋義學(xué)的理論卻極有意義。

二、教師信念的形成因素

在教師成長和教師教育中，信念是一個(gè)極為重要的內(nèi)容。它直接影響著教師的教育行為，當(dāng)然也影響著學(xué)生的學(xué)習(xí)成就。每一位教師都有自己的教育信念，否則就失去了他的社會存在價(jià)值。教師信念的形成總是受到多種因素的影響。本文只抽取其中比較穩(wěn)定、重要的部分加以論述。

1、個(gè)人生活經(jīng)歷

“我的教學(xué)理念是怎樣形成的呢?是哪些人幫助我形成的呢?我越來越相信肯定有一段幕后的經(jīng)歷促使我形成了自己的教學(xué)思想。”其實(shí)，教師的教育信念系統(tǒng)中總會留下個(gè)人生活經(jīng)歷的道道痕跡。比如說，對教師角色的理解。有來自于中學(xué)時(shí)代做學(xué)生的經(jīng)歷；自己所崇拜的教師形象對從教后的教師信念往往產(chǎn)生有意義的聯(lián)系；有來自于第一次教學(xué)實(shí)踐的經(jīng)歷，實(shí)習(xí)時(shí)指導(dǎo)教師的影響是早期教師信念形成的主要來源之一：也有來自于家庭的影響等等。

教育實(shí)習(xí)對許多教師來說都有著轉(zhuǎn)折性的意義。美國一項(xiàng)對4000位教師培育者和實(shí)習(xí)教師的調(diào)查指出，實(shí)習(xí)經(jīng)驗(yàn)及合作教師對于實(shí)習(xí)教師的初步社會化而言是最有力的影響來源(引自Nettle,1998)。Gratch(1998)也提到，與有經(jīng)驗(yàn)的教師一起工作將會幫助實(shí)習(xí)教師形成自己的教育信念。

2、學(xué)校文化

學(xué)校是一種特殊的社會組織。其中的職業(yè)群體形成了一種獨(dú)特的文化特征，即學(xué)校文化。赫克曼(Heckman)對于學(xué)校文化的理解經(jīng)常被人引用。他認(rèn)為“學(xué)校文化是教師、學(xué)生和校長所持有的共同信念。這些信念支配著他們的行為方式”。在學(xué)校里。文化常常扮演著一種“領(lǐng)導(dǎo)者”的角色。它是在人們共同工作、解決問題和面對挑戰(zhàn)的過程中形成的標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)值、信仰和傳統(tǒng)。教師與學(xué)校文化之間有同化也有對抗。同化表現(xiàn)在教師融入學(xué)校盛行的主流文化，注意觀察和吸納在這個(gè)學(xué)校中被認(rèn)可的做法，而這些做法正是學(xué)校價(jià)值觀的體現(xiàn)。例如筆者所在的學(xué)校，無論是全校集會，還是課堂上，某個(gè)學(xué)生被當(dāng)眾揪出責(zé)備受罰不是什么罕見的事情，幾乎每個(gè)老師發(fā)現(xiàn)學(xué)生的“不軌”行為時(shí)都會采取類似舉措。有些年輕教師剛來的時(shí)候與學(xué)生比較親近。有的甚至過從甚密、不分彼此。但是。不久就會發(fā)現(xiàn)課外的親近帶給課堂的威脅。學(xué)生常會不服從教師的決策，課堂效率不高，有時(shí)甚至完不成教學(xué)計(jì)劃。所以，大多過了一年后，“新來的年輕教師”都會發(fā)生轉(zhuǎn)變，與學(xué)生保持一定的距離。大部分老師都會采取比較嚴(yán)厲的班級管理方法。對抗則表現(xiàn)在學(xué)校文化對不能融入該群體的教師加以排斥。令這些教師感到自己游離于群體之外。因此。一個(gè)學(xué)校的文化既可能激勵(lì)教師為一個(gè)目標(biāo)共同工作。也可能懲罰某個(gè)尋求組織支持的教師；它既可能鼓舞教師為學(xué)生設(shè)立高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。又可能發(fā)出這樣的信息：“這些學(xué)生。你別指望他們能進(jìn)步”。通過這種方式，學(xué)校文化潛移默化地塑造著教師的教育信念，支配著教師的日常教學(xué)生活。換言之。當(dāng)教師選擇了一所學(xué)校的時(shí)候，實(shí)際上也就等于選擇了一種生活方式。學(xué)校文化會以強(qiáng)有力的但又微妙的方式影響著教師信念，并以學(xué)校特有的群體反應(yīng)方式指導(dǎo)教師行為。

3、自我反思

第2篇：銀行誠信論文范文

論文關(guān)鍵詞：原創(chuàng)性，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，影響因素

 

1 原創(chuàng)性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及其界定與測量

原創(chuàng)性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是指采用新技術(shù)而形成的相同或相近高新技術(shù)企業(yè)群體，或者是圍繞高新技術(shù)而生成的新興的企業(yè)群體，其中所采用的新技術(shù)是一種根本性創(chuàng)新。國內(nèi)外文獻(xiàn)研究創(chuàng)新較早,但將原始創(chuàng)新與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)結(jié)合起來分析原創(chuàng)性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的文獻(xiàn)很少，缺乏系統(tǒng)的研究。

我國的高新技術(shù)范圍共11項(xiàng)，涉及電子與信息技術(shù)、生物工程和新醫(yī)藥技術(shù)、新材料及應(yīng)用技術(shù)、先進(jìn)制造技術(shù)、航空航天技術(shù)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)、新能源與高效節(jié)能技術(shù)、環(huán)境保護(hù)新技術(shù)、海洋工程技術(shù)、核應(yīng)用技術(shù)及其他在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造中應(yīng)用的新工藝、新技術(shù)。在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中要確定哪些是屬于原創(chuàng)性的，有一定難度。筆者根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定和相關(guān)學(xué)者的研究主要認(rèn)為有四大主要衡量指標(biāo)：核心自主知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)的組織管理水平和成長性指標(biāo)管理論文，并且占有的權(quán)重應(yīng)分別是0.3、0.3、0.2和0.2.

其中核心自主知識產(chǎn)權(quán)主要是指產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（不含商標(biāo)）；科技成果轉(zhuǎn)化能力，主要是最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)；研究開發(fā)的組織管理水平包括：（1）制定了研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動；（4）設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎(jiǎng)勵(lì)制度中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。成長性指標(biāo)主要有總資產(chǎn)增長率和銷售增長率，具體計(jì)算方法如下：總資產(chǎn)增長率＝1/2（第二年總資產(chǎn)額÷第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額÷第二年總資產(chǎn)額）－1；銷售增長率＝1/2（第二年銷售額÷第一年銷售額＋第三年銷售額÷第二年銷售額）－1。經(jīng)過上述篩選，本文選擇了醫(yī)藥、航空航天、通信設(shè)備制造、電子計(jì)算機(jī)及辦公設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備及儀器儀表5個(gè)行業(yè)的樣本。

2 原創(chuàng)性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長影響因素模型

對原創(chuàng)性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長演化及其影響因素進(jìn)行實(shí)證分析的第一步是建立模型。本文認(rèn)為原創(chuàng)性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長主要受創(chuàng)新資本投入和人力資本投入的影響，據(jù)此將主導(dǎo)性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長的評價(jià)模型表示如下:

Y=LαKβ

其中Y表示產(chǎn)業(yè)成長，L表示創(chuàng)新的人力資本投入，K表示投入的創(chuàng)新資本，α和β表示人力投入和資本投入對產(chǎn)業(yè)成長的影響。

對上式兩邊先取對數(shù)后求導(dǎo)，得出:

(dy/dt)/Y=α(dL/dt)/L+β(dK/dt)/K

α——人力投入的影響系數(shù);

β——創(chuàng)新資本投入的影響系數(shù);

三、原創(chuàng)新高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)成長影響因素的實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)來源與處理

1.數(shù)據(jù)來源及處理

實(shí)證分析的一項(xiàng)前提性基礎(chǔ)工作就是數(shù)據(jù)的分析與整理。根據(jù)中國現(xiàn)有統(tǒng)計(jì)資料的情況，在己經(jīng)公開出版的文獻(xiàn)資料中，幾乎沒有完整的適合我們要求的數(shù)據(jù)資料。因此，現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)資料的實(shí)際情況決定了模型所需要的數(shù)據(jù)只有通過適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)處理的方式才能獲得。本文所取原始數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國高技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》和科技部網(wǎng)站。

（二）原創(chuàng)性高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的描述性統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

原創(chuàng)性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的新產(chǎn)品銷售收入保持持續(xù)增長趨勢，1995年一2009年高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的新產(chǎn)品銷售收入均基本處于上升趨勢管理論文，新產(chǎn)品銷售收入的提升說明產(chǎn)業(yè)附加值、產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平不斷提高，產(chǎn)業(yè)不斷成長，見下表1。

表 1 原創(chuàng)新高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)新產(chǎn)品銷售收入（單位：億元）

 

年份

行業(yè)

1995

2000

2005

2006

2007

2008

2009

醫(yī)藥

61.53

170.26

469.36

569.92

712.69

948.91

1248.32

航空航天

59.01

81.33

337.35

305.04

379.13

472.98

272.17

通信設(shè)備制造

350.18

1630.81

3852.04

4173.48

6013.02

6759.08

8232.77

電子計(jì)算機(jī)及辦公設(shè)備

36.64

537.00

2070.09

2963.11

2814.74

4227.74

2253.12

醫(yī)療設(shè)備及儀器儀表

31.00

64.42

185.82

237.31

383.65

第3篇：銀行誠信論文范文

[論文摘要]　國家助學(xué)貸款學(xué)生旨在幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，然而不少高校畢業(yè)生的違約率超過了20%，有的甚至達(dá)到了30%-40%。其原因有三點(diǎn):1、社會環(huán)境的不良影響;2、個(gè)人信用意識的淡薄;3、誠信管理體系的不完善。針對這種情況，必須在大學(xué)生中加強(qiáng)誠信教育，通過建立誠信檔案、建立健全大學(xué)生誠信評估及懲罰機(jī)制、完善法律體系來建立健全大學(xué)生誠信制度。

國家助學(xué)貸款是由國家指定的國有商業(yè)銀行面向高校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放的、由政府全額貼息的個(gè)人信用貸款，旨在幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)。這項(xiàng)工作自1999年開展以來，經(jīng)過幾年的實(shí)施取得了明顯的成績，資助面越來越廣，資助力度越來越大，對緩解家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生及其家庭的經(jīng)濟(jì)壓力、培養(yǎng)大學(xué)生自立自強(qiáng)的品質(zhì)起了重要作用。截止2006年12月，我國國家助學(xué)貸款累計(jì)發(fā)放252億元，獲得貸款的學(xué)生為292萬人。國家助學(xué)貸款已成為大學(xué)生資助工作的主要手段。國家助學(xué)貸款的設(shè)立，實(shí)現(xiàn)了貧困生的大學(xué)夢，對國家教育事業(yè)的發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)水平的提高，起到了積極的作用。

一、國家助學(xué)貸款中的大學(xué)生違約現(xiàn)狀

1999年6月出臺的國家助學(xué)貸款制度規(guī)定貸款必須有穩(wěn)定收入的人作為擔(dān)保人，但由于擔(dān)保人這項(xiàng)工作的難度，于2000年3月，國家助學(xué)貸款開始采用信用貸款的方式。信用助學(xué)貸款是指在校大學(xué)生通過所在學(xué)校提供貸款介紹人和見證人，以信用方式向銀行申請發(fā)放的助學(xué)貸款。申請貸款的學(xué)生只要符合貸款銀行要求，有學(xué)校開具的品德表現(xiàn)證明，并無不良信用行為，即可申請信用助學(xué)貸款。問題是國家在大力推進(jìn)助學(xué)貸款發(fā)放過程中卻存在著大學(xué)生的誠信、信用缺失問題，從而成為貸款發(fā)放、整體推進(jìn)過程中的最大障礙。在國家助學(xué)貸款開始進(jìn)入首批還貸的2003年，全國借貸學(xué)生平均違約率接近20%，少數(shù)高校違約率甚至高達(dá)50%以上。2004年，不少高校畢業(yè)生的違約率仍然超過20% ，有的高校達(dá)30% ~40%。面對國家助學(xué)貸款還款這一令人尷尬的局面，一些銀行紛紛收縮甚至取消這項(xiàng)業(yè)務(wù)，銀行的理由很簡單:貸款無法收回，部分大學(xué)生不講信用。國家助學(xué)貸款工作面臨停滯不前。2004年6月，國務(wù)院辦公廳及時(shí)下發(fā)了[2004] 51號文件，對國家助學(xué)貸款相關(guān)政策、操作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范等進(jìn)行了調(diào)整和完善，使國家助學(xué)貸款工作繼續(xù)得以開展。然而大學(xué)生還貸違約問題仍然嚴(yán)峻，據(jù)國家助學(xué)貸款管理中心提供的數(shù)據(jù)顯示:截至2005年12月底，有近20%的貸款畢業(yè)生不同程度存在還款違約情況。2006年5月，中國人民銀行副行長蘇寧也在個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫全國聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行新聞會上說，助學(xué)貸款違約率高達(dá)28.4%。為此，有關(guān)銀行采取了公開欠款學(xué)生的名單及個(gè)人信息的警告處分，2007年，中國工商銀行廣東分行和北京分行在網(wǎng)上分別公布了欠款逾期一年的500名和1200名學(xué)生名單，此外福建教育廳也曝光了121名大學(xué)生拖欠助學(xué)貸款名單。隨著高等教育學(xué)生招生規(guī)模的不斷擴(kuò)大，貧困生數(shù)量、比率都將大幅度提升，國家助學(xué)貸款力度也將不斷增強(qiáng)，而隨之而來的借貸違約現(xiàn)象也還會存在。健全大學(xué)生的誠信貸款體系，確保國家助學(xué)貸款的可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為大學(xué)生資助工作的重要課題。

二、國家助學(xué)貸款違約的原因分析

現(xiàn)行的國家助學(xué)貸款是以個(gè)人的人格和信譽(yù)為保證的信用貸款，大學(xué)生只要提供貸款所需的相關(guān)經(jīng)濟(jì)困難證明、家庭相關(guān)資料及個(gè)人資料即可。銀行之所以愿意為大學(xué)生申請貸款提供如此便利的條件，正是考慮到大學(xué)生總體上是綜合素質(zhì)高、就業(yè)前景好、創(chuàng)業(yè)成功率高、預(yù)期收入相對較好的人群，對他們發(fā)放貸款風(fēng)險(xiǎn)較低。助學(xué)貸款的還款完全要依賴大學(xué)生個(gè)人的誠信。因此，國家助學(xué)貸款的違約，歸根結(jié)底是由個(gè)人誠信的缺失造成的。

造成部分大學(xué)生個(gè)人誠信缺失的原因主要有以下幾個(gè)方面:

1、社會環(huán)境的不良影響。社會上各種不講信用、社會誠信紊亂的逆流侵襲我們的大學(xué)校園，大學(xué)生對道德失范所帶來的后果還沒有足夠的認(rèn)識，大學(xué)生作為一個(gè)社會中的群體，本質(zhì)上還是由獨(dú)立的個(gè)人組成，作為社會的人、個(gè)體人，他們也難免會受到社會各種不良思潮和腐敗現(xiàn)象的影響。這些不良現(xiàn)象模糊和動搖了大學(xué)生的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和道德判斷。

2、個(gè)人信用意識的淡薄。在逾期未還款的大學(xué)生之中，除了少數(shù)人是遺忘或無力還款之外，有很大一部分是因?yàn)槠湫庞靡庾R薄弱，沒有樹立起碼的誠信原則。通過對申請國家助學(xué)貸款學(xué)生的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)有近30%的學(xué)生不知道“個(gè)人誠信制度”，近21%的學(xué)生沒有考慮過將來如何還款。加上國家信用體系不完善，對貸款學(xué)生的監(jiān)督和懲罰不力，在利益驅(qū)動下，甚至有個(gè)別學(xué)生原本就不打算還款。

3、誠信管理體系的不完善。高校教育容易忽視基本道德素質(zhì)的培養(yǎng)，在學(xué)生教育管理等方面，誠信教育缺乏實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容和舉措。大多數(shù)高校尚未建立誠信教育管理的相關(guān)規(guī)章制度，除考試的相關(guān)規(guī)定外，論文剽竊、簡歷造假等其他不良行為基本上無法可依，無章可循。大多數(shù)高校也未建立個(gè)人誠信檔案，對個(gè)人的誠信缺乏有力的約束機(jī)制，這也促成大學(xué)生無誠信行為的產(chǎn)生。加上我國個(gè)人信用制度尚未完全建立起來，缺乏一個(gè)全國聯(lián)網(wǎng)的個(gè)人信用檔案和個(gè)人信用評價(jià)系統(tǒng)。國家金融管理部門、銀行、學(xué)校、司法部門、用人單位等部門信息資源共享程度差，造成部分大學(xué)生心存僥幸，認(rèn)為不還款銀行也無法聯(lián)系到本人，也不會對自己造成什么不良影響。

三、解決大學(xué)生助學(xué)貸款違約誠信缺失的對策

大學(xué)生的誠信密切關(guān)系著國家助學(xué)貸款的良性循環(huán)，確保貸款政策落到實(shí)處，既要靠加強(qiáng)國家助學(xué)貸款法制建設(shè)，也要靠加強(qiáng)以誠實(shí)守信為主要內(nèi)容的大學(xué)生道德教育來實(shí)現(xiàn)。

1、廣泛、深入開展誠信教育

大學(xué)生誠信缺失現(xiàn)象的出現(xiàn)，反映出其在思想認(rèn)識方面誠信意識的薄弱，因此要從根本上有所改變，就必須在高校中切實(shí)推行誠信教育，加強(qiáng)誠信宣傳，提高大學(xué)生對建立和維持個(gè)人誠信問題重要性的認(rèn)識。要把誠信教育帶進(jìn)到思想政治理論教育的課堂，采取靈活多樣的形式，尤其要通過理論聯(lián)系實(shí)踐來鍛煉提高大學(xué)生的誠信品質(zhì)，并將誠信教育作為一項(xiàng)制度納入學(xué)生日常行為規(guī)范，有計(jì)劃有步驟地開展教育。要在學(xué)校里形成一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)、教師、員工共同參與的誠信教育環(huán)境，為人師表，言傳身教，要讓誠信教育貫徹到大學(xué)生學(xué)習(xí)、工作、生活的方方面面，并且貫穿大學(xué)生活的始終，將外在被動的受教內(nèi)化為自覺的行動，形成穩(wěn)定的持久的誠信品質(zhì)。

2、建立健全大學(xué)生誠信制度

(1)建立大學(xué)生誠信檔案。誠信檔案涵蓋學(xué)生的家庭基本情況，在校期間的學(xué)習(xí)成績、獎(jiǎng)懲情況、品行說明、信用記錄等。建立檔案本身對大學(xué)生的行為就是一種有力的約束，如銀行要對學(xué)生的誠信狀況進(jìn)行了解，就可以提供相對客觀、詳細(xì)的依據(jù)。另外，誠信檔案進(jìn)入人事檔案，有利于用人單位督促大學(xué)生按時(shí)償還國家助學(xué)貸款。

(2)建立健全大學(xué)生誠信評估及懲罰機(jī)制。在建立大學(xué)生誠信檔案的基礎(chǔ)上，對大學(xué)生的誠信狀況進(jìn)行記錄，設(shè)立基本信息記錄、良好行為信息記錄和不良行為信息記錄，定期根據(jù)記錄的信息對大學(xué)生進(jìn)行評估，對有嚴(yán)重不良行為記錄和有誠信降級趨勢的學(xué)生實(shí)施預(yù)警制度，教育和督促學(xué)生，避免誠信狀況進(jìn)一步惡化。評估結(jié)果放進(jìn)學(xué)生檔案。同時(shí)有誠信問題者不得參加任何評優(yōu).黨團(tuán)組織要將誠實(shí)守信作為入黨入團(tuán)和考評的重要條件，一旦違反要受到黨團(tuán)紀(jì)律處分，在大學(xué)校園里形成守信光榮，失信可恥的氛圍。

(3)加強(qiáng)誠信方面的法制建設(shè)和執(zhí)法力度。參照西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，中國應(yīng)建立社會征信體系，出臺相關(guān)的法規(guī)或部門規(guī)章。在有法可依的前提下，一定要嚴(yán)格執(zhí)法，加強(qiáng)執(zhí)法檢查的力度，以法律為手段，約束大學(xué)生的行為，構(gòu)造誠實(shí)守信的外部環(huán)境，促使大學(xué)生自覺履約還款，提高誠信意。

[參考文獻(xiàn)]

[1]李友清.國家助學(xué)貸款問題與大學(xué)生信用框架體系的構(gòu)建[J].事業(yè)財(cái)會， 2006(5).

第4篇：銀行誠信論文范文

[摘要]本文認(rèn)為：我國保險(xiǎn)公司應(yīng)適應(yīng)變化，在汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)上、汽車金融保險(xiǎn)服務(wù)上、汽車保險(xiǎn)行業(yè)信息共享上加強(qiáng)建設(shè)，從而推動汽車產(chǎn)業(yè)鏈的做大做強(qiáng)。

[關(guān)鍵詞]汽車保險(xiǎn)汽車產(chǎn)業(yè)鏈

當(dāng)今中國的汽車行業(yè)正處于一個(gè)令世界矚目的發(fā)展速度：汽車產(chǎn)銷量以每年15％的速度增長，是世界平均速度的10倍。

另一方面，包括保險(xiǎn)在內(nèi)的下游服務(wù)行業(yè)的發(fā)展也將有力地推動汽車產(chǎn)業(yè)上批量、上水平。因此，我國汽車產(chǎn)業(yè)的高速發(fā)展，需要保險(xiǎn)業(yè)的有力支持，同時(shí)也為保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)造了巨大的商機(jī)。

一、從國外的經(jīng)驗(yàn)上看，保險(xiǎn)貫穿于汽車生產(chǎn)、銷售和售后服務(wù)各環(huán)節(jié)

1.就制造商而言，產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)和產(chǎn)品召回險(xiǎn)可為其轉(zhuǎn)嫁巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在產(chǎn)品責(zé)任上，據(jù)JVR（JuryVerdictResearch）資料表明2，在1995年4月至2005年4月的10年間，汽車與汽車配件（如：座椅、安全帶、輪胎等）產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)的案均賠款高達(dá)400萬美元，交通工具類的案均賠款為270萬美元；汽車配件在不同事故中的賠款差異最大，從1.3萬美元到2.85億美元不等；

在汽車召回上，自上個(gè)世紀(jì)60年代起，美國共召回超過2億輛整車和2400多萬條輪胎；在日本，自1969年至2001年間，也共召回缺陷車輛3483萬輛。而且，當(dāng)今隨著科技的進(jìn)步、汽車車型的日益多樣化、復(fù)雜的制造工藝以及研發(fā)時(shí)間較短，汽車召回越來越頻繁，2004年美國汽車召回創(chuàng)紀(jì)錄，通用汽車公司當(dāng)年召回約2500萬輛汽車；在2002年到2004年兩年間，雷諾被迫采取召回行動18次，寶馬10次，尼桑9次，馬自達(dá)、奔馳各8次，奧迪、KIA、沃爾沃、大眾各7次；菲亞特、本田、美洲豹和SAAB各5次等，在召回的汽車中，約40%屬電子系統(tǒng)出現(xiàn)故障，60%則是由于汽車存在機(jī)械方面的隱患。

可見，汽車整車或配件的潛在缺陷、汽車召回制度是汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中不可避免的，其產(chǎn)生的損失和費(fèi)用也是昂貴的，因此，發(fā)展汽車產(chǎn)業(yè)，建立與之相配套的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制是必要的。

2.就銷售商而言，汽車金融將有力推動汽車的銷售。國際汽車企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，汽車金融公司既是汽車公司推動銷售的利器，也是公司的盈利點(diǎn)。在美國，80%的新車是通過貸款購買的，即便是印度也有60%～70%的貸款購車比率；同時(shí)，通過汽車金融公司，汽車企業(yè)可以培養(yǎng)用戶的消費(fèi)忠誠度——當(dāng)用戶二次購車時(shí)，可以通過汽車金融公司直接置換該汽車品牌的新車，從而實(shí)現(xiàn)用戶持續(xù)購買的功能。

3.就車主而言，機(jī)動車強(qiáng)制保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)可為其自身和公眾的風(fēng)險(xiǎn)損失提供保障。對于車主而言，車輛保險(xiǎn)是對自身或第三方提供一種風(fēng)險(xiǎn)保障，不少國家采用了強(qiáng)制保險(xiǎn)制度。對于發(fā)達(dá)國家，如美國，其各州在強(qiáng)制車險(xiǎn)的保額設(shè)計(jì)上，不但依據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況設(shè)定最低的責(zé)任險(xiǎn)保額，使得當(dāng)交通事故發(fā)生后，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)理賠受害者本人的醫(yī)療費(fèi)用，而且還考慮了對受害人治療恢復(fù)期間的收入損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，有些州的責(zé)任險(xiǎn)甚至將治療期間傷者的護(hù)理費(fèi)用和家庭內(nèi)未成年子女的看護(hù)費(fèi)用也納入其承保范圍，該車險(xiǎn)保險(xiǎn)制度最大限度地解除受害人在經(jīng)濟(jì)上的后顧之憂，并保障其家庭經(jīng)濟(jì)來源不受影響。

二、群策群力，發(fā)展我國汽車系列保險(xiǎn)，共同推動汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展

1.共同開發(fā)和推動汽車系列保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展，推動汽車產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。積極開發(fā)和推動汽車召開保險(xiǎn)，為汽車制造商解除后顧之憂。我國于2004年10月1日起正式實(shí)施“缺陷汽車產(chǎn)品召回管理規(guī)定”，一汽集團(tuán)則于2004年開創(chuàng)我國首次汽車召回的先河，對馬自達(dá)6CA7230AT型轎車進(jìn)行召回維修；同年11月，上海通用則由于真空軟管問題可能影響制動，首次召回2.7萬輛2.0升型君威轎車；而最大的一次召回當(dāng)屬重慶長安鈴木，于2004年9月對15.7萬輛電噴奧拓轎車實(shí)施召回并免費(fèi)維修。隨著我國汽車工業(yè)的不斷發(fā)展，探討開發(fā)和推動汽車召回保險(xiǎn)產(chǎn)品，為汽車廠商提供風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，是十分必要的。

同時(shí)，應(yīng)積極開發(fā)商業(yè)車險(xiǎn)新產(chǎn)品，提高其保障程度。2006年7月1日，我國已正式實(shí)施了交強(qiáng)險(xiǎn)，但在商業(yè)車險(xiǎn)上，目前仍處于較低水平的保障，主要體現(xiàn)在產(chǎn)品較單一，保險(xiǎn)責(zé)任限額較低，在間接損失的保障上不足等，隨著人們生活水平的提高，應(yīng)使商業(yè)車險(xiǎn)的保障范圍和保障程度與之相對應(yīng)。

2.風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，恢復(fù)和經(jīng)營好汽車信貸保證保險(xiǎn)，促進(jìn)汽車銷售。我國自1998年10月銀行開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)至今，信貸購車比例不足汽車總銷售量的10%，保險(xiǎn)公司也積極開辦汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)予以配合。然而，由于我國個(gè)人誠信體系的缺失，加上汽車銷售商在售車商的信用行為不一，銀行和保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管控上的認(rèn)識和做法不一，以致在爆發(fā)井噴的2001年～2003年里，出現(xiàn)汽車個(gè)人消費(fèi)信貸的大量壞賬。從2003年底起，保險(xiǎn)公司退出汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)，銀行退出汽車信貸市場。目前，隨著個(gè)人誠信體系的逐漸健全等制約汽車消費(fèi)信貸的障礙逐漸消除，車貸市場出現(xiàn)復(fù)蘇的跡象。但是，汽車銷售商、銀行和保險(xiǎn)公司能否形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，共同在風(fēng)險(xiǎn)的識別、管理以至最后的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上，建立起有效的分擔(dān)機(jī)制，則是汽車消費(fèi)信貸保證保險(xiǎn)重新開辦并取得健康發(fā)展的重要因素。

3.信息共享，共筑誠信，做大汽車產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，服務(wù)好共同的消費(fèi)者。保險(xiǎn)業(yè)和汽車產(chǎn)業(yè)應(yīng)建立信息共享的機(jī)制。一是在公共信息上。二是在私有信息上，各行業(yè)間應(yīng)進(jìn)行互利的共享，以推動產(chǎn)業(yè)做大。

第5篇：銀行誠信論文范文

論文關(guān)鍵詞：淺論我國中小企業(yè)融資難問題

 

改革開放以來，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速。截止到2009年10月底，我國中小企業(yè)數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。中小企業(yè)已經(jīng)成為保證我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場繁榮和實(shí)現(xiàn)就業(yè)的重要基礎(chǔ)，并繼續(xù)以其靈活的運(yùn)行機(jī)制和市場應(yīng)變能力金融論文，成為推動我國經(jīng)濟(jì)體制變革的重要力量。但是，我國中小企業(yè)在發(fā)展中還面臨著許多問題，其中突出的是融資問題。融資困難造成我國中小企業(yè)資金缺乏，嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)和持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而影響我國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，深入了解中小企業(yè)融資難的成因，并找出解決問題的辦法，已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

我國中小企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是企業(yè)自身信用缺失、企業(yè)整體信譽(yù)不佳；二是融資方式比較單一，缺乏直接的市場融資渠道，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)融資總量中主要依靠商業(yè)銀行貸款和民間借貸的融資方式占到了50%以上；三是借貸期限較短且數(shù)目普遍不大，主要是用來解決臨時(shí)性的流動資金，很少用于項(xiàng)目的開發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)等方面；另外現(xiàn)在整個(gè)社會包括許多商業(yè)銀行信貸觀念還跟不上形勢發(fā)展的需要，對中小企業(yè)缺乏必要的了解和足夠的重視，普遍認(rèn)為將資金投向中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、工作量大且收效不大。

目前金融論文，我國盡管有了一些對中小企業(yè)金融扶持的政策和措施的出臺，但并沒有從根本解決中小企業(yè)融資難的問題。從現(xiàn)階段來看，我國中小企業(yè)要獲得自身發(fā)展所急需的資金，主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面努力：

（一）中小企業(yè)自身層面

1.要從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，關(guān)鍵還在于中小企業(yè)本身

首先，中小企業(yè)要想方設(shè)法擴(kuò)大人力資本以克服中小企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)的不足。人力資本的豐富，一方面，可以提高其他資產(chǎn)的利用率；另一方面，能夠保持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與制度創(chuàng)新的動力，與此同時(shí)，又對減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加融資的知識﹑信息以及提高企業(yè)成長的期望都起到了決定性的促進(jìn)作用。其次，中小企業(yè)要想取得銀行的支持，一方面固然必須解決好自身的發(fā)展問題，開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品金融論文，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和還款能力；另一方面還必須牢固樹立借債必還的思想，增強(qiáng)自身的信用觀念，建立完整的信用體系。誠信乃立業(yè)之本，信則立，不信則廢。實(shí)踐證明，凡是信用好的中小企業(yè)，在申請銀行貸款過程中同樣能夠享受國有和集體企業(yè)一樣的待遇。為此，每一個(gè)中小企業(yè)要像經(jīng)營自己的產(chǎn)品一樣維護(hù)和提高自身信譽(yù)。在生產(chǎn)經(jīng)營和向銀行貸款過程中要做到“講規(guī)則，講信譽(yù)，講效益”，切實(shí)杜絕各種惡意逃廢銀行債務(wù)和惡意欠息的行為。

2.努力拓展融資渠道，開辟融資新方式

中小企業(yè)在充分利用傳統(tǒng)渠道﹑方式的同時(shí)，要努力拓展融資視野，開辟新的融資渠道和方式。在融資渠道方面金融論文，企業(yè)既要依靠銀行資金，而且還要利用好非銀行資金，甚至大膽采用采取成本相對較高的私募基金和個(gè)人閑散資金。在融資方式方面，企業(yè)也要大膽開辟新途徑，比如可以采用典當(dāng)和商品融資新方式。其中所謂典當(dāng)就是將企業(yè)暫時(shí)不用的物品到有資金的銀行機(jī)構(gòu)﹑非銀行機(jī)構(gòu)﹑團(tuán)體和個(gè)人進(jìn)行質(zhì)押，到期贖回的方式；所謂商品貿(mào)易融資就是給基礎(chǔ)商品的貿(mào)易提供金融服務(wù)，通過這種服務(wù)向商品生產(chǎn)企業(yè)或者消費(fèi)者融通資金的新型融資方式。

（二）金融機(jī)制層面

1.深化金融體制改革，消除金融抑制

金融機(jī)構(gòu)（主要是銀行）要進(jìn)一步將已出臺的支持中小企業(yè)的一系列優(yōu)惠扶持政策落到實(shí)處，另外還要加快金融創(chuàng)新。第一，激勵(lì)商業(yè)銀行向優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)發(fā)放信貸款。在考察和發(fā)放貸款時(shí)，不分企業(yè)性質(zhì)和規(guī)模，只要企業(yè)有充足的償債能力就大膽支持，確保大型企業(yè)和中小型企業(yè)發(fā)展中“兩個(gè)輪子一起轉(zhuǎn)”；第二，適當(dāng)降低中小企業(yè)的貸款利率，如不能則應(yīng)從利率補(bǔ)貼入手金融論文，政府有責(zé)任為此墊付改革成本，給銀行對中小企業(yè)的信貸支持以支持；第三，擴(kuò)大基層商業(yè)銀行的流動資金貸款權(quán)限，固定資產(chǎn)的貸款權(quán)限因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)較大可以適當(dāng)?shù)南蛏霞壖?，而流動資金貸款風(fēng)險(xiǎn)相對較小，要下降；第四，完善和健全商業(yè)銀行激勵(lì)和約束機(jī)制，建立貸款營銷的激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動基層銀行貸款的積極性；第五，加快發(fā)展專門為中小企業(yè)提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)允許金融資產(chǎn)管理公司在中小企業(yè)領(lǐng)域進(jìn)行產(chǎn)業(yè)資本和金融資本結(jié)合的探索；第六，大膽嘗試中小企業(yè)直接融資形式，及早建立創(chuàng)業(yè)板市場體系。建議政府適當(dāng)開辦中小企業(yè)股票小盤交易，允許有條件的中小企業(yè)發(fā)行地方企業(yè)股票，并允許在地方小盤上市交易。

2.盡快建立支持中小企業(yè)發(fā)展的多層次﹑多渠道的信用擔(dān)保制度及機(jī)構(gòu)

目前我國中小企業(yè)獲得信貸支持的主要現(xiàn)實(shí)障礙在于中小企業(yè)在貸款擔(dān)保方面缺乏制度性保障金融論文，而信用擔(dān)保制度是提高中小企業(yè)融資信譽(yù)度的有效方式，也是中小企業(yè)融資服務(wù)體系中最重要的組成部分。貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取多層次﹑多途徑來建立。一方面可以由政府設(shè)立具有法人資格的獨(dú)立的永久性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場化公開運(yùn)作，接受政府監(jiān)督，不以盈利為目的，對共同體提供再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資金支持，分散擔(dān)保共同體的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面可以由中小企業(yè)聯(lián)合組建互助型的擔(dān)保共同體，對銀行貸款提供擔(dān)保。這可以是中小企業(yè)根據(jù)自愿原則，自發(fā)組建擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以自我出資﹑自我服務(wù)﹑獨(dú)立法人﹑自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為特征，不以盈利為主要目的，中小企業(yè)按規(guī)定繳納一定的會費(fèi)，就可以獲得數(shù)倍于入會費(fèi)的貸款擔(dān)保額度。除上述兩方面外，也可以由政府﹑社會中介機(jī)構(gòu)﹑企業(yè)和銀行四方共同參與設(shè)立非盈利性擔(dān)?；穑瑢ｉT用于為中小企業(yè)向銀行借款時(shí)提供擔(dān)保。

（三）政府層面

1.加強(qiáng)政府的制度支持力度

要加強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營和融資的法律法規(guī)建設(shè)金融論文，改善企業(yè)融資環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供基本的制度保障。首先，國家要出臺有關(guān)的法律法規(guī)，下大力氣完善資本市場結(jié)構(gòu)，建立多層次的市場體系，推出針對中小企業(yè)直接融資的新市場，從客觀上逐步理順相關(guān)機(jī)制，適當(dāng)降低新市場中小企業(yè)發(fā)行上市的門檻，簡化程序，便捷服務(wù)，提高效率，并盡可能減少籌資成本，這是提高政府有關(guān)法律法規(guī)“法力”力度的基礎(chǔ)；其次，政府要重塑社會信用體系，強(qiáng)化《合同法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī)的執(zhí)法力度金融論文，硬化企業(yè)還貸機(jī)制，嚴(yán)格保護(hù)并落實(shí)中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中的金融服務(wù)，堅(jiān)決抵制逃廢銀行債務(wù)行為，消除企業(yè)與銀行之間的信用障礙，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)；再次，政府在稅收方面要給中小企業(yè)（尤其是在創(chuàng)業(yè)期）以適當(dāng)支持，還要加大新《會計(jì)法》實(shí)施的檢查力度，使企業(yè)會計(jì)信息的失真得到有效控制，從而保障貸款人的利益，實(shí)現(xiàn)社會信用的良好循環(huán)。

2.擴(kuò)大政府對中小企業(yè)的金融扶持

首先，中國人民銀行應(yīng)大力發(fā)展專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，以援助中小企業(yè)。這些專門金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸支持并且貸款利率和貸款期限優(yōu)惠于其他金融機(jī)構(gòu)。除此之外，還應(yīng)該鼓勵(lì)建立更多的專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的地方商業(yè)銀行，當(dāng)然前提是資本安全。其次，政府應(yīng)適時(shí)為中小企業(yè)提供專項(xiàng)基金貸款。目前金融論文，除開大型企業(yè)，我國政府對中小企業(yè)提供貸款就大多局限于少數(shù)“特”、“優(yōu)”企業(yè)，但是非“特”、非“優(yōu)”企業(yè)卻畢竟占現(xiàn)實(shí)多數(shù)，他們才是真正缺乏資金，需大力進(jìn)行金融扶持的對象。所以，政府必須對中小企業(yè)實(shí)行“非歧視性貸款政策”。根據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)，除了銀行貸款外，國家有必要單列資金撥出一定經(jīng)費(fèi)，作為對中小企業(yè)的資金支持，這筆錢并不是說放出去不要回來的了，要是得要回來的，只是由國家來承擔(dān)出資風(fēng)險(xiǎn)而已。此外，政府還應(yīng)鼓勵(lì)設(shè)立支持中小企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，多渠道﹑多形式擴(kuò)大中小企業(yè)直接融資的范圍。

總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個(gè)龐大復(fù)雜的系統(tǒng)工程金融論文，這個(gè)工程可以分為三個(gè)部分：中小企業(yè)自身，金融機(jī)制，政府。核心部分在于中小企業(yè)自身能力提升，基礎(chǔ)部分則在于金融機(jī)制的改進(jìn)配合相適應(yīng)和政府積極且恰當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和支持，而信用問題始終貫穿于這三個(gè)方面，是它們的交集。解決這一課題，不僅僅是資金量上的支持，更要提高企業(yè)自身融資能力和信譽(yù)度；注重金融體制創(chuàng)新，消除金融抑制；改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的職能，加強(qiáng)制度供給和金融扶持，培育良好的社會信用體系，發(fā)揮市場機(jī)制在資源配置方面的基礎(chǔ)性作用。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實(shí)選擇。

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第6篇：銀行誠信論文范文

論文關(guān)鍵詞：信用評級注冊會計(jì)師信用評價(jià)指標(biāo)體系

市場經(jīng)濟(jì)的原則是“公平、公開、公正，要求經(jīng)濟(jì)信息高度透明，各交易主體進(jìn)行誠信交易。注冊會計(jì)師作為市場經(jīng)濟(jì)中的中介組織服務(wù)者，其中一個(gè)主要角色是經(jīng)濟(jì)信息正確性的鑒證者，即通過審計(jì)鑒證增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)信息的可靠性和可信賴性，既然是為促進(jìn)信用交易、維護(hù)市場的信用關(guān)系服務(wù)，其自身就必須誠實(shí)守信，行為必須公正，否則作為經(jīng)濟(jì)信息可靠性的鑒證者就沒有存在的意義。近年來國內(nèi)有“銀廣廈、國外有“安然等財(cái)務(wù)欺詐事件，涉案的中天勤會計(jì)師事務(wù)所和安達(dá)信會計(jì)師事務(wù)所均難脫干系，整個(gè)注冊會計(jì)師行業(yè)的公信力下降，出現(xiàn)了信任危機(jī)。提高誠信度和公信力，是目前我國注冊會計(jì)師行業(yè)建設(shè)的關(guān)鍵。

一、信用評級在注冊會計(jì)師行業(yè)運(yùn)用的必要性

信用評級是對信用市場上的借款人按期足額支付債務(wù)本金與利息的能力與意愿的相對風(fēng)險(xiǎn)的判斷，并將這種對風(fēng)險(xiǎn)判斷的結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)相對大小分為若干類，每一類別用一個(gè)符號表示。其主要作用是通過一套簡單的符號系統(tǒng)提供相對信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀、獨(dú)立的意見。后來信用評級的領(lǐng)域擴(kuò)展，對象包括有價(jià)證券以及各種機(jī)構(gòu)和公司?，F(xiàn)在我國的信用評級主要用于金融機(jī)構(gòu)。

推進(jìn)行業(yè)的誠信建設(shè)目前在注冊會計(jì)師業(yè)界已達(dá)成共識，其中上海、深圳等地注冊會計(jì)師協(xié)會建立了注冊會計(jì)師行業(yè)信用檔案管理制度。筆者認(rèn)為在此基礎(chǔ)上可借鑒商業(yè)銀行信用評級方法，建立注冊會計(jì)師行業(yè)的道德信用評級制度，這是誠信建設(shè)進(jìn)一步發(fā)展的要求。

1．實(shí)行信用評級并定期公布制度，可以加強(qiáng)社會輿論對注冊會計(jì)師行業(yè)的監(jiān)督信用評級由非注冊會計(jì)師行業(yè)內(nèi)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并定期在媒體上公示，客戶和公眾可定期了解事務(wù)所的信用狀況，并可據(jù)此進(jìn)行選擇。這種定期曝光可加強(qiáng)社會輿論對注冊會計(jì)師行業(yè)的監(jiān)督，促使注冊會計(jì)師行業(yè)充分認(rèn)識到誠信的重要性，強(qiáng)化行業(yè)誠信意識和誠信水平。

2．信用評級公布的符號簡單，便于客戶及社會公眾了解目前開始采用的信用檔案，應(yīng)該是誠信建設(shè)的部分內(nèi)容，但由于內(nèi)容較多，缺乏綜合評價(jià)指標(biāo)，而且調(diào)查具有一定難度，一般社會公眾較難了解。信用評級公布的符號簡單，可以為客戶和公眾提供一種通俗易懂的專家意見，如以A、B、C、D分別表示不同的信用等級，便于客戶及社會公眾了解事務(wù)所的信用狀況。

3．信用評級有利于我國會計(jì)師事務(wù)所的品牌建設(shè)，建立我們自己的名牌，是目前我國會計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的目標(biāo)之一。樹立事務(wù)所品牌意識，本身就意味著要堅(jiān)持誠信，因?yàn)橹挥型ㄟ^誠信才能建立并持久地保護(hù)好事務(wù)所的品牌。采用信用評級并定期公布制度，將會在客戶和社會公眾中有較大影響，促使會計(jì)師事務(wù)所更注重自己的誠信形象，注重長期利益；引導(dǎo)社會公眾和客戶關(guān)注、選擇評級好的事務(wù)所，注重事務(wù)所品牌，從而營造行業(yè)誠信建設(shè)的良好氛圍。

二、信用評級方法在注冊會計(jì)師行業(yè)的運(yùn)用

評定信用等級一般是設(shè)置指標(biāo)體系、確定權(quán)重分值，測定量值順序，評定信用等級。

1．評價(jià)指標(biāo)

由于我國信用評級制度目前主要在商業(yè)銀行運(yùn)用，因此我們首先應(yīng)根據(jù)注冊會計(jì)師行業(yè)的實(shí)際情況，建立一個(gè)適合注冊會計(jì)師行業(yè)的信用評價(jià)指標(biāo)體系。

商業(yè)銀行信用評定主要針對貸款者，目的是保證貸款資金的安全性，因此更注重考察貸款者的償債能力；注冊會計(jì)師行業(yè)的信用評定主要針對會計(jì)師事務(wù)所，目的是保證審計(jì)質(zhì)量，避免道德風(fēng)險(xiǎn)造成的審計(jì)失敗，應(yīng)主要考察影響注冊會計(jì)師獨(dú)立性的因素。根據(jù)我國注冊會計(jì)師行業(yè)的特點(diǎn)并參考外國企業(yè)信用等級評定參數(shù)，我國會計(jì)師事務(wù)所的信用評價(jià)指標(biāo)應(yīng)包括：

(1)人員素質(zhì)包括合伙人素質(zhì)、注冊會計(jì)師素質(zhì)。作為中介服務(wù)類的組織，人是關(guān)鍵因素。合伙人作為會計(jì)師事務(wù)所的領(lǐng)導(dǎo)者，其是否誠實(shí)正直、是否具備管理能力，對事務(wù)所有極大影響。注冊會計(jì)師是主要執(zhí)業(yè)者，其品德和職業(yè)能力對審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量有直接關(guān)系。

(2)財(cái)務(wù)質(zhì)量包括財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力和經(jīng)營效能，經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況是會計(jì)師事務(wù)所是否謀取利益的潛在因素。從動機(jī)分析，財(cái)務(wù)狀況差的事務(wù)所為改變財(cái)務(wù)狀況、獲取經(jīng)濟(jì)利益而喪失獨(dú)立性的可能性更大一些。因此也應(yīng)對這類指標(biāo)進(jìn)行分析。

(3)客戶關(guān)系和近三年主要客戶關(guān)系包括：人際關(guān)系、經(jīng)濟(jì)利益、審計(jì)收入占全部收入的比例，為客戶服務(wù)的年限、聘用機(jī)構(gòu)等，這些都和注冊會計(jì)師的獨(dú)立性有關(guān)。

(4)事務(wù)所規(guī)模包括組織形式、擁有資格和注冊會計(jì)師的數(shù)量、行業(yè)中地位、市場份額、業(yè)務(wù)多樣化，規(guī)模與審計(jì)質(zhì)量相關(guān)。

(5)信譽(yù)狀況包括年檢情況、以往受罰紀(jì)錄、訴訟敗訴、納稅情況，此類指標(biāo)反映以往會計(jì)師事務(wù)所的信用記錄。

(6)發(fā)展前景包括近三年利潤情況、市場預(yù)期狀況、新業(yè)務(wù)開拓能力，信用評級的目的在于對會計(jì)師事務(wù)所未來發(fā)展的了解，因此考察和分析事務(wù)所發(fā)展的潛力非常重要。

第7篇：銀行誠信論文范文

論文摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)已成為我國商業(yè)銀行中最為主要的風(fēng)險(xiǎn)，銀行為控制信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生需要付出巨大的交易成本作為代價(jià)。本文首先對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本如信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本等內(nèi)容進(jìn)行分析。然后進(jìn)一步分析銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本產(chǎn)生的原因。

二十世紀(jì)70年代以來，交易成本理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)界引起極大反響，作為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心概念，它已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的中心議題。交易成本概念不僅作為一個(gè)范疇，而且作為一種新的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析方法，被頻繁地用于各種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析，從交易成本角度去研究商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，也會獲得耳目一新的成果。

1交易成本概述

交易成本指履行一個(gè)合同的成本，它包括事前發(fā)生的為達(dá)成一項(xiàng)合同而發(fā)生的成本，和事后發(fā)生的監(jiān)督、貫徹該項(xiàng)合同的執(zhí)行而發(fā)生的成本；它區(qū)別于生產(chǎn)成本，即為執(zhí)行合同本身而發(fā)生的成本[1]。交易成本的特征：交易成本是一種機(jī)會成本；是經(jīng)濟(jì)主體之間知識、信息不對稱的結(jié)果，是利益沖突與調(diào)和過程中浪費(fèi)的資源；是無法徹底消除的；由于事件的概率性和不確定性的存在，對于任意一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，人們只能在事前根據(jù)不完備的知識和信息對交易成本的種類和數(shù)量進(jìn)行估計(jì)，準(zhǔn)確的計(jì)量只有在事后才能進(jìn)行[2]。

商業(yè)銀行信用交易成本指商業(yè)銀行（貸方）為和客戶（借方）達(dá)成借貸協(xié)議合同而發(fā)生的成本，它包括貸前、貸中、貸后三個(gè)階段發(fā)生的費(fèi)用支出。

2銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本構(gòu)成分析

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本構(gòu)成包括信息成本、審查成本、執(zhí)行成本、監(jiān)督成本、界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本等內(nèi)容。如圖1所示。

2.1貸前調(diào)查的信息成本

即尋找借款伙伴并調(diào)查借款人財(cái)務(wù)狀況、信譽(yù)狀況、經(jīng)營狀況的信息成本。信息成本既包括信息本身的成本，也包括商業(yè)銀行為取得信息而付出的尋找成本；由于事前機(jī)會主義的存在，要求對交易對手的情況要進(jìn)行徹底的了解。如：銀行要對借款人的經(jīng)營狀況、資金用途、還貸能力等進(jìn)行調(diào)查，對銀行客戶進(jìn)行篩選，搜集相關(guān)資料，而這些都是需要花費(fèi)一定的費(fèi)用才能夠取得的。

2.2貸中審查的成本

即簽約過程討價(jià)還價(jià)的成本，擬定合同條款所發(fā)生的成本，如落實(shí)擔(dān)保物、抵押登記、抵押物保險(xiǎn)等。首先是合同擬定成本，主要指商業(yè)銀行事先擬定信貸合同所支付的成本；其次是談判和決策成本，主要是銀企雙方就信貸合同的某些內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商而支出的成本；最后，在信貸合同起草時(shí)，要確定出各種情況下雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及信貸交易合同的執(zhí)行辦法。這些工作的進(jìn)行都會使合同的起草和談判變的更加復(fù)雜，更加費(fèi)時(shí)費(fèi)力。

2.3貸后檢查發(fā)生的成本

即監(jiān)督合同簽署方，看其是否遵守合同條款，防止挪用資金、督促按期還款等活動發(fā)生的成本。在貸款出現(xiàn)逾期后，催收不良貸款需要花費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，還要支付訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、產(chǎn)權(quán)登記和財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)等。

2.3.1合同交易的執(zhí)行成本

指在信貸合同執(zhí)行的過程中發(fā)生的成本。在合同簽訂以后，只要整個(gè)交易還沒有完成，就不可“掉以輕心”，因?yàn)檫€要監(jiān)視和檢查合同的執(zhí)行情況，防止合同的執(zhí)行人任何可能的違約行為，這也會引起更大程度上交易成本的增加。對商業(yè)銀行而言，主要有：按期繳納貸款時(shí)的交易成本；合同存續(xù)期間對貸款實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的成本；事故發(fā)生后通知銀行客戶的成本；以及討價(jià)還價(jià)時(shí)的交涉成本。

2.3.2監(jiān)督成本

即在銀行和客戶交易雙方都存在機(jī)會主義行為的可能情況下發(fā)生的成本。由于事后機(jī)會主義的存在，要求對交易對手合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，防止違約，這就必須花費(fèi)大量成本進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行必須對客戶的貸款用途進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、對客戶的信用水平、業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況實(shí)行全程監(jiān)督，并對其違約行為進(jìn)行公示等，這也會引起交易成本的增加。2.3.3界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)成本

指使產(chǎn)權(quán)交易得以有效進(jìn)行的必要成本支出。產(chǎn)權(quán)不清就無法進(jìn)行交易，交易成功后產(chǎn)權(quán)又要重新界定和保護(hù)，任何銀行業(yè)務(wù)的交易都離不開產(chǎn)權(quán)的界定和保護(hù)。貸款合約簽訂后，銀行的貨幣資金進(jìn)入了企業(yè)的賬戶，歸企業(yè)支配；企業(yè)的抵押物過戶到銀行名下，產(chǎn)權(quán)歸銀行所有。破壞產(chǎn)權(quán)的行為需要制裁，這些活動產(chǎn)生的費(fèi)用都是界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)的交易成本。

3銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本成因分析

企業(yè)失信以及交易成本產(chǎn)生不是偶然的，而是有一定的形成根源，是銀行和企業(yè)兩方面因素導(dǎo)致了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本的發(fā)生。

3.1借款人機(jī)會主義行為

在金融市場交易中，作為貸方的商業(yè)銀行要隨時(shí)注意、提防企業(yè)的機(jī)會主義行為，人的行為的不確定性，使借款人存在著缺乏誠信道德的現(xiàn)象[4]?，F(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不講信用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，少數(shù)信用卡常被惡意透支，部分銀行承兌匯票到期不能承兌，有些銀行貸款被想方設(shè)法逃廢，這些違約行為，都是缺乏誠信道德的表現(xiàn)。不佳的信用環(huán)境，是信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本發(fā)生的源泉。機(jī)會主義的存在加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)交易成本。

3.2維護(hù)產(chǎn)權(quán)在交易成本中核心地位需要

交易過程中，存在著借款人違約的情況，在借款人違約時(shí)，銀行需要用法律程序來進(jìn)行索賠，這個(gè)過程也是需要花費(fèi)交易成本的，我們也稱之為維護(hù)產(chǎn)權(quán)而斗爭時(shí)所付出的成本。有效的銀行借貸交易需要明確地界定產(chǎn)權(quán)，不僅“界定產(chǎn)權(quán)”本身需要花費(fèi)成本，而且起草和制定有關(guān)銀行借貸方面的產(chǎn)權(quán)法律，也是要花費(fèi)交易成本。商業(yè)銀行要想保護(hù)產(chǎn)權(quán)，及時(shí)獲取一切關(guān)于借款方破壞產(chǎn)權(quán)行為的信息，并對破壞產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行制裁，就需要花費(fèi)一定數(shù)量的交易成本。

3.3銀企之間信息不對稱

缺乏信息對稱。在銀行的貸后管理上，由于借款人在信息對稱方面占據(jù)優(yōu)勢，還貸與否很大程度上取決于自身的還款意愿，因而銀行僅能對借款人的收入、家庭狀況及提供的相關(guān)信息有所掌握，局限性很大。就借款企業(yè)來說，由于其報(bào)送的報(bào)表數(shù)據(jù)并非一成不變，提供信息的及時(shí)性、可信度都存在隱患，大量信息分散于多種渠道，因而銀行無法正常獲取，無從得知，始終處于被動地位。此種信息不對稱，容易造成銀行在貸款管理決策上的失誤，從而形成難以避免的信用風(fēng)險(xiǎn)。為此，商業(yè)銀行就需要花費(fèi)大量的信息交易成本。

3.4借款人經(jīng)營中的缺陷

銀行與借款人訂立借貸合同后，由于借款人經(jīng)營上的困難和失誤，造成企業(yè)資金緊張，不能按時(shí)履行合同規(guī)定的還款指標(biāo)，從而造成商業(yè)銀行資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的加大和資產(chǎn)的損失。此種情況下，借款人不是不想履行合同而是無力履行合同，由此作為貸方的銀行需要花費(fèi)大量的交易成本，來對借方的經(jīng)營能力和盈利水平做跟蹤評估[5]。

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第8篇：銀行誠信論文范文

[論文摘要]加強(qiáng)社會誠信建設(shè)的思路：政府要在誠信建設(shè)中起帶頭作用；要加快社會信用體系建設(shè)，建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系；加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲打擊社會誠信缺失行為；建立、健全和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系；要加強(qiáng)“重合同，守信用”為主要內(nèi)容的誠信宣傳教育和輿論監(jiān)督。本文就當(dāng)前社會誠信缺失現(xiàn)象，結(jié)合從事銀行業(yè)日常監(jiān)管的理論與實(shí)踐，對如何加快福建省社會誠信環(huán)境建設(shè)提出相關(guān)的政策建議。

社會主義市場經(jīng)濟(jì)是誠信經(jīng)濟(jì)、法制經(jīng)濟(jì)，良好的社會誠信環(huán)境是建立和規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證，是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的必要條件，也是經(jīng)濟(jì)金融正常運(yùn)行的根基。社會誠信，是一個(gè)地方投資環(huán)境優(yōu)劣的重要標(biāo)志。社會誠信混亂，不僅敗壞社會風(fēng)氣，扭曲經(jīng)濟(jì)關(guān)系，增加交易成本，而且擾亂了金融秩序，影響經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，嚴(yán)重阻礙市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、當(dāng)前社會誠信建設(shè)存在的主要問題

(一)拖欠貨款、合同欺作、虛報(bào)注冊資本、生產(chǎn)、加工和銷售假冒偽劣產(chǎn)品和有毒食品，危害人民身體健康，搞虛假報(bào)表、偷稅漏稅等問題也時(shí)有發(fā)生，失信行為屢禁不止，使得誠信成為社會稀缺的“資源”。誠信環(huán)境差，危害大，嚴(yán)重破壞了正常的經(jīng)濟(jì)和金融秩序。據(jù)我省某市建設(shè)部門統(tǒng)計(jì)，該市施工企業(yè)累計(jì)被拖欠工程款高達(dá)24億元，造成許多施工企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)。此現(xiàn)狀不改變，不僅會影響企業(yè)和個(gè)人的生產(chǎn)經(jīng)營，而且增加交易成本，給人與人之間的正常交往蒙上陰影，造成人與人之間缺乏信任感，更嚴(yán)重的是敗壞了社會風(fēng)氣，長此發(fā)展必然導(dǎo)致社會誠信危機(jī)，影響和阻礙社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(二)在稅收方面，有的別有用心的人為了鉆國家稅收的空子。有的人搞到國外“綠卡”后“打道回府”，連自已的祖宗都忘記了，張口閉口“我們外國人”，用點(diǎn)小利搞所謂的“贊助”、“捐助”，騙取信任和榮譽(yù)，偷稅漏稅;有的中介機(jī)構(gòu)采取“打一槍換一個(gè)地方”的辦法，設(shè)圈套鉆國家法律的空子，在協(xié)議書上有意遺漏重要事項(xiàng)，騙了錢財(cái)后舊的公司不辦理年檢，搖身一變又成了另一家新的中介機(jī)構(gòu)，使善良的百姓投訴無門。據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前抽樣調(diào)查表明，有六成以上的企業(yè)家認(rèn)為在商務(wù)交往中要小心提防，有九成的各類企業(yè)發(fā)生過合同糾紛，其中有10%以上的企業(yè)合同糾紛在10起以上，誠信問題已嚴(yán)重阻礙了商務(wù)經(jīng)濟(jì)活動的開展。

(三)企業(yè)與個(gè)人逃廢銀行債務(wù)行為和違約施欠貸款履禁不止近兒年來社會誠信的缺失，借款人缺乏還款意愿，誠信道德水平低下，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)不良，信貸員產(chǎn)生“懼貸”心理，企業(yè)資金有效需求不足，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)關(guān)注、次級、可疑和損失類的不良貸款大量出現(xiàn)，嚴(yán)重挫傷了銀行業(yè)貸款的積極性;另一方面，也使得那些善良的擔(dān)保企業(yè)和個(gè)人蒙受巨大損失，對其它企業(yè)或個(gè)人擔(dān)保貸款擔(dān)保要負(fù)連帶責(zé)任故而望而卻步。社會誠信缺失，影響了銀行與企業(yè)、銀行與政府的關(guān)系，擠壓了銀行和企業(yè)的發(fā)展空間，惡化了經(jīng)濟(jì)、金融的運(yùn)行環(huán)境

二、當(dāng)前社會誠信缺失的主要成因

社會誠信缺失問題原因是多方面的，如:利益驅(qū)動，法制環(huán)境不健全，失信成本太低、執(zhí)法不嚴(yán)、懲處力度不足，失信者得不到有效的制裁，以及地方保護(hù)主義等影響所致。從深層次分析，許多問題是由討一劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的必然產(chǎn)物。如我省金融系統(tǒng)對誘發(fā)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題進(jìn)行專題調(diào)研音!J析相當(dāng)有代表性。調(diào)研認(rèn)為，當(dāng)前社會誠信缺失的成因主要有三:一是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌原因。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)主體的往來主要由政府誠信這只“有形之手”調(diào)節(jié)。改革開放后，我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變，市場經(jīng)濟(jì)逐步成為調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要手段，而與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的誠信制度建設(shè)明顯滯后于改革的進(jìn)程〔。由此出現(xiàn)誠信約束的真空。二是受美國次貸危機(jī)、國際市場需求萎縮、和人民幣升值等不確定困素影響，企業(yè)的經(jīng)營成本和風(fēng)險(xiǎn)上升，國家加大了宏觀調(diào)控力度。尤其是Zoos年下半年以來，央行多次上調(diào)存款準(zhǔn)備金，銀行受資金與貸款規(guī)模的限制，貸款增幅回落，企業(yè)資金短缺周轉(zhuǎn)不暢，一些企業(yè)受原材料提價(jià)、勞動力成本上升影響出現(xiàn)虧損，有的甚至喪失了清償能力，誠信問題凸顯，一些企業(yè)拖欠和賴帳問題越演越烈，成為不可忽視的社會問題氣是法制不健全因素。現(xiàn)階段，我國沒有控制債權(quán)人誠信風(fēng)險(xiǎn)的專門立法，有關(guān)債權(quán)人誠信控制的法律規(guī)范主要體現(xiàn)在(洽同法》、K擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《民法通則》等法規(guī)中。但在實(shí)踐中，現(xiàn)行的誠信控制法律制度并沒有發(fā)揮其應(yīng)有的控制作用，致使逃廢債務(wù)行為泛濫，以致成為嚴(yán)重的社會問題?，F(xiàn)行法律對債務(wù)人的違約、逃廢行為的懲處力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)違約所獲得的收益?，F(xiàn)行有關(guān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，大都是民事法律制度，民事立法的基本原則是平等、等價(jià)有償，對債務(wù)人違約所提供的救濟(jì)手段基本是補(bǔ)償性的，懲罰性的措施運(yùn)用的很少，難以抑制逃廢債行為。雖然從理論上說，采取民法的司法救濟(jì)手段也可以有效地控制債務(wù)人的誠信風(fēng)險(xiǎn)，但這需要一個(gè)公正、透明的執(zhí)法環(huán)境?，F(xiàn)實(shí)中還存在著地方保護(hù)主義和司法不公的問題。

三、加強(qiáng)社會誠信建設(shè)的對策建議

(一)政府要在誠信建設(shè)中起帶頭作用。從某種意義上講，建立社會誠信體系首先要建立政府誠信，要旗幟鮮明地與失信違法行為作斗爭，在建立社會誠信制度工作中發(fā)揮主導(dǎo)作用。具體地說:一要轉(zhuǎn)變政府職能，重視誠信建設(shè)，規(guī)范政府行為，建立政府誠信;二要帶頭講誠信，全力維護(hù)社會誠信，模范遵守誠信規(guī)則，在全社會倡導(dǎo)誠實(shí)守信的品德?；鶎诱诎才糯箜?xiàng)目投資時(shí)，對項(xiàng)目建設(shè)過程中拖欠建設(shè)企業(yè)工程款的，應(yīng)積極籌措資金歸還承建者;對招商引資做出的承諾，應(yīng)及時(shí)兌現(xiàn);;三要加大科技投人，盡快組織各有關(guān)部門對誠信資源進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)信息共享，聯(lián)手打擊破壞社會誠信的行為。

(二)加快社會誠信體系建設(shè)。要讓每個(gè)企業(yè)和個(gè)人都有一張“誠信身份證”，使具有良好信譽(yù)的企業(yè)和個(gè)人充分享有守信的益處和便利，使有不良記錄的企業(yè)和個(gè)人付出代價(jià)、聲譽(yù)掃地。首先，啟動企業(yè)和個(gè)人誠信的聯(lián)合征信評估體系。假如不誠信，企業(yè)和個(gè)人的誠信記錄就會有污點(diǎn)，從而使自己一生的誠信受到影響。通過建立、健全企業(yè)與個(gè)人征信體系，一方面降低了金融機(jī)構(gòu)放貸的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面促進(jìn)了消費(fèi)，支持了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在具體操作上，可先以央行掌握的金融系統(tǒng)信息資源為基礎(chǔ)。目前各個(gè)商業(yè)銀行儲戶個(gè)人的資料，已基本實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，央行可以此已經(jīng)掌握的企業(yè)和6顧億戶個(gè)人誠信資料作為該誠信征信體系的基礎(chǔ)。其次，由政府牽頭制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用統(tǒng)一的技術(shù)平臺，組織有關(guān)部門通力合作，把金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(含外管、證券、保險(xiǎn)等)與工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、政法、海關(guān)、社保等相關(guān)部門的信息系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，將整個(gè)體系的模型設(shè)計(jì)、評估方案以及詳實(shí)的數(shù)據(jù)資料匯總，開展社會誠信管理體系的基礎(chǔ)建設(shè)。第三，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，并對系統(tǒng)掌握信息進(jìn)行整理、加工、研究、分析和評估，為社會提供誠信咨詢服務(wù)，通過內(nèi)部通報(bào)方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。實(shí)行誠信信息資源共享，避免各部門都設(shè)立系統(tǒng)，造成人力、物力和財(cái)力的浪費(fèi)，提高該系統(tǒng)的科技含量和利用率，為誠信制度的建立提供可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。當(dāng)整個(gè)資信系統(tǒng)運(yùn)作成熟之后，將移交給一個(gè)獨(dú)立的征信公司進(jìn)行企業(yè)化運(yùn)作管理，促進(jìn)全國誠信體系的建設(shè)。

(三)加強(qiáng)法制建設(shè)、嚴(yán)厲查處失信行為，逐步凈化社會誠信環(huán)境。解決好社會誠信缺失問題的關(guān)鍵是建立社會誠信法律體系，這就要求我們必須迅速建立起誠信制度，特別要注意發(fā)揮地方立法的作用，必須盡快在建立失信懲治制度方面取得突破，建立完善的誠信制度。如建立《誠信管理?xiàng)l瓣，制定各類誠信評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對誠信中介行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)督和管理。依法加大對失信和破壞誠信行為的懲治力度。對搞假破產(chǎn)逃廢金融債務(wù)、合同欺詐等者，要依法追究其刑事責(zé)任;對包庇、縱容逃廢金融債務(wù)等問題的國家工作人員，應(yīng)給予紀(jì)律處分，并依法追究其刑事責(zé)任，增強(qiáng)金融訴訟案件審判的公正性，維護(hù)金融債權(quán)人的合法權(quán)益。依法規(guī)范相關(guān)行政執(zhí)法部門、抵押登記和社會中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)和行為。通過進(jìn)一步整頓和規(guī)范經(jīng)濟(jì)金融秩序，加大打擊逃廢金融債務(wù)、信用卡惡意透支、票據(jù)詐騙、逃套匯、騙購匯和制販假人民幣、非法吸收公眾存款、發(fā)放貸款搞“地下錢莊”等金融“三亂”和各種失信行為工作的力度，促進(jìn)社會誠信狀況根本好轉(zhuǎn)。政府部門要認(rèn)真貫徹落實(shí)國家關(guān)于企業(yè)改制的有關(guān)政策、措施，切實(shí)加強(qiáng)對企業(yè)改制工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)改制行為，積極維護(hù)金融債權(quán)，堅(jiān)持制止和嚴(yán)厲打擊各種逃廢金融債務(wù)行為。在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上，要制定有關(guān)可操作性的法規(guī)和政策，加大對逃廢債企業(yè)法定代表人的懲罰力度，限制他們的高消費(fèi)行為、外事活動以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為。對有逃廢行為傾向的人應(yīng)采取防范性的限制措施，對賴債不還和資金流向連帶者實(shí)行財(cái)產(chǎn)清償制度;由司法程序確立債權(quán)人延續(xù)債權(quán)追償權(quán)利，只要債務(wù)人有了債務(wù)償還能力，任何時(shí)候都必須優(yōu)先履行債務(wù)清償責(zé)任;限制賴債不還者和資金流向連帶者出國離境。要?jiǎng)?chuàng)造有利于保障金融債權(quán)安全的司法環(huán)境，克服地方保護(hù)主義等因素，重點(diǎn)打擊涉及黑社會性質(zhì)的金融逃廢行為。四川滬州市進(jìn)行了成功的償試，該市《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》出臺后，收回“賴債戶”、“釘子戶”80%的欠款，其經(jīng)驗(yàn)就在于監(jiān)督工作到位，懲罰無信動真格的。主要措施兩條:一是公開曝光。法院在公告和媒體上公布舉報(bào)電話，要求市民對被限制高消費(fèi)的債務(wù)人進(jìn)行監(jiān)督;二是有償舉報(bào)，言而有信。一經(jīng)查實(shí)，按執(zhí)行到位金額巧%的比例從獎(jiǎng)勵(lì)基金中列支。上海市靜安區(qū)法院在頒發(fā)《限制債務(wù)人高消費(fèi)令》的同時(shí)，向債務(wù)人所在地工商、稅務(wù)、銀行、居委會、派出所、房地產(chǎn)登記機(jī)關(guān)發(fā)放《協(xié)助監(jiān)督函》，請有關(guān)部門共同監(jiān)督債務(wù)人高消費(fèi)的行為，上述做法值得我省借鑒。

第9篇：銀行誠信論文范文

關(guān)鍵詞：城商行 社會責(zé)任型企業(yè)文化

一． 城商行“社會責(zé)任型企業(yè)文化”建設(shè)現(xiàn)狀

（一）工作現(xiàn)狀

    在浦發(fā)銀行于2006年了中國銀行業(yè)第一份正式企業(yè)社會責(zé)任報(bào)告后，我國各大銀行都相繼社會責(zé)任報(bào)告，從不同角度闡述了社會責(zé)任履行狀況。工行等五大行還成立了專門部門負(fù)責(zé)社會責(zé)任工作，如工行的戰(zhàn)略管理與投資關(guān)系部、建行的公共關(guān)系與企業(yè)文化部。關(guān)注公共利益成為各行的戰(zhàn)略目標(biāo)，交行董事會下設(shè)社會責(zé)任委員會，專門負(fù)責(zé)企業(yè)社會責(zé)任工作——這也是我國上市公司中第一家成立社會責(zé)任委員會的公司。作為處于積極轉(zhuǎn)型期的城商行也不甘落后，北京銀行、寧波銀行、嘉興銀行、上海農(nóng)商銀行、杭州銀行等也了社會責(zé)任報(bào)告。從中我們可以看到，社會責(zé)任與文化建設(shè)緊密相連。

    例如，北京銀行本著“為客戶創(chuàng)造價(jià)值,為股東創(chuàng)造收益,為員工創(chuàng)造未來,為社會創(chuàng)造財(cái)富”的使命和“誠信、穩(wěn)健、創(chuàng)新、共贏”的核心價(jià)值觀，構(gòu)建了“積極回應(yīng)政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、客戶、員工、社區(qū)及環(huán)境等利益相關(guān)方關(guān)注的議題,不斷加強(qiáng)與利益相關(guān)方的溝通,以規(guī)范責(zé)任治理為基礎(chǔ),勇于承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會責(zé)任與環(huán)境責(zé)任,實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會的和諧共贏。”的責(zé)任模型。上海銀行已經(jīng)有了五年的社會責(zé)任體系構(gòu)建歷史，并將社會責(zé)任滲透到自身發(fā)展的各個(gè)方面。企業(yè)文化建設(shè)綱要、方案的實(shí)施更是加強(qiáng)了員工銀行的認(rèn)同感，使得社會責(zé)任觀念深入人心。江蘇銀行以人為本，為員工提供良好的發(fā)展空間，在推動人才發(fā)展的同時(shí)高度重視黨風(fēng)建設(shè)，也樹立了良好的文化風(fēng)尚。在這樣的企業(yè)文化指導(dǎo)下，不少城商行都被親切地稱為“百姓的銀行”。

（二）存在問題

1.對社會責(zé)任認(rèn)識比較單一

    雖然在災(zāi)難來臨之際許多城商行都做出了積極響應(yīng)，紛紛捐款，但由于文化建設(shè)的缺失，大多數(shù)城商行僅僅將履行社會責(zé)任看做是提供經(jīng)濟(jì)支持，殊不知企業(yè)社會責(zé)任的履行還需要提供其他方面的支持與援助。城商行建設(shè)社會責(zé)任型文化時(shí)過于強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，難以體現(xiàn)社會價(jià)值——這也是城商行與全國性股份制銀行的差距之一。

2 對社會責(zé)任的履行力度不夠

    社會責(zé)任的認(rèn)知和履行脫節(jié)是多數(shù)城商行在在不斷完善企業(yè)文化建設(shè)過程中的必然結(jié)果。部分城商行仍然存在著經(jīng)管分離，部門間合作不夠緊密的問題。由此可見，我國城商行建設(shè)社會責(zé)任性文化任重道遠(yuǎn)。

二．城商行“社會責(zé)任型企業(yè)文化”建設(shè)必要途徑

（一）必要性

1.是城商行提高自身軟實(shí)力的基本要求

    城商行擴(kuò)大總資產(chǎn)規(guī)模，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。為社會發(fā)展服務(wù)，提高員工福利，增加公益活動，或許短期內(nèi)不能看到成果，但從長遠(yuǎn)角度看必定有利于自身可持續(xù)發(fā)展。

2.是城商行提高自身聲譽(yù)和知名度的必要保證。

    由于城商行起步較晚，服務(wù)范圍較為狹窄，與其他企業(yè)的合作較為欠缺，所以提高自身聲譽(yù)、擴(kuò)大知名度成為了城商行企業(yè)文化建設(shè)中的重頭戲。與最普遍的商業(yè)性的廣告宣傳相比，積極履行社會責(zé)任顯然更容易從側(cè)面豎立企業(yè)的正面形象。

3.有利于城商行積極參與國際競爭

    雖然城商行目前的主要目標(biāo)是擴(kuò)大國內(nèi)影響力，世界經(jīng)濟(jì)全球化和國際市場化的競爭看要求城商行順應(yīng)建設(shè)社會責(zé)任型企業(yè)這一時(shí)代潮流。城商行要想獲得更大發(fā)展，必須立足本土，面向國際，企業(yè)文化是其根本，而發(fā)展社會責(zé)任型文化則是城商行提高國際競爭力的一個(gè)很好的切入點(diǎn)。

（二）措施

1.誠信經(jīng)營，樹立積極形象

    誠信是企業(yè)立足之本，也是城商行企業(yè)文化建設(shè)中尤需強(qiáng)調(diào)的一點(diǎn)。只有誠信經(jīng)營的銀行，才能樹立正面形象、打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌、增強(qiáng)社會責(zé)任的履行力度。在具體實(shí)行時(shí)，可將建立誠信文化與社會責(zé)任型文化相結(jié)合，力圖謀求更好發(fā)展。

2.加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大內(nèi)外影響

    城商行可以通過舉辦公益性活動和研發(fā)立足公益的新型產(chǎn)品來服務(wù)大眾?？上韧ㄟ^手冊、網(wǎng)站等途徑，擴(kuò)大在行內(nèi)影響力，然后進(jìn)行全行宣傳，提高員工的社會責(zé)任意識和自身認(rèn)同感，最后通過社區(qū)支持等渠道進(jìn)一步擴(kuò)大影響力，用社會效益的提高來帶動經(jīng)濟(jì)效益的提高。

3.關(guān)心員工，實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展

    員工是城商行的核心力量，在履行社會責(zé)任的同時(shí)，更應(yīng)該關(guān)注員工，豐富員工生活、加強(qiáng)員工文化建設(shè)、完善員工福利制度，力圖使經(jīng)濟(jì)效益和社會效益統(tǒng)一。

4.科學(xué)發(fā)展，建設(shè)和諧企業(yè)

    城商行應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，積極貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，響應(yīng)建設(shè)和諧社會的號召，建設(shè)和諧企業(yè)，營造出人性化的工作氛圍。對于國家的相關(guān)政策和法律法規(guī)，也設(shè)立專門部門負(fù)責(zé)詳細(xì)、深入的解讀，并組織會議討論傳達(dá)，進(jìn)行研究性學(xué)習(xí)，進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃后，將其分解為具體措施下發(fā)到部門。

5.立足整體，促進(jìn)多方合作

    社會責(zé)任型文化建設(shè)正處于初級階段，所以需要全行各部門的相互協(xié)作和共同努力。這并非一蹴而就，而是需要完整的規(guī)劃和各方積極響應(yīng)、配合，這不僅體現(xiàn)在行內(nèi)支持，行外也要加強(qiáng)合作，這樣才能更好地在提高企業(yè)自身盈利的同時(shí)對社會有所貢獻(xiàn)。

6.虛心學(xué)習(xí)，構(gòu)建文化框架