采購的規(guī)章制度精選(九篇)
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第1篇：采購的規(guī)章制度范文
關(guān)鍵詞：規(guī)范；政府采購
一、我國政府采購現(xiàn)狀
政府采購改革是我國財(cái)政體制改革的一個(gè)重要方面，自從實(shí)行集中財(cái)政采購制度以后，從一定程度上有效地遏制了腐敗現(xiàn)象的產(chǎn)生，也提高了財(cái)政資金的使用效益。事實(shí)證明，從2003年1月至今，我國各級政府認(rèn)真貫徹的《政府采購法》取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
首先，政府采購的規(guī)范化管理使得政府財(cái)政資金的使用效益得到了極大的提高，預(yù)算數(shù)據(jù)得到有效地控制。政府采購金額從商品單價(jià)開始便有了較強(qiáng)的規(guī)范化控制，預(yù)算編制的準(zhǔn)確性也有了很大的加強(qiáng)。對支出的源頭控制客觀上減少了資金的周轉(zhuǎn)、擠占、濫用等現(xiàn)象的出現(xiàn)。尤其是公開招標(biāo)的采購方式使得采購的商品和勞務(wù)的透明性和公開性都較高，政府既得到了物美價(jià)廉的商品和勞務(wù)又可以從根本上減少節(jié)約財(cái)政資金。
其次，我國政府采購的規(guī)模得到了極大的提高。數(shù)據(jù)顯示我國政府采購規(guī)模在1998年僅為31億元，而經(jīng)過5年以后到2004年時(shí)我國政府采購的規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了2136億元，而到2005年已經(jīng)突破了2500億元的目標(biāo)，單年增長幅度達(dá)到了15百分點(diǎn)以上。6年以來總的政府采購增長率平均達(dá)到了88.8％，由此可見，以后幾年政府采購的資金規(guī)模還是會有較高的增長幅度的。
此外，政府采購的商品結(jié)構(gòu)和勞務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸得到合理化發(fā)展。有數(shù)據(jù)顯示，2003年政府采購工程類規(guī)模占總的采購規(guī)模的38％，一年以后其數(shù)據(jù)增加到44％。貨物類的采購量也得到了比較大的提高，而且一直以來居于購買貨物的首位，根據(jù)國際上別的國家政府采購的比例數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)我國的政府采購正在和這些國家慢慢地靠近。
總之，政府采購制度的實(shí)行為我國市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為，發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，提高財(cái)政資金的使用效益，從源頭上控制政府腐敗的發(fā)生起到了重要的作用。
二、目前政府采購中存在的主要問題
1、政府采購的法律規(guī)章制度不夠完善
雖然我國2003年出臺并實(shí)行了《政府采購法》，對于政府采購過程中的行為做出了一系列的法規(guī)和制度規(guī)定，客觀上強(qiáng)化了政府采購資金的使用過程，同時(shí)也有效地提高了采購資金的使用效益。但是僅僅依靠《政府采購法》和《招標(biāo)投標(biāo)法》等一些部門規(guī)章還是沒有辦法解決實(shí)際當(dāng)中的問題。特別是當(dāng)遇到一些管理體制和實(shí)務(wù)操作上的情況時(shí)，往往影響企業(yè)的公平競爭，和政府采購人員的腐敗行為。例如在政府采購中缺少供應(yīng)商質(zhì)疑管理辦法，對于一些質(zhì)疑的情況應(yīng)該依據(jù)哪些法律法規(guī)都沒有依據(jù)。因而，要使得政府采購的法律規(guī)章體系更加完備的話，更加詳細(xì)和切合實(shí)際的政策規(guī)章制度是不能缺少的。
2、政府采購預(yù)算和部門制定預(yù)算的脫節(jié)
目前很多事業(yè)單位制定的本部門預(yù)算和政府采購預(yù)算的編制不同步，兩者存在脫節(jié)現(xiàn)象，經(jīng)常形成政府采購預(yù)算執(zhí)行過程中沒有資金保證的局面。另外，一些政府采購部門制定的采購預(yù)算編制比較簡單，不夠細(xì)致，沒有一個(gè)客觀的編制體制約束。對采購的預(yù)算資金的額度也是經(jīng)常不以市場價(jià)格為參照標(biāo)準(zhǔn)，人為地估算，進(jìn)而使得公共支出的項(xiàng)目不能夠細(xì)化到政府采購的具體目錄中。
3、政府采購的信息對于一般商家來說不夠通暢
近幾年隨著我國政府采購規(guī)模和數(shù)量的不斷增長，政府采購對于經(jīng)濟(jì)增長的推動(dòng)作用越來越大了。然而，對于一般的商家而言，對于政府采購信息的卻并不是很順暢地了解和參與競爭。另一方面政府采購信息的媒體選擇不科學(xué)。一些地方或行業(yè)的政府采購不是在指定媒體上公開相關(guān)信息，而是熱衷于在本地區(qū)或本行業(yè)媒體上信息。這樣的政府采購信息溝通渠道現(xiàn)狀，往往使得很多優(yōu)秀的一般商家難以參與到公平有效的市場經(jīng)濟(jì)競爭中來。
4、采購人員的素質(zhì)不夠高，跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的速度
政府采購不同于一般的采購業(yè)務(wù)，它涉及到經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、自然科學(xué)等多學(xué)科知識，要求管理、執(zhí)行和評標(biāo)人員不僅要熟悉財(cái)政業(yè)務(wù)，還應(yīng)掌握招投標(biāo)、合同管理等多方面的知識和技能。但目前我國政府采購工作人員大都來源于原來的財(cái)政部門，離專業(yè)要求仍有較大差距。隨著我國政府采購工作的不斷推進(jìn)，我國政府采購需要一支龐大的專業(yè)知識過硬的隊(duì)伍，人才的缺乏將會制約我國政府采購制度的建立和發(fā)展。
三、有效解決政府采購存在問題的政策探析
1、強(qiáng)調(diào)政府采購規(guī)章制度的重要性，完善各項(xiàng)規(guī)章制度的有效實(shí)行
時(shí)至今日我國已經(jīng)出臺了很多關(guān)于如何規(guī)范政府采購程序和采購方法的規(guī)章制度，例如：《政府采購評審專家管理辦法》、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購供應(yīng)商投訴處理辦法》等。這些法律規(guī)章很多已經(jīng)考慮到了具體實(shí)際工作的情況，因而實(shí)際實(shí)行中應(yīng)該強(qiáng)調(diào)這些規(guī)章制度的重要性，只有貫徹這些現(xiàn)有的制度體系，才有可能將現(xiàn)有的政府采購工作做到最好。其次，也應(yīng)該在實(shí)際工作中不斷完善以《政府采購法》為基本法的政府采購法律規(guī)章制度的建設(shè)。爭取適當(dāng)出臺《政府采購法實(shí)施條例》等具體法規(guī)以促進(jìn)《政府采購法》的有效實(shí)施。制定有關(guān)供應(yīng)商的質(zhì)疑處理辦法，以更有效地促進(jìn)企業(yè)的有效公平競爭?？傊?，要在實(shí)際工作中對于已經(jīng)頒布施行的規(guī)章制度遵照執(zhí)行，對于還沒有定文的情況不斷完善，并積極修改已有的規(guī)章制度。
2、在預(yù)算編制時(shí)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)控制的理念，強(qiáng)化會計(jì)核算要求
在政府部門采購預(yù)算編制中我們要強(qiáng)調(diào)事后控制的理念，在后續(xù)具體執(zhí)行過程中嚴(yán)格按政府審查批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，除特殊情況外，一律不得變更采購項(xiàng)目。通過國庫集中收付制度，將采購項(xiàng)目納入政府采購范圍，按政府采購制度規(guī)定的程序規(guī)范化運(yùn)作，對采購資金的撥付、使用、清算等的過程進(jìn)行監(jiān)控。采購資金都要通過國庫直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商。此外，還要強(qiáng)化會計(jì)核算的要求，明確的操作管理程序，在預(yù)算、采購、付款、核算、決策的各個(gè)操作環(huán)節(jié)，實(shí)行相互控制制度，有效防范違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。對政府采購支出進(jìn)行單獨(dú)核算，以監(jiān)督采購質(zhì)量，提高資金使用效益。
3、建立公開透明的信息運(yùn)作機(jī)制
現(xiàn)今迅速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)中，信息的掌握對于商家來說就是企業(yè)生存的基本保障。對于政府采購而言本身上應(yīng)該立足于促進(jìn)優(yōu)秀企業(yè)的生存和發(fā)展，不應(yīng)該搞信息不對稱的不公平競爭。因而，政府采購應(yīng)該建立一個(gè)公開透明的信息運(yùn)作機(jī)制，提高政府采購的執(zhí)行效率。最好是能夠?qū)⑴c政府采購有關(guān)的數(shù)據(jù)信息登記入庫，供使用者隨時(shí)進(jìn)行調(diào)用。在努力提高政府采購的科技信息化水平的基礎(chǔ)上，待條件成熟后，可將有關(guān)政府采購的信息到國際互聯(lián)網(wǎng)，完善網(wǎng)絡(luò)體系，形成網(wǎng)絡(luò)采購的大市場，大力推行網(wǎng)上采購，使采購過程更加快捷，采購程序更加規(guī)范，以此來擴(kuò)大采購規(guī)模和影響力。
4、努力提高采購人員的專業(yè)素養(yǎng)
第2篇：采購的規(guī)章制度范文
保證人：×××
××××年××月××日
文書要點(diǎn)
企業(yè)員工保證書是員工向企業(yè)作出的愿意遵守企業(yè)規(guī)章制度的書面文件。有的企業(yè)要求錄用員工填寫保證書，也有的企業(yè)在勞動(dòng)合同中專門列出一章規(guī)定員工的義務(wù)，其中就包括遵守企業(yè)的規(guī)章制度的內(nèi)容。
第3篇：采購的規(guī)章制度范文
1 對學(xué)校教育裝備工作的認(rèn)識
裝備資產(chǎn)是校產(chǎn)的重要組成部分，裝備管理與一般校產(chǎn)管理相比，又有其特殊性。做好中小學(xué)教育裝備工作，首先要認(rèn)識到裝備工作不是一件單一的、孤立的事情，至少包含校產(chǎn)校具的裝備建設(shè)、管理、應(yīng)用3個(gè)方面，三者相輔相成。一方面，裝備目的就是為了應(yīng)用，要充分發(fā)揮其應(yīng)用價(jià)值，同時(shí)要做好管理，發(fā)揮裝備的教學(xué)保障功能；另一方面，管理可以保證教育裝備的有效性、針對性和計(jì)劃性，同時(shí)也是為了促進(jìn)裝備的充分應(yīng)用，提高其利用率；此外，在裝備得以充分應(yīng)用的同時(shí)，裝備管理、裝備建設(shè)，包括制度建設(shè)也必須相應(yīng)同步跟進(jìn)，使之不斷走向規(guī)范化和科學(xué)化，適應(yīng)裝備工作發(fā)展的要求。
2 裝備管理是學(xué)校校產(chǎn)管理工作的重
要方面
從資產(chǎn)管理角度來看，裝備首先是“物”，是學(xué)校的重要資產(chǎn)，應(yīng)納入常態(tài)化的校產(chǎn)管理范疇。學(xué)校校產(chǎn)校具的管理工作主要有兩個(gè)方面，一是財(cái)?shù)墓芾?，二是物的管理。?cái)?shù)墓芾戆ㄐ．a(chǎn)校具的采購、入庫、賠償、報(bào)廢等；物的管理包括所有固定資產(chǎn)、低值易耗品、教學(xué)辦公用品和建筑物及建筑材料的保管、維護(hù)、維修、使用等。
校產(chǎn)校具的管理既要“管”還要“理”。管是管好學(xué)校的財(cái)和物，管要管得井井有條，保障學(xué)校一切教育教學(xué)工作的正常開展；理是理出所有的東西，有用的要物盡其用，沒用的要按照規(guī)定辦理相關(guān)的報(bào)廢報(bào)損手續(xù)，為教育裝備設(shè)施更新提供依據(jù)。要做到制度先行、規(guī)范操作、科學(xué)管理。
2.1 制度先行
學(xué)校校產(chǎn)、裝備管理制度的建立、修訂和完善一般應(yīng)該堅(jiān)持以下幾個(gè)原則。
1）繼承與創(chuàng)新的原則。許多遵循教育教學(xué)規(guī)律、貼近學(xué)校工作實(shí)際、對學(xué)校教育教學(xué)工作和其他管理工作有很好指導(dǎo)和規(guī)范作用，可操作性強(qiáng)，為學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量的提高發(fā)揮積極作用的規(guī)章制度，應(yīng)予以保留，以保證學(xué)校管理制度的穩(wěn)定性和連續(xù)性。比如，學(xué)校的固定資產(chǎn)管理制度一般都比較完備、科學(xué)，應(yīng)該繼承。同時(shí)，學(xué)校管理制度也要適當(dāng)增加、修訂和創(chuàng)新，以適應(yīng)新時(shí)期教育教學(xué)工作的發(fā)展變化，尤其是新課程改革的需要。如學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度、電教設(shè)備管理制度、實(shí)驗(yàn)室和圖書館的管理制度等，就需要重新修訂、調(diào)整和重新制定。
2）依法治校與以人為本的原則。在學(xué)校管理所涉及的人、財(cái)、物等諸多要素中，人是第一位的要素。制定學(xué)校管理制度，首要考慮的因素是教師與學(xué)生，要把他們的利益、感受、發(fā)展擺在第一位，因?yàn)閷W(xué)生是學(xué)校工作的對象，學(xué)校的根本任務(wù)就是促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，而教師是完成學(xué)校根本任務(wù)，實(shí)現(xiàn)學(xué)校辦學(xué)目標(biāo)的主要力量。學(xué)校校產(chǎn)、裝備管理制度，就是要在“以人為本、主動(dòng)服務(wù)于教育教學(xué)”的理念指導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的有效管理、規(guī)范管理。在這個(gè)過程中，必須充分考慮學(xué)校實(shí)施的素質(zhì)教育、特色發(fā)展、內(nèi)涵發(fā)展，必須充分考慮學(xué)生的全面發(fā)展、教師的專業(yè)發(fā)展和學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展。校產(chǎn)管理制度的制訂要體現(xiàn)出引導(dǎo)、促進(jìn)、鼓勵(lì)和方便全校師生的使用，而不僅是為了方便校產(chǎn)校具的管理，更不能限制、約束了師生的使用。
3）實(shí)體制度與程序制度相結(jié)合的原則。目前，學(xué)校的管理制度基本是實(shí)體制度，缺乏程序制度，使公開公平公正不能有效貫徹。學(xué)校的規(guī)章制度規(guī)范著全體師生的行為，在規(guī)章制度面前人人平等，任何人都不能享有特權(quán)。既然規(guī)章制度人人都要遵守，在修訂學(xué)校管理制度時(shí)，就必須考慮制度的可操作性和可執(zhí)行性。有些規(guī)章制度不規(guī)范，有的比較模糊，有的非?？斩矗械奈淖植灰?guī)范，有的條例易產(chǎn)生歧義，有的不切實(shí)際，有的非常繁瑣、疊床架屋，可操作性不夠。因此，梳理校產(chǎn)校具管理制度時(shí)，必須對不規(guī)范的制度予以修訂、重建甚至取消。
比如，在本校的班級校產(chǎn)校具管理制度中，就規(guī)定“學(xué)期初配置，班主任簽字，學(xué)期末檢查核對，損壞賠償”。同時(shí)，加強(qiáng)日常的“校產(chǎn)盤查”力度，嚴(yán)格執(zhí)行“校產(chǎn)校具賠償制度”，并且把檢查結(jié)果納入“班級常規(guī)管理”評分體系和“文明班級”評比指標(biāo)中。
2.2 規(guī)范操作
有了科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的校產(chǎn)裝備管理制度，還需要學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和師生的嚴(yán)格執(zhí)行和貫徹落實(shí)，尤其是要注意校產(chǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，才能保證校產(chǎn)管理工作取得實(shí)效。
比如，每學(xué)年的財(cái)務(wù)預(yù)算，先由各個(gè)部門根據(jù)實(shí)際工作需要填寫一份“常州市第一中學(xué)設(shè)備采購申請表”，然后由校產(chǎn)管理員提交“學(xué)校已有類似的相關(guān)設(shè)備情況”，再由裝備處調(diào)研、匯總后提交分管校長，校長室根據(jù)學(xué)校的預(yù)算總額、需求的輕重緩急等因素綜合考慮，制訂整個(gè)學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。對于教育教學(xué)過程中的突況，急需添置的設(shè)備設(shè)施，也必須按照規(guī)定填寫“設(shè)備采購申請表”并進(jìn)行審批。
1）對于設(shè)備的采購，學(xué)校一向遵循常州市政府采購中心和常州市教育局裝勤中心的“政府采購、協(xié)議供貨”方式，實(shí)行公開招標(biāo)。對于小額的日常辦公用品、維修配件、易耗品等，也是貨比三家、公開信息、擇優(yōu)簽約、長期合作，力求節(jié)約，學(xué)校的打印機(jī)耗材、家電設(shè)備維修等，都是采用這樣的操作模式，經(jīng)過幾年的實(shí)踐，取得較好的效果。同時(shí)，學(xué)校文印室還實(shí)行了社會化運(yùn)作，不僅節(jié)省了資金，還壓縮了一個(gè)工作崗位。
2）對于校產(chǎn)、裝備設(shè)施的采購結(jié)算和報(bào)銷，學(xué)校積極實(shí)施“公務(wù)卡結(jié)算財(cái)務(wù)管理辦法”，即使有個(gè)別的、突發(fā)性的，學(xué)校單獨(dú)采購，也要遵循2人以上一起采購報(bào)銷的原則。
3）對于校產(chǎn)、裝備設(shè)施的入庫，更是由財(cái)務(wù)會計(jì)和校產(chǎn)管理員嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收手續(xù)，核對物品、核對型號、核對數(shù)量、核對發(fā)票等。
第4篇：采購的規(guī)章制度范文
1、協(xié)調(diào)處理與各主管單位及相關(guān)單位的關(guān)系。
內(nèi)外協(xié)調(diào)是辦公室日常工作中的主要部分。辦公室與工商部門、綜合執(zhí)法部門、消防部門、環(huán)衛(wèi)部門、公安部門等相關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作日益密集。
2、認(rèn)真做好公司的文字工作。草擬綜合性文件和報(bào)告等文字工作，負(fù)責(zé)辦公會議的記錄、整理和會議紀(jì)要提煉，并負(fù)責(zé)對會議有關(guān)決議的實(shí)施。
認(rèn)真做好公司有關(guān)文件的收發(fā)、登記、分遞、文印和督辦工作；公司所有的文件、審批表、協(xié)議書整理歸檔入冊，做好資料歸檔工作。配合領(lǐng)導(dǎo)在制訂的各項(xiàng)規(guī)章制度基礎(chǔ)上進(jìn)一步補(bǔ)充、完善各項(xiàng)規(guī)章制度。及時(shí)傳達(dá)貫徹公司有關(guān)會議、文件、批示精神。
3、落實(shí)公司人事管理工作。組織落實(shí)公司的勞動(dòng)、人事、工資管理和員工的考勤控制監(jiān)督工作。
4、切實(shí)抓好公司的福利、物品管理的日常工作。按照預(yù)算審批制度，組織落實(shí)公司設(shè)施設(shè)備、辦公用品、項(xiàng)目施工、食堂原料、員工福利等物品的采購、調(diào)配工作。
5、做好公司各種會議的后勤服務(wù)工作。
6、積極協(xié)調(diào)、全力協(xié)助其他公司做好各類重要接待及重大活動(dòng)。
7、辦理集團(tuán)公司交辦的臨時(shí)性工作。
總起來看，辦公室的工作中還是存在很多問題。比如效率仍然不夠高；計(jì)劃方案仍然不夠縝密；大局觀念仍然有所欠缺；操作程序流程仍然不夠規(guī)范等。針對這些的問題，我認(rèn)為明年辦公室的工作要努力做到以下幾方面：
1、牢固樹立服務(wù)意識、補(bǔ)位意識，為領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，為員工同志們服好務(wù)。辦公室上傳下達(dá)的本質(zhì)是服務(wù)，要確保建立暢通無阻的信息渠道，要確保營造團(tuán)結(jié)向上的工作氛圍。
2、繼續(xù)完善各種規(guī)章制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，努力實(shí)踐制度管人，不斷提高整體管理水平，使公司步入管理制度化、規(guī)范化的現(xiàn)代管理模式。
3、加強(qiáng)市場調(diào)研為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供論證資料。
4、不斷提高檔案整理水平，繼續(xù)健全檔案管理制度，使公司各類檔案、文件資料不遺失，查閱方便、迅速明了。
5、規(guī)范采購程序，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行日常物品的采購工作，努力控制本部門的采購成本。
第5篇：采購的規(guī)章制度范文
一、認(rèn)真作好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，切實(shí)保障酒店的按時(shí)開業(yè)。
從年年2月21日市局黨組確定籌建酒店至4月16日正式開業(yè)，其間只有短短的40多天時(shí)間，在酒店一無所有的情況下,員工需要招聘,物品需要采購,各項(xiàng)規(guī)章制度及工作流程需要建立。面對這些方方面面的大量準(zhǔn)備工作,加之籌建人員又缺乏經(jīng)驗(yàn)，可以說是時(shí)間緊，任務(wù)重,人員少。能否按時(shí)開業(yè)，像一塊石頭壓在酒店領(lǐng)導(dǎo)的心上，但又毫不猶豫的達(dá)成了共識，市局黨組的決定就是命令，時(shí)間再緊，任務(wù)再重，一定要堅(jiān)決按時(shí)完成。為此飯店領(lǐng)導(dǎo)一班人積極動(dòng)腦筋想辦法，認(rèn)真研究領(lǐng)會籌備方案，并帶領(lǐng)臨時(shí)招聘來的幾個(gè)人員加班加點(diǎn)，夜以繼日的開展工作。
首先成立了籌建領(lǐng)導(dǎo)小組，先后四次召開小組會議，研究制定了籌建工作方案;研究制定了采購物品計(jì)劃；研究制定了臨時(shí)用工人員招聘和培訓(xùn)方案;制定了臨時(shí)用工人員的工資標(biāo)準(zhǔn)；制定了當(dāng)前一個(gè)時(shí)期的工作重點(diǎn)和工作思路。并將這些工作分階段制定出時(shí)間進(jìn)度表,逐日抓落實(shí),保障酒店的按時(shí)開業(yè),得到了省市局領(lǐng)導(dǎo)的好評。
二是成立了物品采購領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)物品采購方案的落實(shí)。在董事會的支持幫助下,在短短的十多天時(shí)間里,會同機(jī)關(guān)監(jiān)察、計(jì)財(cái)?shù)扔嘘P(guān)科室同志一起對十三大類兩千多個(gè)品種的籌建物品進(jìn)行了外出集體采購，按照廉政規(guī)定的要求,對需要政府采購和控辦批辦的大宗商品,嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)行招標(biāo)采購，并組織人員及時(shí)組織到位。
三是按時(shí)完成了人員招聘工作，人員招聘是酒店籌建工作的重頭戲，能否招到較高素質(zhì)的人員并及時(shí)到位，是酒店能否按時(shí)開業(yè)的關(guān)鍵，也是酒店以后能夠順利發(fā)展的保證。為此，我們認(rèn)真作了以下工作：1.充分利用報(bào)紙、廣播和電視進(jìn)行廣告宣傳，盡可能讓更多的人知道開來大酒店的招聘事宜；2.成立招聘工作小組，認(rèn)真了解應(yīng)聘人員的基本情況，按照酒店要求嚴(yán)格把關(guān)；3.組織體檢，確保受聘人員身體健康，避免了傳染病人的進(jìn)入；4.對新近招聘的人員進(jìn)行了軍訓(xùn)，此舉的主要目的就是為了強(qiáng)化員工的整體觀念和組織紀(jì)律性，經(jīng)過四天的軍訓(xùn)取得了較為明顯的效果。5.組織新聘人員到省開來酒店進(jìn)行正規(guī)化的崗前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)過22天的實(shí)習(xí)，新聘人員初步掌握了規(guī)定崗位的業(yè)務(wù)知識，增強(qiáng)了工作能力。整個(gè)招聘培訓(xùn)前后歷時(shí)三十多天,共招聘培訓(xùn)各類員工110余人,為酒店的開業(yè)奠定了良好的人才基礎(chǔ)。
二、制訂各項(xiàng)規(guī)章制度，逐步健全內(nèi)部管理。
規(guī)章制度是加強(qiáng)酒店管理的重要保證。為此,酒店非常重視這項(xiàng)工作，及時(shí)制定了各部門的崗位職責(zé)、工作服務(wù)流程等一系列規(guī)章制度。開業(yè)之初由于酒店專業(yè)素質(zhì)管理人員缺乏，個(gè)別部門的規(guī)章制度不很切合實(shí)際，有工作漏洞，還有的部門規(guī)章制度一直不健全，酒店就在工作運(yùn)行中結(jié)合實(shí)際情況，不斷的進(jìn)行調(diào)整，并與“省開來大酒店”、“航天大酒店”“景福大酒店”等同行互相交流學(xué)習(xí)，借鑒經(jīng)驗(yàn)，取長補(bǔ)短，彌補(bǔ)漏洞，使酒店的規(guī)章制度不斷得以健全和完善。酒店財(cái)務(wù)部門最先制定出了一套切實(shí)可行的財(cái)務(wù)制度，健全并完善了酒店財(cái)務(wù)部門各崗位人員的崗位工作職責(zé)，使整個(gè)酒店的財(cái)務(wù)、供應(yīng)、保管、領(lǐng)用等各項(xiàng)工作開展的有條不紊、井然有序。他們還根據(jù)酒店會計(jì)核算的實(shí)際需要，經(jīng)過不斷的討論、修改和反復(fù)的實(shí)際應(yīng)用，建立了一套完整的適合本酒店財(cái)務(wù)核算和管理需要的電算化財(cái)務(wù)記帳系統(tǒng)。為了便于酒店的每一位員工都能詳細(xì)了解酒店的規(guī)章制度，酒店又編制了《大酒店員工手冊》，發(fā)放到每一位入店員工的手中，使其能夠照章辦事，時(shí)刻用規(guī)章制度來約束自己的行為，明確自己所擁有的權(quán)利和義務(wù)。為了使酒店的的管理水平更上一個(gè)新的臺階，在12月份酒店還特意高薪聘請了專業(yè)的管理人員，對酒店進(jìn)行了全面的改革，推出了早例會制度、質(zhì)量檢查考核辦法、經(jīng)理考勤簽到制度、部門工作日志等一系列新的規(guī)章制度，這些制度的制定加強(qiáng)了對各級人員的管理，起到了“以制度管人”的良好效果。使酒店全體員工的精神面貌、舉止言行、環(huán)境衛(wèi)生等很多方面都提高了一個(gè)層次。
目前,酒店已制定下發(fā)了各類職責(zé)、規(guī)定、辦法、流程等規(guī)章制度40余個(gè),對每一個(gè)人的崗、責(zé)、目標(biāo)都提出了明確的標(biāo)準(zhǔn),對超越和違反的都做出了相應(yīng)的處罰規(guī)定。做到了對每項(xiàng)工作、每個(gè)工作環(huán)節(jié)都有章可循,有規(guī)可依。
三、加強(qiáng)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，努力提高服務(wù)質(zhì)量。
培訓(xùn)是提高員工素質(zhì)的有效手段，是提高服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)性工作。酒店剛成立時(shí),首批進(jìn)入的工作人員絕大部分沒有從事酒店工作的經(jīng)驗(yàn),高層次的管理人員就更加缺乏,加之酒店又是一個(gè)人員流動(dòng)性較強(qiáng)的行業(yè)，尤其是餐飲服務(wù)員,素質(zhì)高的人才難以找到,素質(zhì)低的人員又難以滿足酒店上層次的需要,在實(shí)踐中酒店領(lǐng)導(dǎo)意識到,加強(qiáng)人員的培養(yǎng)與教育是酒店提高服務(wù)質(zhì)量關(guān)鍵,也是促進(jìn)酒店生存與發(fā)展的根本。為此，在酒店開業(yè)之初就對所招聘員工進(jìn)行軍事化、規(guī)范化的培訓(xùn)和系統(tǒng)的理論授課，并到四星級酒店進(jìn)行了全方位的培訓(xùn)和實(shí)習(xí)，取得了培訓(xùn)合格證書。這對酒店開業(yè)以后能夠迅速獲得三星涉外酒店起了一定的作用。平時(shí)工作中各部門也根據(jù)各自工作特點(diǎn)經(jīng)常組織內(nèi)部培訓(xùn)、考核和技術(shù)比武，例如：英語培訓(xùn)、普通話培訓(xùn)、微笑服務(wù)培訓(xùn)、餐飲客房業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。新老員工之間還注意搞好傳幫帶，實(shí)行“一對一”的培訓(xùn)，這對新進(jìn)員工快速熟練掌握工作業(yè)務(wù)起了很好的作用。酒店還采取走出去請進(jìn)來的辦法，派酒店管理人員赴學(xué)習(xí)，邀請省開來的專業(yè)管理人員來酒店進(jìn)行指導(dǎo)培訓(xùn)，這些措施不僅極大地調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性，而且進(jìn)一步全面提高了酒店的管理水平和服務(wù)質(zhì)量。
服務(wù)質(zhì)量是飯店開展有效市場競爭的根本保證，為了提高酒店的服務(wù)質(zhì)量，酒店成立了質(zhì)檢小組,對酒店的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，并結(jié)合自身實(shí)際制定了衛(wèi)生檢查標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)用語總匯等一系列質(zhì)量檢查標(biāo)準(zhǔn)印發(fā)給各部門，根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)由質(zhì)檢部門進(jìn)行督促檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知其整改。平時(shí)酒店注意經(jīng)常給員工引進(jìn)新的服務(wù)理念，提倡個(gè)性化、親情化服務(wù)。七八月份又開展了質(zhì)量服務(wù)月活動(dòng)，在酒店大廳懸掛橫幅，請顧客對酒店的服務(wù)質(zhì)量提出寶貴意見，并開展季度明星和優(yōu)秀服務(wù)員評比活動(dòng)，這次活動(dòng)的開展進(jìn)一步在員工中樹立了“質(zhì)量第一”的思想，同時(shí)又激勵(lì)了員工的工作熱情。年年酒店共評出季度明星、優(yōu)秀服務(wù)員和工作先進(jìn)者26人。在員工中弘揚(yáng)了努力學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)、規(guī)范服務(wù)的良好風(fēng)氣。
四、加大宣傳和營銷力度，積極尋找培養(yǎng)客源，努力提高服務(wù)意識,全面樹立酒店的良好形象。
提高酒店的知名度和培植自己的固定客源，是一個(gè)酒店生存和發(fā)展的基本前提。酒店剛開業(yè)時(shí)由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，沒有注重自身宣傳，致使客房部在開業(yè)幾個(gè)月一直處于低落期，客房收入很不理想，每月在六七萬左右徘徊。很快酒店就意識到這一點(diǎn)，根據(jù)需要及時(shí)成立了營銷部，加大自身的宣傳力度。同時(shí),積極尋找客源，做市場調(diào)查，詳細(xì)分析本市的競爭形勢，并與多家單位簽訂固定協(xié)議。另外還注意利用媒體宣傳自我，打電視廣告，做廣告標(biāo)牌，制作宣傳飯店的小冊子,印發(fā)菜肴介紹等一系列促銷措施。經(jīng)過“五一、國慶黃金周”、“宋都文化節(jié)”、“古觀音寺會議”、“省農(nóng)林會議”、“河大校慶”、“接待《同一首歌》劇組”、“花會”期間接待全國十五家上星衛(wèi)視電視臺記者和長達(dá)一個(gè)月共六期的河南省出口退稅培訓(xùn)班等活動(dòng)。不僅為酒店積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn),也對開來大酒店起到了很好的宣傳作用，為提高酒店的知名度，樹立本市的美好形象作出了貢獻(xiàn)。
酒店開業(yè)以后，根據(jù)經(jīng)營管理長期發(fā)展的需要，酒店很快就向有關(guān)部門遞交了“三星級旅游涉外酒店”的申請，利用這次活動(dòng)積極完善了酒店的硬件設(shè)施,同時(shí),按照三星級的標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)了軟件方面的建設(shè)，使酒店在開業(yè)僅僅18天的時(shí)間就通過了三星級涉外酒店的檢查和評定，并于5月16日舉行了掛牌儀式。大大提高了酒店的知名度,拓寬了酒店的經(jīng)營渠道。
第6篇：采購的規(guī)章制度范文
根據(jù)以上指導(dǎo)思想總體要求，××年縣政府采購工作重點(diǎn)做好以下方面的工作：
一、深入貫徹實(shí)施《政府采購法》，進(jìn)一步做好改善政府采購制度改革環(huán)境工作，充分利用廣播、電視、報(bào)刊等新聞媒體，采取有效形式，宣傳貫徹實(shí)施《政府采購法》以及政府采購工作所取得的重大成果和好的做法，在全縣范圍內(nèi)形成學(xué)法、知法、守法、用法的良好氛圍。
二、進(jìn)一步理順政府采購監(jiān)管體制和運(yùn)行機(jī)制。按照省政府辦公廳政辦發(fā)（）號文件精神，財(cái)政部門要把政府采購工作的定位全面轉(zhuǎn)變到監(jiān)督管理上來，工作重點(diǎn)放在編制政府采購預(yù)算和計(jì)劃，制定規(guī)章制度，政策指導(dǎo)，聘用專家管理和監(jiān)督檢查上。
三、加強(qiáng)政府采購管理制度。認(rèn)真貫徹落實(shí)上級有關(guān)文件精神，根據(jù)我縣實(shí)際情況，制定出相關(guān)制度和辦法，逐步建立健全我縣政府采購制度體系，指導(dǎo)和規(guī)范政府采購活動(dòng)。
四、認(rèn)真搞好控購工作。嚴(yán)格審核控購申請表，按控購規(guī)定審批，全年完成控購檢查單位個(gè)。
五、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。要抓好廉政建設(shè)和工作作風(fēng)建設(shè)，牢固樹立法制觀念和服務(wù)觀念；要抓好業(yè)務(wù)建設(shè)，提高管理水平，牢固樹立效益與效率觀念；要加強(qiáng)法律知識、管理知識及政府采購領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)運(yùn)用知識。
第7篇：采購的規(guī)章制度范文
辦公室面對大量的事務(wù)性工作，力求強(qiáng)化工作意識，加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù)，盡量周全、準(zhǔn)確、及時(shí)、適度，避免疏漏和差錯(cuò)，現(xiàn)將工作做如下總結(jié)：
1、協(xié)調(diào)處理與各主管單位及相關(guān)單位的關(guān)系。內(nèi)外協(xié)調(diào)是辦公司日常工作中的主要部分，與各單位的協(xié)調(diào)聯(lián)系日益密集。
2、認(rèn)真做好公司的文字工作。草擬綜合性文件和報(bào)告等文字工作，負(fù)責(zé)辦公會議的記錄、整理和會議紀(jì)要的提煉，并負(fù)責(zé)對會議有關(guān)決議的實(shí)施。認(rèn)真做好公司有關(guān)文件的收發(fā)、登記、分遞、文印、和督辦工作；公司所有的文件、審批表、協(xié)議書整理歸檔入冊，做好資料歸檔工作。配合領(lǐng)導(dǎo)在制定的各項(xiàng)規(guī)章制度基礎(chǔ)上進(jìn)一步補(bǔ)充、完善各項(xiàng)規(guī)章制度。及時(shí)傳達(dá)貫徹公司有關(guān)會議、文件、批示精神。
3、落實(shí)公司人事管理工作。組織落實(shí)公司的勞動(dòng)、人事、工資管理和員工的考勤控制監(jiān)督工作。
4、切實(shí)抓好公司的福利、公司管理的日常工作。按照預(yù)算審批制度，組織落實(shí)公司設(shè)施設(shè)備、辦公用品、項(xiàng)目施工、食堂原料、員工福利等物品的采購、調(diào)配工作。
5、做好公司各種會議的后勤服務(wù)工作，包括車輛調(diào)度安排、人員食宿安排、紀(jì)念物品領(lǐng)取、前期籌備、清理收尾等。
6、積極協(xié)調(diào)、全力協(xié)助各分公司做好各類重大接待及重大活動(dòng)等。
7、辦理集團(tuán)公司董事長交辦的臨時(shí)性工作。
總起來看，辦公室的工作中還是存在著很多問題。比如，效率仍然不夠高；計(jì)劃方案仍然不夠縝密；大局觀仍然有所欠缺；操作流程仍然有失規(guī)范等。針對這些問題，我認(rèn)為XX年辦公室的工作要努力做到以下幾方面：
1、牢固樹立服務(wù)意識、補(bǔ)位意識，為領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，為同志們服好務(wù)。辦公室上傳下達(dá)的本質(zhì)是服務(wù)，要確保建立暢通無阻的信息渠道，要確保營造團(tuán)結(jié)向上的工作氛圍。
2、繼續(xù)完善各種規(guī)章制度，落實(shí)崗位責(zé)任制，努力實(shí)踐制度管人，不斷提高整體管理水平，使公司步入管理制度化、規(guī)范化的現(xiàn)代管理模式。
3、加強(qiáng)市場調(diào)研為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。辦公室要積極了解并獲取領(lǐng)導(dǎo)決策所需的各種數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供論證依據(jù)。
4、規(guī)范采購程序，加強(qiáng)物品領(lǐng)用管理，嚴(yán)格控制本部門的費(fèi)用成本。
5、不斷提高檔案管理水平，繼續(xù)健全檔案管理制度，使公司各類檔案、文件資料不遺失，查閱方便、迅速明了。
第8篇：采購的規(guī)章制度范文
對醫(yī)院而言，構(gòu)建內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)長期且系統(tǒng)的工作，尤其在向現(xiàn)代管理轉(zhuǎn)變過程中，醫(yī)院管理人員觀念落后問題越發(fā)顯現(xiàn)，給醫(yī)院內(nèi)部控制體系的構(gòu)建造成嚴(yán)重不良影響。因此，有必要對醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)問題進(jìn)行深入研究。
1.1內(nèi)控環(huán)境差，管理認(rèn)識不到位
當(dāng)前醫(yī)院醫(yī)療專家型人才領(lǐng)導(dǎo)的占有較大比例，其管理受傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)影響較大，尤其行政指揮占主導(dǎo)，對內(nèi)部控制重視不足，缺乏有效的管理措施、系統(tǒng)的管理制度。受市場競爭的影響下，醫(yī)療競爭激烈程度日益加劇，部分醫(yī)院為提高辦事靈活性，甚至干脆不遵守規(guī)章制度，內(nèi)控工作存在較大隨意性。另外，因缺乏高素質(zhì)管理人才支撐，醫(yī)院對內(nèi)部控制重要性認(rèn)識不足，無法站在全局角度分析問題，導(dǎo)致相關(guān)制度的落實(shí)效果很不理想，僅停留在表面。
1.2內(nèi)控基礎(chǔ)差，措施落實(shí)成效差
醫(yī)院內(nèi)控涉及很多內(nèi)容如實(shí)物資產(chǎn)控制、授權(quán)控制、業(yè)務(wù)記錄、預(yù)算控制及報(bào)告控制等，上述內(nèi)容的落實(shí)均需醫(yī)院相關(guān)部門引起足夠的重視，并加以積極的配合。然而事實(shí)并非如此，內(nèi)控控制落實(shí)成效差，運(yùn)行成本與靈活性是面臨的突出問題。部分醫(yī)院以靈活性為借口，隨意跨越內(nèi)控的相關(guān)環(huán)節(jié)。另外，部分醫(yī)院內(nèi)控措施雖相對完善，但因其富有成效的落實(shí)建立在一定的成本之上，因此，部分醫(yī)院管理層減少在內(nèi)控方面的投入，致使內(nèi)控措施落實(shí)受到一定限制。
1.3評價(jià)機(jī)制缺乏，監(jiān)督機(jī)制不完善
研究發(fā)現(xiàn)，評價(jià)機(jī)制缺乏，監(jiān)督機(jī)制不完善的醫(yī)院比重較大，尤其無統(tǒng)一的體系與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行約束，導(dǎo)致評價(jià)及監(jiān)督工作停留在表面。例如，制衡機(jī)制較差，給不同崗位、不同部門間的相互制衡造成不利影響。總之，無有效的評價(jià)、監(jiān)督機(jī)制會嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部控制系統(tǒng)作用的充分發(fā)揮。
2.內(nèi)部控制審計(jì)在醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用分析
內(nèi)部控制審計(jì)在醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用體現(xiàn)在很多方面，尤其以下三個(gè)方面較為突出，接下來進(jìn)行深入探討。
2.1促進(jìn)醫(yī)院管理制度完善
通過對醫(yī)院內(nèi)部控制進(jìn)行合理評價(jià)，進(jìn)一步審核制度的可行性、有效性、健全性，尤其針對相關(guān)規(guī)章制度以及業(yè)務(wù)流程結(jié)合醫(yī)院實(shí)際加以充分完善，制定多套涉及風(fēng)險(xiǎn)防控、醫(yī)療質(zhì)量、經(jīng)營管理等方面的規(guī)章制度，促進(jìn)了醫(yī)院內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，使得醫(yī)院內(nèi)部控制對風(fēng)險(xiǎn)的防范進(jìn)一步提高，避免了醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，顯著提高醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營管理水平，為醫(yī)院的穩(wěn)定、安全經(jīng)營奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2.2促進(jìn)內(nèi)部控制流程完善
遵守性測試醫(yī)院內(nèi)部控制制度，認(rèn)真分析制度執(zhí)行與目標(biāo)存在的差距，以及內(nèi)部控制制度具體落實(shí)期間出現(xiàn)的疑難問題，在程序控制、事物資產(chǎn)傾注更多精力，不斷實(shí)現(xiàn)醫(yī)用耗材管理的細(xì)化與優(yōu)化，進(jìn)一步增加醫(yī)院內(nèi)部控制流程的有效性與科學(xué)性，使得醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步降低。
2.3充分調(diào)動(dòng)工作人員積極性
立足醫(yī)院內(nèi)部控制可行性、合法性測試，加強(qiáng)對內(nèi)部控制效果、控制責(zé)任、控制過程的評價(jià)與監(jiān)督，尤其在對風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行年度考核時(shí)，可將評價(jià)結(jié)果作為重要參考依據(jù)。通過考核對內(nèi)控管理人員進(jìn)行一定的獎(jiǎng)罰，實(shí)現(xiàn)與其工資的掛鉤，可充分激發(fā)內(nèi)控管理人員的工作積極性。
3.醫(yī)院內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施對策
3.1內(nèi)部控制制度審計(jì)對策
醫(yī)院內(nèi)部控制制度審計(jì)內(nèi)容涉及以下幾方面：（1）建立的內(nèi)部控制制度是否健全，是否制定了較為詳細(xì)的實(shí)施措施及流程，以及可操作性情況如何；（2）內(nèi)部控制制度是否被有力的執(zhí)行，尤其應(yīng)從醫(yī)院日常經(jīng)營活動(dòng)出發(fā)，對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況加以檢查，以確定其能否充分規(guī)范員工的日常行為；（3）制定的內(nèi)部控制制度是否能夠處理經(jīng)營管理中出現(xiàn)的相關(guān)問題，以及內(nèi)部控制辦法及控制程序是否貫穿醫(yī)院的整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)環(huán)節(jié)。
因此，應(yīng)通過對醫(yī)院內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行合理的評價(jià)與監(jiān)督，立足內(nèi)部控制管理人員及實(shí)施流程，制定有效的措施加以應(yīng)對，避免舞弊、遺漏等不良現(xiàn)象的出現(xiàn)，尤其應(yīng)重點(diǎn)評審實(shí)物資產(chǎn)管理、貨幣資金、物質(zhì)采購等，分析內(nèi)部控制流程可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及存在的不足，評價(jià)其可能引起的后果，通過制定針對性措施，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制制度的進(jìn)一步完善，促進(jìn)醫(yī)院抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提升。
3.2建筑工程內(nèi)部控制審計(jì)對策
對醫(yī)院而言，建筑工程項(xiàng)目審計(jì)不僅是效益審計(jì)的重點(diǎn)，而且是內(nèi)部控制審計(jì)工作的關(guān)鍵。受建筑工程環(huán)節(jié)多、投入大、周期長特點(diǎn)的影響，使得內(nèi)部控制面臨較大困難。因此，對醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)可委托有資質(zhì)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行。
審計(jì)醫(yī)院建筑工程項(xiàng)目時(shí)應(yīng)注意以下內(nèi)容：立項(xiàng)前建筑工程建筑項(xiàng)目是否站在醫(yī)院發(fā)展的全局角度研究其可行性，是否認(rèn)真考慮項(xiàng)目投入后獲得的經(jīng)濟(jì)與社會效益；建筑項(xiàng)目是否進(jìn)行招投標(biāo)管理，以及招投標(biāo)管理的方式及程序是否滿足相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)要求。另外，重視建筑工程項(xiàng)目管理、成本控制、預(yù)算執(zhí)行等，尤其新增加的項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，與此同時(shí)落實(shí)會簽制度。
審計(jì)時(shí)工作人員親臨施工現(xiàn)場，及時(shí)準(zhǔn)確了解施工進(jìn)度、施工所用材料的價(jià)格、質(zhì)量及型號，認(rèn)真審查進(jìn)度款是否嚴(yán)格依據(jù)合同相關(guān)條款進(jìn)行支付，有效避免施工期間的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.3醫(yī)療設(shè)備采購內(nèi)部審計(jì)對
醫(yī)療設(shè)備是醫(yī)院從事正常經(jīng)營活動(dòng)的重要保障，發(fā)揮的作用不容小視。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國實(shí)力雄厚的醫(yī)院中，醫(yī)療設(shè)備在醫(yī)院固定資產(chǎn)占的百分比為30%～50%，由此可見醫(yī)療設(shè)備采購是降低醫(yī)院成本的重要環(huán)節(jié)，在防范醫(yī)院經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上具有重要的意義。
3.3.1 事前參與
審查評價(jià)醫(yī)院招標(biāo)采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，可以從源頭上預(yù)防、控制和減少違法違規(guī)行為的發(fā)生。
確保招標(biāo)管理的可行性，保證實(shí)施細(xì)則及管理辦法的合理性，是招標(biāo)工作得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。因此，應(yīng)發(fā)揮制度規(guī)定的整體合力，對制度規(guī)定實(shí)行責(zé)任分解，及時(shí)糾正違反制度的行為，使制度約束貫穿于權(quán)力運(yùn)行的全過程。
審查時(shí)應(yīng)將以下內(nèi)容當(dāng)做重點(diǎn)：認(rèn)真審查職能科室采購管理制度，是否存在明顯漏洞；采購崗位的設(shè)置是否合理，以及不同崗位的職責(zé)是否明確；是否建立重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督、不相容職務(wù)分離等機(jī)制，如付款執(zhí)行、付款審批、采購和驗(yàn)收等；是否對采購環(huán)節(jié)的審批權(quán)限加以明確。
3.3.2事中監(jiān)督
對采購招標(biāo)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，可避免漏洞的進(jìn)一步擴(kuò)大，避免國有資產(chǎn)的無端流失及采購風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，最大限度的保護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)利益免受侵害。對采購環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督時(shí)可從以下方面入手：
3.3.2.1設(shè)計(jì)設(shè)備立項(xiàng)及購置化解。審計(jì)設(shè)備立項(xiàng)審計(jì)，可杜絕盲目采購情況的發(fā)生，促進(jìn)決策的合理性。具體實(shí)施時(shí)應(yīng)注重以下的落實(shí)：審計(jì)設(shè)備立項(xiàng)的手續(xù)是否健全及符合相關(guān)規(guī)定；是否成立專家組對立項(xiàng)的可行性進(jìn)行評審，尤其針對采購大型醫(yī)療設(shè)備的決定是否進(jìn)行充分的用戶及市場調(diào)研，是否嚴(yán)格認(rèn)證設(shè)備的型號、技術(shù)參數(shù)以及售后服務(wù)?？傊?，通過審計(jì)醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)，可杜絕資金浪費(fèi)情況的發(fā)生，提高資金利用率，最大限度的實(shí)現(xiàn)醫(yī)療設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益。
3.3.2.2審計(jì)招標(biāo)文件。對招標(biāo)文件進(jìn)行審計(jì)可保證招標(biāo)文件質(zhì)量，降低招、投標(biāo)單位間糾紛的發(fā)生。審計(jì)時(shí)應(yīng)注重以下內(nèi)容：與投標(biāo)報(bào)價(jià)、投標(biāo)人資格、投標(biāo)設(shè)備等要求是否具有實(shí)質(zhì)性；招標(biāo)文件中涉及的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及要求是否規(guī)范與合理；招標(biāo)通知書和招標(biāo)文件是否存在出入。
3.3.2.3審計(jì)標(biāo)底價(jià)。標(biāo)底價(jià)準(zhǔn)確度會給招投標(biāo)行為的公正性造成嚴(yán)重影響，因此，應(yīng)將標(biāo)底當(dāng)做審計(jì)的重點(diǎn)加以落實(shí)，尤其對標(biāo)底計(jì)價(jià)原則、標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)引起足夠的重視。
3.3.2.4審計(jì)開標(biāo)。對開標(biāo)進(jìn)行審計(jì)，為開標(biāo)過程的透明及公開提供保障。實(shí)施時(shí)注重以下內(nèi)容：開標(biāo)操作是否經(jīng)專業(yè)技術(shù)、設(shè)備部門、財(cái)務(wù)、審計(jì)等組成的評標(biāo)小組監(jiān)督；投標(biāo)文件接收是否存在截止時(shí)間；是否對招標(biāo)文件密封情況進(jìn)行當(dāng)場檢查；唱標(biāo)程序是否公開以及投標(biāo)人的資質(zhì)是否滿足相關(guān)規(guī)定要求。
3.3.2.5審計(jì)評標(biāo)。評標(biāo)時(shí)進(jìn)行審計(jì)可確保投標(biāo)者受到公正、平等的對待。審計(jì)的重點(diǎn)在于在于檢查評標(biāo)內(nèi)容全面性與否，評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、合理與否，尤其應(yīng)將重點(diǎn)放在是否存在排斥或傾向投標(biāo)人的內(nèi)容，是否給投標(biāo)人之間的正常競爭造成阻礙。
針對醫(yī)院專業(yè)設(shè)備的招標(biāo)，審查時(shí)應(yīng)將設(shè)備的性價(jià)比當(dāng)做重點(diǎn)審查內(nèi)容；進(jìn)行評標(biāo)時(shí)在考慮報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上，充分考慮在使用壽命期內(nèi)設(shè)備的管理、維修、運(yùn)營費(fèi)用，禁止過分追求低價(jià)格，而忽略考慮后期可能產(chǎn)生的費(fèi)用。對于一般的衛(wèi)生耗材及通用設(shè)備的招標(biāo)，盡量選擇低價(jià)格者中標(biāo)。
3.3.2.6審計(jì)定標(biāo)。對定標(biāo)環(huán)節(jié)的審查包括定標(biāo)方法、定標(biāo)程序等內(nèi)容的審查，確保定標(biāo)價(jià)格在滿足市場行情的同時(shí)，達(dá)到醫(yī)院采購目標(biāo)的要求。
3.3.3事后跟蹤。通過事后跟蹤有助于合同當(dāng)事人合法權(quán)益的維護(hù)，減少經(jīng)濟(jì)糾紛發(fā)生機(jī)率。事后跟蹤應(yīng)充分做好以下內(nèi)容：
3.3.3.1審計(jì)經(jīng)濟(jì)合同。對經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)，可防止雙方的合法權(quán)益受到侵害，為設(shè)備采購的順利進(jìn)行奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。審查主要包括以下內(nèi)容：簽訂的經(jīng)濟(jì)合同是否符合規(guī)定及相關(guān)規(guī)章制度要求；簽訂是否依據(jù)中標(biāo)及招標(biāo)相關(guān)文件實(shí)施的；合同條款內(nèi)容是否健全，表述是否有歧義等。
3.3.3.2審計(jì)經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行過程。對經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行過程進(jìn)行審計(jì)，可確保國有資產(chǎn)的完整與安全。審查時(shí)重視以下內(nèi)容：供應(yīng)商供貨是否依據(jù)合同要求進(jìn)行；主管部門的入庫手續(xù)、辦理驗(yàn)收等工作是否按照規(guī)定進(jìn)行；執(zhí)行倉儲保管工作時(shí)是否滿足相關(guān)規(guī)定；是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象等。
通過對醫(yī)院設(shè)備采購進(jìn)行事前、事中及事后環(huán)節(jié)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，深入分析不同環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題，采取有效措施將醫(yī)院面臨的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，在提高醫(yī)院管理水平的同時(shí)，避免采購成本的增加。而且還能防止招投標(biāo)過程出現(xiàn)商業(yè)賄賂、弄虛作假等不良問題。
3.4審計(jì)資產(chǎn)內(nèi)部控制
對資產(chǎn)內(nèi)部控制進(jìn)行審查時(shí)重點(diǎn)放在是否審批實(shí)物資產(chǎn)動(dòng)態(tài)變化、實(shí)物保管以及會計(jì)記錄是否相互分離和制約，是否存在實(shí)物資產(chǎn)流失、毀損及被盜情況。審計(jì)醫(yī)院耗材管理內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制及管理業(yè)務(wù)流程，制定與完善相關(guān)規(guī)章制度，尤其認(rèn)真檢查不同科室是否建立合理的規(guī)章制度及工作流程，確保所有需要控制的環(huán)節(jié)均得到有效的控制，并遵守實(shí)物資產(chǎn)管理要求進(jìn)行耗材的管理。另外，賬務(wù)人員應(yīng)每月和倉管人員進(jìn)行耗材出入情況的核對，并認(rèn)真檢查賬務(wù)的相符情況等。
第9篇：采購的規(guī)章制度范文
【關(guān)鍵詞】政府采購 績效 評估
政府采購是隨著國家和社會經(jīng)濟(jì)生活的發(fā)展而產(chǎn)生的,政府采購制度則是國家對政府采購行為的規(guī)范化管理而形成的。政府采購不是一般的商業(yè)采購,它具有公共性、政策性和強(qiáng)制性等特點(diǎn),是政府組織指導(dǎo)、監(jiān)督和推動(dòng)的結(jié)果,它的起點(diǎn)是通過立法規(guī)定,過程是執(zhí)行法律法規(guī),終點(diǎn)是立法宗旨的實(shí)現(xiàn)。政府采購績效評估是指通過建立科學(xué)、合理的評估指標(biāo)體系,全面反映和評估政府采購政策功能目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)有效性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程序的過程。將政府采購績效評估納入政府采購流程,是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求,有助于推進(jìn)國有資產(chǎn)管理,同時(shí)也是政府績效管理的一個(gè)重要組成部分。
一、我國政府采購績效評估現(xiàn)狀及存在問題
政府采購績效評估是針對政府采購項(xiàng)目、資金來源、采購方式、采購標(biāo)準(zhǔn)確定的政府采購需求的科學(xué)性、合理性、全面性、約束性、效果性而實(shí)施的評價(jià),以體現(xiàn)財(cái)政支出管理的綜合效益。近幾年來,我國地方政府陸續(xù)對政府采購績效評價(jià)體系進(jìn)行了積極探討和有益嘗試,但綜觀當(dāng)前我國政府采購績效工作開展情況,仍屬薄弱環(huán)節(jié),還存在不盡人意的地方。具體表現(xiàn)在以下方面。
1、政府采購績效評估規(guī)范化程度不足
我國政府采購績效評估存在的最突出問題是規(guī)范化程度明顯不足。政府采購績效評估多處于自發(fā)、半自發(fā)狀態(tài),沒有相應(yīng)的制度和法律作保障。目前,我國的《政府采購法》及國務(wù)院、則政部相關(guān)法規(guī)、辦法等的規(guī)定中,沒有對政府采購績效評估做統(tǒng)一規(guī)劃和指導(dǎo),致使各地、各部門的政府采購績效評估內(nèi)容和側(cè)重點(diǎn)不同,評估方法不盡相同,評估程序存在很大的隨意性。因此結(jié)果很難做到客觀、公正,有的甚至完全流于形式。在這些問題當(dāng)中,缺乏制度化的評估標(biāo)準(zhǔn),是開展政府采購績效評估的主要障礙。
2、績效評估執(zhí)行主體缺位
當(dāng)前我國政府采購績效評價(jià)實(shí)施主體過于單一,基本是官方評價(jià)唱獨(dú)角戲,社會化程度較低,公眾參與度不高。審視官方評價(jià),一類是自上而下的評價(jià),也即上級對下級的評價(jià)。一類是自我評價(jià),也即自己給自己打分。在上級對下級的評價(jià)中,由于職業(yè)同質(zhì)、業(yè)務(wù)往來等諸多因索,加之信息渠道阻隔,評價(jià)結(jié)果難免有偏頗之處。而自我評價(jià)囿于利益保護(hù)、工作認(rèn)同以及自我肯定等原因,容易帶有主觀色彩,傾向報(bào)喜不報(bào)憂,評價(jià)結(jié)果往往失之全面客觀。
3、政府采購績效評估體系尚未建立
現(xiàn)有的制度條件下,常常采用財(cái)政資金的節(jié)約數(shù),即推行政府采購后耗用的資金規(guī)模與改革前或同期市價(jià)相比的差額,作為衡量政府采購工作成效的主要指標(biāo)。但僅使用單一指標(biāo)無法全面反映政府采購的經(jīng)濟(jì)有效性目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)有效性是政府采購最基本和首要的政策目標(biāo),它是指以最有利的價(jià)格等條件采購到質(zhì)量合乎要求的貨物、工程、服務(wù)。在具有良好的質(zhì)量、合理的價(jià)格的同時(shí),還要注重政府采購的效率,要在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成招標(biāo)采購任務(wù),以滿足使用部門的需要。反映采購工作的資金使用上的效果,必須建立一整套能夠全面反映政府采購效果的指標(biāo)體系,對采購工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
另外,政府采購績效評估的相關(guān)理論和實(shí)踐研究不足、政府工作人員對于績效評估的認(rèn)識淡漠等問題,也是制約我國政府采購績效評估發(fā)展的重要因素。
二、加強(qiáng)和完善政府采購績效評估的思考
1、健全政府采購法律法規(guī)體系
健全的法律法規(guī)體系是經(jīng)濟(jì)社會活動(dòng)有序運(yùn)行的保證,政府采購工作當(dāng)然不例外。比如美國,政府采購既有專門的法律法規(guī),也包括大量直接或間接與政府采購相關(guān)的法律法規(guī),涉及的法律法規(guī)從憲法到政府機(jī)關(guān)的采購規(guī)章,從成文法律到司法判例,內(nèi)容廣泛、形式多樣。為了避免法律、規(guī)章和程序的沖突,保證政府采購法規(guī)的一致性,聯(lián)邦采購政策辦公室對法律和政策的制定進(jìn)行總體的指導(dǎo),同時(shí)普遍適用于各個(gè)行政機(jī)關(guān)的規(guī)章制度,以協(xié)調(diào)具體采購活動(dòng)的實(shí)施。我國則政部于1999年4月17日了《政府采購管理辦法》,此后又頒布了一系列規(guī)范政府采購招標(biāo)投標(biāo)、政府采購合同政府采購信息公告等部門規(guī)章,各地也制定了有關(guān)政府采購的地方性法規(guī)或政府規(guī)章,這些規(guī)章和地方性法規(guī)對建立政府采購制度起了非常重要的作用。2003年1月1日,《中華人民共和國政府采購法》開始實(shí)施,《政府采購法》實(shí)施之后,原有與《政府采購法》不適應(yīng)或沖突的地方性法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行了相應(yīng)的修改,同時(shí)需要制定政府采購法實(shí)施細(xì)則及配套的規(guī)章制度。
《政府采購法》第八十七條規(guī)定:本法實(shí)施的具體步驟和辦法由國務(wù)院規(guī)定。各地在實(shí)施《政府采購法》時(shí),迫切需要實(shí)施條例及配套的規(guī)章制度。實(shí)施條例將對法所涉及的基本定義進(jìn)行解釋,明確基本的制度所涉及的相關(guān)問題,細(xì)化政府采購的基木方式和程序,使法律具有可操作性。但實(shí)施條例不可能對具體的制度做詳盡的規(guī)定,所以,還需要國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門就政府采購的相關(guān)制度制定具體辦法,各地則政部門也可以根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章制定具體的實(shí)施辦法。政府采購的執(zhí)行機(jī)構(gòu)還可以制定政府采購的規(guī)程和程序,使政府采購法規(guī)定的基本原則和制度得到具體的貫徹。國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)各地政府采購監(jiān)督管理部門制定政府采購的具體辦法,確保政府采購法律法規(guī)的統(tǒng)一實(shí)施。
2、確定評估主體
為了全面、客觀、公正反映政府采購工作成效,必須牢固“評價(jià)資源一盤棋”的理念,科學(xué)統(tǒng)籌和有效整合各方評價(jià)資源,擴(kuò)大社會參與面,提高社會評價(jià)度,推進(jìn)內(nèi)部評價(jià)和外部評價(jià)的齊頭并進(jìn),形成內(nèi)外并重、相輔相成的評價(jià)體系。具體而言,政府采購支出績效評價(jià)體系應(yīng)該有三部分組成。一是負(fù)責(zé)績效評價(jià)的政府機(jī)關(guān)。主要職責(zé)是建立績效評價(jià)制度,制定和相關(guān)政策、實(shí)施指南和技術(shù)規(guī)范等,全面梳理工作流程,實(shí)行評價(jià)結(jié)果公示;二是有專業(yè)判斷能力的專家組。由高等院校、科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等技術(shù)人員組成的專家組,主要負(fù)責(zé)解決技術(shù)層面上的難題,協(xié)同政府部門確定指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn),對各部門的財(cái)政支出績效評價(jià)、政府采購支出績效評價(jià)進(jìn)行分析;三是社會公眾。主要包括新聞媒體、采購服務(wù)對象等社會公眾對政府機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效果、服務(wù)效益進(jìn)行評價(jià)。
3、建立電子化政府采購平臺
建立電子政府采購制度體系,實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)與電子政務(wù)在政府采購中的應(yīng)用,必須有政策指導(dǎo)、法律支持、安全保障、IT準(zhǔn)入、信息和商務(wù)(政務(wù))應(yīng)用幾方面相互聯(lián)系、相互促進(jìn)的內(nèi)容。在我國電子政府采購體系建設(shè)中,對電子方式的要約邀請和要約響應(yīng)以及電子方式的招標(biāo)、投標(biāo)文件與投標(biāo)方式的確認(rèn)以及網(wǎng)上支付、電子采購與政府采購程序相銜接、尤其是與招投標(biāo)采購有關(guān)制度的銜接等問題,盡快出臺相應(yīng)的制度規(guī)定。為我國電子化政府采購的健康、有序發(fā)展提供制度保障。同時(shí),積極運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)和技術(shù)產(chǎn)品,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展,促進(jìn)了政府在采購方面的應(yīng)用步伐,特別在認(rèn)證、安全和支付方面,不斷采用新技術(shù)和產(chǎn)品來設(shè)計(jì)或更新電子采購平臺,使政府采購的電子方式能夠與時(shí)俱進(jìn),不斷提高政府采購的效率。在電子采購系統(tǒng)設(shè)計(jì)中還應(yīng)當(dāng)注重技術(shù)及產(chǎn)品的開放性,國外的電子政府采購系統(tǒng)具有很強(qiáng)的開放性,開放性主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):能夠與外界進(jìn)行很好的溝通,具有外部的良好接口;能夠不斷升級、完善;在技術(shù)與產(chǎn)品選用上的開放性。
4、科學(xué)構(gòu)建政府采購績效評估體系
政府采購績效評估體系包括政府采購監(jiān)管部門為有效實(shí)施監(jiān)管而建立的指標(biāo)體系和政府采購人、政府采購機(jī)構(gòu)為測量目標(biāo)和任務(wù)完成程度而建立的指標(biāo)體系。一般情況下,前者側(cè)重于評價(jià)政府采購的政策功能目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度,后者側(cè)重于評價(jià)政府采購經(jīng)濟(jì)有效性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。建立政府采購績效評估體系,除了要綜合考慮各種因素,遵循必要的原則之外,在滿足監(jiān)管和績效評估的前提下,應(yīng)盡可能減少評價(jià)指標(biāo)的數(shù)量,既要避免重復(fù)的、不必要的指標(biāo)設(shè)置,又要避免數(shù)據(jù)來源難以落實(shí),或者數(shù)據(jù)真實(shí)性無法核對的指標(biāo)設(shè)置,評價(jià)要素指標(biāo)的權(quán)重合理分配,則政部門對監(jiān)管的權(quán)重分配要突出實(shí)現(xiàn)政府采購政策功能目標(biāo)的需要,反映項(xiàng)目的公平性和規(guī)范性要求,政府采購機(jī)構(gòu)進(jìn)行績效評估的權(quán)重分配要突出實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)有效性的需要,反映項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性的要求。
5、完善指標(biāo)體系
指標(biāo)體系如把標(biāo)尺,標(biāo)尺打造是否合理、全面、系統(tǒng)、靈活,很大程度決定了政府采購績效評價(jià)工作的有效性和預(yù)期口標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此指標(biāo)體系設(shè)計(jì)既把握原則性,又注重靈活性,遵循“科學(xué)完整、規(guī)范適用、簡便合理”的原則,實(shí)現(xiàn)“四個(gè)相結(jié)合”,即宏觀與微觀、定性與定量、共性與個(gè)性、時(shí)效性與適應(yīng)性相結(jié)合。宏觀與微觀相結(jié)合,就是兼顧宏觀績效與微觀績效,宏觀績效具體分為規(guī)模效率、人員效率、政策效率和管理效率,微觀績效主要包括資金效率和行政效率。二是定性與定量相結(jié)合,即統(tǒng)籌定性分析與定量分析,定性分析是對政府采購信息披露公布的合理性,招標(biāo)文件編制和貨物驗(yàn)收的規(guī)范性,評標(biāo)程序和合同簽訂的有效性進(jìn)行評判;定量分析是對政府采購規(guī)模、資金節(jié)約情況、采購項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行綜合判定。共性與個(gè)性相結(jié)合,共性就是要建立一套共性指標(biāo),即基礎(chǔ)指標(biāo),也就是放之各地都必須遵循、對照執(zhí)行,而基礎(chǔ)指標(biāo)的設(shè)計(jì),概念要明晰清楚,指標(biāo)要具體細(xì)化,易于掌握,便于操作。個(gè)性就是各地、各部門在遵守共性游戲規(guī)則的平臺上,充分考慮差別性和特殊性,結(jié)合各自的實(shí)際情況,選擇合乎實(shí)情、綜合反映采購項(xiàng)目的評價(jià)指標(biāo)。四是時(shí)效性與適應(yīng)性相結(jié)合,時(shí)效性就是指標(biāo)體系制定首先要滿足當(dāng)前政府采購工作發(fā)展形勢和最新要求;適應(yīng)性就是指標(biāo)體系要與時(shí)俱進(jìn),適時(shí)而變,要依據(jù)工作需求進(jìn)行完善補(bǔ)充,該變則變,該改則改。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 龔智勇:提高政府采購績效的探討[J].企業(yè)家天地,2007(3).
