創(chuàng)新基金管理精選(九篇)

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第1篇：創(chuàng)新基金管理范文

嚴(yán)峻的現(xiàn)實告訴我們，我國通信業(yè)要做大做強(qiáng)，必須要提高科技創(chuàng)新能力和水平。通信業(yè)要進(jìn)行科技創(chuàng)新，首先面臨的是創(chuàng)新資金的問題，我國通信業(yè)創(chuàng)新投入存在著政府引導(dǎo)不力，總體不足，行業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)統(tǒng)籌機(jī)制不健全，企業(yè)間投入不均衡，中小企業(yè)科技創(chuàng)新投入嚴(yán)重短缺，重點領(lǐng)域科技創(chuàng)新投入缺口較大，通信業(yè)科技創(chuàng)新專項基金缺失等問題。因此成立通信業(yè)內(nèi)科技創(chuàng)新基金，從行業(yè)整體發(fā)展的角度，引導(dǎo)、協(xié)調(diào)、激勵整個行業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新，達(dá)到引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展，突破核心技術(shù)，實現(xiàn)我國通信業(yè)整體創(chuàng)新水平和能力的提高是必要而現(xiàn)實的。

1我國通信科技創(chuàng)新基金的性質(zhì)與定位

1）通信科技創(chuàng)新基金的性質(zhì)。

通信業(yè)科技創(chuàng)新基金要經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，由中央財政、國有通信運營商和骨干通信設(shè)備制造商及其他社會閑散資金共同出資設(shè)立，用于支持通信業(yè)重大項目、關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)業(yè)薄弱環(huán)節(jié)科技創(chuàng)新的專項基金。該基金的使用將緊密圍繞國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、和諧社會建設(shè)與產(chǎn)業(yè)由大到強(qiáng)的戰(zhàn)略需求，以提高自主創(chuàng)新能力為中心，堅持服務(wù)國家目標(biāo)、引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、市場技術(shù)互動、統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)同的指導(dǎo)思想，持續(xù)突破核心技術(shù)，全面掌握關(guān)鍵技術(shù)，以點帶面，逐步實現(xiàn)信息產(chǎn)業(yè)科技的整體性突破和跨越式發(fā)展。

2）通信科技創(chuàng)新基金的定位。

通信業(yè)科技創(chuàng)新基金作為對通信業(yè)重大項目、關(guān)鍵技術(shù)和產(chǎn)業(yè)薄弱環(huán)節(jié)科技創(chuàng)新的資助手段，將以貸款貼息、無償資助和資本金投入等方式，通過支持成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，培育和扶持通信業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。發(fā)揮政府在技術(shù)創(chuàng)新體系中管理調(diào)控的主導(dǎo)作用，增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的內(nèi)在動力，使企業(yè)真正成為技術(shù)創(chuàng)新的主體，提高我國通信業(yè)的核心技術(shù)研發(fā)與制造能力，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

對于具有重要戰(zhàn)略作用和市場前景的信息技術(shù)與產(chǎn)品，建立兼顧通信業(yè)基本技術(shù)投入和專項技術(shù)投入的“穩(wěn)定增長機(jī)制”；有選擇地支持行業(yè)共性技術(shù)及重點項目；健全投資決策和項目法人的約束機(jī)制，明確投資責(zé)任主體，提高投資回報率；提高投資效率，建立嚴(yán)格的投入監(jiān)管與評價體系。

核心技術(shù)。關(guān)鍵領(lǐng)域重大資助項目往往只有大型通信企業(yè)才有能力承擔(dān)，但中小通信企業(yè)由于其在創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率方面具有大企業(yè)無法比擬的優(yōu)勢，既是加快科技成果轉(zhuǎn)化、實現(xiàn)通信技術(shù)創(chuàng)新的有效載體，也是通信產(chǎn)業(yè)鏈條完善的必要組成。近年來的發(fā)展表明，科技型中小通信企業(yè)無論是在數(shù)量上還是在質(zhì)量上，都已經(jīng)成為通信產(chǎn)業(yè)鏈條完善的關(guān)鍵組成，與中小通信企業(yè)密切合作的大型通信企業(yè)發(fā)展明顯好于孤軍作戰(zhàn)企業(yè)，大型通信企業(yè)越來越離不開中小通信企業(yè)的支持，中小通信企業(yè)成為產(chǎn)業(yè)、國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的重要增長點。

然而中小通信企業(yè)由于其資金規(guī)模，融資能力等的限制，在創(chuàng)新投入方面始終處于劣勢。近年來雖有中小科技企業(yè)創(chuàng)新基金的支持，但獲得支持的企業(yè)數(shù)量，支持力度遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)及產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的需求，致使產(chǎn)業(yè)鏈條出現(xiàn)了不少薄弱環(huán)節(jié)。因此，在注重對核心技術(shù)，關(guān)鍵領(lǐng)域重大資助項目支持的同時，也要結(jié)合中小通信企業(yè)發(fā)展的特點和現(xiàn)狀，給予中小通信企業(yè)必要的創(chuàng)新基金支持，同時鼓勵大型通信企業(yè)與中小通信企業(yè)的合作，只有這樣才能不斷完善通信產(chǎn)業(yè)鏈條，進(jìn)一步推動通信產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，滿足人民不斷增長的通信產(chǎn)品服務(wù)需求，進(jìn)而推動國民經(jīng)濟(jì)快速增長。

2我國通信科技創(chuàng)新基金的運作機(jī)制

我國通信業(yè)科技創(chuàng)新基金既非完全公共性質(zhì)的國家財政計劃基金，也非完全商業(yè)性質(zhì)的投資基金，而是介于二者之間、兼有二者特征的一種特殊的基金形式。

作為政府引導(dǎo)型創(chuàng)新基金，客觀上享有政府部門的多方面支持，基金的成功運作離不開政府管理部門的參與和支持。同時，基金必須嚴(yán)格保證自己的獨立運作，以保證基金目標(biāo)的實現(xiàn)?；鸬哪康氖菍崿F(xiàn)行業(yè)利益，基金不得被參與企業(yè)、單位或政府及其部門利益所控制，在管理模式形成中要注意設(shè)計對各利益相關(guān)者的制衡機(jī)制。因此通信業(yè)科技創(chuàng)新基金應(yīng)該采取一種政府引導(dǎo)，準(zhǔn)公司化管理模式。即采取信息產(chǎn)業(yè)部門決策和監(jiān)督、專家咨詢和指導(dǎo)、基金管理機(jī)構(gòu)組織和實施的三位一體的管理模式。在此模式中，基金受托人（管理人）的角色至關(guān)重要。因此，建議成立通信業(yè)科技創(chuàng)新基金管理中心，管理中心的負(fù)責(zé)人應(yīng)該具備豐富的基金管理經(jīng)驗，管理中心成員的構(gòu)成應(yīng)具有充分代表性，基金管理人成員構(gòu)成中應(yīng)該包含選舉委員、任命委員和當(dāng)然委員的三種不同力量，以保證各方利益的相互制衡，突出基金管理委員會的權(quán)威性、公正性，有利于最大限度上保護(hù)和實現(xiàn)基金的利益。創(chuàng)新基金管理中心設(shè)有受理部、審理部、計財部、監(jiān)理部。分別負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金立項審查及立項實施過程中的項目受理、專家評審、提出立項建議、簽訂合同、撥付資金、項目實施的監(jiān)督管理以及項目驗收等各個環(huán)節(jié)，并在每一個環(huán)節(jié)上設(shè)立互相監(jiān)督機(jī)制，也就是說一個項目進(jìn)入創(chuàng)新基金管理中心后，需經(jīng)過多個部門的流水作業(yè)，共同把關(guān)。具體運行機(jī)制如下：

1）基金投資方向?qū)б龣C(jī)制。

作為政府引導(dǎo)型基金，政府在基金的管理中的作用主要體現(xiàn)在兩個方面：

一是，制定產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向。作為技術(shù)依存度很高的行業(yè)，我國通信業(yè)的發(fā)展必須符合世界通信業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，因此，作為基金的倡導(dǎo)者，政府必須深入了解世界通信業(yè)的發(fā)展趨勢，結(jié)合我國“十一五”發(fā)展規(guī)劃和信息產(chǎn)業(yè)部“十一五”發(fā)展規(guī)劃，確定通信業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，從而給出創(chuàng)新基金項目的資助指南。

二是，協(xié)調(diào)行業(yè)發(fā)展，完善通信產(chǎn)業(yè)鏈。通信行業(yè)內(nèi)企業(yè)發(fā)展不均衡，各企業(yè)的行為往往受短期利益的驅(qū)使，使得產(chǎn)業(yè)鏈上出現(xiàn)許多薄弱環(huán)節(jié)，而通信行業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)的發(fā)展周期又非常短，市場調(diào)節(jié)往往具有滯后性，因此，政府可以利用創(chuàng)新基金的杠桿作用，通過創(chuàng)新基金的資金的使用方向，重點支持產(chǎn)業(yè)鏈上的薄弱環(huán)節(jié)，以協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)部發(fā)展的不均衡，完善通信產(chǎn)業(yè)鏈。主要的做法有：成立基金高層專家咨詢委員會；建立主要運營商及主要設(shè)備制造商技術(shù)需求調(diào)研系統(tǒng)；定期舉辦新技術(shù)新業(yè)務(wù)論壇。

2）全年受理的申報機(jī)制。

為了減輕人工赴京申報項目給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，避免來京申報可能會滋生的各種弊病，在創(chuàng)新基金項目申報環(huán)節(jié)上，創(chuàng)新基金要求所有的申報材料都要采用網(wǎng)上郵寄的方式送達(dá)，并采取了常年受理的申報方式，消除“跑部錢進(jìn)”的現(xiàn)象，也有利于降低評審費用。

3）高水平專家參與的立項審查及評估機(jī)制。

專家隊伍建設(shè)對于創(chuàng)新基金項目立項和評審質(zhì)量的好壞至關(guān)重要，一大批技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和管理專家不僅參與基金項目的立項評審、評估和評標(biāo)工作，而且在立項后的項目監(jiān)理、后評估過程中，同樣發(fā)揮著重大作用。為保證項目評審的高水平，創(chuàng)新基金使用的科學(xué)合理，應(yīng)建立創(chuàng)新基金項目專家?guī)?。并對在庫專家進(jìn)行有效的管理，在對高水平專家的管理工作中，應(yīng)該明確高水平專家的資格條件，認(rèn)定、聘任辦法，職責(zé)義務(wù)及應(yīng)遵守的紀(jì)律。①立項審查機(jī)制。按照市場經(jīng)濟(jì)國家通行做法，創(chuàng)新基金遵循公開、公平、公正、競爭、擇優(yōu)的立項審查原則。創(chuàng)新基金應(yīng)該采用鏈?zhǔn)焦芾?，互相制約的立項審查機(jī)制。即網(wǎng)上申請-專家評審——網(wǎng)上公示。通過規(guī)范的運作程序，保證項目立項審查工作的透明化和順利進(jìn)行。對所有創(chuàng)新基金申請項目，創(chuàng)新基金管理中心均要委托有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專家進(jìn)行評審。因此專家隊伍的建設(shè)以及對專家實行有效的制約機(jī)制，對于規(guī)范創(chuàng)新基金管理，確保項目質(zhì)量是至關(guān)重要的。②評估機(jī)制。創(chuàng)新基金項目立項后，更為重要的是對項目的監(jiān)督與評估。因此建立并完善評估機(jī)制非常重要。項目的評審主要針對項目的財務(wù)監(jiān)督、技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)社會效益三個方面。

4）激勵與約束機(jī)制。

在通信業(yè)科技創(chuàng)新基金設(shè)立運行的初期階段（至少5年），運營商和設(shè)備制造商的資金來源比例之和為80％。因此，如何激勵通信企業(yè)主動地將資金注入到創(chuàng)新基金中是關(guān)系到創(chuàng)新基金持續(xù)的一個非常重要的問題。解決此問題的關(guān)鍵點在于創(chuàng)新基金能有效使用，真正能夠?qū)φ麄€行業(yè)帶來利益，激發(fā)整個行業(yè)的創(chuàng)新意識和提高創(chuàng)新能力，從而提高我國通信業(yè)的核心競爭力。因此，在基金的使用過程中，必須建立有效的激勵和約束機(jī)制，以保證創(chuàng)新基金健康持續(xù)的發(fā)展。①激勵機(jī)制。a對大型運營商和制造商的激勵政策。由于大企業(yè)有較雄厚的資金，對大型運營商和制造商創(chuàng)新基金支持主要起引導(dǎo)作用，激勵主要以大型企業(yè)創(chuàng)新基金投入的稅收抵免為主。對大型運營商和制造商投入到創(chuàng)新基金的資金可按照1∶1.2進(jìn)行稅收抵免。對能把創(chuàng)新重點放在產(chǎn)業(yè)重大項目以及產(chǎn)業(yè)鏈條薄弱環(huán)節(jié)上的項目的企業(yè)，給予更寬松的稅收等優(yōu)惠政策。為使風(fēng)險共擔(dān)，要求大企業(yè)對創(chuàng)新基金項目按照100％進(jìn)行資金配套。b對中小企業(yè)的激勵政策。創(chuàng)新基金作為政府對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的資助手段，以貸款貼息、無償資助和資本金投入等方式，通過支持成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新，培育和扶持中小企業(yè)。創(chuàng)新基金重點支持產(chǎn)業(yè)化初期（種子期和初創(chuàng)期）、技術(shù)含量高、市場前景好、風(fēng)險較大、商業(yè)性資金進(jìn)入尚不具備條件、最需要由政府支持的科技型中小企業(yè)項目，并將為其進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化擴(kuò)張和商業(yè)性資本的介入起到鋪墊和引導(dǎo)的作用。同樣，為使風(fēng)險共擔(dān)，要求中小企業(yè)對創(chuàng)新基金項目按照最低不得少于50％的資金配套。②約束機(jī)制?；鸸芾硎У囊粋€重要原因是在基金管理過程中，沒有根據(jù)受資助者項目實際完成的情況與其在申報時的承諾情況進(jìn)行對照，并給予受資助者一定的獎勵或者懲罰。受資助者作為理性人或法人，追求利益的最大化，如果其在獲得資助后不認(rèn)真不努力而沒有受到懲罰或受到的懲罰小于因不認(rèn)真不努力得到的額外收益，受資助者必定會不認(rèn)真不努力；如果對受資助者不認(rèn)真不努力的懲罰大大超過因不認(rèn)真不努力得到的額外收益，那么對于受資助者，懲罰的效用將會相當(dāng)高。反之，對于獎勵也是如此。

為約束企業(yè)的不良行為，避免基金支助項目達(dá)不到預(yù)期目的，應(yīng)建立起創(chuàng)新基金的約束機(jī)制。對未能取得預(yù)期社會、經(jīng)濟(jì)效益的項目，對其所在企業(yè)在以后的項目批復(fù)中要適當(dāng)減少，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)受到相應(yīng)的懲罰，并給予地方監(jiān)理部門公開的批評。建立信用記錄監(jiān)督機(jī)制。注重所有相關(guān)環(huán)節(jié)的監(jiān)督，對在項目申請、推薦、評審、監(jiān)理、驗收等過程中有弄虛作假、違反工作紀(jì)律等行為的企業(yè)、推薦單位、監(jiān)理單位、評審專家、評估機(jī)構(gòu)，視情況采取暫停其申報、推薦、評審、評估資格等制裁措施。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

當(dāng)然為了形成良好的創(chuàng)新氛圍，鼓勵創(chuàng)新，使企業(yè)在寬松的環(huán)境中取得創(chuàng)新成果，對失敗項目應(yīng)客觀評價，找出其失敗的真實原因，對無法克服的非人為原因應(yīng)予充分考慮。對市場化程度低但對通信行業(yè)整體發(fā)展有重要推動作用的項目，不應(yīng)只看其短期的經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)從長遠(yuǎn)發(fā)展的視角去評價。這依賴于完善的評審機(jī)制。

3我國通信科技創(chuàng)新基金的管理

1）創(chuàng)新基金支持對象。①創(chuàng)新基金支持的項目。創(chuàng)新項目要符合國家有關(guān)通信產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策，技術(shù)含量高，創(chuàng)新性較強(qiáng)，知識產(chǎn)權(quán)清晰，技術(shù)處于國內(nèi)領(lǐng)先水平；項目相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)要有明確的市場需求和較強(qiáng)的市場競爭力，可以產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，如以下重點技術(shù)：高性能多業(yè)務(wù)承載網(wǎng)技術(shù)；寬帶無線與移動通信技術(shù)；業(yè)務(wù)控制與媒體處理技術(shù)；寬帶多媒體網(wǎng)絡(luò)技術(shù)；光通信技術(shù)；家庭網(wǎng)絡(luò)技術(shù)；智能終端技術(shù)；智能信息處理和無處不在的通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)；數(shù)字內(nèi)容與應(yīng)用開發(fā)技術(shù)等?？蓺w類為主要支持5類項目：重大項目；通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵技術(shù)項目；產(chǎn)業(yè)鏈條薄弱環(huán)節(jié)的相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新項目；中小通信企業(yè)的創(chuàng)新項目；通信科技技術(shù)轉(zhuǎn)移項目。更具體的項目應(yīng)包含在年度基金重點支持《創(chuàng)新基金年度支持重點方向和工作指南》（每年由管理中心制定）所列的項目范圍。②承擔(dān)項目的企業(yè)應(yīng)具備的條件。a具備獨立企業(yè)法人資格；b主要從事通信產(chǎn)品的研究、開發(fā)、生產(chǎn)或服務(wù)業(yè)務(wù)；c科研實力強(qiáng)，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于20％；d承擔(dān)創(chuàng)新基金資助項目的企業(yè)要具有比較完善的治理結(jié)構(gòu)，有健全的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)、嚴(yán)格的財務(wù)管理制度和合格的財務(wù)管理人員，能給予項目以最少100％的配套基金。中小通信企業(yè)可適當(dāng)降低，但最低也不得低于40％。

2）創(chuàng)新基金支持的方式及支助款撥付方式。①創(chuàng)新基金支持的方式。創(chuàng)新基金分別以無償資助、貸款貼息，資本金注入不同資助方式支持通信企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動[2]。在基金運作的企業(yè)化程度不完全的初期5年，30％的項目采取無償資助，30％的采取貸款貼息，40％的采取資本金注入。支持方式應(yīng)靈活，同一種支助方式可以支持所有類型項目，一種類型的項目亦可采取不同的支助方式。②創(chuàng)新基金支助款撥付方式。項目承擔(dān)單位收到通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金項目計劃的通知（以下簡稱通知）后，按通知要求，項目承擔(dān)單位盡快落實項目配套資金，并根據(jù)通知批復(fù)的項目和金額調(diào)整可行性報告，填制信息產(chǎn)業(yè)制定的基金支持項目合同書，基金管理中心再次審核、確認(rèn)調(diào)整后可行，與項目承擔(dān)單位簽訂合同書，基金管理中心根據(jù)合同書撥付資金?；鸱智捌冢衅?，后期三期撥付，管理中心分階段檢查，也可隨時抽查，根據(jù)創(chuàng)新基金項目的實際執(zhí)行情況，做出對創(chuàng)新基金項目合同繼續(xù)執(zhí)行、調(diào)整執(zhí)行或中止執(zhí)行的處理意見。只有基金管理中心審核認(rèn)為可行后方可繼續(xù)撥付支助款項。如發(fā)現(xiàn)承擔(dān)企業(yè)有嚴(yán)重違約行為，管理中心將依據(jù)創(chuàng)新基金項目合同書的有關(guān)條款撤銷或中止合同。對撤銷或中止合同的創(chuàng)新基金項目，承擔(dān)企業(yè)應(yīng)進(jìn)行項目財務(wù)清算，并將基金支持的剩余經(jīng)費如數(shù)上交管理中心。同時，管理中心將不再受理該企業(yè)的申請并據(jù)懲罰機(jī)制給予相應(yīng)的制裁。

3）基金運作程序。①項目申請。創(chuàng)新基金全面實行數(shù)字化管理系統(tǒng)，項目申請實行電子申請，企業(yè)需通過登錄創(chuàng)新基金系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申請。在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上在線填寫企業(yè)注冊信息，按申請系統(tǒng)要求程序完成申請。同一個企業(yè)在同一年度內(nèi)，管理中心只接受一個項目的申請，并根據(jù)申請支持的項目所處的階段和企業(yè)的具體情況，明確選擇一種相應(yīng)的支持方式。已獲得創(chuàng)新基金支持的企業(yè)，必須在已立項項目驗收合格后，方可申請新項目；驗收基本合格的項目，承擔(dān)企業(yè)當(dāng)年不得申請新項目；驗收不合格的項目，承擔(dān)企業(yè)原則上3年內(nèi)不得申請新項目。②項目評審及立項。管理中心對申請創(chuàng)新基金支持項目按下列程序組織項目審查、評審和立項：申請資質(zhì)審查及推薦材料審查；審查合格的項目，管理中心組織有關(guān)專家和機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行立項評審、評估，重大項目須采取實地考察、答辯等立項審查方，擇優(yōu)確定擬支持項目；擬支持的項目，報信息產(chǎn)業(yè)部、財政部批準(zhǔn)；批準(zhǔn)立項的創(chuàng)新基金項目，管理中心將在通信企業(yè)創(chuàng)新基金網(wǎng)站以及相關(guān)新聞媒體上分期公告；管理中心受理項目異議；有重大異議、項目及項目承擔(dān)單位發(fā)生重大變化，管理中心將推遲與項目承擔(dān)單位簽訂項目合同，直至取消支持計劃；異議期過后無異議項目，企業(yè)與管理中心簽訂項目合同；資助項目的承擔(dān)單位，須對項目資金進(jìn)行單獨核算。③項目的監(jiān)理、驗收。監(jiān)理、驗收工作依照《通信企業(yè)創(chuàng)新基金項目監(jiān)理與驗收工作體系》，設(shè)計工作規(guī)范，由管理中心及地方監(jiān)理單位對創(chuàng)新基金項目的實施全過程監(jiān)督管理。創(chuàng)新基金項目《合同》到期時均需進(jìn)行項目驗收，《合同》是驗收工作的主要依據(jù)。項目承擔(dān)單位在合同完成后，應(yīng)根據(jù)管理中心要求，填寫驗收申請材料，由地方監(jiān)理單位組織項目驗收，并報省級科技主管部門簽署意見后報管理中心。管理中心根據(jù)項目驗收評審意見，確定驗收結(jié)論及余款撥付數(shù)額。

4）基金管理轉(zhuǎn)制及管理特點。①基金管理轉(zhuǎn)制。在基金運作的企業(yè)化程度不完全的初期（初步設(shè)想為5年），即準(zhǔn)公司化管理階段，采取無償資助的基金占當(dāng)年總基金的30％，采取貸款貼息的基金占當(dāng)年總基金的30％，采取資本金注入基金占當(dāng)年總基金的40％（考慮到創(chuàng)新基金主要支持《信息產(chǎn)業(yè)科技發(fā)展“十一五”規(guī)劃和2020年中長期規(guī)劃綱要》中與通信密切相關(guān)的重大項目，而重大項目投入量大一般需要有銀行的支持，我們確定了30％的貸款貼息比例；考慮到重大項目成功后的報酬率高以及長期內(nèi)基金的來源問題，我們確定了資本金注入40％的較大比例）。每年40％的資本投入資助的項目，按5年后可開始取得回報計算，國家及通信企業(yè)從第6年開始可相應(yīng)地減少基金的注入，直到回收報酬能滿足每年的創(chuàng)新基金投入設(shè)計規(guī)模。國家及通信企業(yè)逐步退出期為轉(zhuǎn)制期。資金回收可據(jù)協(xié)議一次性收回或參與利潤分配。國家及通信企業(yè)停止基金注入后，基金以商業(yè)性基金方式運作，資金的來源主要以資本形式投入的回報為主，基金發(fā)展為自身滾動發(fā)展形式，同時鼓勵社會資本參與。②基金管理特點。科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金、電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金主要以政府財政撥款為主，主管部門成立的基金管理委員會管理基金，與其相比通信科技創(chuàng)新基金管理具有以下特點：新晨

第一，初期的準(zhǔn)公司化管理。

在科技創(chuàng)新基金的起步階段，為了發(fā)揮政府的積極作用強(qiáng)調(diào)政府的主動參與。在我國目前條件下，通信業(yè)科技創(chuàng)新基金所需要的配套條件和法規(guī)還不完善，此時如果完全由市場機(jī)制進(jìn)行調(diào)節(jié)，通信業(yè)科技創(chuàng)新基金就不可能順利地發(fā)展起來。政府要從投資模式、機(jī)構(gòu)建立、資金提供、配套措施的完善等方面出面進(jìn)行協(xié)調(diào)。同時為使創(chuàng)新基金能長期健康發(fā)展有良好的基礎(chǔ)，基金管理實行準(zhǔn)公式化管理，按市場規(guī)律引導(dǎo)基金發(fā)展。在早期由政府和通信企業(yè)出資較大比例，隨著基金的進(jìn)展，逐漸實現(xiàn)以基金養(yǎng)基金，不斷稀釋政府和企業(yè)的資金比例。

第二，長期的公司化管理。

第2篇：創(chuàng)新基金管理范文

摘要:基金托管人在我國證券投資基金中承擔(dān)著保管基金資產(chǎn),監(jiān)督基金管理人投資運作的職能。與資本市場發(fā)達(dá)國家相比,我國的基金托管人扮演著消極被動的角色,可以參考公司型基金的董事會和獨立董事制度,對基金托管人制度進(jìn)行改革創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞:證券投資基金;托管人制度;委托

一、基金托管人的法律地位與職責(zé)

證券投資基金是證券市場發(fā)展的必然產(chǎn)物,它以專家理財、組合投資、分散風(fēng)險、風(fēng)險—收益比小等特色,倍受各國投資者的青睞。從本質(zhì)上講,基金是一種“眾人拾柴火焰高”的集合投資制度,它的成功之處在于有效引入了信托機(jī)制。當(dāng)具體執(zhí)行資金信托關(guān)系時,會形成一系列人力資本(知識、技能、健康狀況等)與非人力資本(物質(zhì)資本)訂立的契約組合?；鸬倪\作過程實際上既是契約的執(zhí)行過程,也是能力和財力的合作過程,正是依靠基金契約和托管協(xié)議,基金將管理人、托管人、投資者(基金持有人)聯(lián)結(jié)起來。[1]依據(jù)信托法原理,信托一旦成立,委托人即喪失對基金財產(chǎn)的所有權(quán),而由受托人享有基金財產(chǎn)的名義所有權(quán),同時對基金財產(chǎn)進(jìn)行投資運作和管理。這種信托制度的安排導(dǎo)致了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),必然會造成基金的信息不對稱,從而引發(fā)經(jīng)濟(jì)學(xué)界熱衷討論的委托關(guān)系問題。

因此,為了保護(hù)投資者的利益,防止基金資產(chǎn)被管理人任意使用濫用權(quán)力,基金監(jiān)管體制一般要求基金資產(chǎn)存放于獨立的托管人處,由托管人專門負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)并對管理人的活動進(jìn)行監(jiān)督,以實現(xiàn)基金所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和保管監(jiān)督權(quán)的三權(quán)分離、相互制約。正如國際證監(jiān)會組織(IOSCO)在《集合投資計劃監(jiān)管原則》中規(guī)定的,監(jiān)管體制必須尋求保全其基金資產(chǎn)物理上和法律上的完整,將基金資產(chǎn)與管理人的資產(chǎn)、其他基金資產(chǎn)及托管人的資產(chǎn)分離。[2]

由于基金托管人在基金資產(chǎn)安全運作中的特殊作用,各國(地區(qū))的基金監(jiān)管法規(guī)都對基金托管人的資格有嚴(yán)格要求,基金托管人通常由具備一定條件的商業(yè)銀行、信托公司等專業(yè)性金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。公司型基金通常都要委托一個專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn),如美國《1940年投資公司法》規(guī)定,每家已注冊的基金管理公司需將其證券和類似投資存放于保管銀行(資產(chǎn)不少于50萬美元)、證券交易所會員經(jīng)紀(jì)商或投資公司。

信托型基金通常采用管理人和受托人分立的雙重管理架構(gòu),受托人負(fù)責(zé)對管理人進(jìn)行監(jiān)控并保管基金資產(chǎn),當(dāng)然受托人也可以將保管基金資產(chǎn)的職能委托給其他專門的保管機(jī)關(guān)行使。如根據(jù)英國1991年《金融服務(wù)受托計劃法》,單位信托中的受托人負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人以保證其按照法律和基金契約的規(guī)定管理運作基金資產(chǎn),同時負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn)及其所有權(quán)文件。受托人也可以委托專門的基金托管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管基金資產(chǎn),兩者間通常為關(guān)系。我國香港地區(qū)《單位信托及共同基金守則》規(guī)定,單位信托必須委托受托人,受托人選聘管理人,對管理人的投資運作監(jiān)督并保管基金資產(chǎn)。由此可見,無論是公司型基金還是信托型基金均無一例外的設(shè)有基金托管人,托管人最主要的職能有兩項,即保管基金資產(chǎn)和對管理人的監(jiān)督。

在沒有繼受信托法的國家(地區(qū)),雖然在投資基金架構(gòu)的設(shè)計上亦模擬信托結(jié)構(gòu),由于民法沒有引進(jìn)信托的概念,在用語上并未使用受托人的概念,如日本的基金托管人,臺灣的投資信托基金保管機(jī)構(gòu),德國的托管銀行等。根據(jù)德國《投資公司法》,基金資產(chǎn)必須由托管銀行來保管,托管銀行承擔(dān)核定基金單位凈資產(chǎn)值的職責(zé)。另外,托管銀行通過行使一系列法定的控制權(quán)和參與權(quán),強(qiáng)化對基金制度性安全的保障。在特定的情況下,托管銀行還可以代表基金持有人的利益主張權(quán)利,或者對執(zhí)行基金資產(chǎn)的不當(dāng)行為提訟。[3]

新興市場國家對托管人通常制定比較嚴(yán)格的資格要求,大都為符合一定資本條件的銀行等金融機(jī)構(gòu),并由監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。例如泰國要求托管人必須是資產(chǎn)在2億美元以上的商業(yè)銀行或財務(wù)公司,資本在3000萬美元以上的證券公司而且連續(xù)盈利要達(dá)5年以上。我國對基金托管業(yè)務(wù)實行審批制,根據(jù)2005年1月1日起開始實施的《證券投資基金托管資格管理辦法》,基金托管人必須是經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)的滿足一定條件的商業(yè)銀行,與其他國家(地區(qū))的規(guī)定相比較,我國托管人的選擇范圍十分狹窄,準(zhǔn)入門檻過高,不利于托管業(yè)務(wù)的發(fā)展。

二、我國現(xiàn)行基金托管人制度存在的問題

從2004年6月1日起施行的《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)的有關(guān)條文可以看出,我國的基金采取類似于英國單位信托基金的治理模式。托管人保管基金資產(chǎn)并監(jiān)督管理人投資運作,托管人與管理人相互分離,各自為獨立的法人,兩者之間沒有任何關(guān)聯(lián)或隸屬關(guān)系,同時強(qiáng)調(diào)托管人對管理人的監(jiān)督和制衡。[4]但與資本市場發(fā)達(dá)國家相比,我國的基金托管人扮演著消極被動的角色,這不僅與其監(jiān)控信息、能力、動力等各國共存的問題有關(guān),而且也受制于我國相關(guān)法律法規(guī)的疏漏與滯后。

(一)基金托管人缺乏獨立性

托管人的職責(zé)是保護(hù)資產(chǎn)的安全,各國(地區(qū))法律一般強(qiáng)調(diào)基金資產(chǎn)的獨立保管,特別是與管理人的資產(chǎn)處于分離狀態(tài)。IOSCO《集合投資計劃監(jiān)管原則》第二原則第3條對獨立性提出了要求,托管人業(yè)務(wù)上應(yīng)當(dāng)獨立于基金管理人,并且按照投資人的最大利益行事。在契約型基金下,托管人處于特殊地位,代表投資者與管理人簽訂信托契約、保管基金資產(chǎn)并負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)理人對基金資產(chǎn)的運作。我國的管理人通常是基金的發(fā)起人,有權(quán)決定托管人的選聘,并且經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)后有權(quán)撤換托管人,從而使托管人處于一種相對從屬的弱勢地位。這就產(chǎn)生了一個悖論,一方面托管人的職責(zé)是保管基金資產(chǎn)和監(jiān)督管理人對基金的投資運作;另一方面托管人的職責(zé)卻又是管理人賦予的。其結(jié)果必定會導(dǎo)致托管人為了獲取穩(wěn)定的托管收入而忽視基金持有人的利益,這距離投資基金制度賦予托管人的有效監(jiān)控職能相距甚遠(yuǎn)。更何況基金托管已成為商業(yè)銀行一項重要的中間業(yè)務(wù)和利潤增長點,市場競爭日趨激烈,在利益的驅(qū)動下,托管人有可能縱容、遷就管理人的違法違規(guī)行為,無法有效地履行監(jiān)督職能。

(二)基金托管人的監(jiān)督職責(zé)不清

基金托管人的監(jiān)督職責(zé)究竟是一項監(jiān)督權(quán)利還是監(jiān)督義務(wù),我國現(xiàn)行法律法規(guī)缺乏明確規(guī)定?！痘鸱ā返?0條規(guī)定,基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定,或者違反基金合同約定的,應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,立即通知基金管理人,并及時向中國證監(jiān)會報告。對于托管人依據(jù)該條之規(guī)定所負(fù)的職責(zé)究竟是一項監(jiān)督權(quán)利還是監(jiān)督義務(wù),在理論與實踐中容易引起歧義。實踐中多數(shù)基金契約將其作為托管人的一項權(quán)利,同時又作為一項義務(wù)來進(jìn)行處理。但這樣處理并未解決一個問題,即托管人的權(quán)利義務(wù)來源于何處。如果托管人未履行此項職責(zé),應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任;如果其因失職行為造成基金持有人的損失,是否應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任?這些從現(xiàn)行法律法規(guī)中以及基金契約中都不得而知。

(三)基金托管人監(jiān)督職責(zé)的范圍太窄

依據(jù)《基金法》第30條的規(guī)定,托管人的監(jiān)督范圍僅限于管理人的投資運作存在違法違規(guī)及違反基金契約等行為,對于管理人違反信賴義務(wù)的情形則未作規(guī)定。此外在操作層面上,托管人只是被要求對管理人的投資行為進(jìn)行監(jiān)督,但是在現(xiàn)行的制度框架下,托管人根本無法履行這一職責(zé)。由于管理人買賣有價證券的指令無需通過托管人審單監(jiān)督后下單,而是通過其租用的交易席位直接進(jìn)入交易所主機(jī)撮合成交,托管人只有在對閉市后所傳送的基金當(dāng)日已經(jīng)發(fā)生的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后才能夠得知基金當(dāng)日投資行為是否違規(guī)。由于交易所的交割是無條件的,即使托管人發(fā)現(xiàn)管理人的投資行為違法違規(guī)或違反基金契約,但是已經(jīng)交割,根本無法執(zhí)行。因此,《基金法》規(guī)定的托管人對管理人的監(jiān)督只能是事后監(jiān)督,托管人至多是扮演“保管人”、“核對員”的角色,根本不能起到基本的監(jiān)督作用。

(四)缺乏監(jiān)控利益沖突交易機(jī)制

在證券投資基金領(lǐng)域,利益沖突是廣泛存在的。由于我國現(xiàn)行法規(guī)對托管人的法律地位缺乏明確的規(guī)定,對托管人處理利益沖突交易缺乏總的原則性規(guī)定,一旦出現(xiàn)了管理人從事一些現(xiàn)行法規(guī)沒有明文規(guī)定的利益沖突交易,托管人是否應(yīng)進(jìn)行監(jiān)督,在監(jiān)督時應(yīng)遵循何種原則進(jìn)行處理,均不得而知,這使得基金持有人的利益面臨很大風(fēng)險。

三、關(guān)于我國基金托管人制度創(chuàng)新的若干建議

我國基金業(yè)處于發(fā)展初期,證券市場尚未成熟,托管人的行為直接關(guān)系到投資者的切身利益。針對我國基金托管人制度存在的問題,建議參考公司型基金的董事會和獨立董事制度,并借鑒其他國家改革基金治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗,對托管人制度進(jìn)行改革。改革的重心應(yīng)該是圍繞強(qiáng)化托管人對管理人的制衡,加強(qiáng)對基金持有人利益的保護(hù)來進(jìn)行制度設(shè)計。

第一,為改變現(xiàn)階段托管人在監(jiān)督管理人投資運作過程中的弱勢地位,可在基金管理公司設(shè)立受托人委員會,代替原來的托管人。[6]我國的契約型基金最大的缺陷是基金管理公司自律缺乏基礎(chǔ),托管人監(jiān)管又不到位。加強(qiáng)監(jiān)管的動力來自于投資者,最好的辦法是在基金管理公司內(nèi)部有一個代表基金投資者利益的常設(shè)機(jī)構(gòu)以監(jiān)督管理公司的運作?？梢越梃b印度經(jīng)驗,在基金管理公司設(shè)置受托人委員會,受托人委員會由基金的資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)、作為獨立受托人的基金持有人以及獨立董事組成。該委員會獨立于基金管理公司的董事會,委員會中獨立的非關(guān)聯(lián)人士應(yīng)占大多數(shù)。考慮到基金實際運作的特點,受托人委員會不應(yīng)過多地參與基金的日常決策,而應(yīng)以控制和監(jiān)督為主,以解決利益沖突問題和考察管理人是否履行其信賴義務(wù)為基本目標(biāo),同時要明確受托人委員會成員的信賴義務(wù)。受托人委員會作為基金持有人利益的代表,負(fù)責(zé)對管理人進(jìn)行監(jiān)督。當(dāng)受托人委員會成員未能履行其監(jiān)督職責(zé),對持有人的利益造成損害時,就應(yīng)與管理人一起承擔(dān)連帶損害賠償責(zé)任。

第二,實行基金監(jiān)督職能和保管職能分離,受托人委員會專門履行基金監(jiān)督的職能。我國《基金法》第29條規(guī)定了托管人的11項職責(zé),但側(cè)重于對有關(guān)資產(chǎn)保管、基金清算等事項的規(guī)定,對于托管人監(jiān)督職責(zé)則的規(guī)定比較原則,更沒有明確規(guī)定托管人在監(jiān)督過程中的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任。事實上,在基金治理結(jié)構(gòu)中,受托人的核心職能應(yīng)該是對管理人進(jìn)行監(jiān)督以保障持有人的利益,對基金資產(chǎn)的保管則應(yīng)是一個相對次要的職能。因此,在基金“三角關(guān)系”中引入受托人委員會后,將托管人的保管職能與監(jiān)督職能分開,明確規(guī)定基金須將其資產(chǎn)委托給專門的商業(yè)銀行保管,受托人委員會專門履行對基金的監(jiān)督職能,對持有人負(fù)責(zé),代表持有人監(jiān)督管理人和托管人的經(jīng)營運作行為,保障基金資產(chǎn)的安全和高效運用。[7]這種安排既能克服原來基金治理結(jié)構(gòu)中持有人利益主體缺位現(xiàn)象,又可以改變當(dāng)前托管人重保管功能,輕監(jiān)督職能的不良傾向。

第3篇：創(chuàng)新基金管理范文

江西省省以下藥品監(jiān)督管理體制改革工作，在國家藥監(jiān)局和省委、省政府的統(tǒng)一部署及正確領(lǐng)導(dǎo)下，正緊張有序、積極穩(wěn)妥地順利進(jìn)行。市、縣兩級藥品監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的組建工作，自去年10月江西省政府批轉(zhuǎn)省藥監(jiān)局的改革實施方案，到今年7月中旬各市、縣藥監(jiān)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子全部配備到位，組建工作基本完成，全省藥監(jiān)工作開始正常運行?；仡櫼荒甓鄟淼母母锕ぷ?，有以下主要做法和經(jīng)驗體會：

一、立足江西省情，改革中體現(xiàn)“三個特點”

——人員編制精干：江西有4200萬人口，依照國家有關(guān)文件精神，藥品監(jiān)督管理的行政編制可按本地區(qū)總?cè)丝诘娜f分之零點四配備，我省曾設(shè)想配備行政編制1500人。但考慮到江西的財力和經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，經(jīng)過充分調(diào)研論證，最后實際核定省以下市、縣兩級藥監(jiān)系統(tǒng)行政編制800人，不足萬分之零點二。在這個框架內(nèi)，視監(jiān)管任務(wù)輕重，各市局分別從19人到26人不等，各縣局分別從9人到22人不等。致使我省的藥品監(jiān)督管理行政隊伍從成立之初就沒有出現(xiàn)冗員的情況，更沒有接收一個離、退休人員，形成了一個便于指揮、易于調(diào)度、行動快捷、運行成本相對低廉的藥監(jiān)執(zhí)法隊伍。

——機(jī)構(gòu)設(shè)置合理：我省正確理解國務(wù)院[20__]10號文件精神，在全省11個市均設(shè)置藥監(jiān)局，正處級建制，為省藥監(jiān)局直屬機(jī)構(gòu)；在全省81個縣（市）中，對南昌縣等31個監(jiān)管任務(wù)相對較重的設(shè)置藥監(jiān)分局，正科級建制，除負(fù)責(zé)本轄區(qū)藥監(jiān)工作外，還將工作人員派出、監(jiān)管任務(wù)延伸至周邊1個或若干個沒有設(shè)置藥監(jiān)分局的縣（市），加掛“藥品監(jiān)督管理所”牌子，全省共形成50個藥監(jiān)所，由所在藥監(jiān)分局的副局長兼任所長；全省11個市級藥品驗檢所，整建制劃歸所在市藥監(jiān)局管轄，縣級藥檢所除樟樹市因有國家中藥材專業(yè)市場予以保留外，一律不再設(shè)置。形成了一個既區(qū)分了監(jiān)管任務(wù)輕重，又防止出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)和空白點，責(zé)任明確、分工合理的執(zhí)法機(jī)構(gòu)和技術(shù)機(jī)構(gòu)配置。

——經(jīng)費全數(shù)下?lián)埽航魇墙?jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)省份，市、縣兩藥監(jiān)機(jī)構(gòu)又是新成立的機(jī)構(gòu)，物資基礎(chǔ)十分薄弱。省藥監(jiān)局想基層之所想、急基層之所急，局黨組明確表態(tài)：“只有市縣局日子過好了，省局的日子才能過安穩(wěn)”。對于中央和省財政補(bǔ)助我省藥監(jiān)系統(tǒng)的開辦經(jīng)費，我局按照“成立一個市、縣局，就立即撥付開辦經(jīng)費”的要求，不折不扣地執(zhí)行，沒有截留1分錢。到目前，對于中央和地方財政撥付給全省市、縣兩級藥監(jiān)機(jī)構(gòu)開辦經(jīng)費，我局按照市局每家15萬元、縣局（所）每家6至7萬元的標(biāo)準(zhǔn)，隨著機(jī)構(gòu)的掛牌成立已陸續(xù)照單下?lián)?；對于中央和地方財政撥付給各市局的執(zhí)法裝備經(jīng)費，我局根據(jù)工作的輕重緩急，制定出采購計劃，由省政府采購中心進(jìn)行集中招標(biāo)采購。今年7月上旬，我局已將集中采購的11輛執(zhí)法車、55臺電腦、13臺傳真機(jī)、18臺打印機(jī)以及12臺復(fù)印機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)等，全部送交各市藥監(jiān)局使用和管理，確保改革和工作兩不誤、兩促進(jìn)。

二、著眼基礎(chǔ)建設(shè)，組建中堅持“三個原則”

——領(lǐng)導(dǎo)干部“德才兼?zhèn)洹痹瓌t：我省對設(shè)區(qū)市和縣（市）藥監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)干部的選配，是從衛(wèi)生、醫(yī)藥和當(dāng)?shù)攸h委、政府機(jī)關(guān)多種渠道平級領(lǐng)導(dǎo)干部中擇優(yōu)挑選，以體現(xiàn)干部來源的多樣化。在挑選過程中，我局認(rèn)真貫徹中央《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作暫行條例》，堅持“四化”標(biāo)準(zhǔn)和德才兼?zhèn)湓瓌t，既看其思想政治素質(zhì)，又看其實際工作能力；既注重其開拓進(jìn)取意識，又注重其團(tuán)結(jié)協(xié)作精神；既反復(fù)征求當(dāng)?shù)攸h委、政府的意見，又充分聽取本人所在單位干部群眾的評議。最后嚴(yán)格按照組織程序，由省藥監(jiān)局黨組研究確定。從已任命上任的11個市局和31個縣分局的領(lǐng)導(dǎo)班子情況看，不僅政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力比較強(qiáng)，專業(yè)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)都也比較合理，而且人員來自四面八方，沒有出現(xiàn)門戶之見，精神面貌煥然一新。

——工作人員“寧缺勿濫”原則：為確保人員素質(zhì)，提高進(jìn)入門檻，我局對全省市、縣兩級藥監(jiān)機(jī)構(gòu)大約600名工作人員的選錄，采取三種方式依次進(jìn)行：先是嚴(yán)格限定在衛(wèi)生部門的藥政、藥檢崗位和醫(yī)藥部門的管理崗位，采取考試和考核結(jié)合的辦法，擇優(yōu)錄用400名左右，對其中不具備公務(wù)員身份的人員，按照《國家公務(wù)員暫行條例》規(guī)定，逢進(jìn)必考；此項工作完成后，我局?jǐn)M從具有公務(wù)員身份、在當(dāng)?shù)攸h委、政府、政法機(jī)關(guān)工作的人員中，擇優(yōu)選調(diào)100名左右急需專業(yè)的工作人員；最后對余下的100名左右公務(wù)員編制，擬在全省范圍內(nèi)面向社會公開招聘。為確保公務(wù)員考試的公開性、公平性、真實性和嚴(yán)肅性，防止“走過場”和出現(xiàn)不正之風(fēng)，局黨組專題進(jìn)行研究部署，與省人事廳聯(lián)合下發(fā)《通知》、聯(lián)合召開全省會議傳達(dá)貫徹。要求各市藥監(jiān)局與市人事局共同做好報名推薦和資格審查工作，并實行審查責(zé)任制。公務(wù)員考試由省人事廳負(fù)責(zé)組織，統(tǒng)一命題、統(tǒng)一制卷、統(tǒng)一考試、統(tǒng)一閱卷?？荚嚦煽儚埌窆迹瑥母叻值降头忠来武浫?，并公示三天，接受社會各界和人民群眾的監(jiān)督檢查。

——經(jīng)費來源“多方爭取”原則：在機(jī)構(gòu)組建

之初，面對能夠上劃的資產(chǎn)少、撥款嚴(yán)重不足的困難局面，省藥監(jiān)局想方設(shè)法、千方百計地尋求上上下下的理解與支持，多渠道、全方位地爭取經(jīng)費來源，確保機(jī)構(gòu)能正常運轉(zhuǎn)、工作能照常進(jìn)行。一是積極爭取國家財政的支持：我省藥監(jiān)體制改革工作得到國家藥監(jiān)局的大力支持，國家局共撥付我省市、縣兩級藥監(jiān)機(jī)構(gòu)的開辦補(bǔ)助費、執(zhí)法裝備補(bǔ)助經(jīng)費446萬元，緩解了我省藥監(jiān)機(jī)構(gòu)組建之初經(jīng)費緊張的燃眉之急。

二是積極爭取地方政府的支持：我局在省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，主動加強(qiáng)與省財政廳和各市財政局的工作聯(lián)系，共同調(diào)查摸底，共同研究經(jīng)費落實方案。到目前為止，僅省、市兩級財政撥付給市藥監(jiān)機(jī)構(gòu)的開辦費320萬元、執(zhí)法裝備費277萬元已全部到位，對縣藥監(jiān)分局和藥監(jiān)所的開辦費、執(zhí)法裝備費也正在積極地協(xié)商和落實之中。

三是積極爭取醫(yī)藥、衛(wèi)生部門的支持：我省各級藥監(jiān)機(jī)構(gòu)的部分領(lǐng)導(dǎo)和工作人員來自醫(yī)藥、衛(wèi)生部門，各市、縣藥監(jiān)機(jī)構(gòu)成立時，當(dāng)?shù)蒯t(yī)藥和衛(wèi)生部門都能主動地給予支持和幫助，無償提供辦公用房、辦公用品、交通工具和一定的資金幫助，目前各級藥監(jiān)部門基本上都做到了房子、車子、經(jīng)費三落實。

我局一手抓機(jī)構(gòu)組建，一手抓黨風(fēng)廉政，并開展經(jīng)常性監(jiān)督檢查，全省藥監(jiān)系統(tǒng)無論是單位或個人均沒有出現(xiàn)與企業(yè)未脫鉤問題，也沒有發(fā)現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)或工作人員繼續(xù)兼任企業(yè)職務(wù)的情況。

三、面對新的挑戰(zhàn)，建議解決好“三個到位”

——觀念轉(zhuǎn)變到位：當(dāng)前，市、縣兩級藥監(jiān)機(jī)構(gòu)的組建工作還未完全結(jié)束，實行省以下垂直管理還剛剛開始。由多個不同部門、不同人員組合的新機(jī)構(gòu)，對舊的工作方式還存在不同程度的慣性，對新的藥監(jiān)工作在思想認(rèn)識上還存在種種誤區(qū)，還不能完全適應(yīng)新修訂的《藥品管理法》和wto規(guī)則的要求。因此，在進(jìn)行部門整合、人員整合、班子整合的同時，各級藥監(jiān)部門要重視解決好思想觀念的重新整合。通過組織多層次、多形式、多類型的政策學(xué)習(xí)和崗前培訓(xùn)，把全系統(tǒng)各級領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員的思想觀念轉(zhuǎn)變到確保一方人民群眾用藥安全有效上來，轉(zhuǎn)變到促進(jìn)當(dāng)?shù)蒯t(yī)藥經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展上來，不等不靠，自覺地把“以監(jiān)督為中心，監(jiān)、幫、促相結(jié)合”的方針貫穿于各個工作環(huán)節(jié)之中。

第4篇：創(chuàng)新基金管理范文

一、問題提出的背景

（一）提高邊檢服務(wù)水平的背景

21世紀(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，隨著改革開放的深入推進(jìn)，我國與世界各國間的人員往來、物資流動日益頻繁，數(shù)量不斷增加，規(guī)模不斷擴(kuò)大，口岸“大進(jìn)大出、快進(jìn)快出”的發(fā)展態(tài)勢更加明顯。社會的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和出入境人數(shù)的攀升，都對新時期的邊檢工作提出了更高的要求，邊檢機(jī)關(guān)的服務(wù)水平如何，越來越受到社會各界和出入境人員的廣泛關(guān)注。與此相對應(yīng)的是，邊檢機(jī)關(guān)長期在以管控為中心的思想影響下，形成了“強(qiáng)管理、弱服務(wù)”的現(xiàn)實問題，導(dǎo)致了邊檢官兵在服務(wù)理念、專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)精神方面有所欠缺，少數(shù)邊檢人員在執(zhí)勤中存在“冷、硬、橫、推”現(xiàn)象。因此，解放思想，轉(zhuǎn)變理念，提高邊檢服務(wù)水平，成為了全國邊檢機(jī)關(guān)亟需解決的問題。

（二）社會管理創(chuàng)新內(nèi)涵

邊檢機(jī)關(guān)的公安性質(zhì)和所擔(dān)負(fù)的特殊職責(zé)，決定了其必須將服務(wù)置于全部邊檢工作的中心地位，這是邊檢管理創(chuàng)新的基本要求，必須緊緊圍繞這一中心，不斷提高執(zhí)法服務(wù)水平，為廣大服務(wù)對象提供更加安全、舒適、高效的通關(guān)服務(wù)，為服務(wù)國家發(fā)展戰(zhàn)略、助推經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定做出自己應(yīng)有的努力，這是公安機(jī)關(guān)執(zhí)法為民思想在邊檢工作中的集中體現(xiàn)。

二、提高服務(wù)水平與邊檢機(jī)關(guān)創(chuàng)新社會管理的關(guān)系

（一）提高服務(wù)水平是邊檢機(jī)關(guān)創(chuàng)新社會管理的必經(jīng)階段

邊檢機(jī)關(guān)是國家設(shè)立在對外開放口岸的重要執(zhí)法力量，擔(dān)負(fù)著維護(hù)國家和口岸安全暢通的重要職責(zé)，就邊檢工作的發(fā)展歷程來看，大致經(jīng)歷了三個階段：第一階段“以管控為中心”。第二階段為“管控與服務(wù)并重”。第三階段是“以服務(wù)為中心，堅持順暢通關(guān)，堅持嚴(yán)密管控”。

（二）提高服務(wù)水平是邊檢機(jī)關(guān)創(chuàng)新社會管理的必然選擇

維護(hù)國家、安全和社會秩序是邊檢機(jī)關(guān)的重大政治和社會責(zé)任。確立以服務(wù)為中心的新時期邊檢工作指導(dǎo)方針，并強(qiáng)調(diào)“堅持順暢通關(guān)”和“堅持嚴(yán)密管控”兩個基本點，使邊檢機(jī)關(guān)能在出入境人員日益復(fù)雜、口岸查控任務(wù)日趨繁重的形勢下，牢牢地把握管控的重點、策略以及方法、技巧，有效地防止“一管就死，一放就亂”的問題發(fā)生，切實做到“不該出去的一個不能出去，不該進(jìn)來的一個不能進(jìn)來，并最大限度地避免影響旅客正常通行”。

（三）提高服務(wù)水平是邊檢機(jī)關(guān)創(chuàng)新社會管理的必由之路

自開展提高邊檢服務(wù)水平工作以來，邊檢機(jī)關(guān)針對人民群眾對邊檢機(jī)關(guān)的第一需求――順暢通關(guān)，反復(fù)深入調(diào)查研究、科學(xué)分析決策，先后推出了一系列有效措施，千方百計提高服務(wù)水平，樹牢服務(wù)理念、規(guī)范執(zhí)法行為、提高邊檢工作效率，更好地服務(wù)人民群眾，提高服務(wù)對象的滿意度，受到社會各界和各級黨委政府的高度評價。確立以服務(wù)為中心的指導(dǎo)思想，使邊檢機(jī)關(guān)能始終把人民群眾的需求放在第一位，以人民群眾的需求為導(dǎo)向開展工作。

三、提高服務(wù)水平，推進(jìn)邊檢管理創(chuàng)新的具體措施

（一）推進(jìn)隊伍專業(yè)化，強(qiáng)化“三大支柱”建設(shè)

檢查員是邊檢機(jī)關(guān)創(chuàng)新社會管理的主體，在新時期要繼續(xù)強(qiáng)化服務(wù)理念、專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)精神這“三大支柱”建設(shè)，推進(jìn)專業(yè)化、法治化、信息化新“三大支柱”建設(shè)，打造專業(yè)、高效的邊檢隊伍，將提高邊檢服務(wù)水平工作不斷推向深入，進(jìn)一步加強(qiáng)邊檢社會管理創(chuàng)新。一是要樹牢人本服務(wù)理念。服務(wù)理念是基礎(chǔ)，決定著服務(wù)的定位和方向。二是要鍛造扎實專業(yè)素質(zhì)。專業(yè)素質(zhì)是關(guān)鍵，決定服務(wù)的能力和質(zhì)量。三是要培養(yǎng)高尚職業(yè)精神。職業(yè)精神是引領(lǐng)，決定服務(wù)的動力和境界。

（二）創(chuàng)新服務(wù)舉措，促進(jìn)服務(wù)水平全面提升

追求“和諧溝通世界，親情不分國界”的職業(yè)境界，著力提升中國特色社會主義文明窗口的服務(wù)水平。一是要堅持以人為本、用心服務(wù)。在統(tǒng)一規(guī)范檢查人員的規(guī)范用語、警容警姿和禮節(jié)禮儀的基礎(chǔ)上，推行細(xì)節(jié)服務(wù)工程，充分考慮服務(wù)對象的需求，積極研究、推廣便民利民惠民措施，用一個自信的微笑、一聲親切的問候和一句溫馨的提示，傳遞一種友善的感覺、一份體恤的溫情，展示中華文明使者的風(fēng)采，實現(xiàn)由“表情服務(wù)”到“用心服務(wù)”反璞歸真的轉(zhuǎn)變。二是要堅持高效通關(guān)、便捷服務(wù)。順應(yīng)口岸“大通關(guān)”發(fā)展趨勢，緊扣服務(wù)對象需求，不斷深化勤務(wù)改革，延伸服務(wù)觸角，提高通關(guān)效率，最大限度簡化辦事流程，縮短問題處理時間。三是要堅持信息引領(lǐng)，高效服務(wù)。在信息化浪潮席卷全球的大背景下，邊檢信息化建設(shè)為邊檢管理創(chuàng)新提供了更加高效的平臺和途徑，是社會管理科技應(yīng)用創(chuàng)新的具體表現(xiàn)。

（三）健全長效機(jī)制，保障提服常態(tài)化發(fā)展

要善于運用戰(zhàn)略眼光和全球視角看待邊檢工作的長遠(yuǎn)發(fā)展，著力加強(qiáng)邊檢長效機(jī)制建設(shè)，狠下功夫解決影響提高服務(wù)水平工作常態(tài)化發(fā)展的瓶頸性難題，將正規(guī)化、專業(yè)化、職業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化作為提高邊檢服務(wù)水平的根本途徑。一是要建立完善教育培訓(xùn)體系。根據(jù)邊檢隊伍素質(zhì)現(xiàn)狀，著眼培養(yǎng)高素質(zhì)檢查員隊伍，設(shè)立邊檢機(jī)關(guān)全國性、區(qū)域性的教育培訓(xùn)基地，鼓勵各總隊自行建設(shè)檢查員培訓(xùn)中心，挑選業(yè)務(wù)精湛、素質(zhì)過硬的業(yè)務(wù)能手組建專職、兼職教師隊伍，充實師資力量。二是要健全獎懲激勵機(jī)制。要堅持嚴(yán)明獎懲、重在激勵的原則健全針對檢查員的激勵獎懲機(jī)制，將基層和一線作為獎懲激勵的重要對象，充分調(diào)動廣大檢查員的積極性和主動性。三是要建立完善監(jiān)督評價機(jī)制。結(jié)合今年開展的提高服務(wù)水平“回頭看”活動，進(jìn)一步完善邊檢服務(wù)評價體系，堅持質(zhì)量評析、規(guī)范服務(wù)。

（四）增強(qiáng)邊檢文化軟實力，推動邊檢長遠(yuǎn)發(fā)展

第5篇：創(chuàng)新基金管理范文

1創(chuàng)新基金是一種引導(dǎo)性資金，通過吸引地方、企業(yè)、科技創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投資，逐步建立起符合市場經(jīng)濟(jì)客觀規(guī)律、支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的新型投資機(jī)制。

2創(chuàng)新基金不以營利為目的，通過對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目的支持，增強(qiáng)其創(chuàng)新能力。

3創(chuàng)新基金的使用和管理必須遵守國家的有關(guān)法律、行政法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

4創(chuàng)新基金的資金來源為中央財政撥款及其銀行存款利息。

二支持對象與方式

5創(chuàng)新基金面向在中國境內(nèi)注冊的各類中小企業(yè)，其支持的項目及承擔(dān)項目的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：

①創(chuàng)新基金支持的項目應(yīng)是符合國家產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策，有較高創(chuàng)新水平和較強(qiáng)市場競爭力，有較好的潛在經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，有望形成新興產(chǎn)業(yè)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的項目；

②企業(yè)已在所在地工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊，具備企業(yè)法人資格，具有健全的財務(wù)管理制度；職工人數(shù)原則上不超過500人，其中具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%。經(jīng)過省級以上科技主管部門認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新項目的規(guī)模化生產(chǎn)，其企業(yè)人數(shù)和科技人員所占比例條件可適當(dāng)放寬；

③企業(yè)應(yīng)主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識、較高的市場開拓能力和經(jīng)營管理水平。企業(yè)每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費不低于銷售額的3%，直接從事研究開發(fā)的科技人員應(yīng)占職工總數(shù)的10%以上。對于已有主導(dǎo)產(chǎn)品并將逐步形成批量和已形成規(guī)?；a(chǎn)的企業(yè)，必須要有良好的經(jīng)營業(yè)績。

6創(chuàng)新基金鼓勵并優(yōu)先支持產(chǎn)、學(xué)、研的聯(lián)合創(chuàng)新，優(yōu)先支持具有自主知識產(chǎn)權(quán)、高技術(shù)、高附加值、能大量吸納就業(yè)、節(jié)能降耗、有利環(huán)境保護(hù)、出口創(chuàng)匯的項目。

7創(chuàng)新基金不支持低水平的重復(fù)建設(shè)、單純的基本建設(shè)、技術(shù)引進(jìn)和一般加工工業(yè)項目。

8根據(jù)中小企業(yè)和項目的不同特點，創(chuàng)新基金分別以貸款貼息、無償資助、資本金投入等不同的方式給予支持：

①貸款貼息：對已具有一定水平、規(guī)模和效益的創(chuàng)新項目，原則上采取貼息方式支持其使用銀行貸款，以擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。一般按貸款額年利息的50%-100%給予補(bǔ)貼，貼息總額一般不超過100萬元，個別重大項目最高不超過200萬元；

②無償資助：主要用于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中產(chǎn)品研究開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助、科研人員攜帶科技成果創(chuàng)辦企業(yè)進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助。資助數(shù)額一般不超過100萬元，個別重大項目最高不超過200萬元，且企業(yè)須有等額以上的自有匹配資金；

③資本金投入：對少數(shù)起點高、具有較廣創(chuàng)新內(nèi)涵、較高創(chuàng)新水平并有后續(xù)創(chuàng)新潛力、預(yù)計投產(chǎn)后具有較大市場需求、有望形成新興產(chǎn)業(yè)的項目，采取資本金投入方式。資本金投入以引導(dǎo)其它資本投入為主要目的，數(shù)額一般不超過企業(yè)注冊資本的20%，原則上，可以依法轉(zhuǎn)讓，或采取合作經(jīng)營的方式在規(guī)定期限內(nèi)依法收回投資。具體辦法另行制定。

三組織機(jī)構(gòu)及職能

9科技部是創(chuàng)新基金的主管部門，負(fù)責(zé)審議和創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，審議創(chuàng)新基金運作中的重大事項，批準(zhǔn)創(chuàng)新基金的年度工作計劃，并會同財政部審批創(chuàng)新基金支持項目，向國務(wù)院提交年度執(zhí)行情況報告等。

10財政部是創(chuàng)新基金的監(jiān)管部門，參與審議創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，并根據(jù)創(chuàng)新基金年度工作計劃，每年分兩批將創(chuàng)新基金經(jīng)科技部撥入創(chuàng)新基金管理中心專用帳戶，同時對基金運作和使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

11組成創(chuàng)新基金專家咨詢委員會，由具有一定權(quán)威的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理專家和企業(yè)家組成，負(fù)責(zé)研究創(chuàng)新基金年度優(yōu)先支持領(lǐng)域和重點項目，指導(dǎo)創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南的制定，為創(chuàng)新基金管理中心提供技術(shù)咨詢。

12組建中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡稱“管理中心”），為非營利性事業(yè)法人，在科技部和財政部指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的管理工作。管理中心的主要職能是：

①研究提出創(chuàng)新基金年度支持重點和工作指南，統(tǒng)一受理創(chuàng)新基金項目申請并進(jìn)行程序性審查；

②研究提出有關(guān)創(chuàng)新基金項目的評估、評審、招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，提出參與創(chuàng)新基金管理的評估機(jī)構(gòu)及其它中介機(jī)構(gòu)的資格條件；

③委托或組織有關(guān)單位或機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新基金項目的評估、評審、招標(biāo)等工作；

④負(fù)責(zé)編制創(chuàng)新基金的年度財務(wù)決算和工作計劃，提出創(chuàng)新基金年度支持的項目建議，具體負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金的運作；

⑤全面負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項目實施過程的綜合管理，負(fù)責(zé)創(chuàng)新基金項目的統(tǒng)計、監(jiān)理和定期報告工作。

四項目申請與評審

13科技部每年創(chuàng)新基金支持重點和工作指南；凡符合創(chuàng)新基金支持條件的項目，由企業(yè)按申請要求提供相應(yīng)申請材料，申請材料須經(jīng)項目推薦單位出具推薦意見。其中申請貼息的企業(yè)，還需提供有關(guān)銀行的承貸意見。

14項目推薦單位要對申請企業(yè)的申請資格、申請材料的準(zhǔn)確性、真實性等進(jìn)行認(rèn)真審查，對符合申請條件和要求的項目，出具推薦意見。

15積極引入競爭機(jī)制，推行創(chuàng)新基金項目評估、招標(biāo)制度。凡符合招標(biāo)條件的必須通過公開競爭方式擇優(yōu)確定項目承擔(dān)單位。

16管理中心按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，統(tǒng)一受理項目申請并負(fù)責(zé)程序性審查，送有關(guān)評估機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行評估、評審或咨詢；符合招標(biāo)條件的，須進(jìn)行標(biāo)書制定和評標(biāo)選優(yōu)。

17評估機(jī)構(gòu)和評審專家對申報項目的市場前景、技術(shù)創(chuàng)新性、技術(shù)可行性、風(fēng)險性、效益性、申報企業(yè)的經(jīng)營管理水平等進(jìn)行客觀評估、評審，并出具明確的評估、評審意見。

18管理中心根據(jù)招標(biāo)情況和評估、評審意見，提出創(chuàng)新基金年度支持的項目建議。必要時，科技部和財政部可對評估結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。項目建議經(jīng)科技部會同財政部審定批準(zhǔn)后，由管理中心與企業(yè)簽訂合同，并據(jù)以辦理相應(yīng)手續(xù)。

19科技部和財政部每年分批向社會創(chuàng)新基金支持的項目和企業(yè)名單，接受社會監(jiān)督。

20對未通過形式審查和經(jīng)評審、評估、招標(biāo)后明確不予支持的項目，管理中心應(yīng)在項目受理之日起四個月內(nèi)，書面通知申報企業(yè)。

五經(jīng)費管理與監(jiān)督檢查

21創(chuàng)新基金的年度預(yù)算安排由財政部確定?？萍疾扛鶕?jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，報告創(chuàng)新基金的使用情況，并接受財政部監(jiān)督。

22管理中心應(yīng)按合同要求，及時足額將創(chuàng)新基金撥至有關(guān)項目承擔(dān)單位。創(chuàng)新基金不得用于金融性融資、股票、期貨、房地產(chǎn)、贊助、捐贈等支出，更不得任意挪用。

23管理中心用于創(chuàng)新基金項目的評審、評估、招標(biāo)和日常管理工作的費用，實行預(yù)決算管理，報財政部審批后從創(chuàng)新基金利息收入中列支。

24項目承擔(dān)單位每年應(yīng)向管理中心報告項目年度執(zhí)行情況；管理中心應(yīng)向科技部報送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況，科技部每年向財政部報送年度預(yù)決算及執(zhí)行情況。

25因客觀原因，企業(yè)需對項目的目標(biāo)、進(jìn)度、經(jīng)費進(jìn)行調(diào)整或撤銷時，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)管理中心審核，報科技部和財政部審批后，方可執(zhí)行。

26已簽合同項目經(jīng)管理中心批準(zhǔn)撤銷或中止，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行財務(wù)清算，并將剩余經(jīng)費如數(shù)上交管理中心。

第6篇：創(chuàng)新基金管理范文

［關(guān)鍵詞］科技型企業(yè)；創(chuàng)新基金；風(fēng)險管理

一、我國科技型企業(yè)發(fā)展概況

（一）我國科技型企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)正以較快的增長速度發(fā)展，提高我國自主創(chuàng)新的能力已成為當(dāng)前乃至今后經(jīng)濟(jì)工作中的重要任務(wù)。國家不斷出臺相應(yīng)鼓勵創(chuàng)新的方針政策，鼓勵企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)以及高等院校等相關(guān)部門進(jìn)行科技創(chuàng)新?？萍夹椭行∑髽I(yè)作為一支重要的創(chuàng)新力量，具有建設(shè)投入較少、建設(shè)時間較短、運行體制靈活、組織成本較低、能夠適應(yīng)市場多樣性的需求等特點，特別是在創(chuàng)新機(jī)制和創(chuàng)新效率等方面具有較多的有利條件?？萍夹椭行∑髽I(yè)有利于將研發(fā)成果迅速運用到生產(chǎn)領(lǐng)域，能夠有效提高創(chuàng)新效率，同時也是我國GDP上升的主要驅(qū)動力。近些年來科技型中小企業(yè)的發(fā)展歷程證明，該類企業(yè)在質(zhì)和量方面均已構(gòu)成我國經(jīng)濟(jì)不可缺少的部分，拓寬中小企業(yè)的融資渠道對于其健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。美國、日本、德國等國家在中小企業(yè)融資環(huán)境、政策支持等方面出臺了多項舉措，使這類企業(yè)得到了快速發(fā)展。

所以，根據(jù)我國科技型中小企業(yè)發(fā)展的實際情況和創(chuàng)新現(xiàn)狀，構(gòu)建政府主導(dǎo)的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金成為了促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的一項重要措施。我國科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金于1999年在國務(wù)院的指導(dǎo)下成立，該項基金成立的宗旨是扶持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。其扶持的方式主要是政府調(diào)撥資金幫助和指導(dǎo)該類企業(yè)的創(chuàng)新，加速將研發(fā)成果用于生產(chǎn)實踐，以形成一批充滿我國特點的中小企業(yè)，最終目的是提升我國總體創(chuàng)新水平，增強(qiáng)自主創(chuàng)新實力。用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項基金，通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國特色的科技型中小企業(yè)，以加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

（二）科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的風(fēng)險

由于科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目并不是一種孤立存在的企業(yè)活動，而是會受到自身以外許多因素的共同影響，這就帶來了諸多的不確定性，因此這其中必然會存在許多風(fēng)險。當(dāng)前，我國科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目的風(fēng)險有：政策上的風(fēng)險。國家政策的巨大變化會對基金項目的運行產(chǎn)生重大影響，有可能要將原先的投資計劃做大范圍調(diào)整；基金項目管理體制不完善的風(fēng)險。這會導(dǎo)致管理工作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的問題；項目資金利用不合理的風(fēng)險。會使一些領(lǐng)導(dǎo)者個人挪用基金或者用做個人享樂；相關(guān)人才不足的風(fēng)險。缺乏相關(guān)項目管理的人才很可能會使基金無法得到充分有效利用等等，這些風(fēng)險都將會嚴(yán)重阻礙我國科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新活動，而積極有效的風(fēng)險管理能夠有效地避免這些風(fēng)險或者說將這些風(fēng)險程度降到最低。

二、科技型企業(yè)創(chuàng)新基金運用的理論研究

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國科技型中小企業(yè)得到了全面、快速的發(fā)展，特別是黨的十召開后，我國科技型中小企業(yè)的優(yōu)勢得到了有效發(fā)揮，作為以科技創(chuàng)新帶動我國經(jīng)濟(jì)增長的一支主力軍，科技型中小企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)增長中的一個新亮點和重要組成部分。隨著我國科教興國戰(zhàn)略的實施，科技型中小企業(yè)的重要性將得到更加充分的體現(xiàn)。因此，對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目的風(fēng)險管理研究從宏觀角度上看，既有利于提高科技型中小企業(yè)的資金利用效率，同時也為科技型中小企業(yè)防范與控制創(chuàng)新基金項目風(fēng)險提供良好的借鑒。進(jìn)行科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理研究是提高基金利用效率、防范與化解基金項目風(fēng)險的客觀需要。從微觀角度上說，分析基金項目可能存在的風(fēng)險有利于更加深刻準(zhǔn)確地了解項目的全貌，理清各種計劃的利與弊，增加項目組織的溝通和協(xié)調(diào)，使科技型中小企業(yè)在積極項目的運行過程中更加主動，做好應(yīng)急計劃，在管理的過程中積累相關(guān)經(jīng)驗進(jìn)而更好地為改善企業(yè)的項目管理工作服務(wù)。

同時，結(jié)合平衡計分卡理論（BSC）與全面風(fēng)險管理理論（ERM）對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理問題進(jìn)行分析研究，是項目風(fēng)險管理理論的重要組成部分，可以補(bǔ)充、豐富、完善和發(fā)展項目風(fēng)險管理理論，有利于拓展項目風(fēng)險管理理論的相關(guān)研究，也是當(dāng)前科技型中小企業(yè)發(fā)展和項目風(fēng)險管理理論發(fā)展的必然趨勢。縱觀以往的風(fēng)險管理，大多數(shù)是將工程建筑行業(yè)或者是涉及企業(yè)的各領(lǐng)域的項目管理作為研究對象，比如對有關(guān)工程風(fēng)險的探討等，很少有針對基金項目管理的專門研究，對基金項目風(fēng)險管理的研究更是少之又少。因此，本文試圖將風(fēng)險管理理論應(yīng)用到科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新基金項目風(fēng)險管理中，該項目的優(yōu)勢表現(xiàn)在投入少、建成的時間短、運行成本低、可以靈活適應(yīng)市場變化等多種特點，尤其在創(chuàng)新方面具有非常獨特的長處。所以，進(jìn)行這一領(lǐng)域的分析對我國具有十分重要的意義。

三、成長期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險分析

（一）創(chuàng)新基金與成長期企業(yè)的界定

1.創(chuàng)新基金

創(chuàng)新基金圖標(biāo)以金鑰匙、兩片藍(lán)葉和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金簡稱“創(chuàng)新基金”為組成部分。這兩片藍(lán)顏色的葉子組成了一個手掌狀，手掌托起一個金色的鑰匙。C、T、E三個字母位于該標(biāo)志的上部并連為一體。這三個字母展現(xiàn)了該基金的目的：扶持科技型中小企業(yè)，促進(jìn)成果的轉(zhuǎn)化，并且展現(xiàn)了該類企業(yè)應(yīng)當(dāng)為資金、技術(shù)和創(chuàng)業(yè)人的組合（CAPITAL、TECHNOLOGY、ENTERPRE-NEUR）。由這三個字母構(gòu)成的金色鑰匙也表明該項基金是科技型中小企業(yè)走向成功大門的巨大援助。兩片藍(lán)色且細(xì)小的藍(lán)色葉片寓意該類企業(yè)好比初春的幼苗，雖孱弱瘦小但生命力旺盛，也表明該類企業(yè)希望獲得外界的扶持與資助。該項基金將把扶持資助的重心放在企業(yè)初創(chuàng)期、技能化較高、產(chǎn)品需求大、有一定風(fēng)險、引入商業(yè)化資本條件還不夠而必須由政府出面幫助的企業(yè)。所以該項基金的創(chuàng)建原則是創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化，以市場需求為方向，在加快成果轉(zhuǎn)化、扶持該類企業(yè)發(fā)展的同時推進(jìn)符合市場機(jī)制的新的投資體系。創(chuàng)新基金項目是由國家財政撥款，由中小企業(yè)申請并在規(guī)定的時間內(nèi)利用這些基金實現(xiàn)企業(yè)成果轉(zhuǎn)化，帶動我國技術(shù)創(chuàng)新的過程。在我國，創(chuàng)新基金項目支持的重心體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）扶持有關(guān)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中自主研發(fā)能力強(qiáng)、科技水平高、具備較強(qiáng)競爭能力、產(chǎn)品市場需求較大的科研項目，扶持、建立一批可以在未來經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中起到關(guān)鍵作用且具備自己專利技術(shù)權(quán)的研發(fā)成果的相關(guān)行業(yè)；加快研發(fā)成果轉(zhuǎn)化，尤其是一些重要的行業(yè)化項目以及升級舊產(chǎn)業(yè)的項目。

（2）扶持具備某種程度的科技水平、在世界市場中有一定競爭能力、以出口為主導(dǎo)的科研立項，尤其要扶持具備我國傳統(tǒng)有利條件、加入世貿(mào)組織之后可以產(chǎn)生更多挑戰(zhàn)的創(chuàng)新立項工程。

（3）切實使該項基金起到資助的作用，增加對那些具有發(fā)展?jié)摿ΧF(xiàn)階段又處于初期的中小企業(yè)的支持；增加對留學(xué)歸來人才創(chuàng)業(yè)的基金扶持、建設(shè)一批發(fā)展前景好、科技含量高的科技型中小企業(yè)。

2.成長期企業(yè)的界定

美國管理學(xué)家伊查克•愛迪思在1989年最早對企業(yè)生命周期理論進(jìn)行了系統(tǒng)性闡述。他認(rèn)為，企業(yè)和動植物一樣，有著自己的生命周期：出生、成長、衰退、死亡。企業(yè)生命周期的每一階段都有其特點，這也是我們劃分企業(yè)生命周期的標(biāo)志。愛迪思將企業(yè)生命周期劃分為三個階段十個時期，其中成長期企業(yè)是指企業(yè)在這一階段發(fā)展較為迅速，已經(jīng)生產(chǎn)出自己的主導(dǎo)產(chǎn)品，銷售收入不斷增加，資金支出大多數(shù)是用在研發(fā)、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、增加市場占有率等方面，具體包括孕育期、嬰兒期、學(xué)步期和青春期。

（1）孕育期。這一時期最大的特點就是創(chuàng)辦人對于企業(yè)的未來發(fā)展具有許多設(shè)想和創(chuàng)意，他們以能夠滿足市場需求、贏得市場認(rèn)可和盈利為目標(biāo)進(jìn)行企業(yè)運行的初期構(gòu)想，但是缺乏一些實際的市場調(diào)查，難免使得有些設(shè)想過于理想化，而且處于孕育期的企業(yè)機(jī)構(gòu)由于設(shè)置不健全、員工還沒有全部到位，所以某些工作無法進(jìn)行。

（2）嬰兒期。顧名思義，這一時期的企業(yè)是非常脆弱的，要想進(jìn)一步發(fā)展下去，企業(yè)就必須從外部環(huán)境中吸收大量的營養(yǎng)成分，主要包括充足的資金和企業(yè)創(chuàng)辦人的全力付出。但現(xiàn)實情況是此時的企業(yè)規(guī)章制度不夠完善、資金缺乏、企業(yè)往往是支出大于收入、企業(yè)的開創(chuàng)者要兼顧企業(yè)所有事宜、面對各種不利的環(huán)境，要繼續(xù)經(jīng)營企業(yè)，他們需要有足夠的恒心與毅力。而且這一時期的企業(yè)還存在著制度管理不完善或不合理等問題。

（3）學(xué)步期。愛迪思認(rèn)為，孕育期的企業(yè)最大的特點在于進(jìn)行創(chuàng)業(yè)構(gòu)想，嬰兒期的企業(yè)將創(chuàng)業(yè)構(gòu)想變成創(chuàng)辦企業(yè)的現(xiàn)實行動。而在學(xué)步期，企業(yè)的前期準(zhǔn)備已經(jīng)卓有成效了，企業(yè)已經(jīng)改變了過去資金不足的不利局面，企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)也開始適應(yīng)市場需求，銷售額也逐漸上升。企業(yè)不但不像從前那樣舉步維艱，而且顯示出勃勃生機(jī)。然而，企業(yè)很可能認(rèn)為其本身已克服重重困難，今后的發(fā)展再也不會有大的阻力了，因此，學(xué)步期的企業(yè)可能就會做出一些“拍腦袋”的決策。這些決策很大程度上不適合企業(yè)未來的發(fā)展方向，同時，在人事資源配置方面也極易出現(xiàn)因人員變動頻繁從而導(dǎo)致管理混亂的問題。所以，這一時期的企業(yè)必須在一邊發(fā)展的同時一邊進(jìn)行思考。

（4）青春期。這一時期的企業(yè)最明顯的行為特點是不和諧和缺乏持續(xù)性，諸如企業(yè)新員工與老員工存在摩擦、企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向前后不一致、最初承諾員工的各項福利缺乏持續(xù)性等等。這種企業(yè)往往容易出現(xiàn)的問題是部分創(chuàng)業(yè)人員離開企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層變動較大；企業(yè)內(nèi)部員工工作變動明顯，企業(yè)管理出現(xiàn)混亂；員工之間協(xié)調(diào)力下降，各部門搞小團(tuán)體主義等等。愛迪思認(rèn)為，導(dǎo)致這些問題的原因是職權(quán)分配、領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格的變化以及企業(yè)目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。

（二）成長期企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險的定義創(chuàng)新基金項目是一種典型的創(chuàng)造性活動。一個創(chuàng)新基金項目從最初的立項到實施，再到項目結(jié)束，在此過程中，充足的項目資金、高科技的知識技能、科研隊伍的高水平創(chuàng)新能力、現(xiàn)代化的管理理念等是整個創(chuàng)新基金項目成功與否的核心因素。作為一種不斷嘗試性的探索活動，創(chuàng)新基金項目還會受到外部環(huán)境的影響，因此，政府的政策和市場環(huán)境同樣是影響創(chuàng)新基金項目風(fēng)險的重要因素。我們通常認(rèn)為，成長期企業(yè)創(chuàng)新基金項目風(fēng)險是指處于成長期的中小企業(yè)的創(chuàng)新項目因其所處的環(huán)境的不確定性以及項目委托方、受托方或其它的有關(guān)利益方本身無法預(yù)測或掌控的因素，導(dǎo)致整個創(chuàng)新基金項目最后結(jié)果偏離了當(dāng)事人的最初期望，從而給當(dāng)事人帶來損失或機(jī)遇的可能性。

四、科技型企業(yè)創(chuàng)新基金風(fēng)險管理的實踐研究

如何能有效地控制和利用風(fēng)險從而更好地提升企業(yè)價值一直是各企業(yè)關(guān)注的重點問題。我國政府的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理高度重視，國有資產(chǎn)管理委員會在2006年頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，文件要求我國國有企業(yè)以戰(zhàn)略目標(biāo)為準(zhǔn)繩，建立科學(xué)、合理、有效的全面風(fēng)險管理體系，以為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供可靠保證。在企業(yè)傳統(tǒng)風(fēng)險管理實踐中，風(fēng)險管理一直被看作是一項單獨孤立的活動，缺少一整套完善、規(guī)范的管理系統(tǒng)，企業(yè)也很少采用系統(tǒng)的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、評估，以及風(fēng)險處理方法。這種一般的風(fēng)險管理手段易造成企業(yè)割裂各種風(fēng)險之間的相互作用關(guān)系，風(fēng)險識別工作也狹隘地局限在經(jīng)營過程中，而全面風(fēng)險管理則強(qiáng)調(diào)了系統(tǒng)、連續(xù)的風(fēng)險管理。最值得關(guān)注的是，全面風(fēng)險管理指出風(fēng)險管理是應(yīng)該實施到企業(yè)活動的每個階段和領(lǐng)域，應(yīng)包括企業(yè)每一項業(yè)務(wù)的事前準(zhǔn)備階段、實施階段以及業(yè)務(wù)完成后的全過程。在這樣的環(huán)境下，全面風(fēng)險管理（ERM）理論就變得尤其重要。

平衡計分卡（BSC）的價值在于它能有效地增加企業(yè)價值，最終達(dá)到企業(yè)所要實現(xiàn)的戰(zhàn)略目標(biāo)。只要存在影響企業(yè)價值增加的有益的或者有害的因子，平衡計分卡均要對這些風(fēng)險因子進(jìn)行均衡。平衡計分卡把企業(yè)的愿景作為自己的目標(biāo)，從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)成長四個角度拆分企業(yè)的目標(biāo)，并在把握全局的基礎(chǔ)上通過實際行動順利實現(xiàn)企業(yè)的愿景。因此，平衡計分卡和全面風(fēng)險管理在奮斗目標(biāo)上是共通的，均以實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，這也是本文將二者聯(lián)系起來研究成長期中小企業(yè)創(chuàng)新基金風(fēng)險管理最重要的原因。從全面風(fēng)險管理的戰(zhàn)略角度來說，企業(yè)需要一個可以幫助其實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的實務(wù)操作平臺，同時平衡計分卡有平衡收益和風(fēng)險的內(nèi)在需要，這就是二者結(jié)合的客觀要求。因此，我們將平衡計分卡和全面風(fēng)險管理有效地結(jié)合起來，把全面風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)融入到平衡計分卡的四個維度中進(jìn)行分析研究，運用平衡計分卡的評價體系進(jìn)行定量的分析，找出風(fēng)險源并提出可行的風(fēng)險應(yīng)對措施，使風(fēng)險管理變成一項系統(tǒng)性的工作,從而實現(xiàn)項目風(fēng)險管理的最終目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

［1］王洋，李斌.國外中小企業(yè)融資模式對我國小微企業(yè)的啟示［J］.長春大學(xué)學(xué)報，2014，（3）：290－293.

［2］馬曉國，熊向陽.科技型企業(yè)融資模式創(chuàng)新研究［J］.科技管理研究，2016，（6）：148－150.

［3］王影潔，程剛，李艷艷.企業(yè)項目知識風(fēng)險管理模型構(gòu)建及實證研究［J］.情報理論與實踐，2013，（3）：80－83.

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第7篇：創(chuàng)新基金管理范文

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新銷售；內(nèi)部控制；會計核算；信息披露；稅務(wù)管理

隨著金融工程和金融工具的不斷創(chuàng)新，市場上出現(xiàn)了將金融工具融入傳統(tǒng)銷售的現(xiàn)象。這種做法對于銷售企業(yè)來說，可以利用金融工具來擴(kuò)大市場占有率，增加銷售額；對于金融機(jī)構(gòu)來說，在支持企業(yè)銷售的同時也可以擴(kuò)大傳統(tǒng)金融工具的使用范圍和領(lǐng)域，開辟新的市場。本文將這種金融工具和傳統(tǒng)銷售相結(jié)合的組合銷售行為稱為金融創(chuàng)新銷售，并對其有關(guān)的財務(wù)管理和會計核算問題進(jìn)行初步探討。目前市場上的金融創(chuàng)新銷售行為涉及的參與者主要有銷售方、資金提供方（僅考慮獨立第三方作為資金提供方的情況）、購買方（略去最終消費者和購買方不一致的情況）、擔(dān)保方，主要的金融工具可以分為基本金融工具和衍生金融工具兩大類。根據(jù)銷售方是否對獨立資金提供方的金融工具提供擔(dān)保，金融創(chuàng)新銷售可劃分為兩大類：有擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售和無擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售。對于不由銷售方提供擔(dān)保的銷售行為，對于銷售方來說等同于普通銷售行為，可直接借鑒傳統(tǒng)銷售的財務(wù)管理和會計核算。而對于由銷售方提供擔(dān)保的銷售行為，就需要按照實質(zhì)重于形式的原則來進(jìn)行會計處理，并且會帶來與傳統(tǒng)銷售不同的內(nèi)部控制、會計核算、信息披露、稅務(wù)管理等問題。

一、內(nèi)部控制

傳統(tǒng)的銷售行為，應(yīng)按照財政部有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制執(zhí)行，但由銷售方擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售行為，其風(fēng)險一般要明顯高于傳統(tǒng)銷售行為，因此也要按照財政部有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制執(zhí)行，而且擔(dān)保安全性的考量要優(yōu)先于銷售行為的考量，最大限度的防范風(fēng)險。對于首次發(fā)生的該類銷售行為，必要時可以自行或聘請資信評級等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險評估，或者另外引入獨立第三方保險專業(yè)機(jī)構(gòu)對擔(dān)保行為進(jìn)行保險。有擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售行為除了銷售部門參與外，財務(wù)和法律部門應(yīng)行使相應(yīng)的職權(quán)，以滿足不相容職務(wù)相分離和責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的基本內(nèi)部控制原則。

二、會計核算

目前對有擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售行為，無論是由銷售方或購買方擔(dān)保，大部分銷售企業(yè)都是在購買方實際收到商品且收到資金時就確認(rèn)收入。筆者認(rèn)為這種處理值得商榷。從企業(yè)銷售收入確認(rèn)的五個條件逐條分析發(fā)現(xiàn)，其不滿足“與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)”這一條件。在由銷售方擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售行為中，雖然在商品交付時就有資金的流入，但是資金的提供方為獨立第三方，而且由于銷售方的擔(dān)保是資金流入的前提和先決條件，因此該資金的流入不應(yīng)該視為銷售收入帶來的現(xiàn)金流入，而應(yīng)該視為以擔(dān)保為抵押的融資行為。第一種情況，商品轉(zhuǎn)移時開具增值稅專用發(fā)票。商品辦理交接后，如果開具增值稅專用發(fā)票辦理商品相關(guān)權(quán)證的轉(zhuǎn)移，此時應(yīng)該借記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——發(fā)出商品”，貸記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——庫存商品”，金額為商品的成本；同時，對于收到的資金，借記“銀行存款”，按照增值稅專用發(fā)票上注明的稅金金額貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”，收到的資金金額和應(yīng)交的增值稅之間的差額貸記“其他應(yīng)付款或短期借款”等。當(dāng)?shù)搅艘?guī)定的購買方付款日期，購買方將資金足額歸還給獨立資金提供方而解除銷售方的擔(dān)保責(zé)任，銷售方此時才應(yīng)確認(rèn)銷售收入，借記“其他應(yīng)付款或短期借款”等，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——發(fā)出商品”。如果購買方在規(guī)定的付款日期沒有履約付款，那么銷售方就需要承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，向獨立資金提供方支付資金，借記“其他應(yīng)付款或短期借款”等，貸記“銀行存款”；如果實際需要支付的金額因罰息等而大于已實際收到的金額時，則在借記“其他應(yīng)付款或短期借款”等的同時按照超過的金額借記“其他業(yè)務(wù)支出或營業(yè)外支出”等，按照實際支付的金額貸記“銀行存款”。同時對發(fā)出商品進(jìn)行相應(yīng)的包括法律（如權(quán)證變更）、實物（如拍賣、收回處置等）等的處理，確保企業(yè)利益的最大化，并根據(jù)相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理做出會計處理。如果購買方部分付款，那么上述處理就按照已經(jīng)支付的款項按比例確認(rèn)收入（假定商品所有權(quán)是可以分割的，否則，就需要根據(jù)商品所有權(quán)的歸屬問題確認(rèn)往來款項），同時按比例確認(rèn)成本，其他關(guān)于企業(yè)利益保全的措施和處理同上。第二種情況，商品轉(zhuǎn)移時不開具增值稅專用發(fā)票。商品辦理交接后，辦理商品相關(guān)權(quán)證的轉(zhuǎn)移，但不開具增值稅專用發(fā)票，此時應(yīng)該借記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——發(fā)出商品”，貸記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——庫存商品”，金額為商品的成本；同時，對于收到的資金，借記“銀行存款”，貸記“其他應(yīng)付款或短期借款”等。到了規(guī)定的購買方付款日期，購買方將資金足額歸還給獨立資金提供方而解除銷售方的擔(dān)保責(zé)任，銷售方此時才應(yīng)確認(rèn)銷售收入，借記“其他應(yīng)付款或短期借款”等，如果資金提供方當(dāng)初提供的資金額不包括未來可能需要繳納的增值稅，那么還需要按照增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額借記“應(yīng)收賬款”，按照增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”，按照差額貸記“主營業(yè)務(wù)收入”；同時結(jié)轉(zhuǎn)成本，借記“主營業(yè)務(wù)成本”，貸記“存貨（產(chǎn)成品/商品）——發(fā)出商品”。如果購買方在規(guī)定的付款日期沒有履約付款，或者部分付款的處理可以比照第一種情況進(jìn)行相應(yīng)的核算與管理，在此不再重復(fù)。

三、信息披露

目前不僅關(guān)于金融創(chuàng)新銷售的會計核算不規(guī)范，有關(guān)的信息披露也是五花八門。一般情況都是在銷售方因擔(dān)保而發(fā)生了法定的資金支付義務(wù)時才不得已做出信息披露，且是按照法律訴訟或或有負(fù)債的規(guī)定進(jìn)行披露。對于無擔(dān)保或者由購買方擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售，對銷售方來說，沒有任何特殊的信息披露要求。對于由銷售方擔(dān)保的金融創(chuàng)新銷售，在行為發(fā)生時，應(yīng)對擔(dān)保的金額、性質(zhì)、關(guān)鍵時間點等做出說明，如果已經(jīng)有歷史數(shù)據(jù)可以合理預(yù)測可能承擔(dān)的擔(dān)保金額的，應(yīng)按照最佳估計值做出說明。對于因購買方?jīng)]有按時付款而實際承擔(dān)了資金支付的，應(yīng)詳細(xì)披露事件的情況、承擔(dān)的金額、最終財務(wù)影響等信息，以便會計信息使用者做出合理的判斷與決策。

四、稅務(wù)管理

第8篇：創(chuàng)新基金管理范文

關(guān)鍵詞：班主任管理 學(xué)生管理 創(chuàng)建和諧班級

中圖分類號：G635 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9082（2014）02-0065-01

班級是學(xué)校教育教學(xué)的基本單位，也是學(xué)生掌握知識、提高技能、實現(xiàn)自我價值的場所。班級管理的成敗直接關(guān)系到學(xué)校教育和學(xué)生的健康成長。因此，搞好班級工作，是每一個班主任不斷探索的方向和目標(biāo)，更是一個需要悉心研究的大課題。下面，本人結(jié)合自己這些年來的班主任工作經(jīng)驗，就如何開展班級管理工作談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

一、班主任管理與學(xué)生管理相結(jié)合

班級管理工作的對象是活生生的、正處于成長發(fā)展中的學(xué)生。實際工作中，班主任要管的方面很多，小到學(xué)生的坐立行走、穿著打扮，大到學(xué)生的思想動態(tài)、前途命運，以及班級的建設(shè)與發(fā)展。許多班主任滿腔熱情，事必躬親，早晚跟班，無所不管，甚至充當(dāng)著"管家"、"警察"或"保姆"的角色。這種管理有其利，但也有弊。管得過多過死，容易造成學(xué)生依賴性強(qiáng)，創(chuàng)造性、獨立性差，缺乏自我教育與自我管理能力，也容易使班主任陷于雜務(wù)，疲憊不堪，不利其自身的完善與發(fā)展。班主任在工作中要大膽放手，把一些具體事務(wù)派下去，讓學(xué)生一起來參與班級的管理，如公物保護(hù)、活動組織、班干部選換、班規(guī)制定等等。許多人說班級難于管理，這其中的主要原因是學(xué)生處于被動管理的位置，使其缺乏主人翁意識。實踐證明，把管理班級的權(quán)利還給學(xué)生，讓所有學(xué)生都體驗到作為班級主人的責(zé)任，都能意識到自己是集體中不可缺少的一員，是行之有效的。班主任要充分調(diào)動學(xué)生積極主動性，分工授權(quán)，引導(dǎo)學(xué)生參與管理，逐步鍛煉和培養(yǎng)學(xué)生的自我教育和自我管理能力。班主任在班級管理中要善于管大放小、管主放次、授權(quán)負(fù)責(zé)、分層管理，這樣做既有利于班級的建設(shè)與發(fā)展，又有利于學(xué)生個性完善、能力的提高。

二、構(gòu)建新型的良好的師生關(guān)系，創(chuàng)建和諧班級。

一個班級幾十個學(xué)生，他們的家庭環(huán)境、先天素質(zhì)與自身努力程度都不同，班主任作為班級的管理者，要做到一視同仁，要尊重、信任、理解、熱愛每一個學(xué)生。關(guān)心他們的身體，關(guān)心他們的生活，關(guān)心他們的學(xué)習(xí)，關(guān)心他們的思想。做到真正愛學(xué)生就如愛自己的孩子一樣，與他們建立良好的師生關(guān)系。同時，班主任在管理班級時應(yīng)該重視班級學(xué)生與任課老師間的團(tuán)結(jié)，創(chuàng)建與各任課老師間良好的師生關(guān)系。各科任課老師的方法措施、性格修養(yǎng)各有千秋；而學(xué)生也是有個性的。師生之間產(chǎn)生矛盾沖突是難免的，班主任應(yīng)協(xié)調(diào)好這種緊張的師生關(guān)系。教育學(xué)生尊重各任課老師的不同教學(xué)風(fēng)格，他們有的幽默，有的嚴(yán)謹(jǐn)，有的嚴(yán)厲，有的溫和。班主任要告誡學(xué)生不可以自我所謂的“興趣愛好”觀來看待任課老師，忌諱出現(xiàn)如“我討厭某學(xué)科某老師”之類不利師生團(tuán)結(jié)的話。同時應(yīng)自覺維護(hù)任課老師在學(xué)生中的威信，應(yīng)主動經(jīng)常地與任課老師溝通，了解班級學(xué)生的情況，盡量邀請任課老師參加班級的一些活動如主題班會、文藝晚會等，取得他們的配合和指導(dǎo)，從而形成教育的“合力”，創(chuàng)建好良好的師生關(guān)系。

三、培養(yǎng)學(xué)生集體榮譽(yù)感和責(zé)任感，爭做班級的主人

要管理好一個班級，創(chuàng)建一個優(yōu)秀的班集體，關(guān)鍵還在于要培養(yǎng)學(xué)生的集體榮譽(yù)感和責(zé)任感。集體榮譽(yù)感是一種無形的、有效的約束力，是培養(yǎng)班級凝聚力的重要環(huán)節(jié)。在一個形成了班級集體榮譽(yù)感的班級里，誰做了有損于集體榮譽(yù)的事，誰就會受到集體輿論的譴責(zé)，從而使每一個學(xué)生感到，做了損害集體榮譽(yù)的事是一種恥辱。集體榮譽(yù)是一種巨大的激勵力量，誰能為集體增光，誰就會受到同學(xué)們的尊重和愛戴，它促使每一個成員自覺自愿的為爭取和維護(hù)集體榮譽(yù)、不計個人得失而努力奮斗，并以為集體出力、爭光而感到由衷的喜悅和自豪。一個奮發(fā)向上、團(tuán)結(jié)友愛的班級集體，能充分激發(fā)每一個學(xué)生內(nèi)心的集體榮譽(yù)感。平時一些表現(xiàn)一般的甚至比較落后的學(xué)生，生活在這樣的班級里，也會很快的發(fā)生變化，這就是班級凝聚力所表現(xiàn)的威力。進(jìn)行集體榮譽(yù)感教育，要讓學(xué)生正確處理個人與集體的關(guān)系。集體榮譽(yù)，靠這個集體所有成員的自覺維護(hù)和共同創(chuàng)造，要使每一個學(xué)生懂得，集體活動沒有自己參加，這個集體是不完整的，集體榮譽(yù)要靠大家共同創(chuàng)造。個人的力量再大，離開集體也就無所作為，就象舞臺上主角的表演，沒有配角、樂隊和舞臺工作人員的配合，就達(dá)不到預(yù)期的效果。所以發(fā)揮集體主義作用，培養(yǎng)學(xué)生的集體主義榮譽(yù)感，是班主任做好班級管理工作的一種有效方法。

四、做好與家長以及與任課老師的溝通與聯(lián)系，提升教育合力。

家訪是班主任與學(xué)生家長建立聯(lián)系的一種重要方式，適時適度、恰到好處地進(jìn)行家訪，有利于班主任與家長之間信息的交流與溝通，融洽感情，在教育學(xué)生問題上形成共識，使雙方都對學(xué)生有更全面、更準(zhǔn)確的了解，從而相互結(jié)合起來對學(xué)生進(jìn)行切實有效的教育。班主任要不定期地向各科老師了解班級中存在的問題，然后有目的的開展班級工作。對于共性問題，如：作業(yè)，課堂氣氛，紀(jì)律等，在班級中作統(tǒng)一強(qiáng)調(diào)分析，對于個性問題，找學(xué)生把問題擺出來，然后一起找措施想方法，解決問題，以達(dá)到共同教育學(xué)生的目的，形成學(xué)生要學(xué)，老師樂教，家長能管的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。

五、多找學(xué)生談心，做好學(xué)生的思想工作

找學(xué)生談心是師生進(jìn)行心理溝通的有效途徑。在大力倡導(dǎo)素質(zhì)教育、弘揚學(xué)生個性發(fā)展的今天，師生更需要溝通，做好學(xué)生思想上的工作。通過溝通，，有利于增進(jìn)師生互相理解，取得學(xué)生的支持和配合；有利于增強(qiáng)教師的親和力、凝聚力、向心力；有利于師生間良好人際關(guān)系的構(gòu)建；有利于促進(jìn)學(xué)生身心健康發(fā)展。

通過談心走進(jìn)學(xué)生的心靈，為學(xué)生設(shè)身處地的著想來增強(qiáng)學(xué)生的親和動機(jī)，使學(xué)生敞開心靈，接受教師的教誨。教師也才能真正了解其內(nèi)心世界，及時準(zhǔn)確地采取適合于教育的良方秘訣。與學(xué)生談心必須動真情、講真話。真情是無價的，班主任應(yīng)用真情來感染學(xué)生，一句溫馨的話語，一束關(guān)注的目光，往往能撥動學(xué)生的心弦，使學(xué)生走出既定的生活圈子，擺脫因煩躁帶來的不良情緒?？斩吹恼f教只能促使學(xué)生反感。因此，我們應(yīng)從學(xué)生生活小事去理解、關(guān)心學(xué)生，促使學(xué)生感情涌動，從內(nèi)心勃發(fā)出強(qiáng)勁的驅(qū)動力，真心實意地通過自身的努力滿足教師期待，這樣，教師的教育要求，學(xué)生不但易于接受、而且樂于行動。其次，與學(xué)生談心要有耐心，三言兩語的訓(xùn)斥，不可能使學(xué)生在態(tài)度上產(chǎn)生認(rèn)同，更不能使學(xué)生在自我意識上達(dá)到“同化”，相反會使學(xué)生萌生逆反心理，耐心地教育、和風(fēng)細(xì)雨地開導(dǎo)，能激發(fā)學(xué)生的內(nèi)在需要，促成其產(chǎn)生道德行為的動機(jī)，思想上受到教育。

總之，在班級管理過程中，班主任只要在觀念、方法上不斷革新，與時俱進(jìn)，多一些服務(wù)意識和人文關(guān)懷，加強(qiáng)與各方面的合作交流，就能帶出一個團(tuán)結(jié)、進(jìn)取、積極向上、有鮮明特色的班集體。

參考文獻(xiàn)

第9篇：創(chuàng)新基金管理范文

關(guān)鍵詞：土地管理；農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)；和諧發(fā)展

1土地管理模式的改革方案

1.1改革實現(xiàn)土地所有權(quán)的平等

我國的憲法規(guī)定，土地為我國公有，分為土地國有和農(nóng)村集體所有。而現(xiàn)在很多地方對農(nóng)村的集體土地的處理，并沒有真正的遵循我國法律和政府政策，對土地的使用和分配存在很多不合理不平等的狀況。很多人們對土地的占用、處置、權(quán)益等方面并沒有享受平等的權(quán)力。因此，針對農(nóng)村土地所有權(quán)的不平等的情況，以“公平、公正、公開”為原則，進(jìn)行合理的改革，確保人們對農(nóng)村土地所有權(quán)平等。

1.2提高土地的利用效率

我國是個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占全國人口的大多數(shù)，農(nóng)業(yè)土地不斷的投入他用，使土地不斷是減少，造成生態(tài)失衡、水土資源破壞，極大的影響了農(nóng)業(yè)發(fā)展。而我國有著13億的人口，需要大量的糧食來支撐，糧食安全問題極其重要。因此，必須加快農(nóng)村集體土地的改革，完善土地的管理制度，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)土地的監(jiān)管，嚴(yán)格控制農(nóng)業(yè)土地投入到非農(nóng)業(yè)建設(shè)中，合理的利用農(nóng)業(yè)土地，提高農(nóng)業(yè)土地的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)生態(tài)效益，促進(jìn)土地與人口、環(huán)境及資源之間的良性循環(huán)。

1.3健全集體土地所有權(quán)相關(guān)制度

土地的所有制體系并不健全，從某種程度上影響了我國土地的發(fā)展。目前的土地制度在農(nóng)業(yè)土地的管理方面還有不足，完善農(nóng)村集體土地的管理制度，是為了能夠發(fā)揮其最大的效應(yīng)，使農(nóng)業(yè)土地得到合理的運用，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。對農(nóng)村集體土地進(jìn)行改革，改革的目標(biāo)是為了提高土地的利用價值，而這些除了需要完善農(nóng)村集體土地的管理制度，還需要法律來提供保障，起到宏觀調(diào)控的作用。通過管理制度對農(nóng)業(yè)土地資源進(jìn)行優(yōu)化配置，建立健全的土地所有權(quán)條款，使土地的流轉(zhuǎn)處在合理的基礎(chǔ)上。因為，我國不存在土地所有權(quán)流轉(zhuǎn)問題，土地資源的使用，主要是以土地使用權(quán)為主的。因此，完善的土地使用權(quán)的管理制度，將牽引著我國農(nóng)村集體土地的發(fā)展。

1.4完善農(nóng)村集體土地的配套設(shè)施

是一項浩大的工程，土地除了完善管理制度以外，還需要諸多的配套設(shè)施的保障，來保證改革的效果。其一：改革農(nóng)村集體土地的管理辦法，例如，我國有的農(nóng)村，以村委會自主經(jīng)營為主，村民參與議事，集體發(fā)展經(jīng)濟(jì)；其二：完善耕地制度，對土地進(jìn)行合理的規(guī)劃，加強(qiáng)管理保護(hù)耕地，采取耕地保護(hù)補(bǔ)償?shù)霓k法；其三：在農(nóng)村建立土地流轉(zhuǎn)管理中心；其四：建立農(nóng)村的金融體系，使農(nóng)村的土地享有資本化的權(quán)利；其五：建立農(nóng)村土地?fù)?dān)保，使農(nóng)村的土地在進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易的時候，增加其安全性；其六：加強(qiáng)農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)的法律保護(hù)，全面完善農(nóng)村集體土地的管理制度。

1.5完善土地權(quán)限的作用

無論在城市還是在農(nóng)村，土地權(quán)限的問題一直是人們所關(guān)注的話題。農(nóng)村的土地的歸屬權(quán)和使用權(quán)，一般情況下，都是歸集體所有。在集體所有制中，農(nóng)民無法將土地發(fā)揮到最大的利用率。這是長期以來，制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根源。只有通過對土地權(quán)限相關(guān)管理制度的改革，來發(fā)揮土地的最大經(jīng)濟(jì)價值。土地承包制度是體現(xiàn)土地權(quán)限管理制度改革的實例，承包土地可以將擴(kuò)大土地利用價值，農(nóng)民可以無限制的，通過利用土地來種植各種經(jīng)濟(jì)作物或者是養(yǎng)殖家禽和牲畜，從而實現(xiàn)了為農(nóng)民增加經(jīng)濟(jì)收入的目的。通常來講，對土地權(quán)限的改革也是更好的利用土地資源，發(fā)揮土地資源的最大價值。只有通過科學(xué)合理的方法，完善土地權(quán)限的管理制度，才能夠讓農(nóng)民對土地產(chǎn)生依賴感，更好的發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)。

1.6扎實推進(jìn)農(nóng)村集體建設(shè)用地改革

加大農(nóng)村土地整治復(fù)墾和增減掛鉤力度，穩(wěn)妥推進(jìn)和規(guī)范農(nóng)村集體經(jīng)營性建設(shè)用地入市流轉(zhuǎn)和有償使用，探索推進(jìn)農(nóng)村住房及其宅基地市場化流轉(zhuǎn)，尤其要加快抵押擔(dān)保融資，實現(xiàn)農(nóng)村土地資源配置效率最大化，保障農(nóng)戶宅基地用益物權(quán)，健全完善農(nóng)村集體建設(shè)用地分配機(jī)制，讓農(nóng)民獲得土地級差收益，享受土地增值收益，分享市場化成果。

2帶動農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

加強(qiáng)土地管理模式的改革帶動了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，無論是改革管理模式還是促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都與農(nóng)村的土地有直接的聯(lián)系。通過對農(nóng)村土地管理模式的改革增加農(nóng)民的收入，實現(xiàn)促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。主要體現(xiàn)在改善了農(nóng)村耕地的承包制度，增加了農(nóng)村種植經(jīng)濟(jì)作物的項目和類型。通過對市場的了解，進(jìn)行按需種植農(nóng)作物的方法，來進(jìn)行農(nóng)作物的種植。還可以按照市場的需要，建立農(nóng)副產(chǎn)品的加工廠，實現(xiàn)從種植到生產(chǎn)一條龍的流水線作業(yè)，為農(nóng)村人們帶來了可觀的收益。由于農(nóng)村的土地面積比較大，可以有效的利用大面積的土地發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)。我們國家政策一直都支持養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，通過養(yǎng)殖家禽和牲畜來提高農(nóng)村人們的經(jīng)濟(jì)收益。也可以在農(nóng)耕的上建立蔬菜和水果的采摘基地，種植不打農(nóng)藥不使用化肥，純綠色無污染的蔬菜和水果，來吸引城市居民來進(jìn)行采摘，同時也為農(nóng)村人們增加經(jīng)濟(jì)收益。以上的這些新型的土地管理模式，為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，同時也為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。

3結(jié)語

農(nóng)村的土地是農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)命脈，通過對農(nóng)村土地管理模式的改革，來增加農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)收益。響應(yīng)我們國家的號召，改善目前農(nóng)村人們對土地的經(jīng)營理念，加大力度發(fā)展種植經(jīng)濟(jì)作物和養(yǎng)殖業(yè)以及綠色無污染的農(nóng)產(chǎn)品。創(chuàng)造和諧的農(nóng)村環(huán)境，同時也促進(jìn)了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]王萬茂.中國土地管理制度：現(xiàn)狀、問題及改革[J].南京農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2013，（4）：76-82.