銀行借款申請書精選(九篇)

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第1篇：銀行借款申請書范文

為支持我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)（以下簡稱勞服企業(yè)）擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，吸納安置下崗職工再就業(yè)。鑒于北京市商業(yè)銀行為支持我市實(shí)施再就業(yè)工程，已開辦下崗職工再就業(yè)貸款。根據(jù)市政府1993年第11號令《北京市勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)管理實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)市勞動局與北京市商業(yè)銀行協(xié)商，北京市商業(yè)銀行安排一定的貸款規(guī)模，專門用于支持勞服企業(yè)的發(fā)展，增加吸納安置下崗職工的力度?，F(xiàn)就勞服企業(yè)申請?jiān)倬蜆I(yè)貸款有關(guān)問題通知如下：

一、申請借款的基本條件

（一）符合下列條件的企業(yè)可申請?jiān)倬蜆I(yè)貸款：

1.按有關(guān)規(guī)定，被各級勞動部門審核認(rèn)定為勞服企業(yè)并具有勞動部門核發(fā)的《勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)證書》的；

2.按規(guī)定履行了勞服企業(yè)正常年檢手續(xù)的；

3.貸款用途主要是企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營用流動資金，期限一般不超過一年；

4.申請借款的企業(yè)必須符合中國人民銀行《貸款通則》及北京市商業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定。

（二）屬于下列情況的，不列入本規(guī)定貸款支持對象：

1.按照有關(guān)政策規(guī)定，安置下崗職工和失業(yè)人員未達(dá)規(guī)定比例的；

2.未參加年檢和年檢手續(xù)不合格的；

3.未在北京市商業(yè)銀行下屬營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基本結(jié)算帳戶或原有貸款已逾期、欠息的。

二、貸款程序

（一）凡申請借款的勞服企業(yè)，應(yīng)寫出借款申請書、填寫《勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款申請表》（附件1），按隸屬關(guān)系經(jīng)上級勞服企業(yè)主管部門簽署意見后，報市勞動服務(wù)管理中心。

（二）市勞動服務(wù)管理中心對申請借款企業(yè)的條件予以確認(rèn)，并向申請借款企業(yè)開戶行轉(zhuǎn)遞《勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款審核通知單》（以下簡稱《通知單》）（附件2），同時抄送北京市商業(yè)銀行總行信貸部。

（三）北京市商業(yè)銀行支行接到《通知單》后，根據(jù)貸款的有關(guān)規(guī)定對借款企業(yè)貸款用途進(jìn)行審查，經(jīng)審查同意貸款的，與借款企業(yè)辦理貸款手續(xù)，并在《通知單》的回執(zhí)單上簽署意見后返回市勞動服務(wù)管理中心備案。

三、為支持勞服企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)和安排就業(yè)，北京市商業(yè)銀行對勞服企業(yè)貸款在利率上給予一定程度的優(yōu)惠；市勞動部門按照（京勞就發(fā)〔1996〕102號）《支持企業(yè)安置下崗待工人員貸款貼息管理辦法》的有關(guān)精神，對貸款給予貼息；貼息方法采用銀行先行計收、企業(yè)持計息通知單到勞動部門辦理貼息手續(xù)。

四、北京市商業(yè)銀行每年安排一定的資金，專門用于扶持勞服企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，安置下崗職工再就業(yè)，全市勞服系統(tǒng)一定要用好、用活這些資金。各級勞服企業(yè)管理部門要按照有關(guān)政策和規(guī)定，認(rèn)真把關(guān)，讓借款資金發(fā)揮出最大的效能，同時要加強(qiáng)對資金使用情況的管理，按期歸還貸款，提高勞服企業(yè)的資信信譽(yù)。

五、勞服企業(yè)要接受市勞動部門和北京市商業(yè)銀行的監(jiān)督和檢查。對安置下崗職工多、經(jīng)濟(jì)效益比較好，貸款不欠息、不逾期、不挪用的勞服企業(yè)；以及國有大中型企業(yè)為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、減員增效，實(shí)施再就業(yè)工程而興辦的勞服企業(yè)，市勞動部門和北京市商業(yè)銀行將優(yōu)先安排貸款。

附件一：勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行借款申請表

        單位：萬元、人

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｜貸款單位全稱（蓋章）｜                                            ｜

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｜      法人代表      ｜                    ｜財務(wù)負(fù)責(zé)人｜          ｜

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｜詳細(xì)地址、郵政編碼  ｜                    ｜  電  話  ｜          ｜

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｜      開戶銀行      ｜                    ｜  帳  號  ｜          ｜

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｜  借款用途    ｜              ｜還款資金來源  ｜                  ｜

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｜                          年    月資產(chǎn)負(fù)債情況                    ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜  資產(chǎn)總計    ｜              ｜  流動負(fù)債    ｜                  ｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜  流動資產(chǎn)    ｜              ｜其中：短期借款｜                  ｜

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｜  長期投資    ｜              ｜  長期負(fù)債    ｜                  ｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜固定資產(chǎn)凈值  ｜              ｜其中：長期借款｜                  ｜

｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜無形及遞延資產(chǎn)｜              ｜  所有者權(quán)益  ｜                  ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜                        經(jīng)濟(jì)社會效益情況                          ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜        ｜        ｜        ｜      ｜        ｜        ｜安排下崗｜

｜        ｜銷售收入｜上交稅金｜凈利潤｜利潤率％｜職工總數(shù)｜        ｜

｜        ｜        ｜        ｜      ｜        ｜        ｜職工數(shù)  ｜

｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜上年實(shí)際｜        ｜        ｜      ｜        ｜        ｜        ｜

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｜本年預(yù)計｜        ｜        ｜      ｜        ｜        ｜        ｜

｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜        ｜                      ｜      ｜                        ｜

｜主管部門｜                      ｜市勞服｜                        ｜

｜  意見  ｜                      ｜意見  ｜                        ｜

｜        ｜          年  月  日  ｜      ｜            年  月  日  ｜

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  附件二：勞服企業(yè)向北京市商業(yè)銀行申請借款審核通知單

北京市商業(yè)銀行＿＿＿＿＿＿支行

    ＿＿＿＿＿＿＿＿＿企業(yè)系我市＿＿＿＿＿＿＿＿＿系

統(tǒng)所屬勞服企業(yè)，其主辦單位為＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

    該企業(yè)根據(jù)市場需要，急需流動資金＿＿＿＿＿萬元。

該項(xiàng)目可安排下崗待工人員＿＿＿＿＿名，經(jīng)我中心對其項(xiàng)

目和安置就業(yè)情況進(jìn)行考察后，認(rèn)為符合《關(guān)于勞服企業(yè)向

北京市商業(yè)銀行申請?jiān)倬蜆I(yè)貸款有關(guān)問題的通知》精神。請

貴行審查，并在回執(zhí)單上填寫是否貸款意見及貸款金額后，

返回我中心備案。

                          北京市勞動服務(wù)管理中心

                                年    月    日

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                                            第    號

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｜                  回  執(zhí)  單                    ｜

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｜    你中心轉(zhuǎn)來的＿＿＿＿＿＿＿＿＿企業(yè)申請貸款情｜

第2篇：銀行借款申請書范文

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

貸款人：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行＿＿＿＿＿＿＿

借款人＿＿＿＿＿＿＿＿需要，向貸款人申請＿＿＿＿＿＿＿＿借款，貸款人同意向借款人發(fā)放上述貸款。經(jīng)雙方協(xié)商一致，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款管理規(guī)定，簽訂本合同，共同遵守。

第一條主要借款內(nèi)容

1．借款種類、用途、金額、利率、期限：

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｜種類｜｜用途｜｜

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｜金額（大寫）｜｜利率｜｜

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｜期限｜年個月（自年月日起至年月日止）｜

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2．本合同項(xiàng)下借款按日計息，按＿＿結(jié)息，欠息按＿＿‰計收復(fù)利，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。如遇利率調(diào)整，按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二條借款和還款

1．分期借款、還款計劃：

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｜分期借款計劃｜分期還款計劃｜

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｜年｜月｜日｜金額（小寫）｜年｜月｜日｜金額（小寫）｜

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｜｜｜｜｜｜｜｜｜

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｜｜｜｜｜｜｜｜｜

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2．借款人在借款前應(yīng)向貸款人遞交具體的借款計劃，并提供表明借款合理用途的書面文件。

3．貸款人按借款計劃辦理貸款手續(xù)。實(shí)際放款日和實(shí)際借款額以借款借據(jù)為準(zhǔn)，還款日和還款額以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)。

4．借款人應(yīng)按照收購資金貸款管理的有關(guān)規(guī)定，在本合同約定的期限內(nèi)及時還本付息；到期不還的，貸款人有權(quán)直接從借款人賬戶中扣收。

第三條借款人的權(quán)利和義務(wù)

1．借款人有權(quán)了解農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸政策、利率政策、各項(xiàng)優(yōu)惠政策和信貸管理制度、規(guī)定、辦法等，配合貸款人共同管好貸款。

2．借款人必須嚴(yán)格遵守國家關(guān)于收購資金封閉運(yùn)行的規(guī)定，只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)基本存款賬戶和相應(yīng)的專用賬戶。對遠(yuǎn)離開戶行的企業(yè)，經(jīng)開戶行審查同意，也可以在其他金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶，但必須遵守農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的信貸管理規(guī)定。

3．借款人必須嚴(yán)格按本合同約定的用途使用貸款，不得挪作他用。

4．借款人應(yīng)及時向貸款人提供真實(shí)完整的財務(wù)會計報表和統(tǒng)計報表等相關(guān)資料，并自覺接受貸款人的信貸監(jiān)督。

5．借款人商品出庫和銷售應(yīng)向貸款人報告，同時必須嚴(yán)格堅(jiān)持順價銷售原則（國家另有規(guī)定除外），執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行結(jié)算原則及規(guī)定。

6．借款人實(shí)現(xiàn)銷售后，必須及時、足額將銷售回籠款存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基本存款賬戶，不論借款是否到期，都應(yīng)主動及時、足額歸還借款本息，不得挪作他用。

7．借款人不得以銀行借款及其形成的資產(chǎn)對他人債務(wù)提供擔(dān)?；騼斶€貸款人以外的債務(wù)，以保證貸款的安全。

8．借款人發(fā)現(xiàn)有危及貸款人債權(quán)安全的情況時，應(yīng)立即采取保護(hù)措施，并及時通知貸款人。

9．借款人發(fā)生分立、合并、改組、股份制改造、承包、租賃等改變經(jīng)營形式行為時，已占用的貸款本息應(yīng)立即歸還；立即歸還確有困難的，由改變后的企業(yè)承擔(dān)或分別承擔(dān)貸款債務(wù)和利息，并辦理貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

10．借款到期，借款人因商品未銷售等特殊原因確實(shí)不能歸還的，應(yīng)提前10天（遇節(jié)假日順延）向貸款人提出書面展期申請，經(jīng)貸款人審查同意后，可辦理展期手續(xù)。貸款人審查不同意展期的，借款人應(yīng)按合同約定時間歸還貸款本息。

11．其他事項(xiàng)：

（1）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（2）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（3）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第四條貸款人的權(quán)利和義務(wù)

1．貸款人應(yīng)當(dāng)按照合同要求及時發(fā)放貸款，并根據(jù)借款人實(shí)際用款進(jìn)度供應(yīng)資金。

2．貸款人有權(quán)對借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、商品庫存情況及貸款使用情況實(shí)施監(jiān)管。

3．在借款人銷售貨款歸行或?qū)ｍ?xiàng)補(bǔ)貼到位后，貸款人依據(jù)相關(guān)規(guī)定，將資金分解到借款人相關(guān)的專用賬戶。經(jīng)協(xié)商同意，可提前收 回相應(yīng)的貸款本息。

4．其他事項(xiàng)：

（1）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（2）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

（3）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

第五條違約責(zé)任

1．借款人違反上述約定義務(wù)的，貸款人可視不同情況，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《糧食收購條例》、《糧食購銷違法行為處罰辦法》和中國人民銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)信貸管理規(guī)定，實(shí)行加罰息、停止貸款、扣收賬戶資金等信貸制裁措施。由此造成的一切后果及損失，由借款人自行承擔(dān)。借款人拒不償還貸款本息的，貸款人有權(quán)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，申請資產(chǎn)保全或強(qiáng)制執(zhí)行。

2．貸款人違反約定義務(wù)的，借款人有權(quán)向貸款人的上級行反映；因貸款人的違約行為而受到損失的，有權(quán)要求貸款人給予賠償。

3．經(jīng)借、貸雙方協(xié)商同意，借款人提前歸還貸款或貸款人提前收回貸款，均不追究違約責(zé)任。

第六條合同的變更與終止

1．本合同生效后，借、貸雙方不得擅自單方變更或解除合同。

2．貸款人同意辦理貸款展期的，應(yīng)簽訂展期還款協(xié)議。展期期限和利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3．借款方不得擅自將本合同項(xiàng)下的債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三者。

4．本合同項(xiàng)下的借款本息全部清償后，本合同自行終止。

5．在合同有效期內(nèi)，借款方更換法定名稱、法定代表人或改變住所時，應(yīng)于變更前10天書面通知貸款人，并辦理有關(guān)變更手續(xù)。

第七條爭議的解決

在本合同履行中發(fā)生的爭議，由雙方通過協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可直接向貸款人所在地人民法院提訟。

第八條合同組成

借款申請書、借款借據(jù)、展期還款申請書、展期還款協(xié)議書、授權(quán)委托書、變更本合同條款的協(xié)議和貸款人要求借款人提供的其他有關(guān)材料，均為本合同的組成部分。

第九條本合同未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定辦理。

第十條本合同正本一式兩份，借貸雙方各持一份。本合同自借、貸雙方簽章之日起生效。

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｜｜｜

｜借款人｜貸款人｜

｜｜｜

｜｜｜

｜借款人：企業(yè)法人章｜貸款人：公章｜

｜｜（或合同專用章）｜

｜｜｜

｜法定代表人：簽章｜負(fù)責(zé)人：簽章｜

｜（或授權(quán)人）｜（或授權(quán)人）｜

｜｜｜

｜｜｜

｜開戶銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜磚所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜

｜磚所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜｜

｜賬號＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿｜｜

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第3篇：銀行借款申請書范文

中國工程與農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)出口總公司財務(wù)部主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和調(diào)配資金降低資金成本負(fù)責(zé)公司的年度財務(wù)決算的合并報批定期編制和提供會計報表并向有關(guān)國家管理部門報送財務(wù)報告根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)編制財務(wù)預(yù)算并組織實(shí)施和執(zhí)行負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)的擔(dān)保保函審核利用各種有利條件幫助子公司提高財務(wù)管理水平增加經(jīng)濟(jì)效益降低經(jīng)營風(fēng)險

會計電算化管理制度

電算化操作使用人員的操作職責(zé)與權(quán)限

一系統(tǒng)管理人員職責(zé)

根據(jù)財務(wù)軟件的特點(diǎn)及公司會計核算要求建立適應(yīng)會計電算化體系與核算方式會計科目的設(shè)置及報表格式必須符合國家有關(guān)會計制度以及公司核算管理的要求

負(fù)責(zé)所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)系統(tǒng)運(yùn)行錯誤的登記與排除工作

負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作分配操作使用人員的工作權(quán)限

負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入賬

做好軟件數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作

二數(shù)據(jù)操作人員職責(zé)

按照操作規(guī)程錄入機(jī)制憑證數(shù)據(jù)核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)并打印會計憑證

制單人員無權(quán)修改原始憑證的數(shù)據(jù)不得對本人填制的憑證進(jìn)行復(fù)核操作

核對各類會計賬簿編制相應(yīng)的會計報表并負(fù)責(zé)賬簿報表的打印工作

用計算機(jī)查詢各類會計數(shù)據(jù)

保護(hù)計算機(jī)軟硬件對操作中出現(xiàn)的問題作詳細(xì)記錄并及時報告系統(tǒng)管理員

三數(shù)據(jù)復(fù)核人員職責(zé)

負(fù)責(zé)對已錄入計算機(jī)的憑證編號及數(shù)據(jù)的真實(shí)性完整性正確性審核確保入賬數(shù)據(jù)的完整與正確

復(fù)核無誤后在打印輸出憑證上及計算機(jī)內(nèi)簽章

復(fù)核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤必須通知制單人員進(jìn)行修改待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽章操作

四系統(tǒng)維護(hù)人員職責(zé)

負(fù)責(zé)對會計電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作以保障會計電算化工作的正常運(yùn)行協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)的備份工作系統(tǒng)維護(hù)人員一般由經(jīng)過培訓(xùn)的人員或計算機(jī)專業(yè)人員擔(dān)任

實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)外一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作實(shí)施維護(hù)時不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫操作

電算化賬務(wù)處理流程及規(guī)定

一財務(wù)部門應(yīng)在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級次的會計科目會計年度中間可以追加新的會計科目但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除

二轉(zhuǎn)換會計年度時應(yīng)在上年會計年度決算后完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù)并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確

三任何登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制計算機(jī)記賬憑證簡稱機(jī)制憑證記賬憑證摘要需按規(guī)范填入記賬憑證編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)自動生成

四記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后才能根據(jù)其登記賬薄同一張記賬憑證制單和復(fù)核不能是同一個人記賬憑證在記賬以前必須打印輸出

五每張憑證必須經(jīng)以下步驟審核

原始憑證經(jīng)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理核實(shí)簽字

制單人員檢查原始憑證金額是否準(zhǔn)確票據(jù)是否齊全審批手續(xù)是否完備確認(rèn)各項(xiàng)無誤后方可編制機(jī)制憑證

復(fù)核人員核實(shí)機(jī)制憑證摘要金額科目是否真實(shí)準(zhǔn)確完整地記錄了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況打印輸出憑證與機(jī)內(nèi)憑證是否完全一致

六出納人員根據(jù)復(fù)核人員審查并準(zhǔn)許報銷的機(jī)制憑證付出款項(xiàng)并于每日核對現(xiàn)金余額表保證賬實(shí)相符按月編制打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表及時將銀行對賬單輸入計算機(jī)中利用計算機(jī)已有的功能進(jìn)行自動及手工核對

七會計年度為每年的月日至月日會計月份為自然會計月份確定每月的記賬期限為每月最后一日即每月最后一日之前必須將屬于本月的所有業(yè)務(wù)全部編制機(jī)制憑證經(jīng)審核完畢登記入賬

八每月結(jié)賬后各主管會計應(yīng)根據(jù)職責(zé)生成打印月報表

九為了保證會計信息的準(zhǔn)確性總賬必須按月打印可用科目余額表代替其他各類明細(xì)帳應(yīng)每月打印末級余額表主管會計年終必須將各自經(jīng)管的賬簿輸出打印并裝訂成冊

資金管理辦法

公司資金管理的具體實(shí)施部門為財務(wù)部財務(wù)部有目的有計劃的籌措資金取得的資金在規(guī)模和期限上要符合公司的經(jīng)營需要并注意防范財務(wù)風(fēng)險凡劃轉(zhuǎn)對外還付款金額超過萬元的資金業(yè)務(wù)需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)

總公司為降低全系統(tǒng)的資金成本提高系統(tǒng)總體的資金使用效率將為子公司經(jīng)營發(fā)展提供資金支持并對子公司的資金保留調(diào)度權(quán)子公司因經(jīng)營需要向總公司申請直接借款或以總公司名義向銀行借款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸應(yīng)向總公司提交以下文件

股東大會或董事會審批簽報決議

借款申請書重點(diǎn)說明申請借款的原因款項(xiàng)用途還款來源還款計劃借款子公司目前的資金狀況和經(jīng)營情況

項(xiàng)目借款還需提供對外采購合同合同評審表項(xiàng)目可行性分析報告利潤測算收匯方式還款計劃風(fēng)險防范措施

總公司財務(wù)部會同戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)對子公司的借款申請進(jìn)行審核報單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)方可放款總公司和子公司需簽訂正式的借款合同

子公司向總公司直接借款或以總公司的名義向銀行借款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸總公司承擔(dān)的風(fēng)險大于擔(dān)保責(zé)任子公司除按銀行同期貸款利率每季度支付總公司貸款利息外同時還應(yīng)比照擔(dān)保業(yè)務(wù)向總公司支付‰的擔(dān)保費(fèi)

總公司財務(wù)部事先與子公司協(xié)商后在保證各子公司自身正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后將子公司暫時閑置資金統(tǒng)一調(diào)集供系統(tǒng)內(nèi)其他有資金需求的公司使用以提高整體的資金使用效率雙方需簽訂正式的資金調(diào)度合同借款期限在天以下含的調(diào)度資金的利率為企業(yè)在銀行同期活期存款利率的基礎(chǔ)上增加借款期限在天以上的調(diào)度資金的利率為企業(yè)在銀行同期定期存款利率的基礎(chǔ)上增加在調(diào)度資金期滿后總公司一次性還本付息

總公司對各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)的監(jiān)控檢查實(shí)行逐級負(fù)責(zé)制并納入審計范圍各公司的財務(wù)部門應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)備查帳全面掌握本公司的融資借款綜合授信的使用情況每季度向本公司財務(wù)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)提交書面報告

財務(wù)預(yù)算制度

財務(wù)預(yù)算由經(jīng)營預(yù)算費(fèi)用預(yù)算資本支出預(yù)算和信貸及財務(wù)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債和利潤預(yù)算以及財務(wù)預(yù)算說明共同組成

公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制經(jīng)營預(yù)算投資部負(fù)責(zé)編制投資預(yù)算公司各職能部門及其它非經(jīng)營性單位需編報管理費(fèi)用預(yù)算和固定資產(chǎn)預(yù)算人力資源部門負(fù)責(zé)編制工資總額及相關(guān)的住房公積金養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險預(yù)算公司財務(wù)部負(fù)責(zé)編制信貸及財務(wù)費(fèi)用預(yù)算并匯總各部門的預(yù)算形成全面預(yù)算報告

在預(yù)算報告中各附表都要將各明細(xì)項(xiàng)的實(shí)際發(fā)生數(shù)與本年預(yù)算數(shù)及上年同期數(shù)進(jìn)行比較分析反映預(yù)算完成情況和同比增減情況對同比增減超過的項(xiàng)目要分析增減變化的主要原因計算說明本年度各類費(fèi)用預(yù)算數(shù)及實(shí)際發(fā)生數(shù)分別占成本費(fèi)用總額的比重同時與上年度同類指標(biāo)進(jìn)行比較說明成本費(fèi)用總額指主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加經(jīng)營費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用以上費(fèi)用除按照報告說明要求分析說明外要對各費(fèi)用明細(xì)科目發(fā)生的主要內(nèi)容以及金額按照項(xiàng)目進(jìn)行列示說明就大額支出要計算其所占相應(yīng)費(fèi)用項(xiàng)目管理費(fèi)用經(jīng)營費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用的百分比率

各公司應(yīng)根據(jù)公司附列的基礎(chǔ)表格逐項(xiàng)填列預(yù)算并對預(yù)算數(shù)據(jù)提供詳細(xì)的文字說明確保數(shù)據(jù)的可靠和真實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況報告中要在相應(yīng)附注中對資產(chǎn)負(fù)債表損益表現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析說明主要分析指標(biāo)如下進(jìn)出口總額出口總額經(jīng)營額主營業(yè)務(wù)收入銷售毛利率利潤總額現(xiàn)金盈余保障系數(shù)利潤增長率凈資產(chǎn)收益率成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比重報表數(shù)據(jù)變化如金額較大并且是客觀因素導(dǎo)致的要加以解釋說明同時要剔除影響因素重新計算分析指標(biāo)同時要結(jié)合報表對本企業(yè)的潛虧掛帳以及預(yù)計損失各項(xiàng)資產(chǎn)減值計提進(jìn)行解釋說明

為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性預(yù)算單位不得對已批復(fù)的預(yù)算隨意調(diào)整在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境經(jīng)營條件政策法規(guī)等發(fā)生重大變化致使財務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)不成立或?qū)е仑攧?wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差可對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整調(diào)整預(yù)算需經(jīng)董事會批準(zhǔn)并向公司預(yù)算委員會提交書面預(yù)算修改申請就調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細(xì)說明預(yù)算委員會審核后報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后方可調(diào)整并下達(dá)執(zhí)行

擔(dān)保保函管理制度

一擔(dān)保制度

總公司提供擔(dān)保須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定全資子公司提供擔(dān)保須經(jīng)董事會審批通過后報總公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)控股公司提供擔(dān)保須根據(jù)擔(dān)保標(biāo)的額分別經(jīng)股東大會或股東大會授權(quán)董事會批準(zhǔn)總公司各部門及駐外機(jī)構(gòu)無權(quán)提供擔(dān)保

擔(dān)保種類

為流動資金貸款提供的還款擔(dān)保

為項(xiàng)目專項(xiàng)貸款提供的還款擔(dān)保

為支持法律訴訟等向國家機(jī)關(guān)提供的責(zé)任擔(dān)保等

總公司對外提供擔(dān)保的總額應(yīng)以公司承受能力為依據(jù)最高不能超過總公司凈資產(chǎn)的兩倍擔(dān)保期限一般不超過一年項(xiàng)目貸款的還款擔(dān)保期限與項(xiàng)目收款期一致申請單位申請擔(dān)保時必須提供反擔(dān)保子公司向總公司申請擔(dān)保時須經(jīng)董事會批準(zhǔn)方可上報總公司

總公司子公司提供的對內(nèi)所有擔(dān)保被擔(dān)保單位每年必須按擔(dān)保金額的千分之四交納擔(dān)保費(fèi)互保的相應(yīng)扣除對于經(jīng)營風(fēng)險較小的公司可適當(dāng)降低擔(dān)保收費(fèi)比率但不能低于千分之一一切對外單位提供擔(dān)保擔(dān)保費(fèi)不得少于擔(dān)保金額的百分之五

二保函制度

業(yè)務(wù)部門或子公司以總公司的名義開展業(yè)務(wù)需要開具保函時應(yīng)先提出書面申請經(jīng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部和財務(wù)審計部審核公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)方可送交銀行申請開出開具保函需提供以下材料

《保函開具申請單》

《要求開具保函申請書》銀行要求其他銀行格式另行通知

與保函相關(guān)的材料如標(biāo)書合同等與開具保函相關(guān)的部分

保函格式

此外還需要說明收匯方式等情況如為投標(biāo)保函還需提供項(xiàng)目利潤測算

子公司占用總公司額度開具保函需提交保函額度使用申請書總公司要求及承諾書中行要求其他銀行暫不要求如開具無效期保函還需向總公司提供擔(dān)保

為減少風(fēng)險節(jié)約資金財務(wù)部將每月通知各業(yè)務(wù)部門保函開具明細(xì)情況并對將到期已到期的保函提出警告各業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對保函的管理及時清理對已過效期或未中標(biāo)的保函應(yīng)及時向受益人或招標(biāo)公司催回保函正本以便及時辦理撤銷手續(xù)

對于有具體失效日期的保函撤銷待保函到期后由各業(yè)務(wù)部門需填寫工作聯(lián)系單經(jīng)財務(wù)部審

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核登記后便可到銀行辦理撤銷手續(xù)保函中規(guī)定應(yīng)撤回正本的還應(yīng)向業(yè)主要求退回保函正本

對于無具體失效日期的保函撤銷待保函實(shí)質(zhì)性失效后各業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)向業(yè)主聯(lián)系撤銷保函根據(jù)保函開立方式的不同撤銷的條件不同

轉(zhuǎn)開保函只有在收到國外銀行來函電同意撤銷保函后才能向國內(nèi)銀行辦理撤銷手續(xù)由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單及提供國外銀行同意撤銷保函的書面信函函電經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)

直開保函需持保函正本到開出行辦理撤銷申請撤銷保函時由各業(yè)務(wù)部門填寫工作聯(lián)系單和提供保函正本經(jīng)財務(wù)部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)

對于工程已驗(yàn)收合格而保函不能及時撤回或未中標(biāo)而不能及時撤回保函業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)限期聯(lián)系業(yè)主及時撤回保函以避免損失

財務(wù)審計部有權(quán)對保函執(zhí)行不好的單位提出警告要求業(yè)務(wù)部門或子公司盡快整改對于到期保函給予一個月的辦理時間如到期仍不能及時撤銷仍繼續(xù)占用總公司額度總公司有權(quán)對保函金額按日萬分之三的利率加收額度占用費(fèi)對子公司占用額度過多保函管理不善不能及時向總公司提供保函情況表的總公司財務(wù)審計部有權(quán)拒絕為其開具新保函

實(shí)習(xí)體會

第4篇：銀行借款申請書范文

【關(guān)鍵詞】國際金融；金融管理；合作金融

【中圖分類號】F8 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【文章編號】1007-4309（2012）07-0123-1.5

其中較具代表性的三類：即以德國為代表的單一銀行多級法人的合作銀行體系，以美國為代表的多元復(fù)合、上虛下實(shí)的信用合作體系，以法國為代表的官民結(jié)合上官下民型的信用合作體系。

一、單一銀行多級法人的合作金融管理體系

世界上大多數(shù)國家的農(nóng)村合作金融組織采取這種體制，其中以德國荷蘭奧地利瑞士等為代表。這種體系的主要特征是，基層中間層和最高層的合作金融機(jī)構(gòu)均為獨(dú)立法人，每個層次之間是通過經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)的合作關(guān)系，下級機(jī)構(gòu)向上級機(jī)構(gòu)持股，上級機(jī)構(gòu)通過對下級機(jī)構(gòu)提供融資信息培訓(xùn)結(jié)算等服務(wù)，實(shí)行對下級機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。下面以德國為例介紹分析。

組織管理體系。德國的合作金融是在城市信用合作系統(tǒng)的基礎(chǔ)上形成的整個系統(tǒng)，在組織體系上包含三個層次：第一層次是基層信用合作社；第二層次是地區(qū)性合作銀行；第三層次是中央合作銀行。

基層信用合作社：德國基層的信用合作社目前仍保留著農(nóng)村信用合作社和舒爾茨城市信用合作社兩個部分。雖然這兩部分業(yè)務(wù)各有側(cè)重，前者側(cè)重于為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)，社員主要是農(nóng)民；后者側(cè)重于為商業(yè)和小型工業(yè)服務(wù)，社員主要是城市中的小工商業(yè)者。

地區(qū)性合作銀行：它的主要職能，一是為基層信用合作社提供存放閑置資金的場所，和充當(dāng)基層信用合作社融通資金的中介；二是運(yùn)用現(xiàn)代化的手段處理來自基層信用合作社的地區(qū)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；三是支持基層信用社開展證券業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)，包括投資咨詢證券保管及對外業(yè)務(wù)咨詢等；四是對超越基層信用合作范圍的地方客戶和地區(qū)級大公司提供服務(wù)。

中央合作銀行：銀行總部設(shè)在著名國際金融中心——法蘭克福的中央合作銀行是德國地區(qū)合作銀行資金融通的中介和信用合作，結(jié)算體系中的管轄行為地區(qū)合作金融乃至整個德國信用合作體系。

組織管理體系的特點(diǎn)。德國合作金融體系內(nèi)各層次均為獨(dú)立的企業(yè)法人，這種管理模式的特點(diǎn)集中表現(xiàn)在法人之間的關(guān)系以及體系與政府及央行的關(guān)系等方面。

體系內(nèi)各級法人間的關(guān)系表現(xiàn)在三個方面：一是從下至上逐級持股，即基層信用合作社持有的地區(qū)合作銀行的股份，是地區(qū)合作銀行的股東社員。地區(qū)合作銀行持有中央合作銀行的股份，是中央合作銀行的股東社員，但中央合作銀行的股份不是全部歸地區(qū)合作銀行持有，除地區(qū)合作銀行持有的股份外，還有企業(yè)及其他實(shí)業(yè)部門的股份及政府的股份。二是從下至上上存資金，自上至下融通資金，基層信用合作社吸收的存款70%要上存到地區(qū)合作銀行，地區(qū)合作銀行再將4%上存到中央合作銀行；基層信用社的多余資金可以上存，但一般不將所有多余資金都上存，而是將其中一部分購買債券在融通資金方面。三是從上而下逐級管理和服務(wù)，管理和服務(wù)的內(nèi)容包括審計、融資、結(jié)算、培訓(xùn)、咨詢等。審計是全方位的中央銀行的審計部門負(fù)責(zé)對地區(qū)合作銀行和中央合作銀行的國際業(yè)務(wù)部門，全資附屬公司進(jìn)行審計。培訓(xùn)方面，地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都建有培訓(xùn)基地，或?qū)W院分別對員工和管理人員提供培訓(xùn)。咨詢主要是對下屬機(jī)構(gòu)不熟悉的業(yè)務(wù)開展。

信用合作體系與中央銀行和政府關(guān)系。德國中央銀行是負(fù)責(zé)制定貨幣政策的部門，信用合作體系與中央銀行的關(guān)系主要體現(xiàn)在資金方面：一是跨系統(tǒng)的異地結(jié)算要通過聯(lián)邦銀行的結(jié)算才能完成，二是信用合作系統(tǒng)由各級法人向中央銀行繳存準(zhǔn)備金，三是參與政府債券發(fā)行，四是從中央銀行獲得流動性支持再貼現(xiàn)回購等。

信用合作體系與政府的關(guān)系，在德國對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管由政府的聯(lián)邦金融辦公室而不是由中央銀行負(fù)責(zé)，因此信用合作系統(tǒng)與政府的關(guān)系主要是被監(jiān)管和監(jiān)管的關(guān)系。一方面聯(lián)邦金融監(jiān)管辦公室從總體上監(jiān)督中央合作銀行和地區(qū)合作銀行的業(yè)務(wù)是否直接支持基層，信用社業(yè)務(wù)定期派人檢查同時監(jiān)管辦公室派出特派員監(jiān)督中央合作銀行的經(jīng)營是否合法；另一方面對各層次合作銀行經(jīng)營安全性通過設(shè)定的指標(biāo)體系進(jìn)行監(jiān)督。

二、多元復(fù)合上虛下實(shí)的合作金融管理體系

這種體系的基本特征是各地區(qū)合作銀行和信用社是獨(dú)立法人實(shí)體依法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，但其上級主管機(jī)關(guān)是純管理或服務(wù)型機(jī)構(gòu)不經(jīng)營金融業(yè)務(wù)。較有代表性的有美國、加拿大、丹麥等。下面以美國為例說明。

美國的合作金融體系有兩個方面：一是由聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)、聯(lián)邦中期信用銀行系統(tǒng)和合作銀行三個獨(dú)立系統(tǒng)共同組成的農(nóng)業(yè)信貸合作體系；二是由基層儲蓄互助社州協(xié)會聯(lián)邦聯(lián)合會組成的合作金融體系。我們著重介紹第一個系統(tǒng)，我們也稱之為農(nóng)村信用合作系統(tǒng)。

組織體系：美國的農(nóng)村信用合作系統(tǒng)包括三個大的系統(tǒng)：即聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)，聯(lián)邦中期信用系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)。聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)是由十二個區(qū)的聯(lián)邦土地銀行及其下屬的合作社組成，合作社成員主要是愿意向聯(lián)邦土地銀行借貸的農(nóng)場主。聯(lián)邦土地銀行只辦理長期不動產(chǎn)貸款并通過貸款吸納合作社社員，具體辦法是由需要貸款的農(nóng)場主向合作社提出申請，經(jīng)合作社審查同意后在申請書上簽署以示負(fù)責(zé)，而后由借款人持合作社簽署的申請書向聯(lián)邦土地銀行借款。這一系統(tǒng)可以認(rèn)為是逐級所有的關(guān)系，合作社為全體借款人所有，聯(lián)邦土地銀行為全體合作社所有。

聯(lián)邦中期信用系統(tǒng)該系統(tǒng)由美國政府為適應(yīng)農(nóng)民中短期貸款的要求，于1923年設(shè)立的12家聯(lián)邦中期信用銀行及其下屬的生產(chǎn)信用合作社組成。聯(lián)邦中期信用銀行不直接對農(nóng)民辦理貸款，也不經(jīng)營其他對個人的銀行業(yè)務(wù)，而只對生產(chǎn)信用合作社發(fā)放貸款，而后由農(nóng)業(yè)生產(chǎn)信用合作社直接發(fā)放給農(nóng)戶，生產(chǎn)信用合作社經(jīng)營的主要是農(nóng)場主的短期貸款業(yè)務(wù)。

合作銀行系統(tǒng)該系統(tǒng)主要對合作社所需設(shè)備補(bǔ)充營運(yùn)資金及購買商品等提供貸款支持，在初期階段全美共有十二家合作銀行，每個地區(qū)一家是相互獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。50年代中期在金融業(yè)的合并浪潮中，這些地區(qū)的合作銀行合并成立了中央合作銀行，直接對業(yè)務(wù)范圍超過一區(qū)以上的大合作社，提供貸款支持。在所有關(guān)系上通過漸次出售政府持有的股權(quán)，最初由政府所有的合作銀行，最后變成了由農(nóng)民所有。

組織管理體系的特點(diǎn)。美國農(nóng)村信用合作體系與中央銀行和政府的關(guān)系，集中體現(xiàn)在與農(nóng)業(yè)信用管理局的關(guān)系。這是因?yàn)槊绹诮鹑诒O(jiān)管方面與其他國家不同，聯(lián)邦儲備系統(tǒng)雖然行使著中央銀行的職責(zé)，但它主要負(fù)責(zé)銀行業(yè)，而農(nóng)村合作金融系統(tǒng)則由農(nóng)業(yè)信用理局負(fù)責(zé)。監(jiān)管農(nóng)業(yè)信用管理局既是政府監(jiān)管農(nóng)村合作金融的部門，又擔(dān)當(dāng)著農(nóng)村合作金融體系中央銀行的角色。政府兼具中央銀行身份，對信用合作系統(tǒng)是監(jiān)管和服務(wù)關(guān)系。

與此同時，農(nóng)業(yè)信用合作系統(tǒng)及互助儲蓄系統(tǒng)在地區(qū)和全國一級都建有協(xié)會，負(fù)責(zé)代表信用合作社的利益協(xié)調(diào)與政府監(jiān)管部門的關(guān)系，爭取在國會尋求立法支持，向社會公眾普及合作金融知識，開展合作金融教育活動等。經(jīng)費(fèi)一般由基層信用社交納會費(fèi)解決，有些協(xié)會通過興辦服務(wù)實(shí)體，如舉辦刊物等解決一部分經(jīng)費(fèi)。

三、官民結(jié)合上官下民的合作金融管理體系

這種體系的特點(diǎn)是信用合作組織的最高層是官方行政機(jī)構(gòu)，而中間層和基層組織則是民間信貸合作組織。法國是這種體系的代表。

組織管理體系。法國農(nóng)村信用合作組織的基層組織是基層農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，中間層是省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，最高層為國家農(nóng)業(yè)信貸銀行。

基層農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，這是農(nóng)業(yè)信貸互助銀行體系的最基層組織，也是信用合作特征保持得最完善的一級機(jī)構(gòu)，農(nóng)民是基層銀行的基本成員?；鶎鱼y行初建時由社員交納股金后改為按借款的一定比例交納（1-2%），實(shí)行民主管理一人一票，董事會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，成員由社員選舉，義務(wù)服務(wù)（無薪金）在具體辦理信貸業(yè)務(wù)時由貸款委員會負(fù)責(zé)審批。

省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是全省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的法人代表和基層農(nóng)業(yè)信貸互助銀行的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)。決策機(jī)構(gòu)為董事會，董事由各基層農(nóng)業(yè)信貸互助銀行選舉產(chǎn)生，領(lǐng)導(dǎo)委員會由經(jīng)理副經(jīng)理和有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)管理全省農(nóng)業(yè)信貸。互助銀行的日常行政事務(wù)和業(yè)務(wù)活動機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)若干職能局，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要在省內(nèi)設(shè)立營業(yè)機(jī)構(gòu)，辦理具體業(yè)務(wù)。

國家農(nóng)業(yè)信貸銀行是全國農(nóng)業(yè)信貸銀行的最高管理機(jī)關(guān)，對各省有協(xié)調(diào)監(jiān)督和控制作用，受中央農(nóng)業(yè)部和財政部雙重領(lǐng)導(dǎo)。其最高決策機(jī)構(gòu)是董事會，農(nóng)業(yè)部部長任主席，成員分別由議會和上院產(chǎn)生（3名），財政部和農(nóng)業(yè)部指定（12名），以及各省產(chǎn)生（1名）。最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)為行政委員會，下設(shè)4個專門委員會和8個職能部門，總經(jīng)理由國家內(nèi)閣任職。

第5篇：銀行借款申請書范文

關(guān)鍵詞：非營利性醫(yī)院；籌資管理

在我國醫(yī)院中，非營利性醫(yī)院通常是政府舉辦的公益性醫(yī)療單位，無論數(shù)量，還是規(guī)模、技術(shù)、實(shí)力，在衛(wèi)生系統(tǒng)中均占有絕對的主導(dǎo)地位。長期以來，非營利性醫(yī)院相當(dāng)部分主要依靠財政補(bǔ)助維持其運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，隨著醫(yī)藥管理體制、醫(yī)療保障制度改革的深入、財政補(bǔ)助弱化、醫(yī)療競爭加劇，部分醫(yī)院的資金短缺已影響到醫(yī)院正常的運(yùn)行、發(fā)展，為此，非營利性醫(yī)院籌資管理已成為其財務(wù)管理越來越重要的內(nèi)容和事項(xiàng)。本文就此問題做初步探討。

1非營利性醫(yī)院籌資的概念、目的和原則

非營利性醫(yī)院籌資是指非營利性醫(yī)院通過各種合法方式，為醫(yī)院醫(yī)療業(yè)務(wù)活動、投資活動、醫(yī)療競爭活動、管理活動籌集必要的資金，保證醫(yī)院正常經(jīng)營發(fā)展的資金需要，維持醫(yī)院正常運(yùn)行和發(fā)展的管理活動。非營利性醫(yī)院籌資的最終目的，通?？梢愿爬榫S持正常經(jīng)營、發(fā)展新業(yè)務(wù)、加強(qiáng)競爭能力。對醫(yī)院正常業(yè)務(wù)維持籌資通常為短期性籌資，對發(fā)展新業(yè)務(wù)、加強(qiáng)競爭能力籌資通常為長期性籌資。非營利性醫(yī)院籌資通常應(yīng)堅(jiān)持方式合法、風(fēng)險最小、成本最低、規(guī)模適當(dāng)、方式簡便及時、確保償還的原則。

2非營利性醫(yī)院的籌資方式

非營利性醫(yī)院籌資按醫(yī)院是否對籌入資金享有所有權(quán)分為資本籌資和舉債籌資，按籌入資金限期的長短分為長期籌資和短期籌資。

非營利性醫(yī)院長期籌資方式一般包括：政府財政補(bǔ)助、醫(yī)療項(xiàng)目合作、接受慈善捐款、融資租賃、經(jīng)營租賃、吸收投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、外國政府及組織借款、政府財政貼息借款、固定資產(chǎn)借款、發(fā)行債券等。非營利性醫(yī)院短期籌資方式一般包括：商業(yè)信用、應(yīng)付票據(jù)、短期借款等。

2.1政府財政補(bǔ)助政府財政補(bǔ)助是非營利性醫(yī)院籌資重要的方式之一，其籌資額占醫(yī)院籌資額比例視醫(yī)院規(guī)模、業(yè)務(wù)、人員、床位、科研等系列因素確定。財政補(bǔ)助一般區(qū)分為經(jīng)常性補(bǔ)助和專項(xiàng)補(bǔ)助。經(jīng)常補(bǔ)助往往納入財政預(yù)算相對穩(wěn)定，專項(xiàng)補(bǔ)助一般視醫(yī)院科研、業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展、新技術(shù)應(yīng)用、規(guī)模擴(kuò)展等因素確定，但主要依靠醫(yī)院自身努力爭取。為此，非營利性醫(yī)院應(yīng)與相關(guān)部門保持良好關(guān)系，爭取更多的財政補(bǔ)助。非營利性醫(yī)院爭取財政補(bǔ)助籌資的核心是爭取盡可能多的科研項(xiàng)目、新技術(shù)項(xiàng)目、基礎(chǔ)衛(wèi)生項(xiàng)目及其他醫(yī)療新項(xiàng)目。

2.2醫(yī)療項(xiàng)目合作醫(yī)療項(xiàng)目合作是非營利性醫(yī)院利用技術(shù)、場地、醫(yī)療人員、病員資源及其他與合作單位共同開展醫(yī)療業(yè)務(wù)，以擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、增加收入、減少投入的一種籌資方式。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，該種方式在非營利性醫(yī)院籌資中越來越得到廣泛應(yīng)用。醫(yī)療合作方式非常繁多，具體應(yīng)視項(xiàng)目確定。項(xiàng)目合作中一般由使用方提供資金、技術(shù)、場地、設(shè)備等。醫(yī)療項(xiàng)目合作只要能增加醫(yī)院收益、提高知名度、擴(kuò)大影響、有利服務(wù)病員，都可作為非營利性醫(yī)院籌資決策考慮的范圍。

2.3接受慈善捐款在很多國家，接受慈善捐款是醫(yī)院籌資的主要方式和資金來源之一。我國因政策、政府引導(dǎo)、相關(guān)宣傳及其他原因，在絕大部分非營利性醫(yī)院中，接受慈善捐款籌資額基本沒有，這不僅是非營利性醫(yī)院籌資應(yīng)予以考慮的重點(diǎn)，亦是政府管理應(yīng)予以考慮的重點(diǎn)。

2.4融資租賃融資租賃是出租方將資產(chǎn)租賃給醫(yī)院，醫(yī)院分期支付租賃費(fèi)，到期資產(chǎn)歸醫(yī)院所有的一種特殊租賃方式。隨著我國金融體系、資本體系的健全完善，該種方式已在醫(yī)療行業(yè)中逐步得到應(yīng)用。因其具有租期長、風(fēng)險低、報酬大、支付壓力小、租約不可撤銷等特點(diǎn)，目前已是國外醫(yī)院進(jìn)行大型醫(yī)療設(shè)備投資的主要方式。我國相當(dāng)部分醫(yī)院在這方面了解極少，應(yīng)是非營利性醫(yī)院籌資考慮的重點(diǎn)。在我國醫(yī)院規(guī)模、實(shí)力均較弱的情況下，充分利用融資租賃擴(kuò)大醫(yī)療業(yè)務(wù)范圍，不失為我國非營利性醫(yī)院籌資業(yè)務(wù)的重點(diǎn)。

2.5經(jīng)營租賃經(jīng)營租賃與融資租賃方式基本相同，只是其租期較短，租期滿后資產(chǎn)一般不歸醫(yī)院。目前其醫(yī)院中小設(shè)備使用經(jīng)營租賃較多。經(jīng)營租賃的租賃費(fèi)可以是等額的，亦可以是遞減的。非營利性醫(yī)院在籌資決策中，應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)租賃單位溝通、合作，利用經(jīng)營租賃節(jié)約籌資成本。

2.6吸收投資對非營利性醫(yī)院，因其資產(chǎn)屬國有資產(chǎn)，其吸收投資的投資者范圍只能是國有企業(yè)。但就醫(yī)院本身而言，吸收投資是籌資方式中風(fēng)險最小的，且有利于加快醫(yī)院壯大發(fā)展。非營利性醫(yī)院吸收投資一般需要履行相應(yīng)的批準(zhǔn)手續(xù)。

2.7資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓非營利性醫(yī)院將一部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，將其資金用于更需要的業(yè)務(wù)與項(xiàng)目，以促成醫(yī)院“兩個效益”最大化，亦是非營利性醫(yī)院籌資的方式之一。

2.8外國政府及組織借款目前，國際上有大量的政府及組織，為支持醫(yī)療事業(yè)發(fā)展，利用非常優(yōu)惠的條件向發(fā)展中國家發(fā)放醫(yī)療貸款。我國相當(dāng)部分醫(yī)院因信息、與相關(guān)部門溝通、管理等原因，對此了解極少，其相應(yīng)的程序亦不了解。外國政府及組織借款具有條件優(yōu)惠、利率低、期限長、借款額度大、設(shè)備免稅等優(yōu)點(diǎn)，但外國政府及組織借款同時亦具有匯率風(fēng)險。

外國政府及組織借款申請項(xiàng)目的步驟：（1）編制項(xiàng)目建議書和申請書等；（2）向當(dāng)?shù)匕l(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生主管部門提出申請；（3）當(dāng)?shù)匕l(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生主管部門向省發(fā)展和改革委員會和衛(wèi)生廳提出申請；（4）省發(fā)展和改革委員會批準(zhǔn)定項(xiàng)并上報財政部；（5）醫(yī)院與借貸商簽訂外貿(mào)合同；（6）財政部批準(zhǔn)項(xiàng)目后，委托銀行進(jìn)行評估，并上報總行；（7）中方總行與外國銀行簽訂貸款協(xié)議，商務(wù)合同生效；（8）當(dāng)?shù)劂y行與醫(yī)院簽訂還款協(xié)議；（9）正在執(zhí)行，供貸方放貸。

2.9政府貼息借款政府貼息借款具有政策補(bǔ)助和商業(yè)融資的雙重功能，其銀行借款的本金由醫(yī)院歸還，利息由政府補(bǔ)助。政府貼息借款是政府的一種投入模式，限于政府財力，貼息借款的規(guī)模應(yīng)該限制在政府財力可承受范圍，因此就存在一個確定投資重點(diǎn)問題。

貼息項(xiàng)目報批程序：（1）申請立項(xiàng)，編制項(xiàng)目建議書，向財政和衛(wèi)生部門提出申請；（2）基本建設(shè)項(xiàng)目要向發(fā)展和改革委員會申請批復(fù)立項(xiàng)；（3）編制可行性研究報告；（4）申請銀行貸款；（5）落實(shí)還貸和付息責(zé)任。

2.10固定資產(chǎn)借款固定資產(chǎn)借款是醫(yī)院因進(jìn)行固定資產(chǎn)投資向銀行借入固定資產(chǎn)投資專項(xiàng)借款的籌資行為，其利息由醫(yī)院承擔(dān)。固定資產(chǎn)借款利率相對于短期借款高，因其到期還款壓力較大，并可能因此影響醫(yī)院經(jīng)營，一般在醫(yī)院籌資決策中不輕易使用，具體應(yīng)根據(jù)醫(yī)院預(yù)期現(xiàn)金流量、還款資金來源、實(shí)力、發(fā)展戰(zhàn)略等確定。

2.11發(fā)行債券因我國對債券發(fā)行管制較嚴(yán)，在理論上雖然醫(yī)院可以發(fā)行債券，但實(shí)際運(yùn)作中，醫(yī)院發(fā)行債券幾乎是不可能的。因債券發(fā)行成本高、風(fēng)險大等因素，非營利性醫(yī)院通過發(fā)行債券籌資基本在現(xiàn)階段是不可行的。

2.12商業(yè)信用商業(yè)信用是非營利性醫(yī)院利用預(yù)收醫(yī)療款、延期支付藥品款、延期支付設(shè)備款、延期支付材料款、收回保證金等方式籌資的行為。商業(yè)信用目前是我國大部分醫(yī)院籌資的主要方式之一，因其不承擔(dān)利息，嚴(yán)重?fù)p害了藥品生產(chǎn)企業(yè)、醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)、醫(yī)療設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)利益，目前，已引起財政部、衛(wèi)生部等高度重視，在相當(dāng)程度上，非營利性醫(yī)院過多采用商業(yè)信用籌資易發(fā)生對金融資產(chǎn)安全的負(fù)面影響。2.13應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)是在商品買賣中購買方或其銀行開給銷售方的一種遠(yuǎn)期承兌合約憑據(jù)。我國因政策原因，相當(dāng)部分醫(yī)院目前還不能采用應(yīng)付票據(jù)方式籌資，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，今后，該種籌資方式將逐步在醫(yī)院得到應(yīng)用。應(yīng)付票據(jù)具有方便、風(fēng)險小、成本低等特點(diǎn)。

2.14短期借款短期借款是指非營利性醫(yī)院向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的償還期在一年以內(nèi)的款項(xiàng)。近年來，由于企業(yè)的銀行貸款風(fēng)險較大，所以銀行借款向醫(yī)院轉(zhuǎn)移的份額越來越多。原則上短期借款只能用于非營利性醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)，不能用于長期資產(chǎn)購置，否則，將可能因此影響醫(yī)院持續(xù)經(jīng)營。

在非營利性醫(yī)院籌資方式?jīng)Q策中，不僅應(yīng)保證籌資成本最低，同時，還應(yīng)保證籌資風(fēng)險最低、最有利于醫(yī)院發(fā)展。在大多數(shù)情況下，醫(yī)院籌資均是復(fù)合采用若干籌資方式的組合，具體怎么組合，均應(yīng)以籌資成本最低、籌資風(fēng)險最低、最有利于醫(yī)院發(fā)展為前提。

3非營利性醫(yī)院籌資管理的注意事項(xiàng)

3.1降低籌資成本非營利性醫(yī)院籌資必須保證籌資成本最低，降低籌資成本的方法很多，但通?？蓺w納為以下幾種途徑：合理確定籌資期限；合理確定籌資方式；合理的籌資組合；提高籌資效率；加大商業(yè)信用負(fù)債；加強(qiáng)與相關(guān)籌資關(guān)系人、籌資對象的溝通與合作。

3.2控制籌資風(fēng)險醫(yī)院籌資通常包括資本籌資和舉債籌資。

3.2.1資本籌資資本籌資對非營利性醫(yī)院基本沒有太大的風(fēng)險，但相對于醫(yī)院管理層而言，因其資本一般均有回報率要求，會因此對醫(yī)院管理層形成相應(yīng)的管理壓力。對醫(yī)院所有者，如采用吸收增加投資者方式籌資，其原有投資者可能因此而喪失對醫(yī)院的控制權(quán)，最終影響其投資策略、投資戰(zhàn)略等事項(xiàng)。為此，無論是醫(yī)院管理者還是投資者，在籌資決策中，都應(yīng)注意保護(hù)其自身的利益，保證其自身風(fēng)險最小。

3.2.2舉債籌資對醫(yī)院舉債籌資，其籌資風(fēng)險一般表現(xiàn)為：債務(wù)到期，醫(yī)院無法歸還，債權(quán)人可能因此對醫(yī)院進(jìn)行訴訟、凍結(jié)財產(chǎn)及其他法律措施，由此，將可能直接影響醫(yī)院經(jīng)營，甚至使醫(yī)院停滯發(fā)展。在評估舉債籌資風(fēng)險時，一般應(yīng)考慮債務(wù)到期醫(yī)院是否有足夠的現(xiàn)金歸還，同時，還應(yīng)考慮醫(yī)療服務(wù)收益是否大于其籌資成本，并保證不因籌資而影響醫(yī)院持續(xù)經(jīng)營。

3.3加強(qiáng)籌資策劃非營利性醫(yī)院籌資應(yīng)注意保證醫(yī)院資本結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性。醫(yī)院資本結(jié)構(gòu)管理常用的財務(wù)比率指標(biāo)為資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益比率、流動比率、速動比率。根據(jù)醫(yī)院行業(yè)情況、我國相關(guān)政策、醫(yī)院風(fēng)險度、醫(yī)院盈利能力分析，醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債率如超過65%、權(quán)益比率如低于35%、流動比率小于2、速動比率小于1，醫(yī)院所有者、醫(yī)院、醫(yī)院債權(quán)人都將面臨極大風(fēng)險。在醫(yī)院負(fù)債結(jié)構(gòu)管理中，應(yīng)盡可能加大無息負(fù)債比例，縮小有息負(fù)債比例。在長短期負(fù)債管理中，為保證醫(yī)院經(jīng)營發(fā)展，在資金成本最低的情況下，應(yīng)盡可能減少流動負(fù)債比例，加大長期負(fù)債比例。此外，非營利性醫(yī)院籌資應(yīng)能滿足醫(yī)院資產(chǎn)更新、競爭、發(fā)展、業(yè)務(wù)擴(kuò)張等需要；應(yīng)考慮現(xiàn)金周轉(zhuǎn)、資金時間價值、機(jī)會成本、效率等因素；非營利性醫(yī)院籌資方式對醫(yī)院所有者（投資者）、醫(yī)院本身、醫(yī)院管理層、醫(yī)院員工、醫(yī)院債權(quán)人、醫(yī)院供應(yīng)商、醫(yī)院病員、政府等利益均可能形成影響，醫(yī)院籌資決策中應(yīng)注意保護(hù)相關(guān)各方利益，并嚴(yán)格遵守法律規(guī)范；非營利性醫(yī)院籌資應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度，并經(jīng)醫(yī)院所有者、院長辦公會等討論通過；醫(yī)院應(yīng)成立籌資管理、決策機(jī)構(gòu)，管理籌資行為，醫(yī)院籌資額度須通過授權(quán)審批確定。

4非營利性醫(yī)院融資案例

4.1融資租賃

4.1.1案例資料某地中心醫(yī)院新建綜合醫(yī)療樓后，為增強(qiáng)醫(yī)院競爭力，通過融資租賃方式為新大樓配備監(jiān)護(hù)室及手術(shù)室的基本醫(yī)療設(shè)備。他們的做法是：由中心醫(yī)院向供應(yīng)商GE租賃CIC2套、監(jiān)護(hù)儀16套、心電處理系統(tǒng)1套、麻醉機(jī)4臺。租賃物件金額278萬元，租賃年限3年（36期）。保證金按融資額的15%，即41.7萬元收取，月還款額為9.2萬元。租賃期滿設(shè)備歸醫(yī)院所有。

4.1.2評析隨著衛(wèi)生體制改革的進(jìn)一步深入和醫(yī)療市場競爭加劇，醫(yī)院生存和發(fā)展所面臨的一個突出問題就是因?yàn)樨斦a(bǔ)助的弱化而導(dǎo)致的資金來源減少，加上各大醫(yī)院進(jìn)入大規(guī)模改造期，給醫(yī)院的發(fā)展帶來諸多困惑，如何破解這個難題，融資租賃在醫(yī)療市場上的出現(xiàn)，給醫(yī)院決策者提供了一個籌集資金重要通道。

融資租賃與銀行貸款不同，是融物與融資的結(jié)合，供貨商根據(jù)不同醫(yī)院經(jīng)營狀況設(shè)計不同的租金償還金額和期限，手續(xù)簡便，無需任何抵押。醫(yī)院平時交租金就可擁有使用權(quán)，租期滿后醫(yī)院可獲得租賃設(shè)備設(shè)施的所有權(quán)。醫(yī)院可以在不投入資金或投入很少資金的情況下就可以使用到先進(jìn)的設(shè)備。

融資租賃的特點(diǎn)：（1）租賃期時間較長，一般最低達(dá)到租賃資產(chǎn)使用年限的75%以上；（2）風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移較大，實(shí)質(zhì)上把資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給承租方，最終實(shí)現(xiàn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移；（3）租金支付形式是按出租方固定資產(chǎn)的價值和利息分期支付，實(shí)質(zhì)是一種分期購買設(shè)備的形式；（4）因?yàn)槿谫Y租賃有關(guān)的主要風(fēng)險和報酬實(shí)質(zhì)上已經(jīng)轉(zhuǎn)移給承租方，所以醫(yī)院可以有資產(chǎn)提取修購基金；（5）租賃契約通常不能取消。

在醫(yī)院資金暫時困難的情況下，采用融資租賃方式租賃先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備，對醫(yī)院來講，是一種“多贏”，不僅可緩解醫(yī)院的資金緊張問題，更重要的是能加快提升醫(yī)院檔次，促進(jìn)醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，增強(qiáng)醫(yī)療市場競爭能力，所以融資租賃越來越被醫(yī)院高層管理者所接受。

4.2回租租賃

第6篇：銀行借款申請書范文

“我買的房子究竟屬于誰？”6月13日中午，李先生走出北京市第一中級法院的大門，嘴里嘟囔著。

“八年前，我們付全款2000多萬購買了六套商品房。誰知道，先是辦不下房產(chǎn)證，后又被法院查封，現(xiàn)在銀行又申請法院變賣這些房產(chǎn)償還開發(fā)商的債務(wù)。你說我冤不冤呀？”說起自己購房的經(jīng)歷，李先生一臉的憤慨與無奈。

全款購房，

房產(chǎn)證逾期未交付

年近六旬的李先生家住北京市西城區(qū)。李先生記得很清楚，2006年春的一天，他的手機(jī)接收到一條售樓信息?！皹潜P位于海淀區(qū)白石橋路甲6號鑄城大廈，開發(fā)商是北京鴻潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱鴻潤公司）。我和家人去看過幾次后，相中了四套商用現(xiàn)房?！?/p>

2006年3月，李先生和幾家親戚湊了1200多萬元購房款，以李先生妻子趙女士的名義買下了鑄城大廈F3、F17、F18、F19A四套房。

“購房合同是3月30日簽的，4月5日我們一次性付清房款，同時還交納了約100萬元的公共維修基金、契稅、印花稅等相關(guān)費(fèi)用。合同第18條關(guān)于產(chǎn)權(quán)登記一項(xiàng)，雙方約定由鴻潤公司代辦房屋權(quán)屬登記，我們?yōu)榇私患{了1200元委托費(fèi)用?！?/p>

李先生告訴記者，房款交付沒幾天，鴻潤公司就交付了房屋。購買的房屋用于做餐飲，生意還說得過去。當(dāng)年10月，在鴻潤公司售樓處工作人員的竭力推薦下，幾家親戚又湊了1000多萬元，以李先生的名義購買了鑄城大廈F6、F7兩套房。李先生說，投資2000多萬元買了六套房，如果不出意外，預(yù)計10年應(yīng)該能收回成本。

根據(jù)《商品房買賣合同》約定，鴻潤公司應(yīng)在房屋交付之日起730天內(nèi)協(xié)助買受人辦理房屋權(quán)屬登記。房款已結(jié)清，房屋在自己手里正常使用，李先生并沒有太在意辦理房產(chǎn)證的期限。

時間到了2009年，距雙方約定的辦證期限已過一年多，但鴻潤公司并沒有交付房產(chǎn)證。李先生夫婦去問過幾次，工作人員一直以各種理由推托。無奈之下，2009年10月，趙女士將鴻潤公司訴至法院，要求法院判令鴻潤公司協(xié)助辦理購買的鑄城大廈F3、F17、F18、F19A四套房的房屋產(chǎn)權(quán)證。北京市海淀區(qū)法院審理認(rèn)為，鴻潤公司作為商品房的出賣人，負(fù)有為買受人提供辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移所需文件，協(xié)助買受人辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)的義務(wù)，且買受人已向鴻潤公司支付代辦費(fèi)，按雙方約定已超過辦證期限，故判令鴻潤公司于判決生效后十五日內(nèi)協(xié)助買受人辦理房屋產(chǎn)權(quán)證。

2009年12月4日，法院判決生效。鴻潤公司沒有上訴，但也沒有協(xié)助趙女士去辦產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。

更讓李先生不安的是，他發(fā)現(xiàn)，鴻潤公司一直設(shè)在鑄城大廈的售樓處不知何時起已人去屋空。

查詢房屋信息，

已被開發(fā)商抵押給銀行

李先生急忙來到北京市海淀區(qū)房地產(chǎn)管理局?！拔覀兪掷镏挥匈彿亢贤桶l(fā)票，手續(xù)不全，那里的工作人員不同意為我辦理過戶。我給他們看了法院的判決書，好說歹說，人家才答應(yīng)先給我查詢一下?！?/p>

查詢的結(jié)果讓李先生十分震驚：他們購買的幾套房已被法院查封，查封法院是北京鐵路運(yùn)輸中級法院。

去法院了解情況后，李先生得知，由于鴻潤公司欠中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司工程款，中鐵建正在申請法院執(zhí)行鴻潤公司的資產(chǎn)。

2009年12月10日，趙女士對以她名義購買的4套房屋以案外人身份向法院提起書面異議，請求法院停止對其所屬房屋的執(zhí)行，解除查封。

北京鐵路運(yùn)輸中級法院審理查明，依申請執(zhí)行人中鐵建集團(tuán)有限公司申請，該院于2007年9月6日對鑄城大廈地下層及地上二層房產(chǎn)進(jìn)行查封。在北京市建設(shè)委員會查詢顯示，所查封房產(chǎn)為被執(zhí)行人北京鴻潤房地產(chǎn)開發(fā)有限公司所有。2006年3月30日，案外人趙女士已與鴻潤公司簽訂了房屋買賣合同，支付了全部房款，并實(shí)際占有該房。鴻潤公司負(fù)有協(xié)助趙女士辦理房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移登記手續(xù)的義務(wù)，但未在合同約定的辦證期限內(nèi)履行其義務(wù)，導(dǎo)致趙女士至今未能取得房屋產(chǎn)權(quán)證。2009年12月18日，北京鐵路運(yùn)輸中級法院作出民事裁定書，中止對趙女士所屬房屋的執(zhí)行。

拿到法院的裁定書，2010年的春節(jié)，李先生一家踏踏實(shí)實(shí)過了個節(jié)。

節(jié)后不久，李先生再次來到房管局咨詢辦證事宜。讓李先生萬萬沒有想到的是，工作人員的答復(fù)依然是，房屋處于被法院查封的狀態(tài)，只不過這次查封的法院換成了北京市第一中級法院。

一頭霧水的李先生找到了北京一中院。在法院，李先生得知了一個讓他更震驚的消息：因?yàn)轼櫇櫣具€不上銀行的貸款，李先生夫婦購買的六套房早已被鴻潤公司分別抵押給兩家銀行了！

氣憤到無語。冷靜下來后，李先生像上次一樣向法院遞交了案外人執(zhí)行異議申請書。

不久，北京一中院民事審判庭的法官約談李先生?！胺ü賹ξ艺f，鴻潤公司的其他資產(chǎn)執(zhí)行完后差不多能還上銀行的貸款，到時候我們的房屋就可以解押了?！边@次約談后，李先生撤訴了。

開發(fā)商還不上貸款，

抵押房面臨變賣

接下來是三年多漫長的等待。

直到今年3月的一天，北京一中院的法官再次找到李先生夫婦?！拔覀儾胖?，鴻潤公司還是還不上銀行的貸款，銀行已將其訴至法院，法院最終判決銀行以鴻潤公司所有的鑄城大廈包括F3、F17、F18、F19四套等房產(chǎn)進(jìn)行折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)清償銀行債務(wù)?！?/p>

4月29日，李先生和趙女士分別向北京市一中院提出執(zhí)行異議申請。6月13日，法院對這兩起案件公開聽證。為了保障執(zhí)行聽證公開透明，北京一中院首次在執(zhí)行異議審查程序中引入人民陪審員加入合議庭。

法庭上，兩家銀行出示了北京一中院2008年12月17日作出的兩份判決書。在兩份判決查明的事實(shí)中，李先生終于弄明白了自己購買的房屋為何遲遲辦不下房產(chǎn)證。

原來，早在趙女士第一次購買4套房屋的半年前，即2005年7月26日，鴻潤公司就與銀行簽訂了借款合同：鴻潤公司向銀行貸款1500萬元用于支付公司另一項(xiàng)目的拍賣余款，同日雙方簽訂抵押合同，鴻潤公司以其擁有的海淀區(qū)白石橋路甲4號中關(guān)村航空科技園配套項(xiàng)目地上一層配套（商用房）土地使用權(quán)及在建工程為該筆貸款的抵押擔(dān)保。借款合同到期后，鴻潤公司尚有600萬元貸款未予償還。2007年4月11日，雙方又簽訂《貸款抵押協(xié)議》，將土地使用權(quán)抵押轉(zhuǎn)為現(xiàn)房抵押。

2008年12月29日，北京一中院一審判決支持銀行要求鴻潤公司支付剩余貸款及利息的訴訟請求，鴻潤公司承擔(dān)違約責(zé)任，應(yīng)向銀行償還600萬元貸款。因鴻潤公司以其所有的房產(chǎn)向銀行提供抵押擔(dān)保，故銀行在鴻潤公司未按約償還尚欠借款本息的情況下，有權(quán)要求鴻潤公司以其與銀行簽訂的《貸款抵押協(xié)議》中約定的抵押財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

李先生購買的兩套房產(chǎn)鴻潤公司則抵押給另外一家銀行，向銀行借款1000萬元用于融資。雙方在《借款合同》中約定，鴻潤公司以其擁有的鑄城大廈地下一層及地上二層的房產(chǎn)作為該融資的抵押物抵押擔(dān)保。后因鴻潤公司未能依約如期償還約定本金并足額支付貸款利息，銀行要求鴻潤公司以雙方約定的抵押財折價或者拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

庭審過程中，李先生夫婦強(qiáng)調(diào)，他們購房時，與開發(fā)商鴻潤公司簽訂了《商品房買賣合同》，其中第4條顯示，該商品房所分?jǐn)偟耐恋厥褂脵?quán)及在建工程均未設(shè)定抵押。2006年他們購房時還沒有現(xiàn)在的“網(wǎng)簽”，購房者根本無法查詢到所購房屋是否處于抵押狀態(tài)。

“我們付了全款買房，房產(chǎn)證辦不下來，開發(fā)商也找不到了，房子還要被銀行拍賣，這理兒擱哪兒也講不通?！崩钕壬f。

如何避免出現(xiàn)

更多的“李先生”

互聯(lián)網(wǎng)搜索，記者發(fā)現(xiàn)，有著李先生夫婦類似遭遇的人還真不少。

2006年11月8日《中國經(jīng)濟(jì)時報》報道，家住湖南長沙沁園春小區(qū)的莫先生于2004年一次性付款買下長江置業(yè)發(fā)展有限公司開發(fā)的沁園春小區(qū)的一套房子，入住兩年后，莫先生發(fā)現(xiàn)自己的房子還沒有在房產(chǎn)局備案，更讓他氣憤的是，開發(fā)商竟然將其未備案的房子作為抵押，到銀行申請商業(yè)貸款，去開發(fā)其他地產(chǎn)項(xiàng)目。

2009年7月21日《吉安晚報》報道，因開發(fā)商將房子抵押給銀行，吉安縣萬福鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場部分業(yè)主購買房子已有10年，仍無法辦理房產(chǎn)證。

……

“在這些新聞報道中，常常會提醒購房者要謹(jǐn)慎選擇，不要買已經(jīng)到銀行設(shè)定抵押的房屋。但事實(shí)上，我們不能要求一個老百姓了解房屋買賣過程中全部的法律程序，把所購房屋上設(shè)定的所有權(quán)利都查清。如果不是房屋的利害關(guān)系人，購房人在購房前是沒有權(quán)利到房管部門查詢房屋的真正狀態(tài)的。如何保障買受人的利益，政府必須加大對金融和房地產(chǎn)市場的行政監(jiān)管。比如，已經(jīng)設(shè)定抵押的房產(chǎn)怎么還能賣出去？銀行放貸賺取利潤，同時就要經(jīng)營承擔(dān)風(fēng)險，銀行對其放出去的款項(xiàng)資金流向是否盡到了監(jiān)管義務(wù)？銀行對其設(shè)定抵押權(quán)的房屋應(yīng)該如何設(shè)定監(jiān)管？不能等到開發(fā)商的資金鏈斷了，直接變賣抵押物了事。這種做法可能會使善意第三人的利益受損?！崩钕壬驄D的律師、北京東元律師事務(wù)所律師韓琦燕說。

“銀行拿著錢放出去賺錢，但是有了風(fēng)險他們不承擔(dān)，找別人承擔(dān)。照這樣看，銀行怎么做都是合適的，收了利息，最后還能收回房子，那誰來保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益呢？法院如果真的拍賣了這幾套房，2000多萬我們找誰去要？”李先生說。

韓琦燕律師告訴記者，此案中開發(fā)商涉嫌欺詐，買受人是可以向法院的，但是訴訟之后，怎么樣保證判決文書不是一紙廢紙？如果鴻潤公司的賬戶有錢，銀行也不會要拍賣李先生夫婦購買的房屋。

在一則新聞報道中，一位不愿意透露姓名的法官所說的話給記者留下很深的印象，“作為法官，面對類似問題也兩難。開發(fā)商將賣給業(yè)主的房子拿到銀行進(jìn)行抵押貸款，到后來，有的開發(fā)商無力償還貸款，有的甚至‘人間蒸發(fā)’了。法院拿這樣的開發(fā)商也沒有辦法，就算相關(guān)人因涉嫌詐騙被刑事處罰，如果沒有財產(chǎn)可執(zhí)行，對購房者和銀行都是沒多大意義的，最后為此埋單的會是誰呢？不是銀行就是購房者。作為執(zhí)法者，沒法面對其中任何一方。這樣的問題到底如何解決，希望有關(guān)部門能采取有效的預(yù)防措施?！?/p>

專家說法：

應(yīng)優(yōu)先保護(hù)購房者權(quán)益

專家系中央財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院教授尹飛。

就本案的處理，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保護(hù)已支付購房款的業(yè)主。

一般而言，抵押權(quán)作為一種擔(dān)保物權(quán)，在債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形下，債權(quán)人有權(quán)就抵押物優(yōu)先受償。因此，通常情況下，抵押權(quán)優(yōu)先于債權(quán)；而本案中，李先生只是普通債權(quán)人，而銀行作為抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)優(yōu)先受到保護(hù)。

但抵押權(quán)優(yōu)先于普通債權(quán)的規(guī)則只是一般規(guī)則，法律上和司法實(shí)務(wù)中基于特殊考慮，仍然設(shè)置了一些特殊規(guī)則。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》，法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國合同法》第286條的規(guī)定，認(rèn)定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。該批復(fù)還強(qiáng)調(diào)，“消費(fèi)者交付購買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，承包人就該商品房享有的工程價款優(yōu)先受償權(quán)不得對抗買受人?！睆倪@兩條規(guī)定來看，消費(fèi)者支付購買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，其享有的債權(quán)優(yōu)先于工程款優(yōu)先受償權(quán)；而工程款優(yōu)先受償權(quán)又優(yōu)先于抵押權(quán)，故而，消費(fèi)者在支付了購買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，其享有的債權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)。這主要是考慮到當(dāng)時我國不動產(chǎn)登記以及相關(guān)查詢制度尚不完善，為充分保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，司法解釋進(jìn)行了特別規(guī)定。需要強(qiáng)調(diào)的是，從《最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》來看，對于商品房買賣中涉及的消費(fèi)者宜作廣義理解，凡是從房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)處購買其向社會銷售的房屋的自然人，都應(yīng)作為消費(fèi)者對待。這主要是因?yàn)榕c開發(fā)企業(yè)相比，自然人在經(jīng)濟(jì)地位上、經(jīng)驗(yàn)上都處于弱勢地位，故而應(yīng)當(dāng)予以特別保護(hù)。本案中，李先生和趙女士作為消費(fèi)者，其已經(jīng)支付了全部購房款并實(shí)際占有房屋多年，因此，李先生的債權(quán)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于銀行的抵押權(quán)。本案中，北京鐵路運(yùn)輸中院之所以解除工程款優(yōu)先受償權(quán)人中鐵建申請的查封，也正是基于這一考慮。而作為抵押權(quán)人的銀行，在接受開發(fā)商抵押時，應(yīng)當(dāng)就擬抵押房屋是否已經(jīng)銷售等進(jìn)行充分的調(diào)查，避免類似本案的風(fēng)險。

其次，隨著我國物權(quán)法的頒行、不動產(chǎn)登記以及相關(guān)查詢制度的完善，法律已經(jīng)為消費(fèi)者購房提供了更為全面的保護(hù)。消費(fèi)者在購買商品房尤其是現(xiàn)房時，應(yīng)當(dāng)預(yù)先對房屋權(quán)屬尤其是權(quán)利限制情況進(jìn)行查詢；在購買預(yù)售房時應(yīng)當(dāng)預(yù)先了解開發(fā)商是否辦理了預(yù)售許可證，并要求其及時進(jìn)行網(wǎng)簽；在簽訂購房合同時，應(yīng)當(dāng)立即辦理預(yù)告登記，避免開發(fā)商將房屋另行轉(zhuǎn)讓或者抵押；在開發(fā)商辦理初始登記之后，應(yīng)當(dāng)及時要求完成轉(zhuǎn)移登記，將房屋轉(zhuǎn)移到自己名下，從而避免本案中李先生所遇到的無法及時辦理房產(chǎn)證的尷尬。