運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

水利是農(nóng)業(yè)的發(fā)展命脈。我國(guó)地大物博，地形也相對(duì)復(fù)雜，而且南北氣候和環(huán)境的差異十分明顯。在各地區(qū)每年的降水量也不均勻甚至常有變化，比如常見(jiàn)的南澇北旱，但有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)例外，南方也有可能出現(xiàn)旱災(zāi)，北方也會(huì)出現(xiàn)洪澇，最典型的就是前幾年發(fā)生的云南干旱，北京出現(xiàn)洪災(zāi)。這些不確定的自然因素在一定程度上嚴(yán)重阻礙了我國(guó)農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)。面對(duì)這種情況，水利工程的建設(shè)是完全有必要的，尤其是小型農(nóng)田水工程的建設(shè)，在保障農(nóng)村農(nóng)業(yè)的發(fā)展方面有著巨大作用。小型農(nóng)田水利工程的建設(shè)就是在田間地頭建設(shè)一些小水庫(kù)或者小的池塘等，耗費(fèi)的資金比較少，花費(fèi)時(shí)間也是相對(duì)較少。因此這種水利工程的建設(shè)可以為農(nóng)村農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供保障，同時(shí)也為我國(guó)農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)型打好了基礎(chǔ)。

2小型農(nóng)田水設(shè)施利建設(shè)與運(yùn)營(yíng)管理問(wèn)題

2.1我國(guó)國(guó)情比較特殊，所以小型農(nóng)業(yè)的水利工程要想很好的進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理，除了政府的一定扶持之外，必須還要結(jié)合一定的私人管理，只有這樣才能更好地維護(hù)和發(fā)揮水利工程的實(shí)質(zhì)作用，才能提高農(nóng)田的質(zhì)量和產(chǎn)量。就政府方面來(lái)說(shuō)，可以充分利用宏觀調(diào)控能力，將粗放型的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理轉(zhuǎn)變成集約型、密集型的，模式，在工程施工中提供一定的人力、物力、資金以及相應(yīng)的技術(shù)人員和設(shè)備，并且在施工的全過(guò)程中進(jìn)行有效監(jiān)督和管理，跟承包單位或者私人承包者進(jìn)行有效溝通和配合，如此一來(lái)便可將整個(gè)施工程序納入規(guī)范化，同時(shí)建立一支專(zhuān)業(yè)的管理和養(yǎng)護(hù)隊(duì)伍，實(shí)行管理與養(yǎng)護(hù)的分開(kāi)管理，提高作業(yè)的工作效率。在最后的竣工驗(yàn)收中，政府要將各部門(mén)的匯總信息資料詳細(xì)檢查，發(fā)現(xiàn)有出入的問(wèn)題要及早督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行解決，確保水利工程的質(zhì)量。

2.2制定小型農(nóng)田水利設(shè)施管理信息系統(tǒng)。小型農(nóng)田水利設(shè)施的具體運(yùn)營(yíng)與發(fā)展需要一套與之相適應(yīng)的管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，而對(duì)于信息的收集正是管理者應(yīng)該進(jìn)行的重要的一環(huán)。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信息采集機(jī)構(gòu)，主要針對(duì)農(nóng)民對(duì)于水利設(shè)施的意見(jiàn)與建議進(jìn)行記錄，最后形成符合農(nóng)民要求與水利工程發(fā)展水平的有力措施并予以執(zhí)行。但是我國(guó)的現(xiàn)狀是，這個(gè)建設(shè)、管理與維修是斷層的，一旦問(wèn)題出現(xiàn)便找不到相關(guān)的確定負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，這是因?yàn)闄C(jī)構(gòu)的設(shè)立與管理缺失加之民眾的監(jiān)督力度不夠所造成的，所以設(shè)立民眾“基層組織”系統(tǒng)是解決這一問(wèn)題的主要方式之一。我們最終要達(dá)到的效果就是：政府的宏觀調(diào)控與民眾基層的力量相結(jié)合。

3小型農(nóng)田水利運(yùn)營(yíng)管理的緊迫性與可能性

3.1小型農(nóng)田水利建設(shè)的緊迫性。小型農(nóng)田水利建設(shè)一般都是些比較小的水庫(kù)、塘壩、蓄水池、池塘等，因此跟大型水利工程相比投資比較少，建設(shè)規(guī)模也不大，所以整體上耗費(fèi)的成本投入也相對(duì)都比較小，而且實(shí)際功效也比較高。目前農(nóng)田的小型水利工程都是有農(nóng)民自己經(jīng)營(yíng)，所以免不了沒(méi)有搞好水利工程的緊迫感意識(shí)，對(duì)水利工程的重要性認(rèn)識(shí)不夠，導(dǎo)致后期維護(hù)不夠，在出現(xiàn)洪澇或者旱災(zāi)的時(shí)候難免是的工程不能及時(shí)發(fā)揮應(yīng)用的作用，耽誤了農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)。從改革開(kāi)放到我國(guó)加入世貿(mào)組織，我國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)進(jìn)行了大幅度調(diào)整，尤其是在農(nóng)業(yè)稅方面，農(nóng)業(yè)稅的改革促進(jìn)了農(nóng)田水利的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也優(yōu)化了農(nóng)業(yè)資源的配置，新型生態(tài)農(nóng)業(yè)的建設(shè)改善了農(nóng)業(yè)區(qū)域的環(huán)境氣候和產(chǎn)量效率，增加農(nóng)民收入的同時(shí)也提高了農(nóng)民的生活質(zhì)量。

3.2小型農(nóng)田水利建設(shè)制度創(chuàng)新的可能性。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立,給小型農(nóng)田水利建設(shè)進(jìn)行制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新提供了可能性條件。因?yàn)?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立,給我國(guó)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理體制帶來(lái)了深刻變化,以集體為核心的高度統(tǒng)一為根本出發(fā)點(diǎn)的生產(chǎn)利益分配關(guān)系,轉(zhuǎn)變?yōu)樽鹬剞r(nóng)戶(hù)和農(nóng)民個(gè)體的意愿,生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)自主化,農(nóng)戶(hù)和農(nóng)民成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體。

4對(duì)農(nóng)村小型水利設(shè)施運(yùn)營(yíng)管理的幾點(diǎn)建議

4.1增加對(duì)農(nóng)村小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的投入。國(guó)家應(yīng)該從小型農(nóng)田水利設(shè)施的特殊性和糧食安全的角度出發(fā)，加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度。國(guó)家和省財(cái)政除繼續(xù)對(duì)大、中型水利設(shè)施除險(xiǎn)加固的投入以外，應(yīng)劃撥出一定專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)農(nóng)村的塘、壩、溝渠進(jìn)行修建規(guī)劃，確保有一定的比例資金用于改建農(nóng)田小型水利設(shè)施建設(shè)。

4.2改革小型水利設(shè)施產(chǎn)權(quán)制度，鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)對(duì)小型農(nóng)田水利設(shè)施的投入要在充分尊重農(nóng)民意愿的基礎(chǔ)上，促進(jìn)農(nóng)民對(duì)農(nóng)田水利設(shè)施投入的積極性。為了緩解地方政府對(duì)農(nóng)田小型水利設(shè)施建設(shè)中的資金短缺，調(diào)動(dòng)各方面的積極性。

4.3強(qiáng)化管護(hù)制度，確保小型農(nóng)田水利建設(shè)順利進(jìn)行加快農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的管理制度改革，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況建立農(nóng)民參與農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)管理機(jī)制或模式，積極倡導(dǎo)農(nóng)戶(hù)參與農(nóng)田水利項(xiàng)目規(guī)劃。由縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府組織受益鄉(xiāng)村或村村自愿組合開(kāi)展相互協(xié)作。在“一事一議”籌資籌勞限額內(nèi)實(shí)行統(tǒng)籌安排，采用借工、換工或有償用工等辦法組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)“推磨轉(zhuǎn)圈、輪流受益”。

4.4政府應(yīng)該把小型農(nóng)田水利建設(shè)納入自己工作目標(biāo)，使之制度化、常態(tài)化在當(dāng)前情況下，國(guó)家不可能把大量的財(cái)力用于小型農(nóng)田水利建設(shè)上根據(jù)《中華人民共和國(guó)水利法》的“小型農(nóng)田水利設(shè)施的投資建設(shè)由受益單位負(fù)責(zé)”的原則，農(nóng)民是小型農(nóng)田水利工程建設(shè)的受益者，投資主體也應(yīng)該是農(nóng)民，小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的投入農(nóng)民應(yīng)該占相當(dāng)大的比重。要把分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民思想統(tǒng)一起來(lái)，積極性調(diào)動(dòng)起來(lái)，將有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)組織起來(lái)，有效搞好小型農(nóng)田水利。

5結(jié)束語(yǔ)

第2篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

>> 論我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的債權(quán)人保護(hù)問(wèn)題 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的稅務(wù)法律問(wèn)題研究 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)中的法律問(wèn)題 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式研究 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的運(yùn)營(yíng)模式與風(fēng)險(xiǎn)防控 我國(guó)現(xiàn)有的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸模式分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展存在的問(wèn)題及前景分析 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)分析 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的居間人角色分析 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管分析 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)控制分析 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)法律風(fēng)險(xiǎn)分析 我國(guó)p2p網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展面臨的風(fēng)控困境及法律對(duì)策研究 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的運(yùn)行模式與風(fēng)險(xiǎn)管控研究 規(guī)范發(fā)展我國(guó)p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的思考 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸市場(chǎng)中存在的問(wèn)題研究 對(duì)當(dāng)前我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)發(fā)展的思考 我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展歷程探究 對(duì)我國(guó)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)發(fā)展的思考 我國(guó)p2p網(wǎng)絡(luò)小額借貸的現(xiàn)狀研究 常見(jiàn)問(wèn)題解答 當(dāng)前所在位置：l，2013/9/10.

[2]胡蓉萍.放貸人唐寧[EB/OL]，http：//.cn/2011/ 0910/211047.shtml，2013/9/10.

[3]胡蝶.資產(chǎn)證券化法律問(wèn)題研究——擬證券化資產(chǎn)“風(fēng)險(xiǎn)隔離”角度[D].南昌大學(xué)碩士學(xué)位論文，2012.6.

[4]倫宗健.我國(guó)企業(yè)資產(chǎn)證券化融資研究[D].沈陽(yáng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011.12.

[5]蒲劍宇，管瑞龍.推進(jìn)我國(guó)資產(chǎn)證券化發(fā)展的途徑與意義——基于資產(chǎn)證券化的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示[J].國(guó)際金融，2012（07）：76-77.

[6]李?lèi)?ài)君.民間借貸網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)防范法律制度研究[J].中國(guó)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2012（05）：35.

第3篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞：污水處理廠；PPP模式；實(shí)施方案

1.引言

公共項(xiàng)目一般是指城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和公用事業(yè)，其中基礎(chǔ)設(shè)施包括道路橋梁、電力設(shè)施、市政工程、通信工程等，公用事業(yè)包括國(guó)防工程、監(jiān)獄、圖書(shū)館、急救中心等為實(shí)現(xiàn)政府社會(huì)職能的各項(xiàng)服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目。近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，人民生活水平持續(xù)提高，城市化進(jìn)程不斷加快，相應(yīng)的用水量和排水量都在不斷增加，城市新建污水處理廠勢(shì)在必行。作為社會(huì)公共項(xiàng)目的污水處理廠項(xiàng)目具有投資額巨大、投資不可逆、短期回報(bào)率低以及風(fēng)險(xiǎn)不確定性大等特點(diǎn)。為解決融資問(wèn)題，以PPP模式為代表的特許經(jīng)營(yíng)融資模式被廣泛引入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目融資中，從而對(duì)PPP項(xiàng)目評(píng)估的規(guī)范化和科學(xué)性提出了更高要求。但對(duì)于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序的闡述仍過(guò)于簡(jiǎn)單，沒(méi)有形成完整的體系，因此進(jìn)行社會(huì)公共項(xiàng)目PPP模式實(shí)施方案設(shè)計(jì)是一項(xiàng)非常重要的工作。本論文以某市第四污水處理廠項(xiàng)目為例進(jìn)行方案設(shè)計(jì)研究。

2.項(xiàng)目實(shí)施方案設(shè)計(jì)

2.1 項(xiàng)目運(yùn)作模式設(shè)計(jì)

該市人民政府指定某產(chǎn)業(yè)集團(tuán)為代表政府的實(shí)施機(jī)構(gòu)，依法選擇兩家社會(huì)資本，與產(chǎn)業(yè)集團(tuán)共同出資組建項(xiàng)目公司。其中一家社會(huì)資本應(yīng)有能力、有意愿作為資產(chǎn)證券化特定目的受托人，接受項(xiàng)目公司的資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券化產(chǎn)品；另一家社會(huì)資本應(yīng)有污水處理廠的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。

政府授予項(xiàng)目公司特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)污水處理廠的投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)及維護(hù)，政府向項(xiàng)目公司支付污水處理服務(wù)費(fèi)。

如果項(xiàng)目具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力并能夠產(chǎn)生穩(wěn)定利潤(rùn)，則對(duì)項(xiàng)目公司資產(chǎn)進(jìn)行證券化。社會(huì)資本可選擇現(xiàn)金轉(zhuǎn)讓或認(rèn)購(gòu)股份的方式，轉(zhuǎn)讓所擁有的項(xiàng)目公司資產(chǎn)。

如果資產(chǎn)證券化條件不成熟，則由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)，直到特許經(jīng)營(yíng)期滿后將污水處理廠無(wú)償移交給政府或其指定機(jī)構(gòu)。

2.2 項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》（國(guó)發(fā)[2009]27號(hào)）要求，本污水處理廠項(xiàng)目最低資本金比例為30%。資本金比例提升，則債務(wù)資金減少，債務(wù)資金的融資成本也相應(yīng)減少。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目資本金比例設(shè)定為40%。本項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)投資額為47980.10萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)測(cè)算對(duì)建設(shè)期利息進(jìn)行了調(diào)整，總投資調(diào)整為48015.26萬(wàn)元，項(xiàng)目公司股權(quán)投資為19215萬(wàn)元。

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作合同管理工作的通知》（財(cái)金[2014]156號(hào)），項(xiàng)目公司可以由社會(huì)資本（可以是一家企業(yè)，也可以是多家企業(yè)組成的聯(lián)合體）出資設(shè)立，也可以由政府和社會(huì)資本共同出資設(shè)立，但政府在項(xiàng)目公司中的持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?0%、且不具有實(shí)際控制力及管理權(quán)。政府出資按6820萬(wàn)元考慮，占35.49%；社會(huì)資本共出資12395萬(wàn)元，占64.51%，其中：有污水處理廠投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本占比49%，出資9415萬(wàn)元；可作為資產(chǎn)證券化特定目的受托人的社會(huì)資本占比15.51%，出資2980萬(wàn)元。

2.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配框架設(shè)計(jì)

本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制按照風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等和風(fēng)險(xiǎn)可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力、項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等要素進(jìn)行設(shè)計(jì)，在政府部門(mén)和項(xiàng)目公司間合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。具體過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持下列基本原則：（1）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方應(yīng)該對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)具有控制力；（2）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方能夠?qū)⒃擄L(fēng)險(xiǎn)合理轉(zhuǎn)移；（3）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方對(duì)于控制該風(fēng)險(xiǎn)有更大的經(jīng)濟(jì)利益或動(dòng)機(jī)；（4）由該方承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)最有效率；（5）如果風(fēng)險(xiǎn)最終發(fā)生，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一方不應(yīng)將由此產(chǎn)生的費(fèi)用和損失轉(zhuǎn)移給合同相對(duì)方。

在此風(fēng)險(xiǎn)分配框架中，把本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配劃分為三個(gè)階段：

（1）風(fēng)險(xiǎn)初步分配階段：在項(xiàng)目可行性研究階段，由政府主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)初步分配，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析，初步評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是否在雙方控制能力范圍之內(nèi)。

（2）風(fēng)險(xiǎn)全面分配階段：在招投標(biāo)與合同談判階段評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，如果政府對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有控制力，則政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；如果政府對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不具控制，則項(xiàng)目公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；如果風(fēng)險(xiǎn)不在雙方控制能力范圍之內(nèi)，則進(jìn)行合同談判確定風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制。

（3）風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和再分配階段：在項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)階段，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目公司的風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤以及政府的風(fēng)險(xiǎn)管理跟蹤，判斷已分配的風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生預(yù)料外的變化、是否出現(xiàn)未識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)判斷結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再分配。

2.4 項(xiàng)目合同體系構(gòu)成

在PPP項(xiàng)目中，項(xiàng)目參與方通過(guò)簽訂一系列合同來(lái)確立和調(diào)整彼此之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，構(gòu)成PPP項(xiàng)目的基本合同體系。根據(jù)項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，相應(yīng)的合同體系也會(huì)不同。PPP項(xiàng)目的基本合同通常包括PPP項(xiàng)目合同、股東協(xié)議、履約合同（包括工程承包合同、運(yùn)營(yíng)服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同以及產(chǎn)品或服務(wù)購(gòu)買(mǎi)合同等）、融資合同和保險(xiǎn)合同等。其中，PPP項(xiàng)目合同是整個(gè)PPP項(xiàng)目合同體系的基礎(chǔ)和核心。在PPP項(xiàng)目合同體系中，各個(gè)合同之間并非完全獨(dú)立，而是緊密銜接、相互貫通的，合同之間存在著一定的"傳導(dǎo)關(guān)系"。

對(duì)于本PPP項(xiàng)目，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，各參與主體在不同階段簽訂的合同構(gòu)成PPP項(xiàng)目合同體系，如表1所示。

2.5 項(xiàng)目政府監(jiān)管架構(gòu)設(shè)計(jì)

（1）授權(quán)關(guān)系與監(jiān)管機(jī)制

本項(xiàng)目授權(quán)關(guān)系為市政府授權(quán)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)并作為招標(biāo)人組織項(xiàng)目采購(gòu)工作，選定社會(huì)資本后，由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司與社會(huì)資本合資組建項(xiàng)目公司，政府和項(xiàng)目公司簽訂PPP項(xiàng)目合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。

針對(duì)PPP項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)的政府監(jiān)管機(jī)制，在遵循依法監(jiān)管、監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性等原則的基礎(chǔ)上，本項(xiàng)目政府監(jiān)管還特別強(qiáng)調(diào)以下重要原則：1）社會(huì)效益驅(qū)動(dòng)原則，2）與項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程相協(xié)調(diào)原則，3）提高監(jiān)管效率原則，4）強(qiáng)制性監(jiān)管與靈活性監(jiān)管并存原則。

（2）政府監(jiān)管基本框架

在保障項(xiàng)目社會(huì)效益和公眾利益的總體目標(biāo)指導(dǎo)下，傳統(tǒng)的監(jiān)管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)等政府監(jiān)管部門(mén)根據(jù)自身職責(zé)特色，依照法律、行政法規(guī)、PPP項(xiàng)目合同協(xié)議及項(xiàng)目合同、產(chǎn)權(quán)約束等對(duì)本項(xiàng)目所有參與方實(shí)施全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，形成統(tǒng)一的有機(jī)體。

（3）政府監(jiān)管主要內(nèi)容

PPP項(xiàng)目的生命周期分為項(xiàng)目前期（投資決策）、項(xiàng)目建設(shè)期（投資實(shí)施期）、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期和項(xiàng)目移交四個(gè)階段，在不同階段所涉及的主要監(jiān)管內(nèi)容和所參與的監(jiān)管主體有所不同。對(duì)項(xiàng)目各個(gè)階段中不同的監(jiān)管主體所參與的主要監(jiān)管內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一對(duì)應(yīng)，如此設(shè)置政府監(jiān)管主體及其各自在項(xiàng)目不同階段的權(quán)力職責(zé)范圍，可最終實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)的、全過(guò)程的、全方位的監(jiān)管，從而提高管理效率。

3.結(jié)束語(yǔ)

論文根據(jù)PPP項(xiàng)目運(yùn)作一般模式及某市第四污水處理廠特點(diǎn)，進(jìn)行了項(xiàng)目PPP運(yùn)作模式設(shè)計(jì)、項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)分配框架設(shè)計(jì)、合同體系設(shè)計(jì)以及政府監(jiān)管架構(gòu)設(shè)計(jì)。研究結(jié)果表明某市第四污水處理廠試行PPP模式是可行的，政府和社會(huì)資本合作模式可實(shí)現(xiàn)公共資源配置利用效率優(yōu)化，能使資源合理配置，更能為社會(huì)創(chuàng)造最大凈效益，以保證公共利益最大化。其方案設(shè)計(jì)具有一定的理論和實(shí)踐價(jià)值，可以為今后類(lèi)似項(xiàng)目的PPP投資咨詢(xún)提供借鑒。

參考文獻(xiàn)

[1]Jason Fox， Nicholas Tots .The PFI Handbook[M]， Jordan Publishing，1999

[2]Li Bing， Akintola Akintoye， Cliff Hardcastle. The allocation of risk in PPP/PFI construction projects in the UK[J]，2005，23

[3]Public Private Partnership as a Toll to Develop Infrastructure in Poland[R]，American Chamber of Commerce in Poland

[4]嚴(yán)玲，蘇莉穎，韓志國(guó). PFI項(xiàng)目及其在我國(guó)的應(yīng)用環(huán)境分析[J]，國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作，，2007 （8）：74-77

[5]牛茵.對(duì)PPP模式及其績(jī)效研究[D]：[碩士學(xué)位論文].北京：北京交通大學(xué)，2006

[6]財(cái)金[2014]113號(hào)《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》

第4篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)投資信托基金；發(fā)展；模式

房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）可以看成是基金的一種，其特殊之處在于房地產(chǎn)投資信托基金通過(guò)發(fā)行收益憑證籌集的資金主要用途是投向房地產(chǎn)市場(chǎng)。房地產(chǎn)投資信托基金拓寬了我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的融資渠道，緩解了銀行信貸的壓力，使得我國(guó)房地產(chǎn)宏觀調(diào)控更加行之有效，也推動(dòng)了我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展朝著更加健全和健康的方向發(fā)展。但由于我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)、信托市場(chǎng)以及基金市場(chǎng)發(fā)展相對(duì)滯后，我國(guó)還未發(fā)行真正意義上的房地產(chǎn)投資信托基金。隨著我國(guó)市場(chǎng)環(huán)境和政策環(huán)境日益成熟，房地產(chǎn)投資信托基金的發(fā)行已經(jīng)成為調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)，改善房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的首要任務(wù)。

一、我國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）的最優(yōu)路徑

（一）準(zhǔn)備階段

由于金融市場(chǎng)產(chǎn)品多樣化的發(fā)展，我國(guó)已發(fā)行若干類(lèi)房地產(chǎn)投資信托基金，如蘇寧旗下11家門(mén)店的資產(chǎn)證券化、新派公寓權(quán)益型房托資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃和暢星-高和紅星家居商場(chǎng)資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃等。這些類(lèi)房地產(chǎn)投資信托基金雖然已是場(chǎng)內(nèi)發(fā)行交易，但還只是面向機(jī)構(gòu)投資者，并無(wú)確切意義上的公募房地產(chǎn)投資信托基金。因此在政策方面，我國(guó)立法當(dāng)局需完善有關(guān)房地產(chǎn)投資信托基金的規(guī)定，對(duì)房地產(chǎn)投資信托基金市場(chǎng)的準(zhǔn)入、組織運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)合規(guī)、收益分配以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面做出具體確切的規(guī)定。

（二）試點(diǎn)階段

由于房地產(chǎn)投資信托基金涵蓋諸多投資領(lǐng)域，包括住房、辦公樓、商業(yè)地產(chǎn)、工業(yè)房地產(chǎn)、寄宿房地產(chǎn)、醫(yī)療房地產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、林地、數(shù)據(jù)中心房地產(chǎn)、房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)以及房地產(chǎn)債券等。因此我們可將房地產(chǎn)投資信托基金分為三類(lèi)，即房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金、房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)類(lèi)投資信托基金和房地產(chǎn)債券類(lèi)投資信托基金。房地產(chǎn)投資信托基金政策完善并實(shí)行后，我們首先發(fā)展房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金，并選擇符合目前供給側(cè)改革這一政策大環(huán)境的住房類(lèi)這一單一類(lèi)型的房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金為試點(diǎn)。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試行后，綜合研究該試行房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金的運(yùn)營(yíng)情況和投資者的市場(chǎng)反應(yīng)，并提出相應(yīng)的整改措施。

（三）完善階段

經(jīng)過(guò)試點(diǎn)階段的試行和整改，我國(guó)單一類(lèi)型的房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金的發(fā)行及運(yùn)營(yíng)已趨于成熟。此時(shí)政府可在市場(chǎng)上試行房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金的其他單一類(lèi)型如辦公樓、商業(yè)地產(chǎn)、工業(yè)房地產(chǎn)、寄宿房地產(chǎn)、醫(yī)療房地產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施、林地和數(shù)據(jù)中心等。其后可實(shí)行多類(lèi)型的房地產(chǎn)類(lèi)投資信托基金和房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)類(lèi)投資信托基金。最后房地產(chǎn)投資信托基金市場(chǎng)基本成熟后發(fā)行房地產(chǎn)債券類(lèi)投資信托基金。此階段我國(guó)可以完成房地產(chǎn)投資信托基金市場(chǎng)從單一到多類(lèi)型，從房地產(chǎn)到相關(guān)行業(yè)，再到房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的完善過(guò)程。

二、我國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）的募集方式

基金的募集方式有兩種，公募方式和私募方式。同樣，房地產(chǎn)投資信托基金的募集方式也可分為公募和私募兩種。采取公募方式的房地產(chǎn)投資信托基金可以面向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)售。這種基金可以向社會(huì)公開(kāi)發(fā)售基金份額和宣傳推廣，基金募集對(duì)象不固定且基金份額的投資金額要求較低。因此公募房地產(chǎn)投資信托基金適合有房地產(chǎn)投資需求的中小投資者。但這種房地產(chǎn)投資信托基金要遵循的法律法規(guī)較多，受到的監(jiān)管也比較嚴(yán)格。相較公募房地產(chǎn)投資信托基金而言，私募房地產(chǎn)投資信托基金則收到的監(jiān)管力度要小，這是由于其投資者都是特定的，人數(shù)不超過(guò)200人，并且投資者需要是合格投資者。但由于私募房地產(chǎn)投資信托基金不面向公眾發(fā)售，不進(jìn)行公開(kāi)宣傳，基金份額的投資金額較高，因此私募房地產(chǎn)投資信托基金的投資范圍更大以及所受限制更小。

三、我國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）的資金來(lái)源渠道

目前我國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)的資金來(lái)源可分五種，分別為國(guó)內(nèi)貸款、利用外資、外商直接投資、自籌資金和其他資金來(lái)源。而房地產(chǎn)投資信托基金的來(lái)源渠道有面向特定或者不特定的投資者募集的資金以及基金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的收益或者利得。由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，私人財(cái)富迅速積累，全國(guó)范圍內(nèi)形成了大量的社會(huì)閑散資金，房地產(chǎn)投資信托基金的設(shè)立可吸收大量中小企業(yè)投資者的資金，對(duì)金融資源配置起一定的促進(jìn)作用。而從養(yǎng)老金入市這一行為來(lái)看，養(yǎng)老金和社會(huì)保險(xiǎn)金等的管理機(jī)構(gòu)會(huì)作為機(jī)構(gòu)投資者也可為房地產(chǎn)投資信托基金提供一定的資金。當(dāng)然，在房地產(chǎn)投資信托基金的管理運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，房地產(chǎn)投資信托基金投資的標(biāo)的也會(huì)由于升值或者盈利產(chǎn)生一定的資金來(lái)源。這又刺激了投資者對(duì)于房地產(chǎn)投資信托基金的投資信息，從而達(dá)到良性循環(huán)的目的。

四、我國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）的產(chǎn)品定位

針對(duì)目前我國(guó)的現(xiàn)實(shí)國(guó)情，我國(guó)更加適合發(fā)展公募封閉契約權(quán)益型的房地產(chǎn)投資信托基金。首先，公募型房地產(chǎn)投資信托基金的投資金額要求較低，可以吸收社會(huì)小額閑散資金，促進(jìn)金融市場(chǎng)的資源進(jìn)行優(yōu)化配置的同時(shí)受到法律法規(guī)監(jiān)管較嚴(yán)格，從而降低基金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；其次封閉型房地產(chǎn)投資信托基金具有更高的流動(dòng)性，并能在一定程度上規(guī)避不利因素對(duì)基金整體的影響；再次契約型房地產(chǎn)投資信托基金的基金資產(chǎn)為信托資產(chǎn)，受信托法保護(hù)，安全性更高也更適合我國(guó)市場(chǎng)現(xiàn)狀；最后，針對(duì)我國(guó)目前較高的房屋空置率及嚴(yán)重的房地產(chǎn)存量與增量失衡的現(xiàn)象，權(quán)益型不僅可以滿足投資者的需求，而且可以滿足真正房屋承租者的需求，從根本上解決投資者和需求者的矛盾。

參考文獻(xiàn)：

[1]姜偉偉.我國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金的發(fā)展模式與運(yùn)行機(jī)制研究[D].中南大學(xué)碩士論文,2007.

[2]付勝引.中國(guó)房地產(chǎn)投資信托基金(C-REITs)：模式選擇與體制創(chuàng)新[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文,2010.

第5篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

[關(guān)鍵詞]：電信行業(yè) 壟斷 改良

一、我國(guó)電信行業(yè)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

從建國(guó)初期開(kāi)始，我國(guó)電信行業(yè)經(jīng)歷了數(shù)次變革，歷次改革的目的都是為了打破壟斷，促進(jìn)電信行業(yè)健康發(fā)展。然而直到目前為止，較為理想的電信行業(yè)組織結(jié)構(gòu)仍未形成，壟斷仍未消除。2008年，網(wǎng)通和聯(lián)通合并成立新聯(lián)通；鐵通并入移動(dòng)，衛(wèi)通并入電信，此時(shí)電信市場(chǎng)三分局面基本形成。

根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，在壟斷市場(chǎng)上，一個(gè)或幾個(gè)廠商有能力影響或決定產(chǎn)品價(jià)格，這會(huì)直接導(dǎo)致市場(chǎng)的混亂。目前電信行業(yè)壟斷所引起的顯性后果就是價(jià)格昂貴、服務(wù)質(zhì)量差等問(wèn)題，隱性后果則更為嚴(yán)重，例如阻礙技術(shù)進(jìn)步、導(dǎo)致尋租、滋生腐敗等等。

二、壟斷形成的原因

許多專(zhuān)家反復(fù)強(qiáng)調(diào)，要改變當(dāng)下的局面，提高電信服務(wù)質(zhì)量，最根本的還是要放開(kāi)市場(chǎng)。那么電信行業(yè)如今的壟斷局面到底是有哪些因素引起的呢？為什么放開(kāi)市場(chǎng)如此困難？根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的壟斷理論，我們可以將壟斷的原因分為以下幾部分：資源壟斷、政府創(chuàng)造壟斷、自然壟斷。

（一）資源壟斷

電信產(chǎn)業(yè)屬于資源密集性產(chǎn)業(yè)，服務(wù)對(duì)象直接面對(duì)國(guó)家機(jī)會(huì)和普通用戶(hù)，在很多情況下對(duì)高質(zhì)量通信有很高要求。在資源密集性產(chǎn)業(yè)中，實(shí)力弱小的企業(yè)根本無(wú)力建立高質(zhì)量的覆蓋的網(wǎng)絡(luò)，低質(zhì)量的通信網(wǎng)絡(luò)造成資源的重復(fù)建設(shè)和浪費(fèi)。

另一方面，根據(jù)基本的通信知識(shí)，網(wǎng)絡(luò)信號(hào)是以正余弦電波的方式傳播的，頻率接近的頻道會(huì)產(chǎn)生交集，交集的點(diǎn)的能力就會(huì)因此發(fā)生變化，導(dǎo)致其解碼的時(shí)候出錯(cuò)，從而構(gòu)成干擾。因此，目前可以使用的通信頻道較窄，也不適合多家運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行建設(shè)。

（二）政府創(chuàng)造壟斷

網(wǎng)絡(luò)通信對(duì)國(guó)家信息安全的影響很大，所以我國(guó)采取行政命令和行政審批制度對(duì)其他廠商進(jìn)入電信市場(chǎng)進(jìn)行限制。

同時(shí)，電信作為傳統(tǒng)壟斷行業(yè)，它所服務(wù)的對(duì)象具有普遍性，而國(guó)內(nèi)用戶(hù)使用差異很大。好的高端用戶(hù)大多數(shù)在城市，中國(guó)的農(nóng)村人口占大多數(shù)且占地面積廣，平均每公里建設(shè)費(fèi)用和利用效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城市，市場(chǎng)的逐利性會(huì)讓盈利企業(yè)專(zhuān)注開(kāi)發(fā)城市用戶(hù)，放棄農(nóng)村市場(chǎng)。因此電信行業(yè)不可避免地需要政府進(jìn)行管理，以保證其所提供服務(wù)的穩(wěn)定性、產(chǎn)品質(zhì)量良好，并且還要把價(jià)格控制在多數(shù)人承擔(dān)的起的范圍內(nèi)，保證收取價(jià)格的標(biāo)準(zhǔn)要統(tǒng)一。

政府限制民營(yíng)和外資參與，同時(shí)又希望電信業(yè)保持良性競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)共同發(fā)展，故只能采取設(shè)立多家運(yùn)營(yíng)商來(lái)負(fù)責(zé)不同的具體業(yè)務(wù)、規(guī)定業(yè)務(wù)范圍、信號(hào)的標(biāo)準(zhǔn)等措施。

（三）自然壟斷

電信行業(yè)自然壟斷的體現(xiàn)主要在規(guī)模經(jīng)濟(jì)和巨大的沉沒(méi)成本。

第一，規(guī)模經(jīng)濟(jì)角度：電信行業(yè)的基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)被稱(chēng)為“最后一公里”，任何信號(hào)都會(huì)經(jīng)過(guò)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，因此隨著用戶(hù)數(shù)量的增長(zhǎng)，產(chǎn)品的邊際成本和平均成本都會(huì)隨之減小。數(shù)據(jù)表明，電信服務(wù)規(guī)模每增加1%，平均成本下降0.6%。因此，電信行業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)備一旦建成，其運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)于固定成本來(lái)說(shuō)確實(shí)相當(dāng)小，也就是說(shuō)，其可以形成巨大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。然而，要想讓電信行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)顯現(xiàn)出來(lái)，需要足夠的普及率。中國(guó)的國(guó)土有960萬(wàn)平方公里，顯而易見(jiàn)，這就意味著巨大的成本和相當(dāng)長(zhǎng)的回報(bào)周期。因此，一家廠商進(jìn)行壟斷反而可以節(jié)約成本，并且提高效率。

第二，巨大的沉沒(méi)成本：電信行業(yè)的初級(jí)階段網(wǎng)絡(luò)和設(shè)備的建設(shè)耗費(fèi)了大量的成本，其固定成本在總成本中的比重也是相當(dāng)巨大，而這種成本一旦投入就無(wú)法收回，也不能挪做他用。一個(gè)能供給1000萬(wàn)人口使用的電信基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)要耗費(fèi)380億到520億美元，而增設(shè)一條新路線要2000美元，如此高昂的費(fèi)用使得其他沒(méi)有實(shí)力的廠商很難進(jìn)入。如果放開(kāi)市場(chǎng)讓企業(yè)進(jìn)行自由競(jìng)爭(zhēng)，那么或是兩敗俱傷或是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，前者會(huì)造成巨大損失，后者則會(huì)形成新的壟斷勢(shì)力。

三、打破我國(guó)電信行業(yè)壟斷的措施

在研究如何打破我國(guó)電信行業(yè)的壟斷的問(wèn)題上，我們可以通過(guò)了解其他發(fā)展較好的國(guó)家過(guò)往的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，得出相應(yīng)的改良之策。為了使案例更有廣泛性，特選取亞洲國(guó)家韓國(guó)和歐美國(guó)家美國(guó)為例。

（一）發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)借鑒

1、韓國(guó)

韓國(guó)雖然是我們的鄰國(guó)，但是在電信行業(yè)的發(fā)展上卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)走在我們前面，并且一躍成為全球網(wǎng)絡(luò)覆蓋率最廣和網(wǎng)速最快的國(guó)家。韓國(guó)的電信行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)有以下幾點(diǎn)：

（1）政府制定寬帶發(fā)展優(yōu)先計(jì)劃，并保證執(zhí)行

上世紀(jì)90年代韓國(guó)就有了要發(fā)展成信息文明社會(huì)的計(jì)劃，因此在政策上就已經(jīng)走在了世界的前列。去年，在韓國(guó)通信委員會(huì)（KCC）的《面向未來(lái)的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展計(jì)劃》中提到，韓國(guó)政府計(jì)劃建設(shè)比現(xiàn)在網(wǎng)速快100倍的網(wǎng)絡(luò)，提高互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，爭(zhēng)取10年內(nèi)發(fā)展成為全球互聯(lián)網(wǎng)的領(lǐng)頭羊，同時(shí)制訂中、短期頻譜確保計(jì)劃，積極推進(jìn)寬帶化。

（2）政府大量投資寬帶基建行業(yè)

在過(guò)去幾年的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，韓國(guó)政府對(duì)寬帶基礎(chǔ)設(shè)施的投資達(dá)到700億美元，使韓國(guó)各地區(qū)得以快速布建寬帶網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。此外，韓國(guó)政府還熱衷于向?qū)拵袠I(yè)提供慷慨的政府鼓勵(lì)措施，例如為發(fā)展高速寬帶，政府花幾十億美元建設(shè)光纖主干線。韓國(guó)政府這些大量補(bǔ)貼舉措使得上網(wǎng)費(fèi)用在互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)還未普及的初始階段就可以相當(dāng)?shù)停瑸轫n國(guó)政府致力于個(gè)人電腦普和寬帶互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（3）循序漸進(jìn)，逐步放開(kāi)市場(chǎng)

1991年，為滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，韓國(guó)政府推出分級(jí)制度，把電信業(yè)務(wù)提供商分為三個(gè)等級(jí)，即：一般業(yè)務(wù)提供商、特殊業(yè)務(wù)提供商和增值業(yè)務(wù)提供商。為業(yè)務(wù)提供商進(jìn)入市場(chǎng)設(shè)置障礙，其目的是限制國(guó)外運(yùn)營(yíng)商進(jìn)入電信市場(chǎng)以緩解市場(chǎng)開(kāi)放給國(guó)內(nèi)運(yùn)營(yíng)商帶來(lái)的壓力。韓國(guó)的增值業(yè)務(wù)市場(chǎng)從此引入了競(jìng)爭(zhēng)。

1994年，韓國(guó)政府進(jìn)行第二次改革，打破一般業(yè)務(wù)提供商和特殊業(yè)務(wù)提供商之間的界限，在登記和頒發(fā)執(zhí)照時(shí)放寬對(duì)業(yè)務(wù)提供商進(jìn)入市場(chǎng)的限制。在個(gè)人通信服務(wù)領(lǐng)域、無(wú)線長(zhǎng)途（TRS）領(lǐng)域和無(wú)線數(shù)據(jù)領(lǐng)域都引入了競(jìng)爭(zhēng)。

1997年韓國(guó)進(jìn)行了第三次機(jī)構(gòu)調(diào)整，當(dāng)時(shí)，電信全球化浪潮席卷各國(guó)，韓國(guó)為遵守WTO基礎(chǔ)電信協(xié)議所規(guī)定的開(kāi)放時(shí)間表的要求，開(kāi)放了特殊業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)商服務(wù)。至此，韓國(guó)所有電信領(lǐng)域全部開(kāi)放。

2、美國(guó)

美國(guó)電信行業(yè)改革自1934年《通信法》產(chǎn)生開(kāi)始，中間有成功也有失誤，最終形成較成熟的行業(yè)市場(chǎng)。美國(guó)的電信行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)有以下幾點(diǎn)：

（1）從長(zhǎng)途電話業(yè)務(wù)開(kāi)始，逐漸放開(kāi)業(yè)務(wù)市場(chǎng)

1988年，美國(guó)司法部允伎悸竊詰縲判幸抵幸入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，1996年法院裁決對(duì)一家獨(dú)大的AT&T進(jìn)行分解，最終在長(zhǎng)途電信業(yè)務(wù)上引入了競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。然而此次改革雖然使一些廠商進(jìn)入到長(zhǎng)途電話業(yè)務(wù)，但其他業(yè)務(wù)仍在AT&T管轄下占據(jù)壟斷地位。1996年《電信法》頒布后，針對(duì)美國(guó)本地電話市場(chǎng)的壟斷性，集中度高且業(yè)務(wù)量大等特征，聯(lián)邦通信委員會(huì)決定在長(zhǎng)途電話方面引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，允許小企業(yè)以租借大企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的方式進(jìn)入本地電話市場(chǎng)并組建自己的網(wǎng)絡(luò)。

依據(jù)法律，促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，改善局面

1934年，美國(guó)成立了聯(lián)邦通信委員會(huì)并頒布了《通信法》，建立了電信監(jiān)管機(jī)構(gòu)，開(kāi)始對(duì)電信行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。1996年，美國(guó)頒布了新《電信法》，電信管制機(jī)構(gòu)加大了產(chǎn)業(yè)融合和鼓勵(lì)電信行業(yè)的全面競(jìng)爭(zhēng)。新《電信法》的出臺(tái)促進(jìn)了美國(guó)電信業(yè)的飛速發(fā)展。競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量大大增加，到2000年，所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有數(shù)十家甚至上百家運(yùn)營(yíng)商在提供服務(wù)，已經(jīng)具有比較充分的競(jìng)爭(zhēng)；競(jìng)爭(zhēng)使得運(yùn)營(yíng)商不斷創(chuàng)新，提供新型服務(wù)，同時(shí)電信行業(yè)的投資增長(zhǎng)有了大幅提高。

（3）以技術(shù)發(fā)展促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)

美國(guó)的科學(xué)技術(shù)一直是走在世界前列的，電信技術(shù)也不例外。如移動(dòng)電話、衛(wèi)星傳輸、寬帶、光纜等等。美國(guó)政府在制定管制政策時(shí)注意保護(hù)技術(shù)發(fā)明創(chuàng)新，對(duì)各種電信技術(shù)的選擇不干涉，讓市場(chǎng)決定技術(shù)的優(yōu)劣。

（二）我國(guó)電信行業(yè)改良的對(duì)策

1、堅(jiān)持循序漸進(jìn)的改革原則，建立長(zhǎng)期規(guī)劃

無(wú)論是韓國(guó)還是美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)都體現(xiàn)了循序漸進(jìn)的改革原則，這啟示我們，我們不能期待一次兩次變革就能完全改良目前的壟斷局面，而是要做好長(zhǎng)期規(guī)劃。電信行業(yè)的市場(chǎng)放開(kāi)是必然趨勢(shì)，但是過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)造成產(chǎn)業(yè)發(fā)展混亂，重復(fù)投資嚴(yán)重。美國(guó)歷史上曾經(jīng)有兩次完全放開(kāi)的自由競(jìng)爭(zhēng)，結(jié)果是導(dǎo)致了過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)業(yè)虧損。中國(guó)還是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，這樣的投資浪費(fèi)是無(wú)法承受的。因此，必須根據(jù)循序漸進(jìn)的原則，合理地控制運(yùn)營(yíng)商數(shù)量。至于具體的運(yùn)營(yíng)商的數(shù)值，也不能由完全由市場(chǎng)調(diào)節(jié)，還需要政府基于經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的宏觀調(diào)控以謀求競(jìng)爭(zhēng)與效益之間的平衡。

2、完善電信業(yè)的法規(guī)政策，建立良好的法律框架

良好的法律框架是保證電信改革順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。美國(guó)的電信行業(yè)改革就離不開(kāi)《電信法》的修改和貫徹實(shí)施。中國(guó)在電信行業(yè)改革過(guò)程中，國(guó)務(wù)院和相關(guān)部門(mén)的《條例》、《規(guī)定》、《指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件代替了部門(mén)立法，效力不足，成效不明顯。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家所推行的先立法后大規(guī)模改革相比，由于立法的缺位和政監(jiān)合一，在改革中屢屢出現(xiàn)無(wú)法可依，部門(mén)之間推諉扯皮的現(xiàn)象，難以保證服務(wù)質(zhì)量和效率。

到2000年我國(guó)才頒布《中華人民共和國(guó)電信條例》，然而其規(guī)定主要是電信資費(fèi)、資源和服務(wù)，缺乏具體的電信市場(chǎng)準(zhǔn)人規(guī)范和競(jìng)爭(zhēng)政策，在一定程度上阻礙了新企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)和新技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。因此我們需要制定一部規(guī)范的《電信法》來(lái)制定電信互通互聯(lián)規(guī)制、不對(duì)稱(chēng)規(guī)制、基礎(chǔ)設(shè)施共享規(guī)制等，打破在位壟斷者對(duì)資源的獨(dú)占，保證公平競(jìng)爭(zhēng)。

設(shè)立統(tǒng)一獨(dú)立的電信業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，確保法律的執(zhí)行和市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)

美國(guó)和韓國(guó)都有獨(dú)立的行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以遏制一系列不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象，而目前中國(guó)電信行業(yè)還存在著“多頭監(jiān)管”的現(xiàn)象，電信企業(yè)與政府相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。即便政府對(duì)電信市場(chǎng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了多次調(diào)整，仍然難以實(shí)現(xiàn)有效競(jìng)爭(zhēng)的格局。因此，打破電信的壟斷必須要建立獨(dú)立性的規(guī)制機(jī)構(gòu)，比如電信監(jiān)管委員會(huì)，明確電信監(jiān)管機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、權(quán)力和職責(zé)，包括反壟斷、兼并等管理權(quán)限，將電信監(jiān)管權(quán)力收縮到這個(gè)機(jī)構(gòu)，并賦予其獨(dú)立監(jiān)管的權(quán)力，真正實(shí)現(xiàn)政監(jiān)分離。

4、放開(kāi)技術(shù)規(guī)制，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新

電信的運(yùn)營(yíng)業(yè)和制造業(yè)是密不可分的，中國(guó)通信工業(yè)協(xié)會(huì)的《我國(guó)移動(dòng)通信設(shè)備2014年市場(chǎng)狀況及展望》中顯示，未來(lái)幾年運(yùn)營(yíng)商對(duì)高性能、低功耗、優(yōu)異圖形處理能力、支持多模多頻、支持多種連接的終端芯片的需求將日益旺盛。雖然目前國(guó)內(nèi)企業(yè)在移動(dòng)通信系統(tǒng)設(shè)備方面已經(jīng)具備一定優(yōu)勢(shì)，但通信芯片等核心基礎(chǔ)技術(shù)仍由高通等國(guó)外公司把控。信息安全事件的頻發(fā)要求國(guó)內(nèi)企業(yè)必須加大通信芯片方面的投入，逐步擺脫全面受制于國(guó)外廠商的局面。這就需要政府通過(guò)一系列政策鼓勵(lì)技術(shù)的創(chuàng)造與革新。我國(guó)在通信技術(shù)的選擇上實(shí)際上還是存在一定的規(guī)制和選擇偏好，這并不有利于新技術(shù)的涌現(xiàn)。因此，中國(guó)應(yīng)該向美國(guó)學(xué)習(xí)，一定程度上放開(kāi)技術(shù)規(guī)制，由市場(chǎng)來(lái)決定技術(shù)的優(yōu)劣。

四、結(jié)語(yǔ)

由上文可以看到，改變電信運(yùn)營(yíng)商的壟斷局面，政府還需要花大力氣。事實(shí)上，目前電信行業(yè)已經(jīng)嘗試著逐步向民間開(kāi)放，如長(zhǎng)城、東方有線等二級(jí)運(yùn)營(yíng)商，迪信通、愛(ài)施德等虛擬運(yùn)營(yíng)商的出現(xiàn)。然而這些企業(yè)在市場(chǎng)中還受到許多限制，尤其是依然受到了三大運(yùn)營(yíng)商的隱形壓制。在此，我們期待政府能夠在綜合考慮和借鑒經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，為打破電信行業(yè)的壟斷做出有力的新舉措。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊秀玉.中國(guó)電信行業(yè)行政壟斷與競(jìng)爭(zhēng)政策研究.山東大學(xué)博士論文，2010.

[2]胡珊.中國(guó)電信運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀與前景分析.電信網(wǎng)技術(shù)，2011.

[3]顧強(qiáng).中國(guó)電信體制改革政策配套效果研究.中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)，2012.

[4]周佳.我國(guó)電信行業(yè)的壟斷：原因、影響及對(duì)策.東北大學(xué)碩士論文，2013.

[5]張淑芳.行政壟斷的成因分析及法律對(duì)策.法學(xué)研究，1999.

[6]常穎.我國(guó)電信業(yè)壟斷問(wèn)題研究.長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2006.

[7]中商產(chǎn)業(yè)研究院.2015-2020年中國(guó)電信產(chǎn)業(yè)前景預(yù)測(cè)及投資咨詢(xún)報(bào)告.2015.

[8]張建平.美國(guó)電信體制改革及其對(duì)我國(guó)電信業(yè)改革的啟示.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究，2001.

[9]溫丹輝.美國(guó)電信改革得失評(píng)述及對(duì)中國(guó)電信改革的思考.世界電信，2005.

[10].美國(guó)電信規(guī)制改革及其啟示.中國(guó)科技產(chǎn)業(yè)，2008.

[11]韓國(guó)電信計(jì)劃斥資44億美元部署千兆互聯(lián)網(wǎng).計(jì)算機(jī)光盤(pán)軟件與應(yīng)用，2014.

第6篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

      三網(wǎng)融合后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加充分，最終會(huì)帶來(lái)價(jià)格和服務(wù)的提升；并且在三網(wǎng)的整合改造過(guò)程中，相關(guān)軟件、集成及設(shè)備供應(yīng)商等有望最先受益，導(dǎo)致該類(lèi)股票近期大漲。

三網(wǎng)融合的最終方案明確了廣電系統(tǒng)將負(fù)責(zé)IPTV集成播控平臺(tái)建設(shè)管理，廣電想拿到的基本都拿到了，也體現(xiàn)了管理層對(duì)于相對(duì)弱勢(shì)的廣電的政策傾斜。

何為三網(wǎng)融合？即電信網(wǎng)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)和有線電視網(wǎng)三大網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)技術(shù)改造能夠提供包括語(yǔ)音、數(shù)據(jù)、圖像等綜合多媒體的通信業(yè)務(wù)，具體有EPG計(jì)費(fèi)管理、通過(guò)有線網(wǎng)開(kāi)展完整的互聯(lián)網(wǎng)接入、數(shù)據(jù)傳送及IP電話業(yè)務(wù)等。

據(jù)悉，三網(wǎng)融合的方案已經(jīng)五易其稿，此次通過(guò)的方案已經(jīng)是第6稿征求意見(jiàn)稿。此前方案未獲通過(guò)的原因是，電信堅(jiān)持要求獲得“集成播控權(quán)”。所謂播控權(quán)，是指具有將相關(guān)視音頻類(lèi)的節(jié)目?jī)?nèi)容進(jìn)行播出與監(jiān)管的平臺(tái)，目前主要指IPTV和手機(jī)電視，是三網(wǎng)融合中運(yùn)營(yíng)商最希望獲得的籌碼。

而此次在內(nèi)容集成播控平臺(tái)上，以廣電系統(tǒng)完勝告終。試點(diǎn)方案明確，此前爭(zhēng)議的IPTV集成播控平臺(tái)的建設(shè)和管理權(quán)歸廣電總局獨(dú)家所有，而電信商只能通過(guò)合作曲線介入。

此外，在通過(guò)的試點(diǎn)方案中，工信部作出讓步，將不為廣電進(jìn)入電信相關(guān)業(yè)務(wù)設(shè)置障礙。此前工信部曾對(duì)廣電進(jìn)入電信業(yè)務(wù)設(shè)置門(mén)檻，廣電總局下屬單位有權(quán)開(kāi)展有線互聯(lián)網(wǎng)IP電話等業(yè)務(wù)，但僅有相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)權(quán)，而無(wú)電信號(hào)碼資源分配權(quán)。同時(shí)，有線電視運(yùn)營(yíng)商也可通過(guò)自己的網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展完整的互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入，但接入設(shè)施和城域網(wǎng)骨干網(wǎng)需與電信共同開(kāi)展。

三網(wǎng)融合是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，不會(huì)一蹴而就。三網(wǎng)融合試點(diǎn)方案也強(qiáng)調(diào)了時(shí)間計(jì)劃，即2010年到2012年為試點(diǎn)階段，2012年到2015年進(jìn)入推廣階段。在試點(diǎn)階段的三年，在試點(diǎn)城市內(nèi)，電信運(yùn)營(yíng)商要與有資質(zhì)的廣電集成播控方合作發(fā)展IPTV業(yè)務(wù)。

目前，一線城市都在積極爭(zhēng)取進(jìn)入首批名單。在前段時(shí)間業(yè)內(nèi)流傳的一份試點(diǎn)名單上，有10個(gè)城市很有希望，東部的發(fā)達(dá)城市有上海、南京和杭州，南部城市有深圳，東北城市有哈爾濱和沈陽(yáng)，西部城市有重慶，華中城市有武漢和長(zhǎng)沙，華北城市有山西忻州。整體布局覆蓋全國(guó)各個(gè)地區(qū)。

形象地說(shuō)，三網(wǎng)融合之后，老百姓的家里就不再會(huì)有那么多的線了，用一根線和一個(gè)屏幕就可以做三件事兒：打電話、上網(wǎng)、看電視。也就是說(shuō)，在不久的將來(lái)，手機(jī)、電視和電腦的三個(gè)屏幕可以合為一個(gè)，不必買(mǎi)多個(gè)終端。只要一根線和一個(gè)設(shè)備，上網(wǎng)、看電視和打電話就能全搞定。

更為直接的是，資費(fèi)應(yīng)將整體下降。三網(wǎng)融合后，工信部和廣電局雙向互進(jìn)后，電信企業(yè)、廣電企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)將集體參與，令市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加充分，也必然帶來(lái)更優(yōu)惠的價(jià)格和更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)電視、網(wǎng)絡(luò)電話以及互動(dòng)、點(diǎn)播等新業(yè)務(wù)也會(huì)令溝通方式多樣和便捷。有估算稱(chēng)，百姓每戶(hù)每年可以省去幾百元的開(kāi)支。

從廣電總局的角度而言，三網(wǎng)融合意味著廣電歷史上最大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施的再投入，實(shí)際上就是廣電在打造一個(gè)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的“全程全網(wǎng)”的網(wǎng)絡(luò)，用大量的資金去完成中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)和中國(guó)聯(lián)通這么多年所做的事。

根據(jù)行業(yè)分析師的預(yù)估算，每個(gè)省都需要有200億到500億元的投入，全程全網(wǎng)改造意味著超過(guò)6000億元的商機(jī)。再加上先前工信部披露的電信行業(yè)擬投入的光纖寬帶網(wǎng)絡(luò)建設(shè)投資1500億元，三網(wǎng)融合將擁有超過(guò)7500億元的新增份額。

三網(wǎng)融合涉及電信、電視、互聯(lián)網(wǎng)三大產(chǎn)業(yè)，因此融合帶來(lái)的巨大市場(chǎng)前景將使眾多行業(yè)獲益。而在三網(wǎng)的整合改造過(guò)程中，與三網(wǎng)融合相關(guān)的軟件以及電視制造等設(shè)備供應(yīng)商有望成為三網(wǎng)融合的最先受益者，而光通信行業(yè)至少在未來(lái)3年仍將保持高增長(zhǎng)速度?？梢灶A(yù)見(jiàn)，繼3G之后又一股信息通訊建設(shè)的熱浪將掀起，有四大板塊將從中受益。

首先、相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備板塊，設(shè)備生產(chǎn)商可能是有線運(yùn)營(yíng)商和電信公司增加網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及相關(guān)資本支出的最大受益者。

其次、廣電運(yùn)營(yíng)商和電信運(yùn)營(yíng)商板塊，三網(wǎng)融合推進(jìn)過(guò)程中，數(shù)字電視基本收視費(fèi)用的提升、優(yōu)惠政策、區(qū)域整合等將支撐有線網(wǎng)絡(luò)公司快速發(fā)展。

再次、內(nèi)容供應(yīng)商板塊，長(zhǎng)期來(lái)看，有線運(yùn)營(yíng)商和電信運(yùn)營(yíng)商的網(wǎng)絡(luò)條件/運(yùn)營(yíng)能力接近，關(guān)鍵在于誰(shuí)能提供更具有吸引力的內(nèi)容節(jié)目或服務(wù)應(yīng)用。三網(wǎng)融合后，內(nèi)容服務(wù)商將成為市場(chǎng)主導(dǎo)。

最后、技術(shù)提供類(lèi)公司，從技術(shù)上看，三網(wǎng)融合需要大量的接入服務(wù)，電信接入商直接受益。

在三網(wǎng)融合的進(jìn)程中最好借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，比如美國(guó)，要實(shí)現(xiàn)制衡與均衡，首先對(duì)于實(shí)力較弱的廣電進(jìn)行傾斜，等到廣電做大時(shí)再實(shí)行均衡策略。

    當(dāng)然要把握好一個(gè)度，不要像當(dāng)年電信業(yè)重組一樣，沒(méi)幾年中移動(dòng)再次做大做強(qiáng)，甚至無(wú)人能敵, 導(dǎo)致均衡策略失敗。

第7篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞：金融控股公司；金融控股公司法；整體修法；立法特點(diǎn)

為了推動(dòng)和促進(jìn)金融控股公司的建立與發(fā)展，許多國(guó)家（地區(qū)）頒布金融控股公司法，例如日本1997年的《金融控股公司整備法》、美國(guó)1999年的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》以及我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)2001年的《金融控股公司法》等。這些法律的頒布施行無(wú)疑將有助于規(guī)范金融控股公司的運(yùn)營(yíng)，維護(hù)金融安全與秩序并保護(hù)投資者的合法權(quán)益。目前，雖然我國(guó)金融業(yè)還正面臨著分業(yè)亦或混業(yè)發(fā)展的抉擇，而在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中各種金融控股公司卻在不斷悄然的出現(xiàn)與發(fā)展。因此，分析各國(guó)（地區(qū)）金融控股公司立法特點(diǎn)，借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，無(wú)疑將對(duì)我國(guó)立法規(guī)范金融控股公司的運(yùn)營(yíng)、維護(hù)金融安全與秩序有所裨益。

一、立法產(chǎn)生的背景及原因

首先，反抗傳統(tǒng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的壓抑是各國(guó)（地區(qū)）進(jìn)行金融控股公司立法的內(nèi)在原因。

其次，應(yīng)對(duì)國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)壓力，是各國(guó)（地區(qū)）進(jìn)行金融控股公司立法的外在原因。

再次，現(xiàn)實(shí)中金融機(jī)構(gòu)在法律空隙中從嚴(yán)格分業(yè)到混業(yè)的種種嘗試，是各國(guó)（地區(qū)）進(jìn)行金融控股公司立法直接動(dòng)力。

二、大多采取整體修法的立法模式

各國(guó)（地區(qū)）金融控股公司立法大多采取整體修法的方式，最終形成以“金融控股公司法”為核心，配套法律法規(guī)完備的系統(tǒng)化法律體系。金融控股公司是一種金融跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式，不僅與金融分業(yè)法律制度之間存在沖突與矛盾，而且其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中還將涉及到公司法中的人格否定和關(guān)聯(lián)交易、反壟斷法與反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、金融法上的信息披露制度等。金融控股公司的單項(xiàng)立法顯然無(wú)法徹底解決這些問(wèn)題，需要相關(guān)法律的配套性改革，這無(wú)疑是一個(gè)浩大系統(tǒng)的工程。針對(duì)這種情況，各國(guó)（地區(qū)）金融控股公司立法大多采取整體修法方式，即不是簡(jiǎn)單的事項(xiàng)立法，是對(duì)銀行法、保險(xiǎn)法、證券法及公司法等法律的修正匯集，這種立法模式不僅有助于節(jié)省立法成本，而且有助于金融控股公司立法與整個(gè)金融法律體系融合，減少規(guī)范的沖突，保障法律適用的公平。

通過(guò)整體修法之立法技術(shù)的運(yùn)用，注重單一法規(guī)的修正，并在立法過(guò)程中整合各個(gè)法規(guī)中相關(guān)條款，使金融法律相互銜接，不僅節(jié)省立法成本形成整體系統(tǒng)的法律體系，也減輕了各國(guó)金融機(jī)構(gòu)從“分業(yè)”向“混業(yè)”邁進(jìn)過(guò)程中對(duì)金融體制和金融法律體系的整體沖擊，為實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)渡創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

三、立法的監(jiān)管法性質(zhì)明顯

一方面，金融控股公司在性質(zhì)上屬于公司制金融企業(yè)，其設(shè)立、解散、組織形式等往往適用《公司法》中關(guān)于控股公司的一般規(guī)定，金融控股公司法中無(wú)須過(guò)多規(guī)定組織法性質(zhì)的內(nèi)容；另一方面，金融控股公司在運(yùn)營(yíng)中往往具有行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的傳遞等額外風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司立法在推動(dòng)本國(guó)金融控股公司發(fā)展、規(guī)范其運(yùn)營(yíng)行為、追求效率與效益的同時(shí)必須要兼顧金融系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定，防范可能的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。所以，規(guī)范和監(jiān)管往往是金融控股公司立法的重中之重。一般而言，金融控股公司立法的監(jiān)管法性質(zhì)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，新型監(jiān)管體制的設(shè)立。由于金融控股公司具有“集團(tuán)混業(yè)、經(jīng)營(yíng)分業(yè)”的特點(diǎn)，各國(guó)以往“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的金融監(jiān)管模式受到了挑戰(zhàn)。為了適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)金融控股公司的監(jiān)管，各國(guó)（地區(qū)）一般采取兩種模式設(shè)立新型監(jiān)管體制。一種為“功能性管理”模式，即選定一監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于金融控股公司架構(gòu)中最上層的“金融控股公司”的運(yùn)營(yíng)加以監(jiān)管，至于此架構(gòu)下的金融子公司，如銀行、證券、保險(xiǎn)等各個(gè)不同業(yè)務(wù)仍由金融業(yè)務(wù)原各自主管機(jī)關(guān)加以監(jiān)管。另一種是徹底整合金融監(jiān)管制度實(shí)行一元化跨業(yè)監(jiān)管模式，即成立一個(gè)獨(dú)立的金融監(jiān)管委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)等采取合并監(jiān)督管理，使監(jiān)管的效率最大化。

第二，經(jīng)營(yíng)范圍的確定。金融控股公司通過(guò)其不同的金融子公司從事銀行、證券或保險(xiǎn)等金融業(yè)務(wù)，并且一般不會(huì)對(duì)存款機(jī)構(gòu)或金融體系的安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)造成較大風(fēng)險(xiǎn)的。此外，法律通常又要求金融控股公司從事金融業(yè)，堅(jiān)持“金融業(yè)與工商業(yè)相分離”的基本原則，一般認(rèn)為工商企業(yè)控制金融業(yè)或金融機(jī)構(gòu)控制工商企業(yè)往往會(huì)產(chǎn)生不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)集中或利益沖突等弊端。

第三，業(yè)務(wù)規(guī)范的建構(gòu)。金融控股公司跨業(yè)經(jīng)營(yíng)各種金融業(yè)務(wù)，身為控股股東的金融控股公司有可能使特定子公司經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而由金融控股公司自己或其他子公司獲利，至于該特定子公司所生損失，基于公司法有限責(zé)任原則，卻僅以其對(duì)該特定子公司的投資額為限，其結(jié)果必然使該特定子公司的存款人、客戶(hù)或投資大眾的權(quán)益遭受損失。

第四，監(jiān)控機(jī)制的設(shè)計(jì)。由于金融控股公司運(yùn)營(yíng)具有一定風(fēng)險(xiǎn)性，為有效監(jiān)控金融控股公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，除應(yīng)建構(gòu)完整的經(jīng)營(yíng)規(guī)范及防弊措施之外，在立法中還應(yīng)設(shè)計(jì)嚴(yán)格的監(jiān)控機(jī)制。在金融控股公司法中的監(jiān)控機(jī)制一般包括事前監(jiān)控機(jī)制和事后監(jiān)控機(jī)制，以充分調(diào)動(dòng)和協(xié)調(diào)金融控股公司內(nèi)、外部監(jiān)控力量從多角度全方位對(duì)其運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)控。

四、給我國(guó)的啟示

按照現(xiàn)行的法律體系，我國(guó)金融業(yè)實(shí)行的是“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的模式，但是在1999年以美國(guó)通過(guò)《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》為標(biāo)志的世界金融業(yè)由分業(yè)經(jīng)營(yíng)再次走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大背景下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中逐步形成的各種金融控股公司卻在不斷打破分業(yè)的壁壘，走向混業(yè)的春天。如前所述，金融控股公司在運(yùn)營(yíng)中往往具有行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)的傳遞等額外風(fēng)險(xiǎn)。基于此，我國(guó)亦有必要借鑒和把握各國(guó)金融控股公司立法發(fā)展的特點(diǎn)與趨勢(shì)，制定和完善《金融控股公司法》，以期能夠規(guī)范金融控股公司的運(yùn)營(yíng)，維護(hù)金融安全與秩序并保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

一世界發(fā)達(dá)國(guó)家社?；鸨O(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）根據(jù)國(guó)情，依照法律，確立行政、監(jiān)管分立或統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)

社會(huì)保障基金監(jiān)管較成功的國(guó)家在推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)制度時(shí)，都首先注重法制建設(shè)，以其作為強(qiáng)制性監(jiān)管的依據(jù)和行為規(guī)范。如英國(guó)1911年頒布的《國(guó)民保險(xiǎn)法》、美國(guó)1935年頒布的《社會(huì)保障法案》、瑞典1962年通過(guò)并頒布實(shí)施的《國(guó)民保險(xiǎn)法》、新加坡1955年7月通過(guò)的《中央公積金法》，都作為本國(guó)綜合性社會(huì)保障法律確立了各自的社會(huì)保障體制。

在具體監(jiān)管結(jié)構(gòu)上，各國(guó)依據(jù)國(guó)情不同，分別建立起行政、監(jiān)管分立或統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)。如美日等國(guó)實(shí)行行政與監(jiān)管的分立。在美國(guó)負(fù)責(zé)社?；鸨O(jiān)管的機(jī)構(gòu)包括：勞工部、國(guó)內(nèi)稅務(wù)局、社會(huì)保障局、養(yǎng)老金收益保險(xiǎn)公司、社會(huì)保障信托基金委員會(huì)等，其中，聯(lián)邦社會(huì)保障計(jì)劃的監(jiān)管組織以財(cái)政部和獨(dú)立的社會(huì)保障局為主，勞動(dòng)部配合；作為第二支柱的私有養(yǎng)老計(jì)劃的監(jiān)管以勞動(dòng)部為主，財(cái)政部等起配合作用。具體行政管理部門(mén)為聯(lián)邦政府的社會(huì)保障署，在全國(guó)有1000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，具體從事社會(huì)保障稅繳納情況記錄、受益資格認(rèn)定、咨詢(xún)以及資金發(fā)放等工作。在日本，監(jiān)管與具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)分立，其監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括中央和地方兩級(jí)，中央行政管理機(jī)構(gòu)為厚生省和勞動(dòng)省，地方行政管理機(jī)構(gòu)為都道府縣，其國(guó)民年金課負(fù)責(zé)有關(guān)年金的行政管理工作，并對(duì)所轄市村町進(jìn)行指導(dǎo)；保險(xiǎn)課負(fù)責(zé)健康保險(xiǎn)的實(shí)施及指導(dǎo)、監(jiān)督工作。執(zhí)行機(jī)構(gòu)也分中央和地方兩級(jí)。中央執(zhí)行機(jī)構(gòu)為社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中心，負(fù)責(zé)匯總、處理地方執(zhí)行機(jī)構(gòu)的投保人資料。地方執(zhí)行機(jī)構(gòu)為社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)所(全國(guó)共304家)，負(fù)責(zé)投保人加入健康保險(xiǎn)和年金的資格認(rèn)證、注冊(cè)、檔案記錄和保險(xiǎn)費(fèi)收支手續(xù)等方面的工作。

英國(guó)、瑞典等國(guó)建立了行政、監(jiān)管統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)，其監(jiān)管主體具有較強(qiáng)的獨(dú)立性。英國(guó)社?；鹩缮鐣?huì)保障部集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，并由各相關(guān)機(jī)構(gòu)分級(jí)執(zhí)行。就國(guó)民保險(xiǎn)和社會(huì)救助而言，社會(huì)保障部不僅是其監(jiān)管機(jī)構(gòu)，亦是直接辦理組織，從個(gè)人保障賬號(hào)的管理、待遇資格的審查，到資金的發(fā)放，都由社會(huì)保障部負(fù)責(zé)，社會(huì)保障部既是規(guī)則的制定者，又是規(guī)則的執(zhí)行者、監(jiān)督者。在瑞典，社會(huì)保障基金統(tǒng)一由國(guó)家社會(huì)保障委員會(huì)進(jìn)行管理，該委員會(huì)設(shè)在國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)局。各級(jí)地方政府成立專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)，形成從中央到地方的獨(dú)立、統(tǒng)一的專(zhuān)門(mén)網(wǎng)絡(luò)。

（二）強(qiáng)化執(zhí)法權(quán)威，確立監(jiān)管主體獨(dú)立性，加強(qiáng)垂直管理，加強(qiáng)各監(jiān)管主體協(xié)調(diào)機(jī)制

社?；鹗潜Ｕ蠂?guó)民福利的重要公共基金，各國(guó)都建立了法律法規(guī)以確?；鸬陌踩芾砼c運(yùn)營(yíng)。各發(fā)達(dá)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管組織各具特色，但都表現(xiàn)出以下特點(diǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)行政管理部門(mén)都注重強(qiáng)化執(zhí)法權(quán)威，確立監(jiān)管主體獨(dú)立性，加強(qiáng)垂直管理，并確立各監(jiān)管主體的協(xié)調(diào)機(jī)制。

以美國(guó)為例，其監(jiān)管結(jié)構(gòu)中十分重要的社保和醫(yī)療統(tǒng)籌基金信托董事會(huì)，由財(cái)政部長(zhǎng)任董事會(huì)主席，勞工部部長(zhǎng)、醫(yī)療衛(wèi)生部部長(zhǎng)和社會(huì)保障總局局長(zhǎng)為董事，另有兩名獨(dú)立董事，由總統(tǒng)任命，參議院批準(zhǔn)。具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和監(jiān)管權(quán)威，同時(shí)加強(qiáng)了各部門(mén)協(xié)調(diào)。社保局在1994年克林頓總統(tǒng)改組社保體系時(shí)，升級(jí)為獨(dú)立的、直接向總統(tǒng)和國(guó)會(huì)匯報(bào)的機(jī)構(gòu)，其各種具體的制度規(guī)定是全國(guó)統(tǒng)一的，各州不得與之相抵觸。此外，1994年，克林頓總統(tǒng)創(chuàng)立常設(shè)的“社會(huì)保障咨詢(xún)理事會(huì)”(SocialSecurityAdvisoryBoard)是一個(gè)跨黨派的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于行政部門(mén)，進(jìn)行整體監(jiān)督咨詢(xún)和評(píng)估，保證了監(jiān)管體系的獨(dú)立、總體協(xié)調(diào)。

英國(guó)由社會(huì)保障部集中統(tǒng)一，各相關(guān)機(jī)構(gòu)分級(jí)執(zhí)行。瑞典社會(huì)保障基金統(tǒng)一由國(guó)家社會(huì)保障委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督、管理，該委員會(huì)設(shè)在國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)局，各級(jí)地方政府也都成立了專(zhuān)門(mén)的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)，這些社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)作為一個(gè)獨(dú)立的行政部門(mén)或全額事業(yè)單位，不依附于任何別的部門(mén)，并按照行政區(qū)劃分級(jí)設(shè)置自上而下的獨(dú)立體系。

二、我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的有效性研究及政策建議

（一）我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管現(xiàn)狀

1997年，我國(guó)實(shí)行社會(huì)保障基金收支兩條線管理模式，財(cái)政部介入社會(huì)保障基金的管理和運(yùn)行并承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)管職能。1998年，勞動(dòng)和社會(huì)保障部設(shè)立了社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督司，各地勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)也設(shè)置了相應(yīng)的基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，初步確立了我國(guó)社?；鸨O(jiān)管體系。

在基金管理方面，存在著管理體制不順暢和監(jiān)管建設(shè)滯后等問(wèn)題。地方政府違規(guī)現(xiàn)象頻繁，部分地方?jīng)]有將社?；甬?dāng)做公共資金，對(duì)基金的重要性認(rèn)識(shí)不夠，將其作為地方性的資金。監(jiān)管力量較薄弱、監(jiān)督體制不順。同時(shí)，由于立法層次較低，執(zhí)法缺乏相應(yīng)的權(quán)威性和穩(wěn)定性。橫向?qū)τ嘘P(guān)部門(mén)，縱向?qū)Φ胤秸?，都存在一些監(jiān)督不力的問(wèn)題。逐步搭建企業(yè)年金的制度構(gòu)架和市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)的基本模式，亦日益成為提高社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管有效性的重要課題。

（二）完善社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管，加強(qiáng)監(jiān)管有效性的政策建議

1.強(qiáng)化監(jiān)管力量，適當(dāng)集中，加強(qiáng)社?；鸨O(jiān)管體系改革。

目前，每年五項(xiàng)社?；鸬氖罩б?guī)模超過(guò)2萬(wàn)億元，監(jiān)管力量與當(dāng)前監(jiān)督工作的需要不匹配，監(jiān)督力量薄弱?？蛇m當(dāng)強(qiáng)化相關(guān)監(jiān)管力量，以滿足社?；疬\(yùn)營(yíng)、管理的需要。在監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)方面，從社?；鸨O(jiān)管組織結(jié)構(gòu)的國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)、我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情及長(zhǎng)遠(yuǎn)的制度穩(wěn)定出發(fā)，可采用以法制監(jiān)管為核心、適當(dāng)集中的綜合模式，在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管的集中度，以構(gòu)建一個(gè)主輔分明、多重監(jiān)管的社保基金監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，需要積極研究探討基金監(jiān)督獨(dú)立于社會(huì)保障行政事務(wù)的設(shè)立。

2.提升統(tǒng)籌層次，加強(qiáng)垂直管理。

目前，大多數(shù)國(guó)家的基本社會(huì)保障采取由中央政府集中統(tǒng)籌的方式進(jìn)行管理和運(yùn)作。在這種模式下，中央政府負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定重大的全國(guó)性社會(huì)保障政策，具體事務(wù)絕大部分由中央政府在各地的派出機(jī)構(gòu)承擔(dān)，地方政府只是根據(jù)自身財(cái)力大小提供一些補(bǔ)充性的、地方性的社會(huì)服務(wù)。在中國(guó)目前以縣級(jí)統(tǒng)籌為主的條件下，社?；鸬墓芾砗瓦\(yùn)作更多地集中在地方政府的手里，如果制約和監(jiān)管不利，就會(huì)為一些挪用和違規(guī)案件提供機(jī)會(huì)。因些，無(wú)論從防范化解風(fēng)險(xiǎn)的角度，還是從基金管理和監(jiān)督的角度，提升統(tǒng)籌層次、加強(qiáng)垂直管理是下一階段中國(guó)社?；鸨O(jiān)管改革的重要方向之一。

3.推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的市場(chǎng)化。

目前，歐美發(fā)達(dá)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管向市場(chǎng)化發(fā)展，拉美、東歐國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管市場(chǎng)化的步伐亦在加快。我國(guó)近年來(lái)相繼頒布的企業(yè)年金法規(guī)和規(guī)章，已逐步搭建起企業(yè)年金的制度構(gòu)架和市場(chǎng)化管理運(yùn)營(yíng)的基本模式。市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)以后，企業(yè)年金的管理體制發(fā)生變化，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不直接參與管理，企業(yè)年金按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)入資本市場(chǎng)運(yùn)作，金融機(jī)構(gòu)成為社?；鸸芾磉\(yùn)營(yíng)主體。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可綜攬全局，強(qiáng)化各種制度，規(guī)范市場(chǎng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管的市場(chǎng)化。具體如：對(duì)原來(lái)建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)向企業(yè)年金制度過(guò)渡的指導(dǎo)意見(jiàn)，按照平穩(wěn)、有序、合規(guī)、安全的原則，指導(dǎo)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)做好接收管理運(yùn)營(yíng)工作；總結(jié)第一批企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)管理資格進(jìn)行適當(dāng)整合，適時(shí)進(jìn)行第二批企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定；繼續(xù)完善企業(yè)年金配套政策，研究擬定企業(yè)年金集合計(jì)劃管理辦法，解決中小企業(yè)參加企業(yè)年金的實(shí)際問(wèn)題；會(huì)同有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)、組織中介力量，對(duì)企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

【參考文獻(xiàn)】

1.巴曙松，《中國(guó)金融市場(chǎng)大變局》[M]，北京大學(xué)出版社，2006。

2.巴曙松，“基于風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)年金監(jiān)管框架構(gòu)建：對(duì)中國(guó)監(jiān)管狀況的評(píng)估及其發(fā)展展望”，工作論文。

3.巴曙松等，“社?；鸸芾硖綄ぶ贫葍?yōu)化之路”[N]，第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)，2007.1.4。

4.林治芳，《社會(huì)保障資金管理》[M]，北京：科學(xué)出版社，2007。

5.鄧聿文，“社?；鹈媾R監(jiān)管和投資模式的創(chuàng)新”[J]，中國(guó)社會(huì)導(dǎo)刊，2007.4。

6.張國(guó)平，“我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金制度中存在的問(wèn)題及對(duì)策”[J]，財(cái)會(huì)研究，2005.2。

7.勞動(dòng)和社會(huì)保障部，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局，“2005年度勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)”[R]，2005。

8.范曉勇，“陳良司長(zhǎng)訪談：審計(jì)是社?；鸨O(jiān)督體系中的重要環(huán)節(jié)”，2007.4。

9.袁澤春，“劉梅同志訪談：基金監(jiān)督工作面臨前所未有的新形勢(shì)”，2007.1。

10.呂學(xué)靜，日本社會(huì)保障制度[M]，北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2000。

11.和春雷，社會(huì)保障制度的國(guó)際比較[M]，北京：法律出版社，2001。

12.和春雷等，當(dāng)代德國(guó)社會(huì)保障制度[M]，北京：法律出版社，2001。

13.李珍，社會(huì)保障理論[M]，北京：中國(guó)勞動(dòng)與社會(huì)保障出版社，2001。

14.顧俊禮，福利國(guó)家論析[M]，北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2002。

15.孫建勇，社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)[M]，北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2004。

16.StiglitsJ.E.andAndrewWeiss，1981，CreditRationinginMarketWithImperfectInformation,AmericanEconomicRevier，73(3)：393-410.

17.MeltzerA.H.1967，MarginsintheRegulationofFinancialInstitutions，TheJournalOfPoliticalEconomy,VOL75：482-511.

18.Goodhart，C.A.E，etc，(1977)FinancialRegulation：Why,HowandWhereNow?BankofEngland.

19.DavidBlack.PensionSchemeandPensionFundsintheUnitedKingdom[M].Oxford：OxfordUniversityPress.1995.

20.SvenEOllson.SocialPolicyandWelfareStateinSweden[M].Lund：Arkivforlag，1993.

21.AlexzanderDavidson.TwoModelofWelfare：theOriginsandDevelopmentoftheWelfareStateinSwedenandNewZealand1888-1988[M].Stockholm：StockholmUniversityPress.1989.

第9篇：運(yùn)營(yíng)監(jiān)管論文范文

論文關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)信息披露，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，監(jiān)管主體，關(guān)聯(lián)方交易

 

在我國(guó)資本市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)張的大環(huán)境下，股份制企業(yè)特別是上市公司迅猛發(fā)展。但是，隨著政府公共監(jiān)督影響和社會(huì)媒體關(guān)注度明顯提高，上市公司的誠(chéng)信問(wèn)題日益成為公眾普遍詬病的焦點(diǎn)。特別是近年來(lái)上市公司一系列造假事件如銀廣廈、ST猴王、ST金泰、藍(lán)田股份等，使上市公司在股民們心目中的形象一落千丈。所以，因涉及到上市公司會(huì)計(jì)信息相關(guān)性和可靠性，會(huì)計(jì)信息披露已成為上市公司與輿論社會(huì)直接接觸的主要途徑。另外，在現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)中，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，越來(lái)越多的上市公司面臨內(nèi)部管理與規(guī)模經(jīng)營(yíng)不相適應(yīng)的困境，公司管理層為了自身利益或出于保護(hù)既得利益而隱瞞公司本應(yīng)披露的公開(kāi)信息甚至散播虛假信息。以此造成了管理層和投資者在會(huì)計(jì)信息供應(yīng)與需求之間兩者的矛盾。上市公司的會(huì)計(jì)信息披露，是證券市場(chǎng)最重要的信息之一，是投資者和相關(guān)信息需求者最直接、最主要的信息來(lái)源，是反映一個(gè)上市公司經(jīng)營(yíng)狀況和資金運(yùn)行情況的晴雨表。會(huì)計(jì)信息披露的嚴(yán)重失真會(huì)影響信息使用者(包括投資者、債權(quán)人、中小股東等)和監(jiān)管者（政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)）判斷上市公司的真實(shí)情況，對(duì)其盈利能力和發(fā)展能力錯(cuò)誤做出結(jié)論，進(jìn)而誤導(dǎo)投資決策。另外，從目前現(xiàn)狀來(lái)看小論文，上市公司對(duì)會(huì)計(jì)信息披露的程度尚不十分規(guī)范。離監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司披露會(huì)計(jì)信息的范圍和詳細(xì)程度的要求還有一定的距離。因此，基于社會(huì)信息風(fēng)險(xiǎn)考慮，上市公司亟需引入規(guī)范會(huì)計(jì)信息披露的理念，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息披露問(wèn)題的管理和協(xié)調(diào)，促進(jìn)其信息披露體系完善并增進(jìn)投資者了解企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和資金狀況。

一、影響上市公司會(huì)計(jì)信息披露的因素分析

會(huì)計(jì)信息披露的控制效果好壞,在很大程度上取決于上市公司的治理結(jié)構(gòu)、監(jiān)管體系、管理層對(duì)信息披露的重視程度。研究影響上市信息披露的因素，是了解會(huì)計(jì)信息披露的運(yùn)用和規(guī)范程度。從這些因素入手并分析如何使上市公司有更強(qiáng)烈的動(dòng)機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行更加詳盡和高質(zhì)量的披露，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者發(fā)現(xiàn)上市企業(yè)在日常管理活動(dòng)中潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)演變成現(xiàn)實(shí)，起到保護(hù)資產(chǎn)安全的作用。對(duì)會(huì)計(jì)信息的影響因素從以下幾個(gè)方面分析：

1．上市公司的治理結(jié)構(gòu)。上市公司治理結(jié)構(gòu)與上市公司信息披露是顯著相關(guān)的，更多公司治理結(jié)構(gòu)的因素將會(huì)影響會(huì)計(jì)信息披露的相關(guān)政策規(guī)定。監(jiān)事總規(guī)模較大、董事長(zhǎng)與總經(jīng)理職務(wù)分離不由一人兼任披露會(huì)計(jì)信息的情況較好。根據(jù)上市公司發(fā)展?fàn)顩r和治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，投資者運(yùn)用其對(duì)治理結(jié)構(gòu)健全的了解信息和統(tǒng)計(jì)資料，測(cè)算結(jié)構(gòu)指標(biāo)及指標(biāo)體系，反映上市公司管理層在行業(yè)中的口碑和財(cái)務(wù)狀態(tài)，為決策評(píng)價(jià)和決策提供參考。

2．監(jiān)管機(jī)構(gòu)。上市公司的證券主管機(jī)關(guān)一般僅就重大事項(xiàng)或違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)管，假如涉及到市場(chǎng)欺詐、會(huì)計(jì)信息失真，要由證券主管機(jī)關(guān)介入處理，并由證券交易所對(duì)上市公司定期報(bào)告實(shí)施事先登記、事后審核。對(duì)上市公司臨時(shí)公告實(shí)施事前形式審核，督促上市公司依法真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公允地披露信息。除此以外，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)為上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具審計(jì)意見(jiàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督。政府監(jiān)管部門(mén)也隨時(shí)收集上市公司會(huì)計(jì)信息的變化資料，以此加強(qiáng)對(duì)上市公司披露信息的監(jiān)督和監(jiān)管，以保護(hù)信息使用者的利益。

3．管理層的重視程度。只有上市公司的管理層真正意識(shí)到會(huì)計(jì)信息披露規(guī)范的重要性，才會(huì)有較強(qiáng)的動(dòng)機(jī)真實(shí)披露經(jīng)營(yíng)管理信息，建立起適應(yīng)本公司的信息披露控制體系。在經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了變化以及隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷的發(fā)展，上市公司的披露政策和范圍也不斷發(fā)生調(diào)整，在這種情況下，管理層對(duì)會(huì)計(jì)信息的態(tài)度也會(huì)影響到信息披露的范圍和詳細(xì)程度。

二、目前上市公司信息披露存在的弊端

目前，上市公司在會(huì)計(jì)信息披露環(huán)節(jié)上，出現(xiàn)了一些存在弊端，客觀分析如下：

1、夸大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，披露缺乏及時(shí)性。

我國(guó)公開(kāi)發(fā)行股票的上市公司公司信息披露實(shí)施細(xì)則中雖然規(guī)定了股份有限公司提供的中期報(bào)告的時(shí)間期限，但在實(shí)際執(zhí)行中，雖然大部分上市公司都能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露年度報(bào)告和中期報(bào)告，但存在著披露時(shí)間偏晚的現(xiàn)象，有的公司直到規(guī)定披露時(shí)間的最后期限才公布企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告而對(duì)于臨時(shí)重大事件的披露小論文，從而降低了相關(guān)信息及其他信息的及時(shí)性，直接影響到眾多投資者的切身利益。

2、信息披露不充分，信息含量偏低。

現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的信息含量主要是以財(cái)務(wù)信息為主，缺乏非財(cái)務(wù)信息以及企業(yè)背景信息的披露，這樣子使信息使用者缺乏對(duì)企業(yè)的全面了解，如缺乏分部信息的披露、衍生金融工具運(yùn)用的披露、核心業(yè)務(wù)與非核心業(yè)務(wù)的區(qū)分、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易報(bào)表定項(xiàng)目的不確定性披露等信息。

3、信息披露不客觀不真實(shí)。

上市公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況惡化，為避免退市，鋌而走險(xiǎn)，編造和捏造虛假原始憑證，操縱會(huì)計(jì)信息，致使信息使用者難以對(duì)上市公司進(jìn)行合理的判斷并正確地作出決策，最終導(dǎo)致理性的投資者失去了對(duì)市場(chǎng)的信心。

4、目前監(jiān)管體系薄弱，監(jiān)管手段落后。

證券會(huì)等政府監(jiān)督機(jī)構(gòu)包括上市公司內(nèi)部的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督手段落后，有些還存在監(jiān)管人員不足的現(xiàn)象。在此情況下，監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司會(huì)計(jì)造假發(fā)現(xiàn)的可能性是較小的。再加上主要依靠行政處罰手段來(lái)打擊上市公司的會(huì)計(jì)信息造假，對(duì)直接負(fù)責(zé)人追究刑事責(zé)任的不多，民事賠償也是微乎其微。

三、對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息披露問(wèn)題采取的對(duì)策

會(huì)計(jì)信息披露的有效控制和規(guī)范發(fā)展,不僅牽涉到上市公司的監(jiān)督控制和投資者資金的安全性,而且關(guān)系到上市公司財(cái)務(wù)資源運(yùn)營(yíng)的持續(xù)發(fā)展和戰(zhàn)略定位，直接決定著上市公司的興衰成敗和社會(huì)系統(tǒng)誠(chéng)信建設(shè)。在會(huì)計(jì)信息披露控制過(guò)程實(shí)現(xiàn)上市公司發(fā)展目標(biāo)，強(qiáng)化信息披露程序和內(nèi)容的規(guī)范發(fā)展，兼顧未來(lái)發(fā)展完善的需要，實(shí)現(xiàn)服務(wù)于投資者和股東的目標(biāo)。具體可以從以下幾個(gè)方面做起:

1.完善會(huì)計(jì)信息披露內(nèi)容規(guī)定,強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息披露的管理力度。上市公司要改善會(huì)計(jì)信息披露狀況，落實(shí)好管理層和監(jiān)事會(huì)的責(zé)任。證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)也要在披露內(nèi)容規(guī)定的制訂上加大力度和宣傳，并統(tǒng)一規(guī)范化的格式準(zhǔn)確性則，確保披露內(nèi)容與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定相接軌，并對(duì)上市公司明確相關(guān)披露要求，要其對(duì)存在欠缺的披露內(nèi)容作出補(bǔ)充。如規(guī)定招股說(shuō)明書(shū)中要作出盈利預(yù)測(cè)和相關(guān)解釋資料。

2. 完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束和控制。

目前我國(guó)上市公司管理層的股權(quán)責(zé)任意識(shí)淡薄，可通過(guò)引入外部董事改變上市公司內(nèi)部人控制狀況。大力培育資本市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者以及建立市場(chǎng)化的動(dòng)態(tài)的激勵(lì)機(jī)制等措施來(lái)完善公司治理結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)社會(huì)公眾股股東;充分利用外部資金，使其積極參與到公

司治理中來(lái)。保持合理的股權(quán)集中度，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，充分發(fā)揮社會(huì)公眾股股東和監(jiān)事會(huì)的力量，促進(jìn)投資者對(duì)上市公司的發(fā)展充滿信心。

3. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息披露監(jiān)管主體建設(shè)，提高監(jiān)管水平。

加強(qiáng)對(duì)上市公司信息披露的監(jiān)管小論文，轉(zhuǎn)變內(nèi)部監(jiān)事會(huì)職能，加強(qiáng)自律性組織的自律監(jiān)管，通過(guò)相應(yīng)的正式制度安排和非正式制度安排，充分發(fā)揮自律監(jiān)管的作用。另外，證券監(jiān)管部門(mén)要建立起上市公司信息監(jiān)查員制度，派出相應(yīng)機(jī)構(gòu)或監(jiān)查員到各上市公司，對(duì)上市公司的信息包括招股說(shuō)明書(shū)、中報(bào)、年報(bào)、股利分配信息等的生成和披露加以監(jiān)督，加大監(jiān)管執(zhí)法力度。

四、結(jié)語(yǔ)

完善規(guī)范的上市公司會(huì)計(jì)信息披露工作，提高監(jiān)管的有效性，切實(shí)保護(hù)投資者和社會(huì)公眾利益，這項(xiàng)任務(wù)相對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀而言顯得任重道遠(yuǎn)，形勢(shì)嚴(yán)峻。但通過(guò)加強(qiáng)改革和提高認(rèn)識(shí)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)看，必定會(huì)使會(huì)計(jì)信息披露在質(zhì)和量?jī)煞矫娓弦粚訕?，完善?huì)計(jì)信息披露規(guī)范性和有效性水平，改善信息披露環(huán)境，增強(qiáng)社會(huì)公眾的投資信心，促進(jìn)證券市場(chǎng)公正健康發(fā)展的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]王頂柱，“上市公司會(huì)計(jì)信息披露中的若干問(wèn)題探析”，《會(huì)計(jì)之友》，2004年6月。

[2]鄭麗，“上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題及對(duì)策淺析”，《財(cái)會(huì)研究》，2009年2月。

[3]袁金平，“淺談我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露的合理有效性”，《信息技術(shù)》，2010年35期。

[4]李靜萍，“上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在的問(wèn)題及解決的對(duì)策”，《經(jīng)濟(jì)師》，2010年12月。

[5]呂景彩，“上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在問(wèn)題的對(duì)策思考”，《財(cái)政監(jiān)督》，2008年5月。