工作調(diào)動申請報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：工作調(diào)動申請報(bào)告范文

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

首先感謝您多年來對我的關(guān)心和照顧，同時(shí)感謝領(lǐng)導(dǎo)在百忙中審閱我的申請書!

我叫，，年月生，文化。自年月參加工作以來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下我非常熱愛本職工作。先后從事過、等多種崗位，現(xiàn)就職于湖南省衡陽市江東中醫(yī)院，任副院長。

參加工作多年來，我一直聽從領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力把自己的工作做到最好，兢兢業(yè)業(yè)，吃苦耐勞，愛崗敬業(yè)，無私奉獻(xiàn)，從每一件小事做起，從點(diǎn)點(diǎn)滴滴做起，在平凡的崗位上作出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)，受到行領(lǐng)導(dǎo)和同事一致好評。無論在什么崗位上我都干一行，愛一行，鉆一行，為了盡快掌握新業(yè)務(wù)，我認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度和業(yè)務(wù)知識，閱讀各種業(yè)務(wù)文件，針對其中的難點(diǎn)、疑點(diǎn)反復(fù)鉆研，做到真正吃透掌握。在廉潔自律方面，年的工作中我時(shí)刻以一個(gè)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，以黨員先進(jìn)性教育活動為動力，以良好的大局意識、創(chuàng)新意識和責(zé)任意識，投入到工作當(dāng)中去，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，面對人民群眾，以優(yōu)異的成績來報(bào)答組織對我的栽培和厚望。這些成績都是在領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下取得的，我特別感謝幫助我的各位領(lǐng)導(dǎo)。

但是唯一讓我感到遺憾的是因?yàn)榻虒W(xué)而虧欠了家庭許多，因工作需要，在目前的崗位需要經(jīng)常不能回家。而我的父母在家務(wù)農(nóng)，每次看到他們疲憊的身子就讓我不禁慚愧萬分。百善孝為先，有父母才有我，他們當(dāng)了一輩子的農(nóng)民，終于把我培養(yǎng)成材，現(xiàn)在他們也老了，我很希望在他們后半生中能多在他們的身邊陪陪他們，孝順?biāo)麄儯M盡孝道，做子女應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。

我深知我如果從醫(yī)院調(diào)入司檢法系統(tǒng)工作轉(zhuǎn)變會很大，需要有很多的知識，但是我相信以我勤善樂思的工作適應(yīng)能力，我一定會用最短的時(shí)間來適應(yīng)和勝任這份工作：

一、端正思想，明確責(zé)任

千里之行始于足下，要成為一名優(yōu)秀的司檢法系統(tǒng)工作者，不是一朝一夕就能做到的事情。我有這個(gè)信心也有這樣的毅力。在未來的工作中，我將堅(jiān)持“公正司法，一心為民”，始終把履行職能、服務(wù)黨和國家大局作為工作的重要方面，樹立集體主義價(jià)值觀和健康向上的人生觀肩負(fù)起一個(gè)司檢法系統(tǒng)工作者的責(zé)任與使命，將一生獻(xiàn)給我司檢法事業(yè)，這是我對社會，對學(xué)生，對家長的莊嚴(yán)承諾。

二、不斷提高，強(qiáng)化素質(zhì)

第2篇：工作調(diào)動申請報(bào)告范文

?我叫羅**，今年27歲，大專文化。1996年畢業(yè)分配到市麻制品廠工作，后主動服從大局辦理停薪留職手續(xù)，勞動關(guān)系轉(zhuǎn)到市勞動局等待重新安排，之后先在市會汽公司，市政府機(jī)關(guān)保衛(wèi)科參加工作，現(xiàn)在中國聯(lián)通郴州分公司工作，在工作期間，因工作能力強(qiáng)，愛崗敬業(yè)，成績突出多次受到表彰。現(xiàn)因個(gè)人事業(yè)及工作需要，特申請調(diào)動到市園林處工作。能夠到園林處工作是我的光榮與夢想，能夠和園林處眾多優(yōu)秀人才共事是我的榮譽(yù)和驕傲！在將來的工作當(dāng)中，我決不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)對我的信任和期望，我必將格守紀(jì)律、勤勉努力、認(rèn)真學(xué)習(xí)、與時(shí)俱進(jìn)、兢兢業(yè)業(yè)做好每一件事，扎扎實(shí)實(shí)完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作，力求為我市創(chuàng)建中國優(yōu)秀城市的宏偉目標(biāo)，貢獻(xiàn)綿薄之力！

??特此報(bào)告

??禮

?? 申請人：羅**

?? 2005年七月十五日

第3篇：工作調(diào)動申請報(bào)告范文

鐵路調(diào)動申請書1

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好！

感謝領(lǐng)導(dǎo)在百忙中審閱我的申請報(bào)告，本人xxx，是南昌通信段永安車間一名通信工，自20xx年7月參加工作，我一直勤勤懇懇、努力的作好本職工作，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下讓我在工作中不斷成長，不斷的充實(shí)自己。

在6個(gè)月的實(shí)習(xí)期間，積極向師傅虛心求教，順利的通過了定崗考試，在工長的合理分工下?lián)斡腊餐ㄐ殴^(qū)安全員一職，從一名初出茅廬的學(xué)生逐漸成長為一名正式的通信工。在此期間積極配合工長完成工區(qū)任務(wù)，為工長分擔(dān)一些壓力。在單位服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，工作中任勞任愿，與同事和睦相處，并且積極參加車間組織的各項(xiàng)活動。

目前，由于我女朋友在深圳工作，距離比較遠(yuǎn)，為了更好的增進(jìn)感情并考慮到段一直以來鼓勵(lì)人員去新線鍛煉的機(jī)會和我個(gè)人希望正直年輕可以去高鐵線鍛煉下，熟悉一些新設(shè)備和更多的學(xué)習(xí)一些新技術(shù)再加上親戚朋友多在深圳安家，父母也希望我最好能在深圳定居，經(jīng)過反復(fù)慎重考慮，我現(xiàn)申請調(diào)至漳州車間工作。

我堅(jiān)信：作為一名正式的鐵路工人，經(jīng)過車間領(lǐng)導(dǎo)這段時(shí)間的培養(yǎng)和教育，我完全有信心、有能力在新師傅的教導(dǎo)下和利用自己所學(xué)勝任新的工作崗位。我深深感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的栽培和關(guān)心，我只能用優(yōu)異的工作業(yè)績來回報(bào)單位對我的信任。懇請領(lǐng)導(dǎo)考慮我的實(shí)際情況，給我一個(gè)鍛煉自己、在新工作崗位上發(fā)揮更多才能的機(jī)會。特請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

此致

敬禮

申請人：xxx

20xx年x月xx日

鐵路調(diào)動申請書2

尊敬的xx鐵道部領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

本人xx現(xiàn)任職于xx鐵道部，擔(dān)任副司機(jī)一職，現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)申請調(diào)到xx鐵道部。本人是xx市xx區(qū)人氏，于xx年畢業(yè)于xx省xx大學(xué)xx專業(yè)。畢業(yè)至今一直從事鐵道工作地點(diǎn)先后從xx到xx。本人對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，踏實(shí)肯干在單位深受領(lǐng)導(dǎo)同事好評。如今父母年世已高，身體狀況不佳。兄長長年在外省工作，難以照顧父母。弟尚且年幼，在xx上學(xué)還需父母照顧。

近來母親思兒心切常打電話傾訴，為此我常奔波。另父母希望我能早日成家，在家鄉(xiāng)立業(yè)安居。因此父母多次表示希望我能調(diào)回xx。我本人也非常想調(diào)回家鄉(xiāng)，一方面能方便照顧父母以盡孝道;另一方面安居下來后能更安心的投入到工作之中。望領(lǐng)導(dǎo)體恤批準(zhǔn)。

此致

敬禮

申請人：xxx

20xx年x月xx日

鐵路調(diào)動申請書3

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!首先感謝您多年來對我的關(guān)心和照顧，同時(shí)感謝。領(lǐng)導(dǎo)在百忙中審閱我的申請報(bào)告!本人xxx，大專學(xué)歷，具有(國家cad二級登記證書、四級工程測量工證書、四級線路證書)。我是20xx年8月1日在南昌工務(wù)段向西線路車間潭崗工區(qū)線路工作至今，自參加工作以來我克服一切困難，勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)作好本職工作，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下我非常熱愛本職工作。工作實(shí)踐中，我遵守段制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，敬崗愛崗，積極完成各項(xiàng)工作，從一名初出茅廬的學(xué)生逐漸成長為一名合格的工人。在單位服從領(lǐng)導(dǎo)的.安排，工作中任勞任愿，與同事和睦相處。

由于家住南昌，父母年邁多病，起居無法自理，不能在家伺奉父母，實(shí)感不孝，給本人的工作和精神帶來非常大的影響。休息時(shí)勞碌奔波兩地，感到身心俱疲。為了能夠更好的工作和照顧年邁的父母，望領(lǐng)導(dǎo)將本人調(diào)至南昌工務(wù)段后勤部門工作學(xué)習(xí)。我堅(jiān)信：作為一名合格的鐵路工人，經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)多年的培養(yǎng)和教育，我完全有能力勝任新的工作崗位。我深深感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的關(guān)心、栽培和愛護(hù)，我只能用優(yōu)異的工作業(yè)績來回報(bào)組織對我的信任。懇請領(lǐng)導(dǎo)考慮我的實(shí)際情況，給我一個(gè)鍛煉自己、在新工作崗位上發(fā)揮更多才能的機(jī)會特請領(lǐng)導(dǎo)批示。

此致

敬禮

第4篇：工作調(diào)動申請報(bào)告范文

第一條為了加強(qiáng)學(xué)校、幼兒園和直屬單位固定資產(chǎn)（以下簡稱學(xué)校固定資產(chǎn)）管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局、財(cái)政部聯(lián)合的《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和財(cái)政部頒發(fā)的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，結(jié)合我局的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條固定資產(chǎn)是學(xué)校國有資產(chǎn)的重要組成部分，是保證教學(xué)、科研、行政、后勤等工作正常進(jìn)行的重要物資基礎(chǔ)。對固定資產(chǎn)的管理和使用，必須建立一支穩(wěn)定的固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍；完善管理體制；建立健全管理制度；落實(shí)管理責(zé)任；推動固定資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用；防止固定資產(chǎn)流失。

第三條固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)范圍、分類和計(jì)價(jià)的確定；固定資產(chǎn)的購置、調(diào)配、使用、處置、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、監(jiān)督檢查；固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理等。

第四條我局對固定資產(chǎn)的管理，實(shí)行“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人”的管理體制。

第二章管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第五條學(xué)校作為固定資產(chǎn)的占有、使用單位，要設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的管理人員，明確職責(zé)。校長是本校固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對本校固定資產(chǎn)的管理負(fù)有全面的管理責(zé)任。學(xué)校成立以分管校長為主任，由各職能處室主要負(fù)責(zé)人組成的固定資產(chǎn)管理委員會（以下簡稱資產(chǎn)管委會），負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)并部署全校有關(guān)固定資產(chǎn)的具體管理工作，并配備固定資產(chǎn)專管員。學(xué)校固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)上級有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，負(fù)責(zé)制定并組織實(shí)施本校的固定資產(chǎn)管理具體辦法；

（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的帳、卡、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)信息網(wǎng)絡(luò)化管理；

（三）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的清查、登記、使用、維護(hù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及日常監(jiān)督檢查，保障固定資產(chǎn)的安全和完整；

（四）負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報(bào)損、報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)；

（五）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理配置，參與設(shè)備采購、驗(yàn)收、維修保養(yǎng)和基建竣工驗(yàn)收等日常管理工作；

（六）按時(shí)上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確，同時(shí)對固定資產(chǎn)變動、使用和結(jié)存情況作出文字分析說明；

（七）向主管部門負(fù)責(zé)，并報(bào)告工作。

第三章固定資產(chǎn)的范圍和分類

第六條凡利用財(cái)政撥款、上級補(bǔ)助、事業(yè)收入、經(jīng)營收入及其他收入或各種基金，購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈、調(diào)撥等形式取得的固定資產(chǎn)，都要納入固定資產(chǎn)管理范圍。

第七條具備下列條件的資產(chǎn)，應(yīng)列為固定資產(chǎn)：

（一）專業(yè)設(shè)備單價(jià)在800元以上，使用期在一年以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；

（二）一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，使用期在一年以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；

（三）單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理；

（四）永久性的房屋及其它建筑物；

（五）土地；

（六）家具、圖書館及資料室公用圖書資料；

（七）無償調(diào)入或贈送給學(xué)校符合上述條件的物品；

（八）自制設(shè)備，在驗(yàn)收合格后按所發(fā)生費(fèi)用總值計(jì)價(jià)列為固定資產(chǎn)；

（九）特殊需要且單價(jià)800元以上被服裝具。

第八條學(xué)校固定資產(chǎn)根據(jù)國家財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，按其用途分為：土地房屋及建筑物；專業(yè)設(shè)備；一般設(shè)備；文物和陳列品；圖書設(shè)備；其他固定資產(chǎn)等六大類。

房屋及建筑物：是指房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。房屋包括教學(xué)和科研用房、場館、行政辦公用房、倉庫、教職工生活用房、食堂用房、鍋爐房、車庫等；建筑物包括道路、圍墻、水塔、雕塑等；附屬設(shè)施包括房屋建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、輸電線路、各類管道等。

專業(yè)設(shè)備：是指各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備。包括各種教學(xué)、實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備、醫(yī)療器械、文體設(shè)備等。

一般設(shè)備：是指辦公和公務(wù)用的通用性設(shè)備。包括行政、后勤儀器設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、交通工具、通訊工具、家具等。

文物和陳列品：是指字畫、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品等。

圖書設(shè)備：是指圖書館、閱覽室、資料室的圖書、音像資料、軟件等。

其它固定資產(chǎn)：是指未能包括在上述各項(xiàng)內(nèi)的固定資產(chǎn)。

第四章固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)

第九條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：

（一）購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等計(jì)價(jià)；

（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；

（三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；

（四）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價(jià)格或者有關(guān)憑證記帳，接受捐贈固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；

（五）無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價(jià)值的，按照估價(jià)入帳；

（六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入帳；

（七）已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整；

（八）購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費(fèi)，不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

第十條已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)帳面原值：

（一）根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價(jià)的；

（二）增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的；

（三）將固定資產(chǎn)一部分拆除的；

（四）根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來暫估價(jià)值的；

（五）發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。

第十一條固定資產(chǎn)的價(jià)值變動，由學(xué)校負(fù)責(zé)辦理，報(bào)區(qū)教育技術(shù)中心（以下簡稱技術(shù)中心）批準(zhǔn)后，調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)帳目。

第五章固定資產(chǎn)增加

第十二條固定資產(chǎn)增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調(diào)撥等活動所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值的增加。

第十三條固定資產(chǎn)購置計(jì)劃首先由學(xué)校資產(chǎn)管委會提出，并匯總審定后報(bào)技術(shù)中心。技術(shù)中心根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在充分論證的基礎(chǔ)上，研究編制年度購置計(jì)劃，統(tǒng)一購置。

第十四條固定資產(chǎn)購置完成后，學(xué)校按合同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，方能辦理入帳手續(xù)。

第十五條學(xué)校接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，必須辦理有關(guān)手續(xù)，根據(jù)固定資產(chǎn)交接清單、捐贈協(xié)議、發(fā)票或固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單等憑證增加固定資產(chǎn)。

第六章固定資產(chǎn)處置

第十六條固定資產(chǎn)處置的申報(bào)審批程序按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。學(xué)校固定資產(chǎn)的處置，包括無償調(diào)出（本系統(tǒng)公辦學(xué)校）、報(bào)廢、報(bào)損等，學(xué)校不得出售固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的處置權(quán)歸技術(shù)中心，對于處置的固定資產(chǎn)物品由技術(shù)中心負(fù)責(zé)回收或授權(quán)學(xué)校處理。

第十七條固定資產(chǎn)處置必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。申報(bào)所需資料（加蓋學(xué)校公章）：

(一)報(bào)廢：

1、申請報(bào)告。

2、固定資產(chǎn)報(bào)廢單。

3、固定資產(chǎn)報(bào)廢的技術(shù)鑒定。

4、固定資產(chǎn)清單（包括內(nèi)容：資產(chǎn)編號、名稱、型號、單價(jià)、出廠日期、購置日期）。

5、報(bào)廢汽車，必須還有報(bào)廢汽車回收證明和市公安交通管理局出具的《機(jī)動車轉(zhuǎn)出注銷證明》。

(二)無償調(diào)出：

1、調(diào)出學(xué)校申請報(bào)告。

2、調(diào)出學(xué)校填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)出、調(diào)入雙方簽字加蓋公章。

3、固定資產(chǎn)清單(內(nèi)容同上)。

(三)報(bào)損：

1、申請報(bào)告。

2、對報(bào)損固定資產(chǎn)的說明、鑒定資料。

3、非正常損失，學(xué)校對造成直接損失責(zé)任者的處理意見。

4、固定資產(chǎn)報(bào)損單。

第十八條學(xué)校無償調(diào)出、報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)，憑技術(shù)中心核準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損單和調(diào)撥單，調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)帳目。

第十九條對授權(quán)學(xué)校處理的報(bào)廢固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)管委會、財(cái)務(wù)室和有關(guān)技術(shù)人員共同對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估后，進(jìn)行變賣。變賣后的固定資產(chǎn)殘值上交學(xué)校財(cái)務(wù)，記入學(xué)校設(shè)備購置維修基金帳戶，用于固定資產(chǎn)更新或改造，并將處理結(jié)果報(bào)技術(shù)中心備案。

第二十條學(xué)校應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度，對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十一條對學(xué)校長期閑置、多余或不能有效利用的固定資產(chǎn)，技術(shù)中心有權(quán)進(jìn)行處置。拒絕處置的，技術(shù)中心可建議教育局對其緩撥或停撥有關(guān)經(jīng)費(fèi)。

第二十二條固定資產(chǎn)使用年限：

房屋及建筑物50年

通用設(shè)備專用設(shè)備10－18年

交通運(yùn)輸設(shè)備：客車、小汽車50萬公里15年其它車輛45萬公里15年

大型精密設(shè)備10－15年

電氣設(shè)備8－10年

儀器儀表10－15年

文藝設(shè)備8－12年

體育設(shè)備8－15年

臺式電腦、筆記本電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、數(shù)碼速印一體機(jī)、掃描儀等電子設(shè)備5－7年

數(shù)碼照相機(jī)、空調(diào)、攝像機(jī)等家電類設(shè)備8－10年

第七章固定資產(chǎn)管理

第二十三條學(xué)校要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的日常管理工作，按照“分級管理、責(zé)任到人”的管理原則，使固定資產(chǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到各個(gè)處室和個(gè)人，并制定固定資產(chǎn)保管、使用制度。

第二十四條學(xué)校建立固定資產(chǎn)帳務(wù)管理制度。對全校固定資產(chǎn)分類編號，設(shè)總帳（臺帳）、卡予以登記，并對應(yīng)各個(gè)處室負(fù)責(zé)人，按本處室所管轄范圍的固定資產(chǎn)類別，分別建立該處室的分帳，使總帳與分帳相符合。

第二十五條各處室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)物管理，使其處室分帳與本處室的固定資產(chǎn)實(shí)物完全符合。各個(gè)處室分帳上的每一項(xiàng)內(nèi)容，落實(shí)到每一個(gè)具體使用、保管人名下，由負(fù)責(zé)該固定資產(chǎn)物品的保管人管理好，防止固定資產(chǎn)的損壞或遺失，這些人員名單報(bào)資產(chǎn)管委會備案。

第二十六條學(xué)校對占有、使用的固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查核對，做到家底清楚、帳帳相符、帳卡相符、帳物相符。并對各處室固定資產(chǎn)的管理和使用情況，組織定期檢查和考核。

第二十七條固定資產(chǎn)管理人員由于工作調(diào)動或退休等原因，需要更換的，必須辦理交接手續(xù)，由資產(chǎn)管委會人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第二十八條各校要認(rèn)真貫徹執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)管理職責(zé)，切實(shí)管好、用好、維護(hù)和保養(yǎng)好學(xué)校的固定資產(chǎn)，保持其良好的使用性能和財(cái)產(chǎn)的完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益。

第八章獎勵(lì)與處罰

第二十九條技術(shù)中心對學(xué)校管理和使用固定資產(chǎn)的情況進(jìn)行檢查和考核，對在固定資產(chǎn)管理和使用中工作表現(xiàn)突出的學(xué)校和個(gè)人，給予表彰。

第三十條學(xué)校在固定資產(chǎn)管理中有下列行為之一的，對有關(guān)單位主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)賠償、行政處分等處罰；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)重大流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按職責(zé)要求，固定資產(chǎn)管理不善，造成固定資產(chǎn)丟失、毀損的；

（二）不如實(shí)填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)表、隱瞞真實(shí)情況的；

第5篇：工作調(diào)動申請報(bào)告范文

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及公司的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。

第四條 公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門以及審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。

第二章 財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則

第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則，財(cái)務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第六條 公司的法定代表人是公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對公司的財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。對外報(bào)送的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。

第七條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)由公司董事會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：

（一）決定公司的投資計(jì)劃。

（二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）批準(zhǔn)公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

（五）聘用或解聘會計(jì)師事務(wù)所。

（六）需報(bào)董事會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。

（七）需報(bào)董事會審議的公司擔(dān)保行為。

（八）變更募集資金用途。

（九）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需經(jīng)由公司決策層審核，上報(bào)董事會審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第八條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由董事長召集財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過：

（一）制訂公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。

（二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。

（三）制訂公司的虧損彌補(bǔ)方案。

（四）公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。

（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

（六）需由副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員參與審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。

（七）聘請或解聘為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所。

（八）制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。

（九）法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需召集財(cái)務(wù)總監(jiān)及相關(guān)負(fù)責(zé)人員審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)關(guān)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。

第十條 公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人力資源管理制度規(guī)定進(jìn)行任免。財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向董事長直接負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十一條 財(cái)務(wù)總監(jiān)對公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向董事長報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度財(cái)務(wù)預(yù)決算等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)公司相關(guān)財(cái)務(wù)決議，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

第十二條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括：

（一）按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財(cái)務(wù)收支行

為，對違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。

（二）負(fù)責(zé)組織公司的會計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計(jì)信息和會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

（三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測和財(cái)務(wù)分析工作。

（四）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。

（六）參與公司的經(jīng)營計(jì)劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。

（七）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。

（八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。

（九）負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。

（十）管理和監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。

（十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。

第十三條 公司設(shè)立財(cái)管理部，配備專職財(cái)務(wù)人員。在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)會計(jì)核算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)完成財(cái)

務(wù)工作職責(zé)。

第十四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財(cái)務(wù)人員。

第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格遵守不相容、職務(wù)相分離原則。

第十六條 財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財(cái)務(wù)工作。

第十七條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財(cái)務(wù)管理、人力資源部門應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平。

第十八條 財(cái)務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職等手續(xù)。

第三章 財(cái)務(wù)會計(jì)管理

第十九條 公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計(jì)法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則及公司制定的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和具體會計(jì)核算方法及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制方法必須符合會計(jì)法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。

公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的制訂和變更需經(jīng)董事長審議通過。

第二十條 公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。

第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定和公司的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財(cái)務(wù)會計(jì)工作管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財(cái)務(wù)會計(jì)工作效率與質(zhì)量。具體會計(jì)核算方法和日常財(cái)務(wù)會計(jì)工作管理要求由公司財(cái)務(wù)部制訂的內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。

第二十二條 公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和會計(jì)檔案管理制度，保證財(cái)務(wù)會計(jì)信息和會計(jì)檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財(cái)務(wù)會計(jì)檔案。

第二十三條 公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時(shí)間和格式要求編制和

報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料進(jìn)行編制，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管會計(jì)需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告會計(jì)信息的合法、真實(shí)和完整性在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。

除國家法律、行政法規(guī)、公司規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個(gè)人不得要求公司提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，公司有權(quán)拒絕。

第二十四條 公司正式對外披露的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告需經(jīng)董事長審核通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。

第二十五條 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由公司聘請的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)董事長。

第四章 投資管理

第二十六條 公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資等統(tǒng)一由董事長權(quán)限審批。

第二十七條 公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。

第二十八條 為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，公司的相關(guān)部門應(yīng)對擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報(bào)告報(bào)公司決策層立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。

第二十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，公司及時(shí)組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資實(shí)施方案以及公司決策層審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。

第三十條 項(xiàng)目投資結(jié)束后，公司應(yīng)組織相關(guān)部門對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評估。

第三十一條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控

制權(quán)時(shí)，應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和評估，以經(jīng)審計(jì)評估后的價(jià)值作為定價(jià)的參考依據(jù)。

第三十二條 按國家國有關(guān)資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。

投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計(jì)評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。

第五章 資產(chǎn)管理

第三十三條 公司資產(chǎn)按以下原則確定主要?dú)w口管理部門：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)管理，非工程類固定資產(chǎn)由行政綜合部負(fù)責(zé)管理，在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由工程管理部負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部協(xié)助物業(yè)管理公司負(fù)責(zé)管理。

各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部核算，財(cái)務(wù)部應(yīng)對資產(chǎn)的管理履行會計(jì)監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。

第三十四條 公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。

第一節(jié) 資金管理

第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營所需的資金，并分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長及相關(guān)責(zé)任部門履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三十六條 公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各部門按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃做好年度、月度部門整體的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部匯總、調(diào)整總體資金計(jì)劃后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審核、審批后執(zhí)行。

第三十七條 資金計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真落實(shí)，做好資金的籌集和使用的計(jì)劃安排。

第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會計(jì)賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)。各部門應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理制度，保證資金安全和正常

周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時(shí)回收，提高資金使用效率。

第三十九條 公司的會計(jì)和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。

第四十條 公司各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定付款權(quán)限和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。

第四十一條 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時(shí)未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時(shí)催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。

第四十二條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個(gè)人，如確需，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、董事長審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價(jià)有償原則，并確保安全回收。

第四十三條 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時(shí)報(bào)銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十四條 未經(jīng)董事長批準(zhǔn)，公司的資金不得投入證券市場從事有價(jià)證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)投資活動。

第四十五條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個(gè)人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需要的銀行賬戶應(yīng)提請領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)予以注銷。

第四十七條 資金收支必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。公司財(cái)務(wù)部的會計(jì)人

員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不符情形的必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理

第四十八條 公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。

第四十九條 財(cái)務(wù)部對應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時(shí)間、欠款單位或個(gè)人、欠款原因、欠款金額、到期時(shí)間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時(shí)催收欠款。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款，除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時(shí)未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其他收入。

對于逾期時(shí)間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財(cái)務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時(shí)效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時(shí)效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時(shí)清理。

第五十條 公司定期召開應(yīng)收賬款專題會議，由財(cái)務(wù)、銷售、客服、招商等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十一條 由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時(shí)按規(guī)定程序報(bào)董事長審批核銷壞賬。

第五十二條 公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開公司的，應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。

第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理

第五十三條 公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。

第五十四條 公司在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)確定下年度的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十五條 嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資產(chǎn)必須

全部納入法定會計(jì)賬內(nèi)管理和核算。

第五十六條 公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會計(jì)賬上記錄核對，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用價(jià)值、需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按照權(quán)限報(bào)請審批清理。

第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理

第五十七條 股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。

第五十八條 公司資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際情況另行制定。

第五節(jié) 負(fù)債及擔(dān)保管理

第五十九條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十條 公司發(fā)行銀行貸款等對外舉債行為需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過。

第六十一條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過：

（一）公司對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；

（二）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；

（三）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。

第六章 費(fèi)用管理

第六十二條 費(fèi)用管理目的

加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

第六十三條 費(fèi)用管理原則

公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。

第六十四條 費(fèi)用管理實(shí)施

一、所有費(fèi)用均按公司年初下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)編制年度預(yù)算并分解到月到部門按月實(shí)施。

二、公司各部門須在每月25日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用同資金計(jì)劃一并發(fā)送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長審批通過后，由財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

第六十五條 計(jì)劃外費(fèi)用審批

計(jì)劃外費(fèi)用開支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)董事長審批后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。

第六十六條 費(fèi)用管理職能中心

公司財(cái)務(wù)部是公司費(fèi)用管理的職能部門，各職能部門是公司費(fèi)用的責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項(xiàng)開支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。

第六十七條 費(fèi)用支出的內(nèi)容

本制度所稱費(fèi)用支出包括：工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用。

第六十八條 公司費(fèi)用開支實(shí)行授權(quán)審批制度，所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，董事長批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。

第六十九條 公司費(fèi)用開支審批權(quán)限和程序

公司費(fèi)用開支審批程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請部門經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事長審批。

第七十條 各部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。

第七十一條 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。

第七十三條 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等），因保管不善，

被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但有相關(guān)證明和提供有效證據(jù)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)的除外。

第七十四條 各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額，準(zhǔn)確填列在報(bào)銷單上，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后交財(cái)務(wù)部審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、董事長簽字后方可支付。

第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法）

第七章 成本支出管理

第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定成本支出的管理規(guī)定。

第七十七條 成本支出是指為開發(fā)項(xiàng)目所發(fā)生的開發(fā)成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等以及開發(fā)項(xiàng)目使用的主材、輔材及各種設(shè)施設(shè)備。

第七十八條 成本支出支付依據(jù)所簽合同，按計(jì)劃內(nèi)付款審批流程進(jìn)行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。

第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式。

第八十條 在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的；

2、無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的；

3、工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發(fā)票的；

5、不符合合同規(guī)定付款條件的；

6、其他不符合制度規(guī)定的；

第八十一條 財(cái)務(wù)部每月28日應(yīng)會同預(yù)算部和工程管理部核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程進(jìn)度，應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。

第八十二條 工程款日常管理事項(xiàng)

一、財(cái)務(wù)部在支付工程款時(shí)原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。

二、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺賬。

三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。

四、財(cái)務(wù)部一律憑預(yù)算部和工程管理部、監(jiān)理公司、副總經(jīng)理、董事長簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)

五、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理部和預(yù)算部負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。

六、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程管理部提供的工程扣款數(shù)額在每次支付工程款時(shí)，負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng)。

七、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會同工程管理部和預(yù)算部確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款和發(fā)票到齊等后才可支付。

第八十三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理

一、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程管理部編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。

二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財(cái)務(wù)部每月根據(jù)公司工程管理部提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。

三、財(cái)務(wù)部每月5日前與工程管理部、預(yù)算部核對上月施工單位用水、用電

情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。

四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場3個(gè)工作日內(nèi)，由預(yù)算部根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)部一份。

第八章 銷售收款的管理

第八十四條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。

第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，不得由任何其他人員代為經(jīng)辦。

一、現(xiàn)金：財(cái)務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日的現(xiàn)金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報(bào)表》，并于每日17點(diǎn)前以“現(xiàn)金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險(xiǎn)柜里或存入個(gè)人存折。

二、銀行轉(zhuǎn)賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財(cái)務(wù)人員在辦理相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司其他結(jié)算賬戶?？蛻艮D(zhuǎn)賬后，須將轉(zhuǎn)賬單復(fù)印件交給或傳真至公司財(cái)務(wù)部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據(jù)/發(fā)票。財(cái)務(wù)人員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報(bào)表》。

第八十六條 銷售收款的統(tǒng)計(jì)：財(cái)務(wù)人員將每日收款情況統(tǒng)計(jì)后交由銷售管理部確認(rèn)，并于次日上午9：30報(bào)財(cái)務(wù)部出納和會計(jì)。銷售管理部據(jù)此登記銷售臺賬。

第八十七條 銷售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù)部會計(jì)、出納按日對收款情況進(jìn)行核對，并據(jù)此填寫《銷售回籠明細(xì)表》，送至財(cái)務(wù)部經(jīng)理、報(bào)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。

第八十八條 銷售情況的核對與再確認(rèn)：銷售管理部銷售助理每周五對本周銷售及應(yīng)收款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和匯總，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部主管會計(jì)進(jìn)行核對。

第八十九條 應(yīng)收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應(yīng)收而未收的款項(xiàng)。

第九十條 應(yīng)收銷售款的催收職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制《銷售回籠明細(xì)表》和《月度催款計(jì)劃》，并負(fù)責(zé)催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時(shí)到位；客服

部負(fù)責(zé)逾期房款的催款工作，并負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員催促購房客戶及時(shí)提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。

第九十一條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回籠房款并及時(shí)登賬，并按周編制《回籠明細(xì)表》報(bào)銷售管理部。主管會計(jì)對當(dāng)月客戶房款的到位情況及應(yīng)收款情況進(jìn)行核對落實(shí)后，應(yīng)按欠款時(shí)間的長短分類匯總統(tǒng)計(jì)金額，填寫“應(yīng)收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計(jì)劃，由銷售管理部負(fù)責(zé)核對，并報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)。

第九十二條 應(yīng)收銷售款的催收：財(cái)務(wù)部應(yīng)配合銷售部根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款一般分別應(yīng)在購房合同簽訂的30天內(nèi)和60天內(nèi)到位（特殊情況例外）。如果未到位，財(cái)務(wù)部應(yīng)分清情況，采取對應(yīng)的措施，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，送銷售部。

（一）因客戶資料不全（按銀行要求補(bǔ)辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時(shí)到位的，客服部負(fù)責(zé)協(xié)助銷售人員2個(gè)工作日內(nèi)通知客戶補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心及時(shí)放款。

（二）在各項(xiàng)資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時(shí)放款的，由客服部負(fù)責(zé)向責(zé)任銀行、公積金中心催款。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準(zhǔn)后方可實(shí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對一致。當(dāng)逾期款發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)檢查營銷人員是否及時(shí)催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協(xié)議》等資料。

第九章 會計(jì)檔案管理

第九十三條 會計(jì)檔案的組成

一、會計(jì)檔案由以下四部分組成：

（一）會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計(jì)憑證；

（二）會計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；

（三）會計(jì)報(bào)表：包括年度決算表、月報(bào)表和半年報(bào)表以及報(bào)表附表、附注

和會計(jì)情況說明書；

（四）會計(jì)預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；

（五）會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、對銀行會計(jì)報(bào)表、對稅務(wù)報(bào)表及稅務(wù)資料；

（六）其它會計(jì)資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會議資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。

第九十四條 會計(jì)檔案的管理

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的會計(jì)檔案工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)會計(jì)資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專門的會計(jì)檔案室，指定專人保管。

第九十五條 會計(jì)檔案的整理

會計(jì)檔案由會計(jì)檔案管理人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計(jì)檔案先按會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料四大類別進(jìn)行歸類，對每一類中的會計(jì)檔案再根據(jù)不同保管年限和檔案形成時(shí)間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。

一、會計(jì)憑證的整理

（一） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計(jì)憑證分類按編號順序分本進(jìn)行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM 。

（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，并統(tǒng)一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。

（三） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容必須填寫齊全，蓋章清晰，結(jié)繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。

（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內(nèi)容。

二、會計(jì)賬簿的整理

（一） 在會計(jì)年度結(jié)束后的次年2個(gè)月內(nèi)，應(yīng)對各種賬冊進(jìn)行整理、裝訂。整理賬簿時(shí)應(yīng)檢查所有賬頁是否已并入相應(yīng)賬戶內(nèi)，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯(cuò)、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規(guī)定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是

否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續(xù)不斷。

（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨(dú)分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時(shí)，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。

（三） 電腦賬應(yīng)在每個(gè)會計(jì)年度結(jié)束2個(gè)月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。

三、會計(jì)報(bào)表的整理、裝訂

（一） 在辦完年終決算的第二個(gè)月應(yīng)對各種報(bào)表進(jìn)行整理、裝訂，檢查報(bào)表是否齊全，張數(shù)有否短缺，名章是否蓋全。

（二） 各種月度報(bào)表應(yīng)按月裝訂成冊，年度決算報(bào)表應(yīng)單獨(dú)裝訂成冊。

（三） 分冊制作報(bào)表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計(jì)年度，所屬月份，報(bào)表名稱，封底結(jié)繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。

四、其他會計(jì)資料的整理

平時(shí)應(yīng)做好其他會計(jì)資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計(jì)資料的不同類型，分別按照上述會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時(shí)歸檔。

第九十六條 會計(jì)檔案保存要求

一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。

二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。

第九十七條 會計(jì)檔案的保管年限

會計(jì)檔案的保管年限

第九十八條 會計(jì)檔案的查閱 由于工作需要調(diào)閱會計(jì)檔案，須遵守下列規(guī)定：

一、公司內(nèi)部人員需調(diào)閱會計(jì)檔案，必須填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”，先

由本部門負(fù)責(zé)人簽字后，再由會計(jì)檔案管理部門負(fù)責(zé)人簽章同意后，方可調(diào)閱；其中，機(jī)密級以上檔案經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事長簽字同意后，方可調(diào)閱。申請單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號后留存裝訂。

二、審計(jì)、財(cái)稅部門因?qū)徲?jì)和查賬事項(xiàng)需調(diào)閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具審計(jì)或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”，申請單經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱；其中，機(jī)密級以上檔案的調(diào)閱，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事長批準(zhǔn)。

三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關(guān)案件需調(diào)閱會計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)出具正式公文或介紹信，經(jīng)公司法務(wù)人員審核認(rèn)可后填寫“會計(jì)檔案查閱申請單”， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽章同意后，方可查閱。查閱取證時(shí)可以抄錄、照相或復(fù)印，但不得將檔案帶走。

四、查閱檔案時(shí)，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。

五、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應(yīng)檢查其完整性。

六、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。

第九十九條 會計(jì)檔案的鑒定和銷毀

一、會計(jì)檔案的鑒定。

每年年初應(yīng)由財(cái)務(wù)部和檔案管理部門對上年度會計(jì)檔案共同進(jìn)行一次綜合鑒定。對債權(quán)債務(wù)未結(jié)清的檔案應(yīng)抽出重新裝訂，直到債權(quán)債務(wù)了結(jié)后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計(jì)檔案應(yīng)在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。

二、會計(jì)檔案的銷毀。

經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計(jì)檔案應(yīng)由會計(jì)檔案管理員提交銷毀申請報(bào)告，并造具“會計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)財(cái)務(wù)部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。

三、撤消、合并時(shí)，會計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

四、會計(jì)檔案銷毀時(shí)，財(cái)務(wù)部和檔案管理部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個(gè)銷毀過程。

第一百條 書面會計(jì)檔案管理

一、會計(jì)檔案存檔手續(xù)：打印輸出的憑證、賬冊、報(bào)表，必須有會計(jì)主管的簽章才能存檔保管。

二、打印輸出的憑證、賬冊、報(bào)表等書面形式的會計(jì)檔案按《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。

三、機(jī)器打印輸出的會計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計(jì)簽字蓋章認(rèn)可。

四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報(bào)表等書面檔案。

第一百零一條 會計(jì)電算化具體要求

一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。

現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專職會計(jì)人員手工做記賬憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。

銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種。有關(guān)會計(jì)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 現(xiàn)金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。

三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管

轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。機(jī)制憑證在輸入計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。

四、科目匯總表、賬簿打印時(shí)間。

（一）現(xiàn)金、銀行日記賬每月打印一次。

（二）銀行余額調(diào)整表每月打印一次。

（三）總分類賬和各種明細(xì)分類賬每年打印一次。

（四）現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。

（五）會計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會人員審核無誤后簽字生效。

五、其他

由機(jī)器打印輸出的會計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計(jì)簽字蓋章認(rèn)可。

第一百零二條 電算化數(shù)據(jù)備份管理

一、必須經(jīng)常進(jìn)行會計(jì)核算數(shù)據(jù)的備份工作，避免意外和人為的錯(cuò)誤造成數(shù)據(jù)丟失；發(fā)生會計(jì)數(shù)據(jù)丟失時(shí)，必須及時(shí)用備份數(shù)據(jù)進(jìn)行恢復(fù)。

二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤備份、光盤刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯(cuò)誤造成對工作的干擾。

三、需要做備份的文件包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。

四、機(jī)內(nèi)憑證及總分類賬、明細(xì)分類賬、報(bào)表等需要備份的數(shù)據(jù)視同會計(jì)資料按月做兩套外設(shè)磁盤（光盤或U 盤）備份，交會計(jì)檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。

五、備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

六、隨計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件和購買的商品化會計(jì)核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會計(jì)檔案保管。

七、對各類備份光盤，必須定期檢查，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤要及時(shí)向會計(jì)主管報(bào)告，并復(fù)制復(fù)件；對備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作。

八、必須加強(qiáng)會計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份磁盤等。

第十章 附則

第一百零三條 公司章程及相關(guān)管理制度對財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)限的規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。