差旅費報銷規(guī)定精選(九篇)

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第1篇：差旅費報銷規(guī)定范文

縣衛(wèi)健局、財政局:

按照鳳財發(fā)（2019）89號文件《關(guān)于開展扶貧工作中差旅費管理和報銷情況專項檢查的通知》的安排，我院對2017年以來扶貧工作中差旅費支出情況做了一次全面自查，現(xiàn)報告如下：

一、在制度建設及紀律執(zhí)行方面。我院嚴格按照《鳳翔縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》及有關(guān)財務法規(guī)規(guī)定，建立并執(zhí)行出差審批制度。嚴格執(zhí)行下鄉(xiāng)扶貧簽到制度，通過自查，不存在弄虛作假，虛報冒領扶貧差旅費等現(xiàn)象。

二、在支出標準執(zhí)行方面。下村扶貧差旅費嚴格按《縣縣鎮(zhèn)機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定，按照實際出差天數(shù)，每人每天5元標準報銷。通過自查，不存在違規(guī)擴大扶貧差旅費開支范圍，擅自提高報銷標準情況。  

三、在審批和報銷管理方面。我院嚴格按照出差審批制度要求，所有下村扶貧差旅活動都必須按規(guī)定履行事前審批；差旅費報銷時嚴格審核出差審批單、差旅費報銷單等憑證是否合規(guī)完整。通過自查，不存在報銷規(guī)定以外報銷單據(jù)。

第2篇：差旅費報銷規(guī)定范文

上海差旅費管理辦法最新全文第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范市級機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級機關(guān)和參照公務員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市級單位)。

本辦法所稱的市級機關(guān)，是指市級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)，各人民團體、各派市委和市工商聯(lián)。

第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 各市級單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。

第三章 住 宿 費

第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。

第十二條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，分地區(qū)制定住宿費限額標準(見附表)。

對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體規(guī)定由市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定另行。

第十三條 部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

第十四條 出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章 伙食補助費

第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

第十七條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，分地區(qū)制定伙食補助費標準(見附表)。

第十八條 出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費。

第五章 市內(nèi)交通費

第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

第六章 報 銷 管 理

第二十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在限額標準之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。

市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。

未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。

第二十五條 財務部門應當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān) 督 問 責

第二十六條 各市級單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)?？刂曝撠?，相關(guān)領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。

各預算主管部門應當強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各市級單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十七條 市財政局會同有關(guān)部門對各市級單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);

(二)差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定;

(三)差旅費報銷和支付是否符合規(guī)定;

(四)是否向下級單位、企業(yè)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;

(五)差旅費管理和使用的其他情況。

第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十九條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任：

(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;

(二)虛報冒領差旅費的;

(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的;

(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;

(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;

(六)其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)對相關(guān)單位和人員進行處理。

第八章 附 則

第三十條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第三十一條 工作人員在本市區(qū)域內(nèi)因公外出一般不安排住宿，因工作需要確需住宿的，應報經(jīng)單位有關(guān)領導批準后，按照本辦法規(guī)定報銷住宿費和伙食補助費，其中伙食補助費按住宿天數(shù)計算。

第三十二條 各市級單位應當根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況，制定具體操作規(guī)定。

第三十三條 不參照公務員法管理的市級事業(yè)單位差旅費管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十四條 各區(qū)縣可參照本辦法，結(jié)合實際研究制定有關(guān)管理辦法。

第三十五條 本辦法由市財政局負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)文之日起施行。上海市財政局《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于上海市國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員外埠差旅費開支的規(guī)定〉的通知》(滬財行〔1996〕4號)同時廢止，其他有關(guān)市級機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

差旅費報銷原則1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

第3篇：差旅費報銷規(guī)定范文

最新海南省出差管理辦法完整版第一章 總則

第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》(財行[20xx]313號)，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級機關(guān)和事業(yè)單位(含駐?？谑幸酝獾貐^(qū)的省級機關(guān)及事業(yè)單位)，包括省級黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、派機關(guān)、各人民團體直屬機關(guān)以及事業(yè)單位。

第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴肅財經(jīng)紀律，加強廉政建設，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表

(二)鑒于我省特殊的地理位置，出差人員可以乘坐飛機，同時鼓勵出差人員乘坐火車(含全列軟席列車)、汽車、輪船，以節(jié)約開支。

(三)副省長及相當職務的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條 乘坐全列軟席列車，從當日晚八時至次日晨七時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可以乘坐軟臥，憑據(jù)報銷。符合乘坐軟臥規(guī)定而改乘軟座的，按照軟座車票的40%給予補助。

乘坐非全列軟席列車，從當日晚八時至次日晨七時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。限于交通條件，出差人員必須中途轉(zhuǎn)車又未住宿的，乘車時間可連續(xù)計算，已住宿的，乘車時間實行分段計算。

在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，已按規(guī)定優(yōu)待價購買了硬座票的，按硬座整票票價的80%給予補助。

第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車或出租車費用、民航機場管理建設費、燃油附加費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

第九條 工作人員出差，由所在單位或其他單位免費提供交通工具的，不報銷交通費。

第三章 住宿費

第十條 副省級人員每人每天在600元以內(nèi)憑據(jù)報銷。正副廳局級人員每人每天在300元以內(nèi)憑據(jù)報銷。處級以下(含處級，下同)人員每人每天在150元以內(nèi)憑據(jù)報銷。處級以下單人出差或男、女出差人員為單數(shù)的，其單個人員可以住一個標準間，在每人每天300元以內(nèi)憑據(jù)報銷。

第十一條 省級機關(guān)(含參照公務員法管理的事業(yè)單位)工作人員出差實行定點住宿。

出差人員必須到定點飯店住宿，因特殊情況到非定點飯店住宿的，住宿費在開支標準上限以內(nèi)憑據(jù)報銷，超支部分自理。

定點飯店通過政府采購方式確定，名單另行公布。

第十二條 省級事業(yè)單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在住宿費開支標準上限以內(nèi)憑據(jù)報銷，超支部分自理。

第十三條 出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章 伙食補助費

第十四條 出差人員的伙食補助費按照出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。

第十五條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應主動向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在50元以內(nèi)憑用于接待的飯店(食堂)開具的發(fā)票據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十六條 從晚八時至次日晨七時之間，乘坐長途汽車或輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，可憑車(船)票每人每次加發(fā)伙食補助費30元。

第十七條 出差人員連續(xù)乘車(船)超過12小時(含12小時)的，可憑車(船)票每滿12小時，加發(fā)30元伙食補助費。夜間乘坐汽車、輪船已按本條規(guī)定加發(fā)伙食補助費的，不重復執(zhí)行第十六條規(guī)定。

第五章 公雜費

第十八條 出差人員公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，省外每人每天30元，省內(nèi)每人每天15元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。

第十九條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發(fā)放。

第六章 參加會議等的差旅費

第二十條 工作人員外出參加會議和本部門、本行業(yè)的業(yè)務培訓班，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。會議(培訓)統(tǒng)一安排食宿的，會議(培訓)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議(培訓)主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支。會議(培訓)不統(tǒng)一安排食宿或集中食宿費用自理的，會議(培訓)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。上級部門組織召開的全國性會議，參會人員按會議統(tǒng)一標準交費的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費憑據(jù)報銷。

第二十一條 工作人員經(jīng)組織派出掛職或到基層單位實(見)習、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊等，在途期間的住宿費、伙食費和公雜費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行。掛職或在基層單位工作期間，由派出單位按每人每天15元發(fā)放伙食補助費，不報銷住宿費和公雜費。

第二十二條 經(jīng)組織批準參加各類培訓班(不含學歷、學位教育及本部門本行業(yè)的業(yè)務培訓班)及到各級黨校等長期學習并集中住宿的人員，住宿費按照培訓單位收費憑據(jù)報銷。學習期間伙食費自理的，憑培訓通知回所在單位報銷伙食補助費，補助標準為：學習培訓時間在1個月以內(nèi)的每人每天補助10元，學習培訓時間在1個月以上的每人每天補助8元，寒暑假不發(fā)。培訓單位收取的培訓費中含伙食費的，不再報銷伙食補助費。學習期間不報銷公雜費。

第七章 調(diào)動、搬遷的差旅費

第二十三條 工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按照出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。

以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第二十四條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬)，如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標準報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標準報銷。

被調(diào)動工作人員的同住家屬，應與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

第二十五條 職工搬遷家屬的路費。按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十四條有關(guān)規(guī)定報銷旅費。

第二十六條 由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位差旅費處理。

第八章 附 則

第二十七條 20xx年事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革前，按有關(guān)規(guī)定，高等學校教授、科研單位研究員、醫(yī)療衛(wèi)生單位主任醫(yī)師、文化藝術(shù)單位藝術(shù)一級人員，職務工資在五級(含五級)以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員，以及相當以上技術(shù)職務人員出差已經(jīng)享受機關(guān)正副廳(局)級有關(guān)待遇的，繼續(xù)比照機關(guān)正副廳(局)級差旅費標準報銷。

第二十八條 20xx年事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革后，事業(yè)單位中相當于機關(guān)正副廳(局)長的管理人員，被聘到三級和四級職員崗位的;正高級專業(yè)技術(shù)人員，被聘到四級以上專業(yè)技術(shù)崗位的，可比照機關(guān)正副廳(局)級差旅費標準報銷。

第二十九條 工作人員到?？谑羞h郊區(qū)出差辦事，當天不能往返必須住宿的，交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費按省內(nèi)出差規(guī)定執(zhí)行。在海口市內(nèi)(含遠郊區(qū))出差辦事當天往返的不執(zhí)行本辦法。

第三十條 省級各部門駐市縣的垂直管理直屬單位工作人員出差，按照當?shù)匾?guī)定的差旅費開支標準執(zhí)行。

第三十一條 工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道交通費少于出差直線單程交通費的，按實際繞道交通費報銷。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第三十二條 工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標準和伙食補助費包干標準適當安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領，違反規(guī)定的，應按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第三十三條 本辦法自之日起執(zhí)行。省財政廳《關(guān)于省級國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費、會議費以及其他開支的規(guī)定》(瓊財稅[1996]行字第640號)中關(guān)于差旅費及派出學習培訓期間伙食補助費的規(guī)定同時停止執(zhí)行。

第三十四條 本辦法由省財政廳負責解釋。

差旅費報銷范圍和原則范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

第4篇：差旅費報銷規(guī)定范文

第一條為保障出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，按照勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，根據(jù)《省財政廳關(guān)于印發(fā)<省省直單位差旅費管理辦法>的通知》(財行〔〕10號)精神，制定本辦法。

第二條本辦法適用于縣屬黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、派機關(guān)、人民團體和參照公務員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱縣屬有關(guān)單位），包括駐縣城區(qū)以外的縣直單位。

第三條本辦法所指差旅費是指縣屬有關(guān)單位工作人員離開本地城區(qū)（不含出國出境）開展公務活動所必需的費用，開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條縣屬有關(guān)單位要切實貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，建立健全并嚴格執(zhí)行出差、報銷審批制度，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)。要嚴肅財經(jīng)紀律，加強黨風廉政建設，不得向下級或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章城市間交通費和住宿費

第五條出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具和住宿。未按規(guī)定等級乘坐交通工具和住宿的，超支部分自理。

第六條出差的交通費和住宿費開支標準。

（一）乘坐交通工具等級和住宿開支標準：

（二）經(jīng)單位主管領導批準，科級以下（含科級）人員可乘坐城市間直達軟席列車。

第七條城市間交通費開支辦法。

（一）乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票，憑票報銷。

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴控制。出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)單位主管領導批準后可乘坐飛機。

（三）出差人員乘坐飛機的，其乘坐往返機場（包括出發(fā)地和目的地）的專線車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外保險費（限每人每次一份），可憑票報銷。

（四）凡符合本條第一款的規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。

第八條住宿費開支辦法。

（一）出差人員實行定點住宿。出差人員應在財政部門定點或相對固定用于接待的賓館住宿，住宿費按定點賓館的收費標準憑票報銷；暫時沒有定點或相對固定用于接待的賓館的，原則上不得住宿四星級及以上星級的高檔賓館，并在住宿費開支標準上限以內(nèi)憑票報銷。

（二）第六條所指“其他工作人員”單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員可選擇單間或標準間住宿，其住宿費按照不超過上述規(guī)定限額標準2倍憑票報銷，超過部分自理。

（三）出差人員無住宿費發(fā)票一律不予報銷住宿費。

第三章伙食補助費和公雜費

第九條出差人員的伙食補助費和公雜費以城市間交通票據(jù)或住宿費票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，不憑票報銷。不分途中和住勤，伙食補助費每人每天的補助費為：省外60元，省內(nèi)其他地區(qū)40元，本市內(nèi)20元。公雜費每人每天的補助標準為：省外30元，省內(nèi)20元。公雜費用于補助出差人員市內(nèi)交通、通信等支出。

出差人員當天往返的，按1天計算核報伙食補助費和公雜費。

第十條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行伙食補助費包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，并在第九條規(guī)定的標準內(nèi)憑財政部門定點或相對固定用于接待的賓館開具的票據(jù)回所在單位據(jù)實報銷，出差人員交納的伙食費用于抵頂接待單位招待費支出。

第十一條出差人員自帶交通工具或其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半補助。

第十二條為鼓勵出差人員乘坐火車，對連續(xù)乘坐火車超過12小時（含12小時）的，可憑車票增加伙食補助費20元；在此基礎上連續(xù)乘車時間每滿6小時可再增加20元，依此類推。

第十三條從當日8時至次日晨7時乘坐長途汽車或輪船最低一級艙位超過6小時的，可加發(fā)伙食補助費20元。

第四章參加會議、培訓和外派的差旅費

第十四條工作人員離開本地城區(qū)參加會議、培訓（不含參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產(chǎn)培訓學習），其交通費、住宿費、伙食補助費憑會議、培訓通知及票據(jù)在本辦法規(guī)定的標準上限內(nèi)報銷；在途期間的伙食補助費及公雜費按本辦法規(guī)定標準報銷。會議、培訓期間的公雜費減半報銷。

第十五條凡經(jīng)組織批準帶薪參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產(chǎn)學習并在校食宿的，在校學習期間每人每天伙食補助費標準為：省外20元，省內(nèi)15元；在本地城區(qū)參加培訓學習的不予報銷交通費，離開本地城區(qū)參加培訓學習的，憑票據(jù)報銷往返交通費，并按本辦法規(guī)定報銷在途期間伙食補助費。

第十六條赴外地支援工作、掛職鍛煉和跟班學習等人員，在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的交通費、住宿費、伙食補助費，可回原單位按照上述差旅費規(guī)定報銷；工作期間出差按照當?shù)夭盥觅M管理規(guī)定執(zhí)行，由接受單位承擔差旅費。

援疆人員休假及配偶探親差旅費的報銷，按照省委組織部、省人事廳、省財政廳《關(guān)于提高我省援疆干部有關(guān)待遇的通知》（組通〔〕53號）、《關(guān)于援疆干部配偶赴藏赴疆探親有關(guān)問題的通知》（組〔〕106號）、《關(guān)于提高我省援疆干部月生活補助標準的通知》（組〔〕107號）的規(guī)定執(zhí)行。

第五章調(diào)動、搬遷的差旅費

第十七條工作人員調(diào)動工作在途期間的交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按上述差旅費規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托運費只得報銷一次。

第十八條與工作人員同住的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費和托運費按照第十七條辦理；經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅差仍由調(diào)入單位報銷。

第十九條按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準，將原未隨本人同住的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第十八條規(guī)定報銷差旅費。

第二十條由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到縣屬有關(guān)單位工作的人員，其差旅費按照總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線，規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第六章駕駛員補助

第二十一條縣屬有關(guān)單位汽車駕駛員出差，按上述有關(guān)條款執(zhí)行。

第二十二條駕駛員勞保用品每人每年500元、固定安全獎每月50元、年終獎150元、安全里程獎每百公里3元。

第二十三條夜晚駕駛車輛從下午20點開始計算，20點至次日零點每晚10元，20點至次日8點前每晚40元，法定節(jié)假日加班每人每天補助30元。

第二十四條駕駛車輛如有超速違章罰款原則上不能報銷，根據(jù)工作實際情況每車每年憑罰單據(jù)實報銷13次,超過13次以上的超速違章罰款及其他違章罰款一律不得報銷。

第二十五條駕駛員在執(zhí)行工作任務中如發(fā)生交通事故，并負主要責任者，從事故發(fā)生當月起6個月內(nèi)不能領取固定安全獎和安全里程獎。交通事故給單位造成直接經(jīng)濟損失的,由駕駛員個人承擔5%的損失（剔除保險公司賠款后）。

第七章附則

第二十六條工作人員出差或調(diào)動工作期間，經(jīng)單位主管領導批準就近回家省親辦事的，其繞道城市間交通費，扣除出差直線單程交通費，超過部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十七條工作人員出差期間，應按本辦法規(guī)定標準自覺向接待單位交納住宿費和伙食補助費，不得轉(zhuǎn)嫁到其他單位。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限定標準和伙食補助費標準予以安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。出差期間，因非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。對弄虛作假，虛報冒領，違反規(guī)定的，應按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第二十八條縣屬各單位應嚴格差旅費管理，自覺接受審計財政監(jiān)督?？h紀委、縣監(jiān)察局、縣財政局、縣審計局還將定期聯(lián)合開展差旅費的專項監(jiān)督檢查，對違反本辦法規(guī)定的，一經(jīng)查實，按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第二十九條本辦法前有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。

第5篇：差旅費報銷規(guī)定范文

一、差旅費的管理

1、按照財務制度嚴格執(zhí)行

出差前每個出差人都要填寫出差審批單，寫明出差事由和出差地點，必須部門領導簽字，返回后憑出差審批單報銷結(jié)算，對超出規(guī)定標準的費用，財務人員一律不給報銷。

2、嚴格審查報銷的票據(jù)

差旅費用的開支必須屬實。交通費、住宿費等憑票據(jù)報銷。嚴格審查票據(jù)的真實性、合法性，檢查票據(jù)是否虛開、相關(guān)的財務印章是否齊全、注明的時間是否與出差時間一致，同時，還要檢查出差補助天數(shù)是否與實際出差天數(shù)相符、所走路線是否合理。杜絕各種虛報冒領現(xiàn)象。

3、建立責任追究制度

建立嚴格的審批報銷制度，凡是在差旅費報銷中弄虛作假、虛報冒領者，經(jīng)過核實，除收回所報銷的費用外，還要對其進行一定金額的處罰，情節(jié)嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的負責人或部門領導給予處罰；由于財務人員沒有堅持原則給單位造成的損失，應承擔連帶責任；對于審核人員因?qū)徍瞬粐涝斐傻膿p失也應承擔相應的責任。

二、業(yè)務招待費的管理

1、在年初綜和考慮各項因素，制定單位本年度業(yè)務招待費計劃指標，指標一經(jīng)確定，年度內(nèi)不作調(diào)整。

2、不可預見的專項工作超支的業(yè)務招待費，由經(jīng)辦部門出具專項報告，交單位領導會議審核簽字列支。

3、建立嚴格的招待費公示制度，形成透明的消費機制。

4業(yè)務招待費用發(fā)生后，馬上填寫“業(yè)務招待費報銷單”，并在上面注明接待理由、接待對象、時間、地點、參加人數(shù)等，使各項費用支出情況一目了然。沒有填寫經(jīng)過簽字的“業(yè)務招待費報銷單”的招待費，財務人員有權(quán)拒絕報銷。

三、會議費的管理

1、嚴格控制會議費。各單位以上一年實際會議費開支為基數(shù)，制定本年度會議費指標，原則上要低于上一年總額。

2嚴格會議費報銷手續(xù)，防止各種假發(fā)票報賬和作假賬。

第6篇：差旅費報銷規(guī)定范文

一、嚴格及時報賬制。

（1）對于發(fā)生的財務支出事項，應及時報銷。當月發(fā)生事項，原則上當月開票，當月提交財務報銷，最遲次月15日前開票，提交財務報銷。對無特殊原因超時開票、超時提交財務報銷，一律不再予以報銷。

（2）如因特殊情況超時開票或超時提交財務報銷，需提交情況說明，中心各部室、各管理部經(jīng)中心分管領導同意后予以報銷；分中心經(jīng)分中心主管領導同意后予以報銷。

二、嚴格管理部報賬員制度。

各管理部在本部門人員中確定一名報賬員，負責收集整理辦公用品、差旅費等各項開支的報賬單據(jù)，報賬單據(jù)由各管理部負責人審核后由報賬員到中心財務部統(tǒng)一報賬。

三、嚴格財務列支真實性

報銷人對提交報銷票據(jù)等附件材料真實性承擔責任，確保報銷事項真實、無違反財務管理規(guī)定情況發(fā)生。

四、嚴格先審批后列支。

中心各部室、分中心、各管理部應嚴格落實先審批后列支的審批流程。

（一）申購辦公用品。

（1）中心各部室需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由各部門負責人填制《辦公用品采購申報審批表》送財務部審核，財務部審核后報分管領導審批，領導審批同意后由財務部統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

（2）各管理部需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由報賬員填制《辦公用品采購申報審批表》，各管理部負責人審批后送財務部審核，財務部審核后報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

（3）分中心需要申購辦公用品、維修、打印、宣傳品制作時，由分中心財務填制《辦公用品采購申報審批表》并審核后送分中心領導審批，分中心領導同意后由分中心財務部統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

費用報銷時需向財務提供辦公用品申請單、發(fā)票和貨品清單，財務嚴格按照海西州財政部門采購流程和《海西州住房公積金管理中心經(jīng)費財務管理制度》進行列支、報銷。

（二）差旅費報銷。

（1）中心各部室職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，財務部審核后由本人報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

（2）各管理部職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，由管理部報賬員審核后報管理部負責人審批。各管理部負責人審批后送財務部審核，財務部審核后由本人或報賬員報中心分管領導審批，領導審批同意后由財務部統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

（3）分中心職工因公出差的。由本人填制《出差審批表》，由分中心財務審核后報分中心領導審批，分中心領導同意后由分中心財務統(tǒng)一報銷相關(guān)費用。

第7篇：差旅費報銷規(guī)定范文

工作人員差旅費開支的規(guī)定的通知

為了保證正常的業(yè)務開展和出差人員工作與生活的基本需要，根據(jù)財政部（1996）2號文件《印發(fā)（關(guān)于中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定）的通知》精神，結(jié)合公司實際情況，特制定本市****公司（以下簡稱公司）差旅費開支標準，請遵照執(zhí)行。

一、 出差人員的交通費和住宿開支標準

1、 乘座車、船、飛機和住宿等級標準：（見下表）

項目

等級標準

職務

火 車

輪

船

飛

機

其他交通

工具

住宿標準

（天/元）

下 正、副局級以及被聘任或任命的相當級別人員和教授級高級職稱人員。

軟

臥

二

等

艙

公

務

艙

按實報銷

300

正、副處長以及被聘任或任命的相當級別人員和高級職稱人員。

軟

臥

二

等

艙

普

通

艙

按實報銷[z1]

200

其余人員

硬

臥

三等艙

按實報銷

100

第8篇：差旅費報銷規(guī)定范文

規(guī)范業(yè)務招待費用的財務核算以降低稅務風險

劉大明  

（南京高精傳動設備制造集團有限公司 江蘇南京211122）

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。業(yè)務招待費在企業(yè)所得稅稅前扣除受到限制，與其他一些允許據(jù)實扣除的費用明顯不同，而現(xiàn)實中這些費用與業(yè)務招待費之間的界限并不明顯，本文擬就業(yè)務招待費與其他容易混淆的相關(guān)費用做一些研究，以幫助企業(yè)規(guī)范業(yè)務招待費的會計核算，降低稅務風險，拓展節(jié)稅空間。

1、  業(yè)務招待費與會議費：

新企業(yè)所得稅法并沒有對會議費做出專門的規(guī)定，只是在已經(jīng)失效的《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》中提到“納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費、會議費、董事會費，主管稅務機關(guān)要求提供證明資料的，應能夠提供證明其真實性的合法憑證，否則，不得在稅前扣除。會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。”按照一般的理解和目前的實踐，符合條件的會議費一般都可以全額在企業(yè)所得稅稅前扣除。

在實際工作中，企業(yè)發(fā)生的會議費主要有兩大類，一類是企業(yè)內(nèi)部各種會議，如總經(jīng)理辦公會、各部門的例會以及各種日常的會議，這些會大多在企業(yè)內(nèi)部開，費用也不大，但也有例外，如股東會、董事會、年度總結(jié)表彰會等等，往往在外面開，在一些業(yè)績比較好的公司，在年會的時候甚至于還會請一些演出團體、明星助興，這些在外部開的會議費用金額較大。另一類的會議費主要是針對外部的，有很多種：（1）汽車企業(yè)、醫(yī)藥企業(yè)都會定期舉辦一些針對商/分銷商或者醫(yī)院、醫(yī)生的會議，如研討會、年會等等，這些會議主旨是為了鞏固和開拓銷售渠道，其本質(zhì)與業(yè)務招待費并無兩樣；（2）企業(yè)參加各種專業(yè)的展銷會，如汽車企業(yè)參加的汽車展銷會，一般企業(yè)可能參加的政府或?qū)I(yè)會展機構(gòu)舉辦的經(jīng)貿(mào)會議，如廣交會、金秋懇談會等等。（3）與人力資源培訓有關(guān)各種會議，如業(yè)務人員參加的專業(yè)技能培訓會議、財務人員參加的稅務研討會等等（此類會議費用一般在職工培訓費中列支，這里不做討論）。（4）公司高管與戰(zhàn)略客戶就重大合同在酒店或賓館舉行長時間的磋商或洽談所產(chǎn)生的會議費用。

很多酒店、賓館在提供一般的餐飲、娛樂服務的同時，都可以提供會議接待服務并開具會議費發(fā)票，這也在客觀上增加了區(qū)分會議費與業(yè)務招待費用難度。

以上種種，雖都可以稱為會議費，但實際上性質(zhì)不同。1、內(nèi)部各種會議，無論是否在公司外面開，應該歸集于因辦公產(chǎn)生的會議費或者職工福利費，與業(yè)務招待費區(qū)別明顯。2、外部會議費，除應記入培訓費的外，其他幾種，除形式不太一樣外，與一般的業(yè)務招待費都很難區(qū)分，尤其是情況（4）其實就是業(yè)務招待費，只不過取得會議費發(fā)票而已。但是對于一些特殊企業(yè)，如醫(yī)藥企業(yè)，由于行業(yè)的特殊性，將這種“年會”記入業(yè)務招待費在實踐中可能很難被接受。

鑒于稅法并沒有對會議費做出準確定義，涉及外部會議費時，企業(yè)應加強核算，對會議的目的、費用標準等應能解釋合理，支持充分，尤其是需要清楚說明這些費用與公司一般業(yè)務招待費在核算上的不同之處。

2、業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費：

業(yè)務宣傳費是指企業(yè)開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用，主要是指未通過媒體傳播的廣告性支出，包括企業(yè)發(fā)放的印有企業(yè)標志的禮品、紀念品等。

業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費有可能產(chǎn)生爭議的地方在于禮品支出。有人認為企業(yè)對外贈送只要印有企業(yè)標志的禮品、紀念品，就可以認為是一種對企業(yè)形象的宣傳，則應記入業(yè)務宣傳費，不應記入業(yè)務招待費。因為業(yè)務宣傳費受到的限制比業(yè)務招待費少，企業(yè)會有將禮品記入業(yè)務宣傳費的趨勢，這種觀點在實踐中會很難操作，因為企業(yè)標志不僅可以印在禮品上，也可以印在禮品盒、包裝物上，甚至于可以印一些企業(yè)標志貼簽，用的時候貼在禮品上就可以了。所以，印有企業(yè)標志作為區(qū)分禮品是屬于業(yè)務招待費還是業(yè)務宣傳費顯然不太合適。

參考財稅[2011]50號的規(guī)定，如果將業(yè)務宣傳費中的禮品支出確定為“企業(yè)在業(yè)務宣傳活動中，隨機向本單位以外的個人或者企業(yè)贈送禮品”，而將向特定的業(yè)務單位或人員贈送禮品納入業(yè)務招待費范圍顯然更加合理。

3、業(yè)務招待費與傭金。

業(yè)務招待費與傭金相對比較容易區(qū)別。根據(jù)財稅〔2009〕29號，“企業(yè)應與具有合法經(jīng)營資格中介服務企業(yè)或個人簽訂代辦協(xié)議或合同，并按國家有關(guān)規(guī)定支付手續(xù)費及傭金。除委托個人外，企業(yè)以現(xiàn)金等非轉(zhuǎn)賬方式支付的手續(xù)費及傭金不得在稅前扣除。”傭金稅前扣除是有嚴格要求的，除了要有合同等外，在支付方式和所取得的入賬憑證方面也有要求。但在實踐中，有些傭金的支付不一定能夠符合上述條件，只能從對方取得各種餐飲、娛樂發(fā)票等，對于這些不符合條件的傭金，企業(yè)往往直接將其列入業(yè)務招待費，按照業(yè)務招待費的稅務規(guī)定進行調(diào)整。鑒于這些傭金與業(yè)務招待費用的確很難區(qū)分，建議企業(yè)加強文檔的管理以支持業(yè)務招待費的報銷處理。

4、業(yè)務招待費與職工差旅費：

業(yè)務招待費中與職工差旅費有可能產(chǎn)生混淆的地方在于企業(yè)因業(yè)務招待產(chǎn)生的差旅費用與企業(yè)職工自身的差旅費用有時很難厘清。（1）為客戶報銷旅游費用屬于一種常見的業(yè)務招待方式，但這部分費用有時會以交通、住宿、餐飲費用形式出現(xiàn)，而不僅僅是旅游發(fā)票，此時如何區(qū)分業(yè)務招待費與職工差旅費就顯得很重要。（2）以工業(yè)企業(yè)為例，有時因為各種原因如客戶要來本企業(yè)進行資質(zhì)考察、供應商來本企業(yè)進行操作指導、公司聘請的律師、會計師需去外地取證等等產(chǎn)生一些合理的交通、住宿、餐飲費用，企業(yè)往往需要承擔這部分費用，這些費用是否屬于業(yè)務招待費范圍本身有可能存在一些爭議。（3）正常的職工差旅費用也可能會因為所附憑據(jù)問題產(chǎn)生歧義，如公司高管去國外進行商務考察、商務談判或簽訂商業(yè)合同，有時出于成本考慮會請國內(nèi)旅行社安排整個行程，此時所取得的旅行社發(fā)票就很有可能會被稅務機關(guān)認為是業(yè)務招待費。

理論上，職工差旅費用必須是本企業(yè)的員工因公出差，而且還要符合本單位的差旅費報銷的規(guī)定，而業(yè)務招待費發(fā)生則主要應為非本單位員工，很容易區(qū)分，但在實踐中因為支持資料的不完整導致爭議的情況時有發(fā)生。可見，在區(qū)分業(yè)務招待費用和職工差旅費時，文檔的支持非常重要，公司應能夠提供足夠支持的資料來證明自身賬務處理的合理性。

區(qū)分這兩種費用的主要依據(jù)是報銷對象是屬于公司內(nèi)部還是外部客戶，以及公司的制度、事后的文檔支持。

    業(yè)務招待費是企業(yè)經(jīng)營中很常見的費用，涉及客戶、企業(yè)以及個人的利益，同時也是稅務機關(guān)關(guān)注的重點之一。深刻理解相關(guān)財務及稅務法規(guī)的規(guī)定，完善企業(yè)自身的管理制度，規(guī)范業(yè)務招待費的支持憑據(jù)，不僅可以有效地降低稅務風險，而且可以將一些本不屬于業(yè)務招待費的費用剔除出來，降低稅收負擔，拓展節(jié)稅空間。

 

第9篇：差旅費報銷規(guī)定范文

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

崗位職務

出差工資

住宿費

交通費

生活補助

電話補助

出差補貼

1

總經(jīng)理

出勤工資

據(jù)實

據(jù)實

據(jù)實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

3

施工領隊

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

5

25元/天

說明：

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

（1）住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。

3、交通費：

（1）乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷。

（2）出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

（3）市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。

（4）乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發(fā)票。

6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

隨同領導出差的員工，如果食宿方面已經(jīng)由領導負責，均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差：

按領隊標準報銷差旅費。

9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結(jié)清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫財務室報賬

四、差旅費票據(jù)要求

1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。

3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應在收據(jù)上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。

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采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時，結(jié)算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。