票據(jù)法論文精選(九篇)

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第1篇：票據(jù)法論文范文

在有價(jià)證券這個(gè)龐大的體系中，票據(jù)是很有特色的一種，學(xué)者多稱(chēng)之為完全的有價(jià)證券。之所以稱(chēng)票據(jù)為完全有價(jià)證券，是說(shuō)票據(jù)權(quán)利與體現(xiàn)該權(quán)利的票據(jù)密不可分，權(quán)利的產(chǎn)生以作成票據(jù)為必要，權(quán)利的轉(zhuǎn)移以交付票據(jù)為必要，權(quán)利的行使以提示票據(jù)為必要。票據(jù)是所載權(quán)利的物質(zhì)載體，票據(jù)權(quán)利則表現(xiàn)了票據(jù)的實(shí)質(zhì)內(nèi)容。如果持票人不慎喪失所持票據(jù)，則行使票據(jù)權(quán)利就失去了載體和依據(jù)。為了補(bǔ)救失票人的權(quán)利，同時(shí)也為了保障票據(jù)的正常流通，有必要通過(guò)法律法規(guī)規(guī)定來(lái)完善票據(jù)喪失之救濟(jì)。

一、何謂票據(jù)喪失

票據(jù)之喪失，指票據(jù)權(quán)利人在違反自己意思之狀態(tài)下喪失票據(jù)占有。這一概念包含這樣兩個(gè)構(gòu)成要素：票據(jù)的喪失是違反票據(jù)權(quán)利人本身意思的，票據(jù)權(quán)利人已喪失票據(jù)之占有。對(duì)這兩個(gè)構(gòu)成要件分述如下：

（1）違反權(quán)利人的意思表示：指票據(jù)權(quán)利人本身沒(méi)有喪失票據(jù)權(quán)利的意思而票據(jù)事實(shí)上喪失。主要包括兩種情形：票據(jù)權(quán)利人在無(wú)意識(shí)的狀態(tài)下喪失票據(jù)占有，如遺失，被盜：票據(jù)權(quán)利人有意識(shí)但無(wú)力抗拒情形下喪失票據(jù)之占有，如強(qiáng)奪，搶劫。

（2）喪失占有：占有，指事實(shí)上占有、控制票據(jù)之狀態(tài)。事實(shí)上占有、控制票據(jù)的狀態(tài)，包括票據(jù)權(quán)利人自己支配票據(jù)以及排除他人支配票據(jù)，同時(shí)時(shí)間上必須具有連續(xù)性。喪失占有，即票據(jù)權(quán)利人喪失對(duì)票據(jù)的占有和控制，包括喪失對(duì)票據(jù)的直接占有和間接占有兩種情形。

票據(jù)喪失包括絕對(duì)喪失和相對(duì)喪失兩種情況。絕對(duì)喪失又稱(chēng)票據(jù)的滅失，是指票據(jù)的物質(zhì)形態(tài)發(fā)生根本性變化，從外觀上已不再表現(xiàn)為一張完整的票據(jù)；相對(duì)喪失又稱(chēng)為票據(jù)的遺失，是指票據(jù)的物質(zhì)形態(tài)沒(méi)有改變，只是脫離了持票人占有。在絕對(duì)喪失的情況下失票人較易通過(guò)法定措施補(bǔ)救自己的票據(jù)權(quán)利，對(duì)絕對(duì)喪失票據(jù)的救濟(jì)不是通常所討論的票據(jù)喪失之救濟(jì)。權(quán)利救濟(jì)中的票據(jù)喪失一般是指票據(jù)的相對(duì)喪失。

票據(jù)的喪失是票據(jù)流通過(guò)程中常見(jiàn)的情形，不能簡(jiǎn)單地把責(zé)任歸咎于票據(jù)權(quán)利人，很多情況下即使票據(jù)權(quán)利人盡了保護(hù)自己所占有的票據(jù)的最大注意，也不能完全避免票據(jù)的喪失。如果把票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單純地由票據(jù)權(quán)利人承受，無(wú)疑將降低票據(jù)在票據(jù)使用人心目中的價(jià)值，極大地?fù)p害票據(jù)流通性。顯而易見(jiàn)，當(dāng)票據(jù)當(dāng)事人在取得票據(jù)后還要擔(dān)心若票據(jù)因?yàn)椴豢煽沽蛘咭馔馐录鴨适Ш笕砸勺约撼袚?dān)票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，票據(jù)當(dāng)事人將會(huì)盡量排斥對(duì)票據(jù)的使用，以保證利益不受損失。因此，為了保證票據(jù)的流通性這一至關(guān)重要的根本屬性，必須在票據(jù)權(quán)利人喪失票據(jù)后對(duì)其進(jìn)行救濟(jì)，保護(hù)票據(jù)權(quán)利人的利益。

二、現(xiàn)行票據(jù)喪失的救濟(jì)方法及其不足

在世界上主要國(guó)家的法律和司法實(shí)踐中，對(duì)票據(jù)喪失的救濟(jì)方法主要有兩種：一是失票人向法院申請(qǐng)公示催告；二是失票人在一定條件下向法院提訟。大陸法系國(guó)家和地區(qū)多采前種方法，英美法系國(guó)家和地區(qū)多采后種方法。但是由于各國(guó)之間對(duì)此規(guī)定差異太大，目前國(guó)際上尚無(wú)對(duì)此的統(tǒng)一規(guī)定。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)票據(jù)喪失規(guī)定了掛失止付、公示催告和提訟三種救濟(jì)方法：

（一）掛失止付：掛失止付是指在票據(jù)喪失后，失票人將票據(jù)喪失的情況通知付款人（包括付款人），請(qǐng)求付款人在法定期限內(nèi)對(duì)掛失的票據(jù)不予付款，防止票據(jù)款項(xiàng)被人領(lǐng)?。òㄉ埔獾谌耍?，以保護(hù)失票人權(quán)利的票據(jù)喪失救濟(jì)措施。根據(jù)中國(guó)人民銀行生效的《支付結(jié)算辦法》第48條規(guī)定，“已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明‘現(xiàn)金’字樣和付款人的銀行匯票以及填明‘現(xiàn)金’字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者付款人掛失止付”。法律出于對(duì)付款人利益保護(hù)、避免由付款人承擔(dān)失票風(fēng)險(xiǎn)的考慮，限制掛失止付的適用范圍是合乎法律精神的。

掛失止付的提起人應(yīng)為喪失票據(jù)的人，即失票人。我國(guó)票據(jù)法第15條只規(guī)定失票人可以掛失止付，并未限制失票人資格。因此，對(duì)于失票人應(yīng)當(dāng)從寬理解，不應(yīng)以票據(jù)權(quán)利人為限，喪失票據(jù)占有的權(quán)利人、義務(wù)人或者票據(jù)關(guān)系人均有權(quán)提起掛失止付。掛失止付的相對(duì)人應(yīng)為喪失的票據(jù)上記載的付款人，包括付款人。掛失止付的效力在于使收到止付通知的付款人暫停票據(jù)付款，付款人在接到掛失止付通知后，應(yīng)在法定的期間內(nèi)停止對(duì)票據(jù)的付款，否則應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，但付款人或付款人在收到掛失止付通知前已付款的除外。

結(jié)合《票據(jù)法》和《止付結(jié)算辦法》規(guī)定，付款人或者付款人在收到掛失止付通知書(shū)后，應(yīng)在3日內(nèi)暫停止付，在這3日時(shí)間內(nèi)，如果付款人收到了失票人已提訟或者申請(qǐng)公示催告的證明，則可以使止付的效力延長(zhǎng)到12日。之后如果收到法院的止付通知書(shū)，掛失止付應(yīng)當(dāng)繼續(xù)維持下去，直至法院對(duì)票據(jù)權(quán)利作出判決。由此可見(jiàn)，掛失止付只是失票人喪失票據(jù)后可以采取的一種臨時(shí)補(bǔ)救措施，以防止所失票據(jù)被他人冒領(lǐng)。掛失止付并未對(duì)票據(jù)權(quán)利加以確認(rèn)，失票人若想恢復(fù)自身的票據(jù)權(quán)利必須通過(guò)公示催告程序或者訴訟程序。另外，掛失止付程序也不是公示催告程序和訴訟程序的必經(jīng)程序。

（二）公示催告：所謂公示催告，既是一種法律程序，又是一種法律制度。從前一種意義上講，是法院依失票人的申請(qǐng)，以公示的方法，催告票據(jù)利害關(guān)系人在一定期限內(nèi)向法院申報(bào)權(quán)利，如在一定期限內(nèi)沒(méi)有申報(bào)權(quán)利，則產(chǎn)生失權(quán)的法律后果的這樣一種程序；從后一種意義上講，則是失票人向法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求宣告票據(jù)無(wú)效，從而使票據(jù)權(quán)利與票據(jù)本身相分離的一種權(quán)利救濟(jì)制度。進(jìn)行公示催告，需要首先由合法申請(qǐng)人向有管轄權(quán)的法院提出公示催告的申請(qǐng)。根據(jù)我國(guó)票據(jù)法第15條第2款的規(guī)定，如果失票人未向付款人發(fā)出掛失止付通知，可以隨時(shí)申請(qǐng)公示催告；如果失票人已經(jīng)向付款人發(fā)出掛失止付通知，則應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，申請(qǐng)公示催告。有權(quán)提出公示催告的申請(qǐng)人應(yīng)為票據(jù)的合法權(quán)利人，包括票據(jù)上所記載的收款人以及能夠以背書(shū)連續(xù)來(lái)證明自己為票據(jù)合法權(quán)利人的被背書(shū)人。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)允許出票人作為公示催告的申請(qǐng)人。在票據(jù)遺失后，已經(jīng)知道現(xiàn)實(shí)持有人的情況下，失票人則不能成為公示催告的申請(qǐng)人，只能依普通民事訴訟程序，提起返還票據(jù)的訴訟。法院受理公示催告申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)立即向票據(jù)付款人發(fā)出止付通知，并應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，公示催告期間至少為60日。

在公示催告期間，有人提出權(quán)利申報(bào)或提出相關(guān)的票據(jù)權(quán)利主張時(shí)，法院就應(yīng)當(dāng)立即裁定終止公示催告，并通知申請(qǐng)人和票據(jù)付款人。在公示催告期間屆滿后、除權(quán)判決做出前，有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利的，也應(yīng)該裁定終結(jié)公示催告。此后，申請(qǐng)人與權(quán)利申報(bào)人就應(yīng)通過(guò)普通民事訴訟解決雙方有關(guān)票據(jù)權(quán)利歸屬的糾紛。公示催告期滿，沒(méi)有人提出權(quán)利申報(bào)或者提出相關(guān)的票據(jù)，或者申報(bào)人提出的票據(jù)非申請(qǐng)人喪失的票據(jù)時(shí)，則依申請(qǐng)人的申請(qǐng)，由法院做出除權(quán)判決，宣告票據(jù)無(wú)效。

（三）普通訴訟程序：即失票人在喪失票據(jù)后，可以直接向法院提起民事訴訟，請(qǐng)求法院判令票據(jù)債務(wù)人向其支付票據(jù)上所載的金額。法院根據(jù)失票人的申請(qǐng)對(duì)票據(jù)權(quán)利歸屬做出判決，認(rèn)定申請(qǐng)人是否為所失票據(jù)的合法權(quán)利人。我國(guó)票據(jù)法沒(méi)有對(duì)該程序做出詳細(xì)規(guī)定。我國(guó)票據(jù)喪失的救濟(jì)存在著以下缺陷：首先，掛失止付程序僅僅是一種臨時(shí)性的補(bǔ)救措施，并不能從根本上解決票據(jù)合法權(quán)利人喪失票據(jù)權(quán)利的問(wèn)題；其次，我國(guó)對(duì)公示催告程序做出60日公告期間的規(guī)定。公告期間或者公告期屆滿后除權(quán)判決做出前，如沒(méi)有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利，則通過(guò)判決宣告票據(jù)無(wú)效，恢復(fù)申請(qǐng)人的票據(jù)權(quán)利。

然而，在實(shí)踐中，可能出現(xiàn)票據(jù)的利害關(guān)系人并沒(méi)有在60日的公告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)所持有的票據(jù)正在被進(jìn)行公示催告的事實(shí)，因而也不可能去申報(bào)權(quán)利。如此一來(lái)，則票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)則完全落在了票據(jù)善意第三人身上，不利于票據(jù)的流通，也對(duì)善意第三人相當(dāng)不公平；再次，我國(guó)票據(jù)法中沒(méi)有對(duì)如何通過(guò)普通訴訟程序解決票據(jù)權(quán)利歸屬糾紛做出規(guī)定，民事訴訟法中也僅規(guī)定了，利害關(guān)系人在除權(quán)判決生效后，還可以向人民法院。這些缺陷都導(dǎo)致了對(duì)票據(jù)利害關(guān)系人和善意第三人保護(hù)的不力。票據(jù)的原權(quán)利人無(wú)論是因被盜、遺失或者其他原因而喪失票據(jù)，其自身都存在一定程度上的過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)由自身承擔(dān)票據(jù)喪失的相當(dāng)程度的風(fēng)險(xiǎn)。法律規(guī)定了對(duì)其票據(jù)喪失的救濟(jì)，但卻不可以矯枉過(guò)正，使得票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移到他人身上，否則就違背了基本的公平原則，挫傷民商事活動(dòng)當(dāng)事人使用票據(jù)的積極性，這對(duì)票據(jù)本身的流通性同樣是個(gè)極大的損害。

三、完善票據(jù)喪失之救濟(jì)

通過(guò)以上對(duì)我國(guó)票據(jù)權(quán)利救濟(jì)制度不足之處的論述，可以看出，現(xiàn)行的票據(jù)救濟(jì)制度過(guò)多的保護(hù)了票據(jù)原權(quán)利人的利益，把票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)大部分都轉(zhuǎn)移給票據(jù)善意第三人和利害關(guān)系人。這樣的規(guī)定是不科學(xué)的，使得票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)出現(xiàn)了失衡，本身沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的善意第三人和利害關(guān)系人反而要承擔(dān)票據(jù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人在進(jìn)行票據(jù)流通的時(shí)候，還要考慮自身可能會(huì)因無(wú)法預(yù)料的原因而遭受利益損失的可能性，這無(wú)疑會(huì)打擊當(dāng)事人使用票據(jù)的積極性。如此一來(lái)，則會(huì)大大損害了票據(jù)流通性這一至關(guān)重要的票據(jù)根本屬性，也會(huì)使票據(jù)的流通和使用陷入困境。

針對(duì)現(xiàn)行票據(jù)喪失救濟(jì)制度在實(shí)際運(yùn)用中所產(chǎn)生的一些問(wèn)題，筆者嘗試在現(xiàn)行票據(jù)喪失救濟(jì)制度的基礎(chǔ)上針對(duì)其不足之處做出改進(jìn)，使得票據(jù)喪失風(fēng)險(xiǎn)在各方當(dāng)事人之間得到更為公平的承擔(dān)，也使得各方當(dāng)事人的合法權(quán)益得到更好地保護(hù)，以期維護(hù)流通性這一票據(jù)的根本屬性。

掛失止付作為失票人喪失票據(jù)后可以采取的臨時(shí)性補(bǔ)救措施，在實(shí)踐中已被證明是行之有效的。掛失止付可以使失票人在得知喪失票據(jù)占有后迅速地向票據(jù)付款人（包括付款人）通知票據(jù)喪失的事實(shí)，并要求其停止付款。但是在實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)要求這種通知以書(shū)面形式做出，同時(shí)失票人還應(yīng)當(dāng)將該票據(jù)的副本向付款人提示，證明其擁有該票據(jù)，是票據(jù)的合法權(quán)利人，另外還要說(shuō)明不能出示票據(jù)的事實(shí)和理由。當(dāng)然掛失止付并不是申請(qǐng)公示催告和提訟的必經(jīng)程序，是否通知掛失止付是失票人自身的權(quán)利，由失票人依自己意思自由處分。

失票人在通知掛失止付后3日內(nèi)，沒(méi)有掛失止付的可以隨時(shí)向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)公示催告。法院在審查失票人的申請(qǐng)后，認(rèn)為符合申請(qǐng)公示催告程序法定條件的，應(yīng)當(dāng)立即向票據(jù)付款人發(fā)出止付通知。當(dāng)時(shí)法院還應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人向法院申報(bào)權(quán)利。在60日的公示催告期間屆滿后，如果沒(méi)有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利或者提出相關(guān)的票據(jù)，或者申報(bào)人提出的票據(jù)非申請(qǐng)人喪失的票據(jù)時(shí)，則法院可以依申請(qǐng)人的申請(qǐng)做出判決，宣告票據(jù)無(wú)效。同時(shí)，對(duì)于我國(guó)現(xiàn)行票據(jù)法規(guī)定的“公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效”，筆者建議修改為“公示催告期間，善意轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無(wú)效”。這樣才能更為充分保護(hù)善意第三人的合法權(quán)利，避免對(duì)失票人的保護(hù)有矯枉過(guò)正之嫌。票據(jù)流通當(dāng)中相當(dāng)重視票據(jù)無(wú)因性以及票據(jù)行為的獨(dú)立性，若因?qū)κ比藱?quán)利過(guò)多保護(hù)而任意損害善意第三人的合法權(quán)利，則違反了票據(jù)流通中無(wú)因性和獨(dú)立性的基本規(guī)則。法院做出的除權(quán)判決，是對(duì)公示催告申請(qǐng)人票據(jù)權(quán)利恢復(fù)的確認(rèn)。

自該判決做出之日起，申請(qǐng)人有權(quán)依該判決，行使其付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。為了防止由于利害關(guān)系人由于正當(dāng)合理的原因未能在公告期內(nèi)申報(bào)其權(quán)利，其后可能發(fā)生的票據(jù)權(quán)利歸屬糾紛，在宣告票據(jù)無(wú)效的同時(shí)，法院可以要求申請(qǐng)人提供相當(dāng)于票據(jù)金額的擔(dān)保。擔(dān)保的性質(zhì)及其條件由申請(qǐng)人和票據(jù)付款人之間的協(xié)議規(guī)定，如不能達(dá)成協(xié)議則由法院進(jìn)行規(guī)定。如果申請(qǐng)人不能提供擔(dān)保，法院可以要求申請(qǐng)人將已喪失的票據(jù)的金額予以提存，存放在法院或者適當(dāng)?shù)闹鞴墚?dāng)局或機(jī)構(gòu)，提存的時(shí)間為從判決之日起至票據(jù)到期日。因?yàn)樵谄睋?jù)到期時(shí)，如果利害關(guān)系人尚未對(duì)其票據(jù)要求付款，則可視為其放棄自身持有的票據(jù)權(quán)利，法律無(wú)須再對(duì)其進(jìn)行保護(hù)。如果在此期間，利害關(guān)系人提出相關(guān)的權(quán)利主張，在利害關(guān)系人提供充分的證據(jù)證明自己是善意第三人后，票據(jù)付款人應(yīng)當(dāng)對(duì)主張權(quán)利人進(jìn)行付款。票據(jù)付款人在付款后則可以取得擔(dān)保品，或者取得擔(dān)保品變賣(mài)后的價(jià)款。失票人則可以根據(jù)利害關(guān)系人所提供的相關(guān)證據(jù)提起針對(duì)從失票人處取得票據(jù)的不法侵害人的侵權(quán)訴訟。

若在票據(jù)公示催告期間，或者在公示催告期間屆滿后除權(quán)判決做出前，利害關(guān)系人提出權(quán)利申報(bào)或者提出相關(guān)票據(jù)主張權(quán)利時(shí)，法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)公示催告程序，并通知申請(qǐng)人與票據(jù)付款人。在公示催告程序終結(jié)后，申請(qǐng)人和權(quán)利申報(bào)人應(yīng)當(dāng)提起有關(guān)確認(rèn)票據(jù)權(quán)利歸屬的訴訟，通過(guò)普通民事訴訟程序來(lái)解決其糾紛。

在票據(jù)權(quán)利糾紛進(jìn)入民事訴訟程序后，由法院對(duì)票據(jù)權(quán)利歸屬做出判決。失票人和利害關(guān)系人都應(yīng)當(dāng)提出證據(jù)，證明自己是票據(jù)的合法權(quán)利人。如利害關(guān)系人無(wú)法證明自己是票據(jù)的善意第三人或者合法權(quán)利人，則其無(wú)法獲得票據(jù)的合法權(quán)利。在通常情況下，若利害關(guān)系人確實(shí)為善意第三人，一般都有能力證明自己善意第三人的身份。如利害關(guān)系人能夠證明自己善意第三人的身份，則法院可通過(guò)判決確認(rèn)其享有票據(jù)合法權(quán)利。自該判決做出之日起，利害關(guān)系人就有權(quán)依該判決，行使其付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。失票人則可根據(jù)善意第三人提供的證據(jù)，提起對(duì)從失票人處取得票據(jù)的不法侵害人的侵權(quán)訴訟。

第2篇：票據(jù)法論文范文

[論文摘要] 票據(jù)無(wú)因性是票據(jù)理論的重要內(nèi)容之一，本文就票據(jù)無(wú)因性的含義、確立票據(jù)無(wú)因性的原因，以及我國(guó)對(duì)此的相關(guān)規(guī)定入手，對(duì)票據(jù)的無(wú)因性進(jìn)行了論述。

一、票據(jù)無(wú)因性含義

票據(jù)的無(wú)因性，沒(méi)有較為明確的定義，但各國(guó)學(xué)者對(duì)此多有論述。德國(guó)學(xué)者維蘭德認(rèn)為，票據(jù)行為應(yīng)該屬于一種原因行為。持票人針對(duì)票據(jù)債務(wù)人僅僅具有一種請(qǐng)求權(quán),那就是基于基礎(chǔ)關(guān)系的請(qǐng)求權(quán)。在最初的持票人手中票據(jù)表現(xiàn)了基于基礎(chǔ)關(guān)系的請(qǐng)求權(quán),將票據(jù)交付給該持票人的行為不過(guò)是“權(quán)利基礎(chǔ)的補(bǔ)充說(shuō)明”，票據(jù)在這里僅僅作為由基礎(chǔ)原因關(guān)系聯(lián)系起來(lái)的雙方當(dāng)事人間的補(bǔ)充形式而存在。日本學(xué)者龍?zhí)锕?jié)認(rèn)為，票據(jù)上的債務(wù)是基于票據(jù)行為自身而發(fā)生和存在的，與作為票據(jù)授受原因的法律行為（如買(mǎi)賣(mài)、消費(fèi)、借貸等）的存在或有效與否無(wú)任何關(guān)系，即使買(mǎi)賣(mài)契約無(wú)效或者被撤銷(xiāo)，由此產(chǎn)生的票據(jù)債務(wù)也不受影響。我國(guó)臺(tái)灣學(xué)者梁宇賢認(rèn)為：“無(wú)因證券者，乃票據(jù)執(zhí)票人得不明示其原因所在而主張享有證券商之權(quán)利之謂也。票據(jù)如已具備法定要件，其權(quán)利即行成立,至其法律行為發(fā)生之原因如何,在所不問(wèn)?！睂W(xué)者王小能認(rèn)為：“所謂無(wú)因,是指票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件,票據(jù)權(quán)利就成立,至于票據(jù)行為賴(lài)以發(fā)生的原因,在所不問(wèn)?！币陨险撌霾浑y發(fā)現(xiàn)，雖然表達(dá)方式不同，但都并無(wú)實(shí)質(zhì)性的差異。究其根本，票據(jù)的無(wú)因性不外乎兩種形式，一種是內(nèi)在的無(wú)因性，一種就是外在的無(wú)因性。內(nèi)在的無(wú)因性指的是票據(jù)關(guān)系的內(nèi)容并不包含原因關(guān)系的具體內(nèi)容，即票據(jù)上僅僅記載支付一定金額的委托或約定為意思表示的內(nèi)容，原則上，票據(jù)債務(wù)人不準(zhǔn)以基礎(chǔ)關(guān)系所產(chǎn)生的抗辯事由對(duì)抗票據(jù)債權(quán)的行使。而外在的無(wú)因性是指票據(jù)行為只要具備法律規(guī)定的形式即自行產(chǎn)生效力，而不問(wèn)其基于的原因關(guān)系或基礎(chǔ)關(guān)系存在與否或是是否有效。在另外的角度上其表現(xiàn)為只要權(quán)利人持有票據(jù)，就能夠享有并合法的行使票據(jù)權(quán)利，至于票據(jù)的持有人為何享有或者取得票據(jù)以及發(fā)生票據(jù)權(quán)利行為，則在所不問(wèn)。簡(jiǎn)言之，原因關(guān)系等基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系在法律上是彼此分離的，也就是說(shuō)，基礎(chǔ)關(guān)系的存在、發(fā)生、效力問(wèn)題不在票據(jù)權(quán)利是否享有的考慮范圍之內(nèi)。

從學(xué)術(shù)研究的角度而言，我國(guó)的票據(jù)的無(wú)因性與德國(guó)票據(jù)的抽象性是不同的，不能一概而論。在德國(guó)，雖然也有學(xué)者把抽象性解釋為類(lèi)似相對(duì)無(wú)因性的主張，但法學(xué)界認(rèn)為票據(jù)的抽象性是指票據(jù)請(qǐng)求權(quán)完全不受票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的瑕疵的影響。也就是說(shuō)，在學(xué)術(shù)研究中此抽象性是絕對(duì)的。我國(guó)票據(jù)理論認(rèn)為票據(jù)的無(wú)因性從來(lái)都不是絕對(duì)的，而是相對(duì)的。其相對(duì)程度取決于一時(shí)、一地、一國(guó)的實(shí)際情況，取決于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段，取得于銀行的信譽(yù)狀況和其他票據(jù)當(dāng)事人的信用程度。不從實(shí)際出發(fā)，盲目追求票據(jù)的絕對(duì)無(wú)因性，必然事與愿違。因?yàn)槠睋?jù)債權(quán)和原因債權(quán)雖然是兩個(gè)不同的民事法律行為產(chǎn)生的兩種不同的權(quán)利，基礎(chǔ)原因關(guān)系所生的抗辯僅應(yīng)附隨于原因債權(quán)，但兩者的關(guān)系在直接當(dāng)事人之間仍然是密切聯(lián)系的，即直接當(dāng)事人之間不適用票據(jù)無(wú)因性，當(dāng)他們之間的基礎(chǔ)關(guān)系無(wú)效，票據(jù)關(guān)系也就無(wú)效。正如有的學(xué)者所說(shuō)：“按票據(jù)法之所以規(guī)定票據(jù)為不要因證券者，原在保護(hù)票據(jù)的流通性。若今為保障執(zhí)票人之權(quán)利而輕易舍棄發(fā)票人或執(zhí)票人前手權(quán)利之保護(hù)于不顧，自非本部分法條之本意。"

二、確立票據(jù)無(wú)因性的考量

保護(hù)交易秩序和靜的交易安全哪一個(gè)更為重要是確立票據(jù)有因性原則還是無(wú)因性原則的考量根本，而這種考量從一定意義上說(shuō)就是基于對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的考量，因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)交易成本存在的情況下，能使交易成本影響最小化的法律是最適當(dāng)?shù)姆?。?dāng)然，在一個(gè)零交易成本的世界里，只要交易自由，總會(huì)產(chǎn)生高效率的結(jié)果，但這畢竟只是一種良好愿望，因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)生活中，交易成本是不可能不存在的，而這種存在造成的直接結(jié)果就是個(gè)人一定經(jīng)濟(jì)利益的得失以至于整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)利益的得失，因此，也可以這樣說(shuō)，票據(jù)的有因無(wú)因論只是實(shí)現(xiàn)這種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)利益考量結(jié)果的工具。

票據(jù)體現(xiàn)的是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，當(dāng)票據(jù)產(chǎn)生之初，這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡(jiǎn)單，如只有出票人和直接受票人雙方時(shí)，大可以基于債權(quán)債務(wù)關(guān)系無(wú)效或被撤銷(xiāo)而使交易歸于失敗，經(jīng)濟(jì)利益不會(huì)受到影響，因?yàn)榇藭r(shí)的票據(jù)只是匯兌功能的運(yùn)輸金錢(qián)的工具，但基于票據(jù)本身的流通性，在出現(xiàn)第三人這個(gè)特殊的利益方，而這種第三方的身份隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交通的便利，早已從熟人社會(huì)進(jìn)入生人社會(huì)，成為交易秩序的代表時(shí)，若還是一味的將已經(jīng)產(chǎn)生的交易歸零，那么必然導(dǎo)致社會(huì)理性的交易人出于對(duì)票據(jù)權(quán)利的不信任而花費(fèi)較多的成本考察權(quán)利來(lái)源，甚至于寧愿降低交易次數(shù)來(lái)防止交易成本的喪失，壓制了票據(jù)需求，阻礙了正常的經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)，影響了社會(huì)資本的流通性，這無(wú)論如何都是有悖于社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益的增加這個(gè)目的的，所以票據(jù)的有因性已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)利益的要求，而確保票據(jù)流轉(zhuǎn)的迅速，保護(hù)第三方合理的信賴(lài)?yán)?，維護(hù)票據(jù)的安全性，保證社會(huì)交易的便利的票據(jù)無(wú)因性則恰恰符合了這一要求，尤其是當(dāng)銀行介入到票據(jù)關(guān)系中時(shí)，由于銀行的本身特質(zhì)，票據(jù)法體現(xiàn)的就不再僅僅是微觀主體之間的經(jīng)濟(jì)利益，也顯現(xiàn)出國(guó)家宏觀的經(jīng)濟(jì)利益，彰顯的是社會(huì)的整體利益，從某種程度上講這也是社會(huì)本位價(jià)值的表現(xiàn)之一。

總之，票據(jù)有因無(wú)因的發(fā)展無(wú)不和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)，遵循著最優(yōu)經(jīng)濟(jì)利益的邏輯發(fā)展，因此確立票據(jù)無(wú)因性成為大多數(shù)國(guó)家的普遍選擇也就無(wú)可厚非了。

三、我國(guó)票據(jù)法對(duì)票據(jù)無(wú)因性的相關(guān)規(guī)定

我國(guó)《票據(jù)法》第10條第1款規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！钡?1條第1款規(guī)定：“匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。” 我國(guó)有的學(xué)者對(duì)此種規(guī)定持反對(duì)意見(jiàn)，認(rèn)為這徹底否定了票據(jù)無(wú)因性的基本特征，實(shí)際上就是將三種票據(jù)的票據(jù)關(guān)系與票據(jù)原因關(guān)系聯(lián)系在一起，在效果上破壞了票據(jù)的流通，但筆者認(rèn)為，我國(guó)《票據(jù)法》這兩條的規(guī)定并沒(méi)有完全否認(rèn)票據(jù)無(wú)因性。從表面上看，這兩條規(guī)定似乎否定了票據(jù)無(wú)因性，在客觀上妨礙了票據(jù)的流通和持票人的權(quán)利安全。但票據(jù)有因性和真實(shí)票據(jù)論不能混為一談，這兩者已經(jīng)有了質(zhì)的變化與區(qū)別。票據(jù)有因性原則是民商法范疇，針對(duì)舉證責(zé)任與票據(jù)行為效力而言，票據(jù)真實(shí)交易背景要求是經(jīng)濟(jì)管理與經(jīng)濟(jì)法范疇，從金融管理的角度出發(fā)，并不涉及具體票據(jù)行為在私法上的效力。票據(jù)立法中引入真實(shí)票據(jù)論,主要是考慮票據(jù)是一種信用支付工具, 它強(qiáng)調(diào)人們?cè)诂F(xiàn)實(shí)的民事活動(dòng)中要具備誠(chéng)實(shí)信用原則，因?yàn)橐粋€(gè)環(huán)節(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系遭到破壞往往會(huì)影響損害票據(jù)流通秩序并危急社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，因此票據(jù)法要求票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓必須有真實(shí)的交易基礎(chǔ)可以杜絕那些商業(yè)投機(jī)、商業(yè)欺詐、惡意串通等嚴(yán)重的破壞了市場(chǎng)秩序的行為的蔓延，可以使票據(jù)債務(wù)人對(duì)這些弄虛作假的直接當(dāng)事人行使抗辯權(quán)。從另一方面而言，就純粹字面意思上也很難說(shuō)這兩條規(guī)定是在否定票據(jù)無(wú)因性，因?yàn)檫@僅僅要求票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系具有真實(shí)性，而對(duì)票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系和票據(jù)關(guān)系的影響上沒(méi)有做進(jìn)一步的規(guī)定。另外，票據(jù)已成為現(xiàn)代社會(huì)的典型金融工具，流通性的票據(jù)也被稱(chēng)之為兌換性貨幣，可見(jiàn)在現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)的模式下，票據(jù)的信用功能大顯其道，但與此不相匹配的是我國(guó)的信用體系尚未完善建立，這無(wú)疑會(huì)在一定程度上限制了票據(jù)無(wú)因性的行使，同時(shí)在現(xiàn)實(shí)生活中也確有不法分子以票據(jù)無(wú)因性為手段進(jìn)行不正當(dāng)?shù)慕灰?，因此我?guó)《票據(jù)法》第10條第1款和第21條第1款提倡具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，防止票據(jù)欺詐并無(wú)不當(dāng)之處。

四、結(jié)語(yǔ)

從以上分析可以看出雖然票據(jù)法沒(méi)有否認(rèn)票據(jù)的無(wú)因性，但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)是不夠的。因?yàn)橄冗M(jìn)的法律制度必定是與國(guó)際接軌的，因此在普遍承認(rèn)票據(jù)無(wú)因性的大勢(shì)之下，我國(guó)明確票據(jù)無(wú)因性是不可避免的，所以在基本維持我國(guó)《票據(jù)法》第10條第1款和第21條第1款本身規(guī)定的同時(shí)，適時(shí)的重申票據(jù)的無(wú)因性，使二者相輔相成，不失為一明智之舉。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)其他相關(guān)配套制度的建設(shè)，為票據(jù)無(wú)因性的合法運(yùn)用保駕護(hù)航。

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第3篇：票據(jù)法論文范文

[論文關(guān)鍵詞]票據(jù)質(zhì)押；法律沖突；法理思考

票據(jù)質(zhì)押是指為了擔(dān)保債務(wù)履行，作為持票人的債務(wù)人或第三人將自己的票據(jù)作為質(zhì)物，設(shè)立質(zhì)權(quán)的行為。票據(jù)質(zhì)押是權(quán)利質(zhì)押的一種。權(quán)利質(zhì)權(quán)，是以所有權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)用益權(quán)以外的可轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)為標(biāo)的的質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)又是質(zhì)押的一種，質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交債權(quán)人占有，以該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人到期不能履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以就該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利通過(guò)折價(jià)、變賣(mài)等方式優(yōu)先受償。質(zhì)押分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押同屬于質(zhì)權(quán)，同為擔(dān)保權(quán)，二者在性質(zhì)上相同，有關(guān)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的規(guī)定適用于權(quán)利質(zhì)押，質(zhì)物、權(quán)利等被質(zhì)權(quán)人占有，但質(zhì)權(quán)人不享有質(zhì)物、權(quán)利的所有權(quán)。

一、票據(jù)質(zhì)押概念界定的沖突及思考

票據(jù)質(zhì)押的概念在我國(guó)現(xiàn)行法律上有廣義說(shuō)和狹義說(shuō)兩種：廣義說(shuō)是根據(jù)擔(dān)保法和物權(quán)法設(shè)定的票據(jù)質(zhì)押；狹義說(shuō)是根據(jù)票據(jù)法設(shè)定的票據(jù)質(zhì)押。從廣義說(shuō)的角度來(lái)看，我國(guó)《擔(dān)保法》第七十五條規(guī)定“下列權(quán)利可以質(zhì)押：（一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)，專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（四）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利?！蓖瑫r(shí)第七十六條還規(guī)定“以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效?！薄段餀?quán)法》第二百二十三條規(guī)定“債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉(cāng)單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利?！蓖瑫r(shí)第二百二十四條規(guī)定“以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！倍覈?guó)《票據(jù)法》第35條規(guī)定“匯票可以設(shè)定質(zhì)押，質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載‘質(zhì)押’字樣，被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使匯票權(quán)利?！薄镀睋?jù)法》第81條、第94條分別規(guī)定本票和支票適用匯票的規(guī)定?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下稱(chēng)《票據(jù)規(guī)定》）第55條規(guī)定“……出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載‘質(zhì)押’字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。”這就給人一種錯(cuò)覺(jué)：《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》關(guān)于票據(jù)質(zhì)押與《票據(jù)法》關(guān)于票據(jù)質(zhì)押規(guī)定不一樣且有沖突。其實(shí)這種規(guī)定并不沖突的，而且是合理的。理由：1.從上面列舉的《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》法條的規(guī)定可以明顯看出來(lái)實(shí)質(zhì)上是關(guān)于權(quán)利質(zhì)押的規(guī)定，而且是權(quán)利質(zhì)押的范圍的規(guī)定，根本沒(méi)有出現(xiàn)票據(jù)質(zhì)押這一概念。只不過(guò)這些權(quán)利質(zhì)押中包含有匯票、本票、支票這種有價(jià)證券。更確切地說(shuō)是有價(jià)證券等的權(quán)利質(zhì)押，或者說(shuō)是廣義的票據(jù)等的權(quán)利質(zhì)押。而《票據(jù)法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定僅有匯票、本票、支票三種，不含有其他有價(jià)證券，明確出現(xiàn)了票據(jù)質(zhì)押這一概念，是狹義上的票據(jù)質(zhì)押，也是真正意義上的票據(jù)質(zhì)押。2、依照《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》規(guī)定的質(zhì)權(quán)設(shè)定方式，也就是沒(méi)有在票據(jù)背面記載“質(zhì)押”字樣，而是另行簽訂質(zhì)押合同設(shè)定的質(zhì)押，我們可以把它看作以票據(jù)為權(quán)利憑證的一般債權(quán)質(zhì)押，這實(shí)際上是普通的民事法律關(guān)系，是由民法中的物權(quán)法來(lái)調(diào)整的?！镀睋?jù)法》的規(guī)定票據(jù)質(zhì)押，是商事法律關(guān)系，是由商法中的專(zhuān)門(mén)的票據(jù)法進(jìn)行調(diào)整。由此，我們可以進(jìn)一步明確票據(jù)質(zhì)押的定義：票據(jù)質(zhì)押是指為了擔(dān)保債務(wù)履行，作為持票人的債務(wù)人或第三人將自己的票據(jù)作為質(zhì)物，依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定在票據(jù)上質(zhì)押字樣并簽章而設(shè)立質(zhì)權(quán)的行為。至于依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》的規(guī)定成立的票據(jù)等有價(jià)證券的權(quán)利質(zhì)押，形式上也是票據(jù)質(zhì)押，有其名而無(wú)其實(shí)，我們稱(chēng)之為無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押。以示與票據(jù)質(zhì)押（真正意義上的）相區(qū)別。

對(duì)票據(jù)質(zhì)押的概念明確后，引發(fā)了對(duì)票據(jù)質(zhì)押行為性質(zhì)的思考。票據(jù)質(zhì)押行為實(shí)質(zhì)上是一種票據(jù)行為，也是一種附行使條件的票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為。所謂的票據(jù)行為是指能產(chǎn)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)的要式法律行為。法理將其分為基礎(chǔ)票據(jù)行為和附屬票據(jù)行為。基礎(chǔ)票據(jù)行為是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利的行為，例如，出票行為；附屬票據(jù)行為是附屬于基礎(chǔ)票據(jù)行為的票據(jù)行為，如，背書(shū)、承兌、付款等。

為什么說(shuō)票據(jù)質(zhì)押行為實(shí)質(zhì)上是一種票據(jù)行為呢？筆者認(rèn)為理由如下：

第一，票據(jù)行為就是行為人以發(fā)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的在票據(jù)上所為的法律行為，是以票據(jù)債務(wù)人負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的的要式法律行為。[2]票據(jù)質(zhì)押設(shè)定的目的是當(dāng)債務(wù)人未能依約如期履行義務(wù)時(shí)，質(zhì)權(quán)人（即債權(quán)人）能夠通過(guò)行使票據(jù)權(quán)利來(lái)保障其主債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。而要實(shí)現(xiàn)此目的，票據(jù)質(zhì)押必須依《票據(jù)法》原理履行背書(shū)手續(xù)，即應(yīng)在票據(jù)上背書(shū)井記載“質(zhì)押”字樣，這樣才能保證質(zhì)權(quán)人以背書(shū)的連續(xù)性證明自己享有票據(jù)權(quán)利并進(jìn)而行使抗辯切斷權(quán)來(lái)保障自己的權(quán)益。為此，各國(guó)票據(jù)法均無(wú)一例外地規(guī)定票據(jù)質(zhì)押的出質(zhì)人須在票據(jù)上背書(shū)并記載“質(zhì)押”字樣我國(guó)票據(jù)法亦做了如此規(guī)定。

第二，在立法上，大陸法系國(guó)家多數(shù)認(rèn)為票據(jù)行為是種單方法律行為，票據(jù)上的債務(wù)僅因債務(wù)人的單方行為而成立。

第三，票據(jù)行為在特征上具有要式性、無(wú)因性、文義性、獨(dú)立性、連帶性等特性。而票據(jù)質(zhì)押行為以被背書(shū)人為質(zhì)權(quán)人，在其行使質(zhì)權(quán)時(shí)即是票據(jù)權(quán)利人；以背書(shū)人自己為出質(zhì)人，在滿足對(duì)方質(zhì)權(quán)時(shí)即成為票據(jù)債務(wù)人。票據(jù)質(zhì)押背書(shū)行為以背書(shū)人簽章及“質(zhì)押”文句為構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押的生效條件，而不受是否有書(shū)面質(zhì)押合同及質(zhì)押合同是否有效等票據(jù)文義以外的基礎(chǔ)關(guān)系因素的影響，符合票據(jù)行為要式性、無(wú)因性、文義性、獨(dú)立性、連帶性等特征，故票據(jù)質(zhì)押背書(shū)行為應(yīng)該定為種票據(jù)行為。無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押，也就是出質(zhì)人只須與質(zhì)權(quán)人簽訂了質(zhì)押合同，質(zhì)押合同即成立，并將票據(jù)交付質(zhì)權(quán)人后無(wú)須背書(shū)即可使票據(jù)質(zhì)押行為生效.質(zhì)權(quán)人亦取得了對(duì)票據(jù)權(quán)利的質(zhì)權(quán)這種依物權(quán)法所為的票據(jù)質(zhì)押行為，屬典型的一般民事法律行為。

那么，票據(jù)質(zhì)押行為為什么又是一種附行使條件的票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為呢？

這種設(shè)質(zhì)背書(shū)，是一種附行使條件的票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為。分析票據(jù)質(zhì)押行為，我們發(fā)現(xiàn)，到期主債權(quán)沒(méi)有得到履行是這種附條件轉(zhuǎn)讓行為所附條件，此處的條件和附條件背書(shū)中的條件是否為同一法律性質(zhì)，需要我們更深入地分析。設(shè)質(zhì)背書(shū)行為完成并交付票據(jù)時(shí)，被背書(shū)人的質(zhì)權(quán)就己經(jīng)成立并生效，質(zhì)權(quán)人得享有質(zhì)權(quán)。但此時(shí)，若期滿主債權(quán)實(shí)現(xiàn)，被背書(shū)人應(yīng)返還質(zhì)物于背書(shū)人；若期滿主債權(quán)未實(shí)現(xiàn)，被背書(shū)人可行使質(zhì)權(quán)。即，只有當(dāng)條件成立時(shí)，可行使該權(quán)利。可見(jiàn)，該條件為質(zhì)權(quán)的行使條件而非生效條件，故票據(jù)質(zhì)押背書(shū)行為應(yīng)定性為是一種附有行使條件的票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為，是背書(shū)轉(zhuǎn)讓行為中的一種。背書(shū)中除了必須記載的事項(xiàng)外，還有一個(gè)可記載事項(xiàng)行使條件，此記載并不影響票據(jù)背書(shū)行為的效力，但經(jīng)記載就產(chǎn)生票據(jù)上的效力。

二、票據(jù)質(zhì)押行為生效要件規(guī)定的沖突及思考

票據(jù)質(zhì)押的生效要件和票據(jù)質(zhì)押的性質(zhì)是一問(wèn)題的兩個(gè)方面。關(guān)于這個(gè)問(wèn)題我們來(lái)看一下相關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定。其中，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》（以下稱(chēng)《擔(dān)保法解釋》）第九十八條規(guī)定“以匯票、支票、本票出質(zhì)，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人沒(méi)有背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣，以票據(jù)出質(zhì)對(duì)抗善意第三人的，人民法院不予支持?！焙汀镀睋?jù)規(guī)定》第五十五條規(guī)定“依照《票據(jù)法》第三十五條第二款的規(guī)定，以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押?！币约吧厦嫣岬降摹稉?dān)保法》第七十六條和《物權(quán)法》第二百二十四條規(guī)定。

從這些法條的規(guī)定來(lái)看，有觀點(diǎn)認(rèn)為有以下幾個(gè)沖突：

沖突之一是，票據(jù)質(zhì)押背書(shū)是作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的對(duì)抗要件還是生效要件？《擔(dān)保法解釋》第九十八條是不以質(zhì)押背書(shū)作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的生效要件，而是在票據(jù)沒(méi)有標(biāo)明“質(zhì)押”字樣的情況下，作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的對(duì)抗要件，即債權(quán)人仍然可以取得質(zhì)權(quán)，只是取得的質(zhì)權(quán)“不得對(duì)抗善意第三人”； 《票據(jù)規(guī)定》第五十五條，卻將質(zhì)押背書(shū)作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的生效要件，未背書(shū)的，債權(quán)人當(dāng)然不能取得質(zhì)權(quán)。

沖突之二是，票據(jù)實(shí)行公開(kāi)設(shè)質(zhì)，在票據(jù)上已記明了“質(zhì)押”字樣，是不是還應(yīng)當(dāng)有質(zhì)押合同？

沖突之三是，主要表現(xiàn)在《擔(dān)保法》第七十六條和《物權(quán)法》第二百二十四條規(guī)定上：廣義上的票據(jù)質(zhì)押，也即無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押成立生效的條件是合同成立還是交付票據(jù)呢？亦或質(zhì)押合同的成立是雙方簽字還是以實(shí)際交付為成立要件呢？

對(duì)于上述的沖突問(wèn)題的爭(zhēng)論，這些沖突問(wèn)題是與票據(jù)質(zhì)押的概念認(rèn)定以及票據(jù)質(zhì)押行為性質(zhì)的認(rèn)識(shí)牽連在一起的，也可以說(shuō)是一脈相承，是一個(gè)問(wèn)題的多方面。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)理性辯證地看待這些所謂沖突，不應(yīng)該機(jī)械地從表面的法律文字上尋求答案，而從《物權(quán)法》和《票據(jù)法》的差異性來(lái)看待這些問(wèn)題，從法理上來(lái)分析這些問(wèn)題，只有這樣我們才不會(huì)一葉障目，才會(huì)抓住事物的本質(zhì)看得更清楚更深刻。票據(jù)法作為民法的特別法以及商法的一部重要法律，具有強(qiáng)制性、技術(shù)性，實(shí)行“嚴(yán)格的形式主義”，這與一般的部門(mén)法律是不一樣的，但其追求公平與正義的法律價(jià)值取向與各部門(mén)法律是高度一致的。因?yàn)楣健⒄x是法律追求的終極價(jià)值目標(biāo)，只是對(duì)于這些價(jià)值的追求票據(jù)法做出了一種非理性的、完全技術(shù)性的制度設(shè)計(jì)，這種設(shè)計(jì)與民法中物權(quán)法和擔(dān)保法迥異，但這正是票據(jù)法獨(dú)特的思維方式。下面我們來(lái)逐一分析這些沖突。

關(guān)于沖突一的思考：沖突一的觀點(diǎn)是不正確的，其實(shí)這種沖突是不存在的。

《擔(dān)保法解釋》規(guī)定的是一種權(quán)利質(zhì)押，也即筆者所說(shuō)的無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押，質(zhì)押的標(biāo)的是普通債權(quán)（票據(jù)這種有價(jià)證券的債權(quán)），所以必須要“合意”即簽訂權(quán)利質(zhì)押合同，并且要實(shí)際“交付”即質(zhì)權(quán)人占有票據(jù)，才成立無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押。所以說(shuō)無(wú)背書(shū)質(zhì)押成立有效必須要“合意”和“交付”兩個(gè)條件。所以《擔(dān)保法解釋》第九十八條承認(rèn)了這種無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押的有效，只是這種無(wú)背書(shū)票據(jù)質(zhì)押不能對(duì)抗善意第三人。但是我們不能反過(guò)來(lái)，推理質(zhì)押背書(shū)是作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的對(duì)抗要件，這是犯了邏輯錯(cuò)誤?！镀睋?jù)規(guī)定》的第五十五條規(guī)定是票據(jù)質(zhì)押（真正意義上的票據(jù)質(zhì)押），質(zhì)押的標(biāo)的是票據(jù)權(quán)利，這種質(zhì)押成立有效必須要“質(zhì)押背書(shū)”和“交付”兩個(gè)條件，“質(zhì)押背書(shū)”是有效成立的一個(gè)關(guān)鍵條件。也即票據(jù)質(zhì)押背書(shū)是作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的生效要件。為什么如此規(guī)定呢？從設(shè)立票據(jù)質(zhì)押制度的立法目的及價(jià)位目標(biāo)來(lái)看設(shè)立票據(jù)質(zhì)押是為了能更高效安全地流通。從技術(shù)性來(lái)講，票據(jù)要有效的流通，必須要連續(xù)背書(shū)，票據(jù)質(zhì)押做到了這一點(diǎn)，所以它應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮流通作用，關(guān)于這一點(diǎn)在后面會(huì)詳細(xì)論述的。就上面講到的一樣，這是兩種不同的法律關(guān)系，由兩個(gè)不同的法律進(jìn)行調(diào)整，即分別由物權(quán)法和票據(jù)法來(lái)調(diào)整。

關(guān)于沖突二的思考：根據(jù)前述票據(jù)質(zhì)押行為的性質(zhì)，在《擔(dān)保法物權(quán)法》中規(guī)定，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立質(zhì)押合同，書(shū)面的質(zhì)押合同在當(dāng)事人交付票據(jù)時(shí)生效，所以即使缺少《票據(jù)法》規(guī)定的質(zhì)押背書(shū)要件，也應(yīng)認(rèn)定質(zhì)押關(guān)系成立，但此時(shí)成為質(zhì)押標(biāo)的的是普通債權(quán)，質(zhì)押合同是質(zhì)押關(guān)系成立的成立要件。在票據(jù)法中，根據(jù)票據(jù)行為的無(wú)因性理論，票據(jù)質(zhì)押只要具備了法定形式要件，即可產(chǎn)生有效的票據(jù)關(guān)系。即使作為票據(jù)原因關(guān)系的票據(jù)質(zhì)押合同存在著缺陷或被解除或無(wú)效，至根本不存在，也不影響票據(jù)質(zhì)押在

票據(jù)法上的效力。即，票據(jù)質(zhì)押的背書(shū)合法，一旦交付就產(chǎn)生了票據(jù)質(zhì)押的效力，根本不需要質(zhì)押合同。但如果雙方當(dāng)事人在質(zhì)押合同中有關(guān)于票據(jù)質(zhì)押的特殊約定，應(yīng)以約定的內(nèi)容為準(zhǔn)。

第4篇：票據(jù)法論文范文

浙江大學(xué)法學(xué)專(zhuān)業(yè)（同等學(xué)力）申請(qǐng)碩士學(xué)位在職研究生

2016年招生簡(jiǎn)章

浙江大學(xué)是教育部直屬、省部共建的普通高等學(xué)校，是首批進(jìn)入國(guó)家“211工程”和“985工程”建設(shè)的若干所重點(diǎn)大學(xué)之一。浙江大學(xué)前身求是書(shū)院成立于1897年，為中國(guó)人自己最早創(chuàng)辦的新式高等學(xué)府之一。1952年，在全國(guó)高等院校調(diào)整時(shí)，曾被分為多所單科性學(xué)校，部分系科并入兄弟高校。1998年，同根同源的浙江大學(xué)、杭州大學(xué)、浙江農(nóng)業(yè)大學(xué)、浙江醫(yī)科大學(xué)合并組建新的浙江大學(xué)。經(jīng)過(guò)一百多年的建設(shè)與發(fā)展，學(xué)校已成為一所基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)、實(shí)力雄厚，特色鮮明，居于國(guó)內(nèi)一流水平，在國(guó)際上有較大影響的研究型、綜合型大學(xué)。

為幫助在職人員進(jìn)一步適應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展、法治建設(shè)需要，幫助學(xué)員掌握更加堅(jiān)實(shí)的法學(xué)理論基礎(chǔ)，提高運(yùn)用法學(xué)理論解決實(shí)際問(wèn)題的能力，浙江大學(xué)光華法學(xué)院決定在學(xué)院本部開(kāi)設(shè)憲法學(xué)與行政法學(xué)、民商法學(xué)、經(jīng)濟(jì)法學(xué)、刑法學(xué)、國(guó)際法學(xué)專(zhuān)業(yè)研究生課程班。

一、招生對(duì)象與條件

參加同等學(xué)力申請(qǐng)碩士學(xué)位在職研究生班學(xué)習(xí)的在職人員，需符合下列條件與要求：

1. 堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，熱愛(ài)祖國(guó)，遵紀(jì)守法，品行端正，身體健康；

2. 具有本科及以上學(xué)歷, 欲申請(qǐng)碩士學(xué)位者需在取得學(xué)士學(xué)位滿一年后方可報(bào)名。

二、報(bào)名方式及時(shí)間

1. 報(bào)名時(shí)間：即日起報(bào)名，每班人數(shù)為60名；

2. 報(bào)名地點(diǎn)：浙江大學(xué)光華法學(xué)院2號(hào)樓112室（杭州市之江路51號(hào)），郵編：310008；

3. 報(bào)名時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（1）學(xué)歷證書(shū)、學(xué)士學(xué)位證書(shū)原件及復(fù)印件各1份；（2）1寸免冠照片和2寸免冠照片各2張；（3）報(bào)名登記表（需加蓋單位公章）。

4.上課地點(diǎn)：a,、杭州市之江路51號(hào)浙江大學(xué)之江校區(qū) （杭州班）

b、溫州市浙江工貿(mào)學(xué)院1號(hào)樓（溫州班）

三、錄取事項(xiàng)

1. 錄取審查：由浙江大學(xué)光華法學(xué)院和浙江大學(xué)研究生院共同進(jìn)行錄取資格審查；

2. 正式錄取及學(xué)費(fèi)收?。悍矊彶楹细裾?，發(fā)入學(xué)交費(fèi)通知。學(xué)員依據(jù)通知規(guī)定，入學(xué)前完成交費(fèi)。

四、學(xué)習(xí)年限及收費(fèi)

1. 學(xué)習(xí)年限兩年。按規(guī)定學(xué)時(shí)面授，充分利用在職人員業(yè)余時(shí)間；

2. 學(xué)費(fèi)：21000元，資料費(fèi)1000元。（民商法學(xué)方向）

學(xué)費(fèi)：21000元，資料費(fèi)1000元。（公司與金融法方向）

學(xué)費(fèi)：21000元，資料費(fèi)1000元。（刑法學(xué)方向）

學(xué)費(fèi)：21000元，資料費(fèi)1000元。（經(jīng)濟(jì)法學(xué)方向）

五、主要專(zhuān)業(yè)方向及課程

民商法學(xué)：法學(xué)前沿（含刑事法學(xué)）、民法總論、債權(quán)法學(xué)、商法學(xué)（金融法、票據(jù)法、公司法、保險(xiǎn)法等）、民事訴訟與仲裁法、國(guó)際法學(xué)、碩士生英語(yǔ)、民商法專(zhuān)題、民事法律與特別法、法律行為專(zhuān)題、刑事法專(zhuān)題、行政法專(zhuān)題、商事案例研習(xí)、服務(wù)合同專(zhuān)題、侵權(quán)案例研習(xí)、票據(jù)法專(zhuān)題。

公司與金融法：法學(xué)前沿、民法總論、債權(quán)法學(xué)、商法、金融法、票據(jù)法、公司法、股權(quán)投資法、證券期貨法、保險(xiǎn)法、銀行法、碩士生英語(yǔ)、投資基金法、信托法、國(guó)際金融法、金融刑法、行政法（金融監(jiān)管）、房地產(chǎn)法、民事訴訟與仲裁、貨幣金融專(zhuān)題、證券投資專(zhuān)題。

刑法學(xué)：法學(xué)前沿、碩士生英語(yǔ)、法學(xué)方法論、刑法原理、各罪研究、民法總論、國(guó)際刑法、證據(jù)法學(xué)基礎(chǔ)理論、犯罪學(xué)專(zhuān)題、刑事訴訟法專(zhuān)題、刑事偵查與司法鑒定專(zhuān)題、行政法專(zhuān)題等。

經(jīng)濟(jì)法學(xué)：法學(xué)前沿、碩士生英語(yǔ)、法學(xué)方法論、經(jīng)濟(jì)法專(zhuān)題、商法專(zhuān)題、行政法專(zhuān)題、民法專(zhuān)題、刑法專(zhuān)題、訴訟法專(zhuān)題、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法研究、金融法研究、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、勞動(dòng)法學(xué)、環(huán)境法研究、財(cái)稅法、企業(yè)法等。

六、結(jié)業(yè)與學(xué)位申請(qǐng)

1. 進(jìn)修學(xué)員按專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)計(jì)劃完成課程學(xué)習(xí)，考核或考試合格，發(fā)給浙江大學(xué)研究生課程結(jié)業(yè)證書(shū)；

2. 獲得浙江大學(xué)研究生課程結(jié)業(yè)證書(shū)，具有學(xué)士學(xué)位并通過(guò)全國(guó)以同等學(xué)力申請(qǐng)碩士學(xué)位外語(yǔ)統(tǒng)一考試與法學(xué)綜合課考試者，通過(guò)浙江大學(xué)以同等學(xué)力申請(qǐng)碩士學(xué)位資格審查，進(jìn)入碩士論文階段，碩士論文答辯通過(guò)，授予浙江大學(xué)法學(xué)碩士學(xué)位。

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第5篇：票據(jù)法論文范文

 

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)證券化；住宅抵押貸款證券化；信托收益憑證；特設(shè)機(jī)構(gòu)SPV

 

證券化是一項(xiàng)綜合性非常強(qiáng)的系統(tǒng)工程，證券化中交易結(jié)構(gòu)的嚴(yán)謹(jǐn)有效性需要由相應(yīng)的法律予以保障，而且資產(chǎn)證券化涉及的市場(chǎng)主體較多，它們之間權(quán)利義務(wù)的確定也需要以相應(yīng)的法律為標(biāo)準(zhǔn)，必然需要法律上的協(xié)調(diào)。我國(guó)雖然沒(méi)有系統(tǒng)地出臺(tái)資產(chǎn)證券化法律，但《證券法》、《公司法》、《信托法》等等相關(guān)法律已經(jīng)很完善，證券法和其他法律文件為證券化留下足夠的發(fā)展空間，從歷次金融領(lǐng)域重大舉措來(lái)看，在立法上通常都是由國(guó)務(wù)院頒布有關(guān)條例，然后由最高人民法院配套司法解釋?zhuān)詈笥杀O(jiān)管部門(mén)制訂行政規(guī)章，2005年4月中國(guó)人民銀行出臺(tái)了《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》，為即將在中國(guó)建設(shè)銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行即將實(shí)行抵押貸款證券化提供了暫行條例，使得我國(guó)對(duì)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管法律更加完善，完全有能力對(duì)資產(chǎn)證券化的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管。以美國(guó)為例，該國(guó)也沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)證券化監(jiān)管的法律，但以《證券法》、《證券交易法》、《統(tǒng)一商法》等構(gòu)成的美國(guó)資產(chǎn)證券化法律體系足以保證資產(chǎn)證券化的順利實(shí)行。中國(guó)建設(shè)銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行即將實(shí)行抵押貸款證券化，那么我國(guó)對(duì)證券化應(yīng)如何監(jiān)管、適用哪一部法律，要回答這個(gè)問(wèn)題首先則必須明確界定證券的法律性質(zhì)。

證券的法律性質(zhì)不僅直接決定著發(fā)起人、發(fā)行人、和投資者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)分配，還決定著該證券究竟適用哪部法律規(guī)范，如果證券性質(zhì)是債券，則應(yīng)當(dāng)適用《公司法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》、和有關(guān)金融債券的規(guī)定；如果性質(zhì)為所有權(quán)憑證，則應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)部門(mén)債券轉(zhuǎn)讓和買(mǎi)斷法律規(guī)定；如果為信托收益憑證，則應(yīng)當(dāng)符合《信托法》規(guī)定。因此在發(fā)行證券之前，必須明確定證券的法律性質(zhì)。

①作為債券的證券的法律性質(zhì)及效果。在我國(guó)成立公司型SPV還有一定的法律障礙，中國(guó)的行業(yè)和公司管制十分嚴(yán)格，根據(jù)我國(guó)目前有關(guān)民商法律，注冊(cè)資本制度限制、銀行和證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的限制、證券發(fā)行的資格限制使得我國(guó)目前無(wú)法成立公司型SPV，必須頒布特別法進(jìn)行規(guī)范。雖然采用債券的形式實(shí)施證券化在目前還不可行，但在國(guó)際上抵押貸款證券化中采用債券的形式發(fā)行證券的方式最常見(jiàn)，既然該資產(chǎn)證券的法律屬性是債的性質(zhì)，那末就必然受到關(guān)于債券的法律規(guī)定的監(jiān)管和制約，這些法律監(jiān)管和制約表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

a．證券化資產(chǎn)的權(quán)屬上，資產(chǎn)的所有權(quán)仍然歸屬于發(fā)行人，畢業(yè)論文不能絕對(duì)排除發(fā)行人的其他債權(quán)人對(duì)該資產(chǎn)的追索權(quán)，尤其是在發(fā)行人破產(chǎn)的情況下。

b．追索權(quán)上，投資者在不能完全通過(guò)資產(chǎn)或處置抵押品所產(chǎn)生的現(xiàn)金流獲得償付的情況下，有權(quán)直接向發(fā)行人追索，直至參加發(fā)行人的破產(chǎn)清算，因此資產(chǎn)的收益風(fēng)險(xiǎn)仍然由發(fā)行人負(fù)擔(dān)。

c．對(duì)于發(fā)行人挪用資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流(即無(wú)處分權(quán))的，依據(jù)我國(guó)法律，投資者不能對(duì)抗善意第三人，即無(wú)物權(quán)上的排他追及權(quán)。

d．在證券的發(fā)行上，應(yīng)當(dāng)適用《公司法》和《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法規(guī)，如果不作修改，則根據(jù)這些法規(guī)，SPV作為發(fā)起主體幾乎沒(méi)有可能。

采用債券的形式發(fā)行證券，SPV與發(fā)起人之間一般是買(mǎi)賣(mài)法律關(guān)系，即通常所說(shuō)的“真實(shí)銷(xiāo)售”。通過(guò)“真實(shí)銷(xiāo)售”，SPV對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)享有了完全的所有權(quán)，在發(fā)起人破產(chǎn)時(shí)，基礎(chǔ)資產(chǎn)不能作為其破產(chǎn)資產(chǎn)，也能使證券化資產(chǎn)與發(fā)起人的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相隔離；而SPV與投資者的關(guān)系就是債的法律關(guān)系，受合同法約束，即投資者為債權(quán)入，SPV為債務(wù)人。投資者享有按期收回債券本金利息的權(quán)利，享有轉(zhuǎn)讓投資、了解發(fā)行人財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利和法律規(guī)定的有關(guān)債券人的其他相關(guān)權(quán)利。SPV作為債務(wù)人負(fù)有按期支付債券本金、利息的無(wú)限責(zé)任。

②作為票據(jù)的證券的法律性質(zhì)及效果。發(fā)行人不僅可以在資本市場(chǎng)上實(shí)行資產(chǎn)證券化，還可以在貨幣市場(chǎng)上實(shí)行證券化，通常證券化工具是票據(jù)，例如，票據(jù)雖然本質(zhì)上是一種債，應(yīng)當(dāng)受到債的法律關(guān)系的調(diào)整(在這方面與債券相同)，但由于票據(jù)在商業(yè)活動(dòng)中已經(jīng)形成了獨(dú)特的規(guī)范體系，因此在法律性質(zhì)上體現(xiàn)出許多與債券不同的地方，主要體現(xiàn)在法律適用上，票據(jù)主要受票據(jù)法調(diào)整，一般不適用債券的法律法規(guī)；在追索權(quán)上，票據(jù)法規(guī)定票據(jù)的持有人可以向其前手無(wú)條件追索，直至票據(jù)簽發(fā)人(即發(fā)行人)，而債券持有人只能向發(fā)行人追償；在發(fā)行上，票據(jù)的發(fā)行條件比債券簡(jiǎn)單，發(fā)行程序也比較便利，法律上的限制少，監(jiān)管起來(lái)也更簡(jiǎn)單。

a．在法律適用上，票據(jù)主要受到票據(jù)法調(diào)整。

b．在運(yùn)用目的上，我國(guó)法律排出了票據(jù)的融資功能，僅把票據(jù)作為支付工具使用，碩士論文即票據(jù)的簽發(fā)必須有真實(shí)的交易關(guān)系作為基礎(chǔ)，而債券則是一種融資工具，并非支付工具。在我國(guó)現(xiàn)行的法律制度下，資產(chǎn)證券化無(wú)法以票據(jù)作為工具，這實(shí)際上意味著我國(guó)的資產(chǎn)證券化不能用于短期融資。

c．在追索權(quán)上，票據(jù)的持有人可以向其前手無(wú)條件追索，一直到票據(jù)簽發(fā)人即發(fā)行人，而債券持有人只能向發(fā)行人追償，因此我國(guó)法律對(duì)票據(jù)持有人的保護(hù)更嚴(yán)格。

d．在發(fā)行上，票據(jù)的發(fā)行條件比債券簡(jiǎn)單，門(mén)檻低發(fā)行程序也比較便利。

③作為信托收益憑證的證券的法律性質(zhì)及效果。在抵押貸款證券化的交易過(guò)程中，發(fā)行人SPV作為委托人的發(fā)起人(即銀行)取得抵押款組合，并作為信托資產(chǎn)。隨后將信托財(cái)產(chǎn)分割成單位，將本屬于委托人的受益權(quán)出售給投資者，投資者取得收益憑證，并因此作為受益人擁有信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán)，收益范圍為包括一切因管理或處置信托財(cái)產(chǎn)而產(chǎn)生的收益。根據(jù)信托法規(guī)定，在委托人不是信托唯一受益人的情況下，信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人的其他財(cái)產(chǎn)。因此，在信托收益權(quán)部分轉(zhuǎn)讓給投資者后，信托財(cái)產(chǎn)具備獨(dú)立性，不作為委托人的遺產(chǎn)和清算財(cái)產(chǎn)。由于我國(guó)已經(jīng)頒布了信托法，所以，以信托收益憑證的方式實(shí)現(xiàn)抵押貸款證券化在法律監(jiān)管上具備了可行性。但信托收益憑證還將會(huì)受到以下的法律制約：

a．法律性質(zhì)上，信托收益憑證能否作為證券對(duì)待。我國(guó)立法雖然對(duì)于信托收益憑證是否可以作為證券尚未有明確法律規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《證券法》規(guī)定，一種憑證是否作為證券對(duì)待，應(yīng)當(dāng)有法律或行政法規(guī)予以確定。在信托收益憑證沒(méi)有被法律或行政法規(guī)確立為證券前，不能作為證券對(duì)待。雖然我國(guó)已經(jīng)發(fā)行了許多信托計(jì)劃，但這些信托計(jì)劃不過(guò)只是合同而已。與證券比，這些合同在流動(dòng)性、無(wú)因性、規(guī)范性等法律保護(hù)方面顯得十分弱小，不能實(shí)現(xiàn)規(guī)?；蜆?biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。

第6篇：票據(jù)法論文范文

關(guān)鍵詞 國(guó)際結(jié)算擔(dān)保 備用信用證 國(guó)際保函

中圖分類(lèi)號(hào)：D922.282.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、國(guó)際結(jié)算擔(dān)保的含義

國(guó)際結(jié)算擔(dān)保，是指為確保國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)算關(guān)系中債權(quán)人的利益，由第三人對(duì)債務(wù)人的履約進(jìn)行的擔(dān)保，即第三人與債權(quán)人約定，在債務(wù)人未能清償債務(wù)時(shí)，代替?zhèn)鶆?wù)人履行償付義務(wù)。在國(guó)際貿(mào)易中，主要的國(guó)際結(jié)算方式有三種，信用證、托收與匯付。與之相呼應(yīng)的國(guó)際結(jié)算擔(dān)保方式為：備用信用證、國(guó)際保理和票據(jù)保證。以下就這三種國(guó)際結(jié)算擔(dān)保方式及所涉及法律問(wèn)題進(jìn)行初步的探討。

（一）備用信用證。

備用信用證是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。根據(jù)備用信用證在實(shí)踐中的不同作用，ISP98將備用信用證分為八類(lèi)，包括：

1、履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）――支持一項(xiàng)除支付金錢(qián)以外的義務(wù)的履行，包括對(duì)由于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償。

2、預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）――用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。

3、投標(biāo)備用信用證（ TENDER BOND STANDBY）――它用于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開(kāi)證人必須按備用信用證的規(guī)定向收益人履行賠款義務(wù)。

4、反擔(dān)保備用信用證（COUNTER STANDBY）――又稱(chēng)對(duì)開(kāi)備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開(kāi)立的另外的備用信用證或其他承諾。

5、融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）――支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。

6、直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）――用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息。

7、保險(xiǎn)備用信用證（INSURANCE STANDBY）――支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。

8、商業(yè)備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）――它是指如不能以其他方式付款，為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證。

（二）新興的國(guó)際結(jié)算擔(dān)保：國(guó)際保理。

目前較為權(quán)威的定義是國(guó)際統(tǒng)一私法學(xué)會(huì)所制訂的《國(guó)際保理公約》中對(duì)保理所下的定義。保理指一方當(dāng)事人（出口商）與另一方當(dāng)時(shí)人（保理商）之間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方（債務(wù)人）訂立的貨物銷(xiāo)售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，及債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中至少兩項(xiàng)：(1)為出口商融通資金，包括貸款和預(yù)付款。(2)銷(xiāo)售分戶賬管理。(3)應(yīng)收賬款的催收。(4)信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。在此基礎(chǔ)上，國(guó)際保理是指當(dāng)買(mǎi)賣(mài)雙方處于不同的國(guó)家，買(mǎi)賣(mài)雙方之間產(chǎn)生的保理業(yè)務(wù)及為國(guó)際保理。

具體操作方式甚為豐富，有雙保理機(jī)制、單保理機(jī)制、直接進(jìn)口保理機(jī)制等，其中雙保理機(jī)制最為重要，以下重點(diǎn)介紹雙保理機(jī)制。

雙保理機(jī)制（Two-factor system）是指由供應(yīng)商所在國(guó)的保理商（出口保理商，Export Factor）與債務(wù)人所在國(guó)的保理商（進(jìn)口保理商Import Factor）分工共同完成保理業(yè)務(wù)。供應(yīng)商和出口商簽訂出口保理協(xié)議，由出口保理商向供應(yīng)商負(fù)責(zé)提供保理的各項(xiàng)服務(wù)；同樣，出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂相互保理協(xié)議，有后者直接向進(jìn)口商追收賬款。雙保理機(jī)制的當(dāng)事人包括以下四方：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商，主要有兩個(gè)協(xié)議：出口保理協(xié)議和相互保理協(xié)議。

二、適用最廣泛的結(jié)算擔(dān)保方式: 票據(jù)保證

在國(guó)際結(jié)算中，匯付主要以票據(jù)結(jié)算為多見(jiàn)，在較無(wú)保障的票據(jù)結(jié)算中，票據(jù)保證為票據(jù)結(jié)算增加了一道保險(xiǎn)。票據(jù)保證是指?jìng)鶆?wù)人以外的第三人以擔(dān)保票據(jù)債務(wù)為內(nèi)容的附屬票據(jù)行為。票據(jù)保證的當(dāng)事人是被保證人和保證人。由于票據(jù)保證的被保證人必須是票據(jù)的債務(wù)人之一，如承兌人、出票人、背書(shū)人、參加承兌的人等均可作為被保證人。但對(duì)于票據(jù)保證人的限定，各國(guó)規(guī)定不一。按照英美票據(jù)法、我國(guó)大陸及臺(tái)灣地區(qū)票據(jù)法規(guī)定，保證人只能是票據(jù)債務(wù)以外的第三人。

上述三種國(guó)際結(jié)算擔(dān)保方式的相同之處在于，三者都屬于金融信用的擔(dān)保方式，并且有一定的流動(dòng)性。但差異也是明顯的，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一、三者的獨(dú)立性不同。備用信用證不以交易合同是否有效為前提，完全獨(dú)立于交易合同。而國(guó)際保理是否有效的前提之一是自身對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的合法有效，也就是說(shuō)國(guó)際保理完全依賴(lài)于交易合同的效力，沒(méi)有獨(dú)立性。對(duì)于票據(jù)保證而言，其獨(dú)立性介于二者之間。二是三者適用的范圍不同。適用范圍最廣的是票據(jù)擔(dān)保，凡是票據(jù)流通的地方，都可以使用票據(jù)保證。其次是備用信用證，備用信用證的適用范圍逐漸從單一違約擔(dān)保，擴(kuò)展到了買(mǎi)賣(mài)雙方皆可受益的違約金支付、損害賠償支付、預(yù)約保證、以及投標(biāo)、履約擔(dān)保及資金融通擔(dān)保。它僅僅適用于出口方以自己因提供商品或服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商的方式，因此，國(guó)際保理的適用范圍相對(duì)較窄。三種擔(dān)保方式各有利弊，重點(diǎn)在于根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)情況作出適當(dāng)?shù)倪x擇。

（作者單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]李柯麗.國(guó)際結(jié)算擔(dān)保法律問(wèn)題.山東大學(xué)出版社.2010

第7篇：票據(jù)法論文范文

【論文摘要】當(dāng)前高職院校會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)《經(jīng)濟(jì)法》課程對(duì)會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)的作用已被社會(huì)、學(xué)生甚至是教師廣泛質(zhì)疑，有些學(xué)?！督?jīng)濟(jì)法》課程的地位已被明顯弱化。針對(duì)這些實(shí)際現(xiàn)象，結(jié)合高職會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生法律意識(shí)、法律素質(zhì)和會(huì)計(jì)職業(yè)技能的培養(yǎng)、會(huì)計(jì)從業(yè)職業(yè)資格的獲取和促進(jìn)學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)教育等四個(gè)方面分析了《經(jīng)濟(jì)法》課程在高職會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)中的重要作用。

一、問(wèn)題的提出

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)法律的規(guī)范和調(diào)整。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步完善，法律特別是經(jīng)濟(jì)法律在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中日益發(fā)揮著重要作用，為此，我國(guó)許多高校在工商管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)設(shè)置《經(jīng)濟(jì)法》課程，教育部高教司還將《經(jīng)濟(jì)法》課程確定為工商管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)（工商管理、會(huì)計(jì)、物流管理等專(zhuān)業(yè)）八門(mén)核心課程之一。然而，由于《經(jīng)濟(jì)法》課程的特點(diǎn)和相對(duì)獨(dú)立性，《經(jīng)濟(jì)法》課程的地位和作用并沒(méi)有得到足夠的認(rèn)識(shí)和重視，有人甚至對(duì)其地位和作用產(chǎn)生質(zhì)疑，具體表現(xiàn)在：

1.經(jīng)濟(jì)法是國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)之法，其法律規(guī)范主要涉及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，其適用的主體是國(guó)家各級(jí)經(jīng)濟(jì)管理機(jī)關(guān)，適用的目的主要是宏觀戰(zhàn)略上的經(jīng)濟(jì)調(diào)控。而會(huì)計(jì)活動(dòng)是真實(shí)記錄單位發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)，其活動(dòng)具有微觀性和較強(qiáng)的技術(shù)性，在很多企業(yè)和會(huì)計(jì)從業(yè)人員看來(lái)，經(jīng)濟(jì)法是抽象的，甚至是空洞的，與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)聯(lián)系不大。

2.由于現(xiàn)有的《經(jīng)濟(jì)法》課程的內(nèi)容多以企業(yè)法律制度、合同法律制度、市場(chǎng)運(yùn)行法律制度等法律制度為主要內(nèi)容，與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的其它專(zhuān)業(yè)課程缺乏聯(lián)系，也沒(méi)有體現(xiàn)會(huì)計(jì)職業(yè)領(lǐng)域的基本職業(yè)活動(dòng)，似乎與會(huì)計(jì)主管、出納、記賬會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算化操作員、稅務(wù)會(huì)計(jì)和總賬會(huì)計(jì)等崗位工作沒(méi)有聯(lián)系，因此，學(xué)生普遍認(rèn)為《經(jīng)濟(jì)法》對(duì)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)和今后從事的會(huì)計(jì)工作幫助不大。

3.由于會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)《經(jīng)濟(jì)法》課程授課教師多為“兩課”或法律專(zhuān)業(yè)出身，教師對(duì)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)不是很了解，因此也就必然地對(duì)《經(jīng)濟(jì)法》課程在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)中的目標(biāo)不明確，所以，在課程教學(xué)中教師很難將《經(jīng)濟(jì)法》課程教學(xué)融入會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才技能培養(yǎng)之中，致使學(xué)生認(rèn)為《經(jīng)濟(jì)法》課程僅是一門(mén)法律課程，與專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)聯(lián)系不大。

4.由于《經(jīng)濟(jì)法》課程不如專(zhuān)業(yè)課程與會(huì)計(jì)職業(yè)所對(duì)應(yīng)的崗位的工作任務(wù)聯(lián)系緊密，因此在基于工作過(guò)程導(dǎo)向的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)課程開(kāi)發(fā)和課程體系構(gòu)建過(guò)程中，會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)《經(jīng)濟(jì)法》課程被邊緣化。有些學(xué)校在確定會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)方案時(shí)沒(méi)有將經(jīng)濟(jì)法置于核心課程之列，有的甚至還壓縮其課時(shí)，降低其在專(zhuān)業(yè)課程體系中的地位。

二、《經(jīng)濟(jì)法》課程在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)中的作用極其重要性

1.培養(yǎng)和提高會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才的法律意識(shí)和法律素質(zhì)，促進(jìn)人才的全面發(fā)展。法律意識(shí)是人們對(duì)法律這種社會(huì)現(xiàn)象的心理、知識(shí)、思想和觀點(diǎn)的總稱(chēng)；意識(shí)決定行為，有什么樣的法律意識(shí)，就會(huì)有什么樣的法律行為，具備了一定的法律意識(shí)，在相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，人們就會(huì)自覺(jué)地遵守法律的規(guī)定，否則就可能違反法律，甚至主動(dòng)違法?，F(xiàn)代社會(huì)要求每個(gè)社會(huì)成員都應(yīng)該學(xué)法、知法、懂法、守法。由于高職院校生源質(zhì)量不斷下降，加上高職院校法律教育極其薄弱，目前高職工商管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)大學(xué)生的法律素質(zhì)普遍較低，主要表現(xiàn)在法律知識(shí)不夠豐富、法律意識(shí)不夠健全、法律實(shí)踐能力較弱等。而目前會(huì)計(jì)行業(yè)存在著的假賬泛濫、會(huì)計(jì)信息失真、會(huì)計(jì)執(zhí)法環(huán)境差等現(xiàn)實(shí)則要求高職院校培養(yǎng)的會(huì)計(jì)人才不僅要具有一定的法律意識(shí)，而且還要求其具備較高的法律素質(zhì)。因此，要使會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)學(xué)生成為知法、懂法、用法的高級(jí)專(zhuān)門(mén)人才，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)人才全面發(fā)展，就必須強(qiáng)化《經(jīng)濟(jì)法》課程在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)教育課程體系的地位，加大《經(jīng)濟(jì)法》課程教育教學(xué)的力度。會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)《經(jīng)濟(jì)法》課程的教學(xué)目標(biāo)首先是培養(yǎng)學(xué)生的法律意識(shí)，強(qiáng)化學(xué)生的法律責(zé)任，使學(xué)生在將來(lái)走上工作崗位從事會(huì)計(jì)工作時(shí)意識(shí)到法律賦予會(huì)計(jì)人員的權(quán)限及相對(duì)應(yīng)的法律責(zé)任。在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)中，《經(jīng)濟(jì)法》課程對(duì)法律意識(shí)和法律素質(zhì)的培養(yǎng)發(fā)揮著核心作用。2.對(duì)會(huì)計(jì)職業(yè)專(zhuān)業(yè)技能的培養(yǎng)有著重要的幫助和影響。目前高職工商管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)《經(jīng)濟(jì)法》課程所教授的內(nèi)容如公司法律制度、合同法律制度、稅收法律制度、票據(jù)法等法律規(guī)定與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)其他專(zhuān)業(yè)課程以及會(huì)計(jì)崗位工作存在著諸多聯(lián)系和銜接，對(duì)學(xué)生會(huì)計(jì)職業(yè)技能的培養(yǎng)有著重要影響，具體表現(xiàn)在：①公司法對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)作出了明確要求和規(guī)范。公司是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，根據(jù)公司法設(shè)立的，以股權(quán)為紐帶，以權(quán)益與責(zé)任相對(duì)等的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織。任何經(jīng)濟(jì)組織都存在資金的運(yùn)作，都離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，同時(shí)公司制企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在遵循一般財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下，還要遵循公司法設(shè)定的財(cái)務(wù)規(guī)范。公司法除了對(duì)財(cái)務(wù)管理提出了一般要求。如公司應(yīng)當(dāng)依法建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度；公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)；公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)公司資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。

公司法還對(duì)公司稅后利潤(rùn)的分配、公司所有者權(quán)益的來(lái)源和用途、公司清算過(guò)程中的財(cái)務(wù)處理以及公司虛假出資、抽逃出資、虛假財(cái)務(wù)信息、非法轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等方面應(yīng)承擔(dān)的法律后果等作出了具體規(guī)定，這些對(duì)學(xué)生畢業(yè)后從事公司會(huì)計(jì)崗位工作、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高公司經(jīng)濟(jì)效益有著重要的指導(dǎo)和幫助。②企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)影響最為廣泛，它決定企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售、材料購(gòu)進(jìn)，固定資產(chǎn)的購(gòu)置等。購(gòu)銷(xiāo)合同中的相關(guān)條款是企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)的法律保障，確保了企業(yè)材料購(gòu)進(jìn)的順利和產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道的順暢。借款合同深刻影響企業(yè)籌資活動(dòng)和對(duì)外投資活動(dòng)。企業(yè)的每份合同的履行事關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)工作。要準(zhǔn)確對(duì)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)連續(xù)地、完整地、系統(tǒng)地進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，以提供真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，會(huì)計(jì)工作人員必須理解和讀懂合同的條款內(nèi)容。合同法的學(xué)習(xí)與今后會(huì)計(jì)工作息息相關(guān)。③票據(jù)法規(guī)范了企業(yè)與企業(yè)間、企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間的票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，票據(jù)法對(duì)支票、匯票和本票的使用范圍和運(yùn)用程序、對(duì)票據(jù)的出票、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌、付款、質(zhì)押等環(huán)節(jié)有明確規(guī)定。會(huì)計(jì)中應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)核算，決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金的使用效益，同時(shí)影響著企業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)和產(chǎn)品的銷(xiāo)售活動(dòng)。票據(jù)結(jié)算不等同于現(xiàn)金結(jié)算，其法律關(guān)系的復(fù)雜性和法律責(zé)任的可傳遞性，決定這一結(jié)算方法十分復(fù)雜，要運(yùn)用好這一結(jié)算方式，必須熟悉票據(jù)法。④稅收是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，是調(diào)控經(jīng)濟(jì)的手段，是社會(huì)財(cái)富的第一次分配，是企業(yè)的社會(huì)義務(wù)。稅法與會(huì)計(jì)是站在不同利益主體上的兩種經(jīng)濟(jì)行為，稅法維護(hù)的是國(guó)家利益，會(huì)計(jì)維護(hù)的是企業(yè)股東和債權(quán)人的利益。稅法與會(huì)計(jì)既統(tǒng)一又相互沖突，在法律效力上稅法大于會(huì)計(jì)，也體現(xiàn)了國(guó)家利益大于個(gè)體利益。稅收籌劃是在國(guó)家利益和個(gè)體利益間找到相互接受的平衡點(diǎn)。會(huì)計(jì)中的應(yīng)交稅金體現(xiàn)的是國(guó)家債權(quán)，在企業(yè)清算中排在所有債權(quán)人之前，已交稅金反映了企業(yè)對(duì)國(guó)家和社會(huì)的貢獻(xiàn)大小，也反映了國(guó)家利益在企業(yè)收益中的比重。同時(shí)稅賦大小，反映了不同所有制形式的企業(yè)對(duì)國(guó)家的貢獻(xiàn)能力，決定著國(guó)家資金的投向和資源的分配份額，同時(shí)深刻影響企業(yè)的收益能力、償債能力和企業(yè)投資主體的積極性。⑤破產(chǎn)法從程序上規(guī)定了公司破產(chǎn)條件、破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置和破產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定等。破產(chǎn)會(huì)計(jì)從接管被破產(chǎn)企業(yè)起，充當(dāng)管家的角色，從清理資產(chǎn)、核定債權(quán)、制定清算方案，到最后對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處置均進(jìn)行全程核算；在處置破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)時(shí)，必須遵循一定順序，首先考慮破產(chǎn)企業(yè)職工利益，其次是國(guó)家利益（稅收），最后是債權(quán)人的利益。破產(chǎn)會(huì)計(jì)的整個(gè)工作要按受人民法院和債權(quán)人會(huì)議的監(jiān)督。另外，國(guó)有資產(chǎn)管理法對(duì)國(guó)有資產(chǎn)持股的公司制企業(yè)的會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定，房地產(chǎn)管理法對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的商品房銷(xiāo)售條件、銷(xiāo)售方式、定價(jià)模式、預(yù)售房款的使用范圍以及會(huì)計(jì)核算的規(guī)定以及擔(dān)保法規(guī)定的抵押和質(zhì)押等擔(dān)保方式等對(duì)相關(guān)工作崗位的會(huì)計(jì)核算工作也有著重要影響。

3.服務(wù)于專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格證書(shū)考試，促進(jìn)人才可持續(xù)發(fā)展。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，就業(yè)上崗、職稱(chēng)晉升都需要資格證書(shū)，自1990年開(kāi)始，我國(guó)會(huì)計(jì)人才的入門(mén)及不同層級(jí)會(huì)計(jì)人才的選拔實(shí)行會(huì)計(jì)職業(yè)資格考試制度；不論會(huì)計(jì)人員取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格還是取得初級(jí)會(huì)計(jì)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等職稱(chēng)資格證，《經(jīng)濟(jì)法》課程的內(nèi)容始終是上述資格考試的重要內(nèi)容，只是在不同層級(jí)的資格考試中，《經(jīng)濟(jì)法》考試的內(nèi)容的廣度和深度不同罷了。我國(guó)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定：國(guó)家實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試制度。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。高職教育就是就業(yè)教育，為培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的會(huì)計(jì)人才，我國(guó)高職院校會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)普遍都在施行“雙證書(shū)”（學(xué)歷證書(shū)和職業(yè)資格證書(shū)）人才培養(yǎng)制度，學(xué)生的專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)中除取得學(xué)校學(xué)歷證書(shū)外還必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)職業(yè)資格證書(shū)才能畢業(yè)。《經(jīng)濟(jì)法》課程的學(xué)習(xí)對(duì)學(xué)生順利畢業(yè)、通過(guò)會(huì)計(jì)從業(yè)職業(yè)資格考試以及學(xué)生畢業(yè)后取得會(huì)計(jì)職稱(chēng)資格，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)人才可持續(xù)發(fā)展起著重要的作用。

4.服務(wù)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)教育，促進(jìn)大學(xué)生畢業(yè)后就業(yè)創(chuàng)業(yè)。就業(yè)創(chuàng)業(yè)教育是高職院校各專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的重要環(huán)節(jié)，必要的經(jīng)濟(jì)法律知識(shí)是就業(yè)創(chuàng)業(yè)教育不可缺少的重要內(nèi)容。目前，由于種種原因，大多數(shù)高職畢業(yè)生法律知識(shí)欠缺，膚淺，對(duì)就業(yè)或創(chuàng)業(yè)過(guò)程中遇到的一些法律問(wèn)題茫然無(wú)措。而《經(jīng)濟(jì)法》課程的教學(xué)內(nèi)容可以為學(xué)生畢業(yè)后就業(yè)甚至創(chuàng)業(yè)提供許多經(jīng)濟(jì)法律支持。如，學(xué)生學(xué)習(xí)了《經(jīng)濟(jì)法》課程中的勞動(dòng)合同法，就較容易識(shí)別就業(yè)市場(chǎng)中出現(xiàn)的企業(yè)巧立名目濫收費(fèi)用、不簽勞動(dòng)合同、長(zhǎng)期試用、就業(yè)歧視等違法行為，在發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議時(shí)懂得選擇維護(hù)自己的權(quán)利的較為高效的方式和途徑。如學(xué)生學(xué)習(xí)了企業(yè)法律制度、合同法律制度、勞動(dòng)法律制度和市場(chǎng)運(yùn)行法律制度后，學(xué)生畢業(yè)后創(chuàng)辦企業(yè)就能夠選擇適合自己創(chuàng)業(yè)特點(diǎn)的企業(yè)形式，熟悉企業(yè)設(shè)立的程序，并能自己準(zhǔn)備設(shè)立公司的相關(guān)法律文件，在企業(yè)運(yùn)行中，能夠依法雇傭職員、簽訂勞動(dòng)合同和經(jīng)濟(jì)合同以及合理地開(kāi)展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等。所以在就業(yè)和創(chuàng)業(yè)教育中強(qiáng)化《經(jīng)濟(jì)法》課程相關(guān)內(nèi)容的教育既是學(xué)校保護(hù)畢業(yè)生合法權(quán)益，為學(xué)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)提供法律服務(wù)的有效辦法，同時(shí)也是職業(yè)教育人本性的重要體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：票據(jù)法論文范文

論文關(guān)鍵詞 民商分立 民商合一 商法通則

面對(duì)日趨發(fā)展壯大的商事單行法以及民法典的即將頒行，民商關(guān)系立法圍繞民商分立抑或民商合一爭(zhēng)論不休。民法與商法關(guān)系密切、相輔相成，我國(guó)通說(shuō)也是民商合一，即將商法規(guī)范并入民法典中，但此種編排方法卻存在種種的不合理性。民商分立雖然強(qiáng)調(diào)了商法的獨(dú)立地位，但是其主張民法典與商法典并立，在實(shí)踐中又存在諸多不宜。縱覽歷史與現(xiàn)實(shí)，結(jié)合理論與實(shí)踐，民商關(guān)系立法的最佳選擇就是制定一部商法通則，作為對(duì)商法一般性規(guī)則的規(guī)定，輔之以商事單行法和民法典，共同構(gòu)成完備的民商事規(guī)范體系。

一、民商分立與民商合一的反思與批判

（一）對(duì)民商分立學(xué)說(shuō)的反思

1.民商分立概述

所謂民商分立的基本含義，有學(xué)者認(rèn)為是指民法典與商法典分別立法，各自調(diào)整社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的民事關(guān)系與商事關(guān)系，然而他又指出，民商分立并不意味著民法典與商法典并存。 也有學(xué)者認(rèn)為民商分立有兩層含義：一是就立法體系而言，在民法典之外另定商法典；二是就法律運(yùn)行機(jī)制而言，由民法和商法共同實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)整，民法和商法各自獨(dú)立而又相互依存。 筆者認(rèn)為，民商分立應(yīng)該是指民法與商法獨(dú)立又依存的辯證統(tǒng)一關(guān)系，而不是民法典和商法典的并立。

2.民法典、商法典分立的現(xiàn)實(shí)性

從現(xiàn)代商事實(shí)踐來(lái)看，民法典與商法典分立的不現(xiàn)實(shí)性主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

第一，隨著資本主義商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體日趨廣泛，商人的獨(dú)立地位日漸動(dòng)搖，商法不再是專(zhuān)門(mén)調(diào)整商人活動(dòng)的法律，于是商法典便失去獨(dú)立存在的基礎(chǔ)。即使是在采主觀主義的德國(guó)，傳統(tǒng)商法中商人的特殊地位也不復(fù)存在，因而以法典形式為標(biāo)志的民商分立體制不斷受到挑戰(zhàn)。

第二，與商法并立發(fā)展的民法，自羅馬法以來(lái)便樹(shù)立了其在法律制度中堅(jiān)不可摧的基礎(chǔ)地位，而且還形成了它特有的擴(kuò)張性和包容性。相反，商法卻沒(méi)有羅馬私法這樣堅(jiān)固的基石和傳統(tǒng)，沒(méi)有一套嚴(yán)密精深的商法理論和學(xué)說(shuō)來(lái)影響歐洲各國(guó)的法律制度和立法活動(dòng)，這就注定了從它一出現(xiàn)，就無(wú)法與民法同日而語(yǔ)。

第三，隨著時(shí)代進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商法典的內(nèi)容日益陳舊老化，僅僅通過(guò)對(duì)商法典本身的改造和修補(bǔ)已經(jīng)滿足不了經(jīng)濟(jì)關(guān)系的需要，于是大量的商事法規(guī)破土而出。獨(dú)立的商法典逐漸支離破碎，從而喪失了與民法典分庭抗禮的力量。事實(shí)上，從二十世紀(jì)初以來(lái)，關(guān)于股份公司、支票、提單等方面的立法已經(jīng)是通過(guò)單行法規(guī)的方式予以制訂頒行。如此一來(lái)，商法典只不過(guò)是軀殼一個(gè)，便自然沒(méi)有存在的必要了。

由上分析可知，現(xiàn)代社會(huì)的民商分立絕不意味著民法典和商法典的并行存在，而就法律運(yùn)行機(jī)制意義上的民商分立，肯定了商法的獨(dú)立性地位以及與民法相互依存的關(guān)系，具有一定合理性。

（二）對(duì)民商合一學(xué)說(shuō)的批判

1.民商合一的含義

對(duì)于民商關(guān)系立法，我國(guó)目前的通說(shuō)是采民商合一，因?yàn)槊裆虆^(qū)分標(biāo)準(zhǔn)不明確，而且民商合一對(duì)于避免民事法院和商事法院在司法管轄上的爭(zhēng)議十分必要。 民商合一具體可以分為兩派，一派支持“民法商法化”，一派支持“商法民法化”，在這兩派觀點(diǎn)中，我國(guó)的主流觀點(diǎn)是后者，即把商事法規(guī)作為民法的特別法，制定一部統(tǒng)一的民法典，將商法歸入民法典。

2.民商合一的編排體例

持商法民法化的學(xué)者，雖然都認(rèn)為應(yīng)將商法歸入民法典的商法編，但具體又存在兩種編排方式，即將商法歸入民法典的債法編，或者將商法寫(xiě)進(jìn)民法典的商法編。

（1）將商法歸入民法典的債法編。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，我們可以借鑒《臺(tái)灣民法債編》、《意大利民法典》等，將公司法、票據(jù)法等商法內(nèi)容規(guī)定在民法典的債權(quán)編中，但實(shí)際上各國(guó)民法典中包含的商法內(nèi)容和范圍并不完全相同，而且大多是同各國(guó)的立法方法有關(guān)，我們恐怕很難從中歸納出一般的規(guī)律。其次，從民商合一的編纂體例來(lái)看，上述立法方式把相當(dāng)多的商法內(nèi)容訂入民法債法編，由此“民商合一”實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)為“債商合一”，明顯違反了民商合一立法的整體性要求。最后，從債法的基本原理來(lái)看，上述立法把公司法、票據(jù)法等內(nèi)容規(guī)定在債法中，又與債法的基本原理相悖。因?yàn)閭ǖ墓逃袃?nèi)容主要是債法總則、無(wú)因管理制度及合同制度等，除商事合同等少數(shù)內(nèi)容涉及到債法制度外，商法的范圍是大于債法的，因而將商法放入債法編中，顯然不盡合理。

（2）將商法寫(xiě)進(jìn)民法典的商法編。另一種觀點(diǎn)主張以商法編的方式對(duì)民商法進(jìn)行統(tǒng)一立法。此種觀點(diǎn)雖然對(duì)于民法與商法密切關(guān)系的認(rèn)識(shí)值得肯定，但實(shí)際上商法規(guī)范是獨(dú)立于民法規(guī)范而存在的，而獨(dú)立的商法部門(mén)外在地要求商法規(guī)范存在于民法之外，否則商法的獨(dú)立性便成為空談。 另一方面，民法和商法在某些方面存在很大區(qū)別，例如在法律的穩(wěn)定性方面，民法相比于商法更為穩(wěn)定，而商法則隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變動(dòng)較大，拉德布魯赫就指出：“和其他任何法律領(lǐng)域相比較，商法更能表現(xiàn)出法律與利益之間的較量以及利益對(duì)法律的影響，對(duì)此事實(shí)予以規(guī)范的有限力量和這一事實(shí)最終規(guī)范性——簡(jiǎn)而言之，表現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)歷史觀對(duì)經(jīng)濟(jì)與法律關(guān)系的解釋。它表明個(gè)人主義法律時(shí)代，商法必然扮演著整個(gè)私法發(fā)展中開(kāi)路先鋒的角色?！?因此將變化日新月異的商法放入不宜經(jīng)常變動(dòng)的民法典中，顯然是不切合實(shí)際的。

綜上所述，民商分離與民商合一各有利弊，二者均不能合理解決商事關(guān)系立法的實(shí)際問(wèn)題，因而縱觀理論與實(shí)踐，最佳選擇就是制定一部《商法通則》，作為一般商事規(guī)則來(lái)統(tǒng)帥商事領(lǐng)域立法。

二、《商法通則》是商事關(guān)系立法的最佳選擇

隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，衍生出越來(lái)越多的交易形式，公司、保險(xiǎn)、票據(jù)等領(lǐng)域逐漸發(fā)展壯大并形成各自獨(dú)特的領(lǐng)域和秩序，隨著他們的發(fā)展，規(guī)制他們的法律也逐漸豐富，如公司法、破產(chǎn)法、海商法等，但作為商法的單行法，它們僅調(diào)整個(gè)別商事領(lǐng)域，缺乏一般性的調(diào)整規(guī)范。前已述及，由于商法的開(kāi)放性及其發(fā)展的日新月異，很難用一部商法典將各個(gè)商法規(guī)范統(tǒng)一起來(lái)，如何解決這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為最佳的選擇就是制定一部《商法通則》。

（一）《商法通則》概述

《商法通則》是指調(diào)整商事關(guān)系的一般性規(guī)則，它指導(dǎo)其他單行商事法律，如公司法、合伙企業(yè)法等的適用，同時(shí)又區(qū)別于這些單行法律，可以單獨(dú)適用?！渡谭ㄍ▌t》的性質(zhì)在于，它相對(duì)民法的主體規(guī)則而言，屬于特別法的性質(zhì)；而相對(duì)商事主體形態(tài)法律規(guī)范而言，它屬于一般法的性質(zhì)。筆者認(rèn)為正確認(rèn)識(shí)《商法通則》的地位，需要明確以下兩點(diǎn)內(nèi)容：

第一，商事通則是商法中具有一般法意義的商事法律。《商法通則》與公司法、票據(jù)法等一樣，也是商事單行法，不是由全面系統(tǒng)調(diào)整商事關(guān)系的規(guī)則縮編而成的法律文件，但它與其他單行商事法律的功能不同。其他商事單行法律僅調(diào)整某一領(lǐng)域的商事關(guān)系，而《商法通則》的觸角可以伸向不同的商事領(lǐng)域而調(diào)整一般性的商事關(guān)系。

第二，《商法通則》既非民商分立，也非民商合一。前已述及，《商法通則》不是商法典，它不漠視已經(jīng)頒布并行之有效的單行商事法律，也不代替單行商事法律的完善和發(fā)揮作用，更不以商事法律領(lǐng)域的全部規(guī)則縮編為一個(gè)完整的體系為自己的目標(biāo)，因而《商法通則》非民商分立。同時(shí)《商法通則》表明商法并不能覆蓋于民法典，并且它不同于其它商事單行法而調(diào)整一般性的規(guī)則，因而也非民商合一。

（二）制定《商法通則》必要性和合理性

上述分析表明，民商分立與民商合一均不可行，現(xiàn)行商事法律又存在缺少商人和商行為制度規(guī)定的缺陷，使我們?cè)趯?shí)踐中感到對(duì)商事一般性規(guī)則的需求，因而筆者認(rèn)為民商關(guān)系立法的最佳選擇就是制定一部《商法通則》。筆者認(rèn)為制定《商法通則》的必要性和合理性如下：

第一，它可以規(guī)定商事主體規(guī)則。由于民事主體不都是商事主體，商事主體規(guī)則也不能完全適用民事主體規(guī)則，同時(shí)商事單行法規(guī)定的商事主體規(guī)則過(guò)于具體而缺乏一般性規(guī)定，因而需要一部《商法通則》來(lái)對(duì)商事主體做出一般性規(guī)定，實(shí)現(xiàn)商事主體形態(tài)法律規(guī)范所需的一般性和民法主體規(guī)則所需的特殊性的統(tǒng)一。

第二，它可以統(tǒng)率商事單行法，為各個(gè)商事領(lǐng)域的法律提供一般規(guī)則。雖然各個(gè)商事領(lǐng)域的事項(xiàng)不盡相同，但由于商法所具有的技術(shù)性，各個(gè)商事領(lǐng)域還是存在著一些共通的規(guī)則。《商法通則》將這些共通的規(guī)則加以抽象，普遍運(yùn)用于各個(gè)商事領(lǐng)域，必將極大地提高商事交易的效率以及促進(jìn)上市立法的發(fā)展。

第三，它可以填補(bǔ)民法和已有商事單行法律之間的空白，考慮具有營(yíng)利性特征的商事關(guān)系的共性和一般性需求，從而與民法典、其它商事單行法共同構(gòu)成調(diào)整私法關(guān)系的完整體系，促進(jìn)民商事立法理論與實(shí)踐的發(fā)展。

第9篇：票據(jù)法論文范文

關(guān)鍵詞：商事法律制度；商事主體；商法總則

一、當(dāng)前我國(guó)的商事法律制度現(xiàn)狀

商法是商事法律制度的表現(xiàn)形式。它是調(diào)整平等商事主體之間的商事關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。而在我國(guó)卻沒(méi)有一部以《商法》命名的統(tǒng)一的商事法律規(guī)范，有關(guān)商事法律制度的規(guī)定也多以各種單行法的形式呈現(xiàn)，其中根據(jù)相關(guān)商事法律制度的規(guī)定內(nèi)容，我們將其分為規(guī)范商事主體的商事組織法律制度和規(guī)范商事行為的商事行為法律制度。其中商事組織法主要有《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》等其他企業(yè)法律制度；而有關(guān)商事行為法的主要包括《票據(jù)法》、《海商法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》等其他規(guī)范和引導(dǎo)商事行為的規(guī)則。因此我國(guó)當(dāng)前的商事法律制度呈現(xiàn)出單行法眾多，統(tǒng)率性的法律缺乏的狀態(tài)，希望國(guó)家立法機(jī)關(guān)能夠盡早出臺(tái)一部綱領(lǐng)性的商事法律規(guī)范，對(duì)各部單行法起到指導(dǎo)性作用。

二、商事法律制度存在的不足

我國(guó)現(xiàn)行的商事法律制度是在結(jié)合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制而建立，且在規(guī)范商事主體和商事行為中發(fā)揮了重要作用，但由于我國(guó)并未充分具備統(tǒng)一的商事立法經(jīng)驗(yàn)（自清末變律以來(lái)，我國(guó)只是頒布了一個(gè)未及實(shí)施的《大清商律草案》，從未制定過(guò)一部商法典或類(lèi)似的立法文件），且我國(guó)商事法律制度發(fā)展時(shí)正處于經(jīng)濟(jì)體制變革時(shí)期，發(fā)展時(shí)間較短，因此我國(guó)的商事法律制度存在著缺陷和不足。

1.立法分散，缺乏統(tǒng)一的商事法律總則

自1992年以來(lái)，我國(guó)逐漸開(kāi)始建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，大量商事法律規(guī)范應(yīng)運(yùn)而生，海商法、公司法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等。雖然我國(guó)出臺(tái)了大量的商事單行法，但是各個(gè)單行法都處于分散狀態(tài)，缺乏協(xié)調(diào)性。且各個(gè)單行法間的規(guī)定都相互獨(dú)立，無(wú)法形成商法體系內(nèi)應(yīng)有的聯(lián)系，呈現(xiàn)出彼此孤立、雜亂無(wú)章、不成體系，難收綱舉目張之效。這既不利于統(tǒng)一規(guī)制我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，也難以實(shí)現(xiàn)對(duì)單行商法原則、制度、規(guī)則的統(tǒng)一理解，使得單行商法的貫徹實(shí)施過(guò)程顯得孤立。因此為了統(tǒng)一有關(guān)商法的原則、商事主體種類(lèi)、商事行為性質(zhì)等法律概念，應(yīng)該出臺(tái)一部綱領(lǐng)性的商法總則進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，使得各商事組織法和商事行為法能有一部具體適用的統(tǒng)率性法律。

2.商事登記制度混亂

由于我國(guó)并沒(méi)有一部統(tǒng)一的《商事登記法》，使得有關(guān)商事登記制度的規(guī)定多由零散的單行立法構(gòu)成，且各單行立法對(duì)登記制度的相關(guān)內(nèi)容都各自有所規(guī)定，使得它們之間的規(guī)定存在嚴(yán)重的交叉和沖突，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)趨漸成熟、市場(chǎng)主體趨向穩(wěn)定的情況下，此種商事登記制度的弊端逐漸顯現(xiàn)。一方面，由于缺乏統(tǒng)一的商事登記主體界定標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致了商事登記對(duì)象的不確定性，各種單行法規(guī)都規(guī)定了各自的法律調(diào)整對(duì)象，導(dǎo)致他們之間的規(guī)定存在交叉和沖突，甚至產(chǎn)生了空白地帶，使得一些對(duì)象無(wú)法被囊括。另一方面，由于登記對(duì)象和法律調(diào)整目的的不同，使得登記效力存在混亂，導(dǎo)致不同登記行為的效力存在差異。且由于立法的混亂與獨(dú)立，一種登記行為應(yīng)當(dāng)采取何種登記程序，并對(duì)應(yīng)何種登記效力處于不確定狀態(tài)，從而導(dǎo)致了實(shí)踐中登記法律效力的混亂。為此，我國(guó)需要出臺(tái)一部《商事登記法》進(jìn)而統(tǒng)一商事登記的相關(guān)法律、法規(guī)，明確商事登記的主體和商事登記的效力。

三、我國(guó)商事法律制度的完善

民法與商法關(guān)系密切，無(wú)論是在德國(guó)或者是在法國(guó)，《民法典》與《商法典》都近乎在同一時(shí)間段內(nèi)相繼頒布，由此歷史現(xiàn)象表明，商法是不依賴(lài)于民法而產(chǎn)生的法律現(xiàn)象，它與民法一起適應(yīng)商品經(jīng)濟(jì)的需要而同步發(fā)展。為此，有關(guān)民法與商法之間應(yīng)當(dāng)如何在法律中進(jìn)行揉合或者區(qū)分，我國(guó)學(xué)者們主要持兩種觀點(diǎn)：一種觀點(diǎn)主張“民商合一”，即設(shè)立民法典即可，無(wú)需再設(shè)立商法典，有關(guān)商事法律制度由民法典進(jìn)行相關(guān)統(tǒng)率；另一種觀點(diǎn)主張?jiān)谠O(shè)立民法典外，仍然需要另外設(shè)立一部商法典專(zhuān)門(mén)規(guī)定相關(guān)商事法律制度。為此，在完善商事法律制度的時(shí)候應(yīng)當(dāng)結(jié)合民事立法現(xiàn)狀進(jìn)行探討。

1.推進(jìn)商法總則的制定

在當(dāng)前我國(guó)現(xiàn)行的法律當(dāng)中商法多以各種單行法的形式加以表現(xiàn)，比如公司法、保險(xiǎn)法、證券法、海商法、票據(jù)法等，它們從制定之初到現(xiàn)在已經(jīng)有將近十多年的歷史，而且經(jīng)過(guò)十多年的實(shí)踐與修改也已經(jīng)逐漸成為了能起獨(dú)立作用的法律部門(mén)，因此形式上把這些已頒布的單行法再統(tǒng)成一部商法典已無(wú)必要，且相互揉合的立法成本較高。因此，它們依然可以按照商事單行法的模式繼續(xù)存在。由此可見(jiàn)我國(guó)商法典的制定已無(wú)必要，但是有關(guān)商法的綱領(lǐng)性規(guī)定，如商事主體、商法的基本原則、商事行為等應(yīng)當(dāng)手制定一部有關(guān)商法的總則進(jìn)行明確。而關(guān)于商法總則的制定模式學(xué)界主張兩種模式：一是在民法典中規(guī)定商法總則，即把商事主體、商事行為、商事、商事權(quán)利歸納到了民法典相應(yīng)各篇章中，完全實(shí)行民商合一。二是在民法典外另立一部商事通則，將商事活動(dòng)原、商事主體類(lèi)型、商事行為內(nèi)容、商事登記制度等加以規(guī)定，起當(dāng)初民法通則的作用。筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取第一種立法方式，即在民法典中規(guī)定商法總則的內(nèi)容。因?yàn)樯谭ㄉ系脑S多法律概念都是在民法的基礎(chǔ)概念上進(jìn)行完善發(fā)展而成的，兩者存在一定的揉合性，且不另立商事通則可以在一定程度上節(jié)約立法成本。無(wú)論我國(guó)將來(lái)采取何種制定模式，但當(dāng)我國(guó)在著手制定《民法典》的時(shí)候，有關(guān)商法總則的制定就必定要納入考慮的范疇，即是否將其納入民法典當(dāng)中，這在一定意義上就促進(jìn)了商法總則的制定。

2.促進(jìn)商事主體范疇的明確

目前我國(guó)并沒(méi)有一部法律對(duì)商主體的概念進(jìn)行明確，對(duì)商事主體的認(rèn)定我們也未明確是采用《法國(guó)商法典》的客觀主義、《德國(guó)商法典》的主觀主義、《日本商法典》的折中主義還是我國(guó)自己根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)需要制定的第四種主義，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中有時(shí)會(huì)導(dǎo)致民事主體與商事主體適用的混合，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為此制定一部統(tǒng)一的規(guī)則明確商事主體的范疇實(shí)為必要。

作為私法中的兩大領(lǐng)域，商法和民法關(guān)系十分密切。因此，當(dāng)我們?cè)谶M(jìn)行《民法典》的編纂時(shí)，必定要對(duì)民事主體的相關(guān)概念進(jìn)行進(jìn)一步的明確和闡述，而民事主體的范疇在進(jìn)行明確后，以它為基礎(chǔ)的商事主體概念也將會(huì)得到進(jìn)一步明確。因?yàn)樯淌轮黧w是以民事主體為基礎(chǔ)并滿足相關(guān)商事法律法規(guī)資格要求而確立的。為此，商事主體法律制度是以民事主體法律制度為基礎(chǔ)，在完善相關(guān)民事主體法律制度的同時(shí)，商事主體法律制度也得以進(jìn)一步完善。所以我國(guó)《民法典》的著手編纂，對(duì)商事主體范疇的進(jìn)一步明確將具有推動(dòng)作用。

3.彌補(bǔ)現(xiàn)有的商事立法漏洞

目前我國(guó)現(xiàn)行的民事單行法和商事單行法眾多，其中《合同法》更是一部體現(xiàn)“民商合一”典型的代表法律。因此無(wú)論我國(guó)將來(lái)立法模式是實(shí)行“民商合一”或者是“民商分立”，都避免不了要對(duì)現(xiàn)行的民商事單行法進(jìn)行一次系統(tǒng)性整合，有關(guān)民事法律規(guī)定或者是商事法律規(guī)定是將其納入民法典的組成部分還是繼續(xù)以單行法形式存在也是立法所不可忽略的問(wèn)題。為此，當(dāng)著手編纂《民法典》時(shí)將會(huì)對(duì)現(xiàn)有的民商事法律法規(guī)進(jìn)行一次篩選，這一方面將有利于進(jìn)一步界定出商事法律與民事法律之間存在的相同點(diǎn)和差異，，揉合出最有利調(diào)整平等主體之間社會(huì)關(guān)系的法律；另一方面也會(huì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有民商事法規(guī)的不足，進(jìn)而采取相應(yīng)的彌補(bǔ)措施，例如在商法上，缺乏一部統(tǒng)一商事登記的商事登記法、缺乏一部規(guī)定合作社的合作社法以及缺乏一部規(guī)定小商販經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的商販法等。

四、小結(jié)

我國(guó)是民商合一的立法模式，在將來(lái)推進(jìn)《民法典》編撰的過(guò)程中，需要妥善處理民事法律制度與商事法律制度的關(guān)系，而當(dāng)前我國(guó)商事單行法眾多，立法分散，缺乏一部具有統(tǒng)率作用的商事法律規(guī)范，導(dǎo)致法律適用過(guò)程中容易產(chǎn)生沖突，為了統(tǒng)一商事法律規(guī)范的適用、構(gòu)建我國(guó)的商事法律制度，需要促進(jìn)商事法律總則內(nèi)容的制定，明確商事主體的范疇以及彌補(bǔ)現(xiàn)有的商事立法漏洞，促進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的出臺(tái)。為此，筆者在綜合現(xiàn)有的商事立法現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上撰寫(xiě)本文，以希望對(duì)我國(guó)商事法律制度的發(fā)展與完善起到推進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

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