履職考核個(gè)人總結(jié)精選(九篇)
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第1篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
一、工作現(xiàn)狀及存在問題。
農(nóng)村人大代表作為人大工作的主體，憲法和法律賦予了一定職權(quán)。近年，在各級(jí)人大的精心指導(dǎo)下，農(nóng)村人大代表在自己的崗位平臺(tái)上，為地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)的和諧發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。但是同時(shí)，也還暴露出一些問題。一是代表素質(zhì)叁差不齊。農(nóng)村代表普遍存在年齡偏大、文化程度較低、綜合素質(zhì)不高的問題，參政履職受到較大的限制。二是工作投入嚴(yán)重不足。農(nóng)村人大代表往往往又是家庭的主要力量，擔(dān)負(fù)著養(yǎng)家糊口的重?fù)?dān)，有自己所從事的根本行業(yè)，缺乏充足的時(shí)間和精力參與人大工作，結(jié)果只能導(dǎo)致被動(dòng)履職，效能作用得不到充分發(fā)揮。三是代表培訓(xùn)效用不強(qiáng)。雖然各級(jí)人大每年進(jìn)行集中培訓(xùn)，但次數(shù)不多，一般一年只有一至兩次。農(nóng)村人大代表對(duì)培訓(xùn)也不感興趣，到場(chǎng)也只是湊湊分子，素質(zhì)能力難以真正提高。四是履職熱情普遍不高。由于農(nóng)村代表經(jīng)費(fèi)相對(duì)較少、待遇偏低，加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)政府職能有限，代表履職經(jīng)常難以生效，工作熱情不高。
二、原因探析。
1、代表權(quán)力行使受限。鑒于條管部門日漸林立的現(xiàn)狀，政府尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的行政職能日漸褪化，農(nóng)村代表履職沒有實(shí)際的著落點(diǎn)。人大代表雖然擁有眾多的權(quán)力，但從另一個(gè)角度可說是義務(wù)。由于沒有調(diào)配權(quán)，力量無法保障；由于沒有考核權(quán)，遇上部門不配合也無可奈何。這使代表尤其是農(nóng)村代表履職變得只是例行公事。
2、人大經(jīng)費(fèi)投入不足。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力嚴(yán)重不足，代表經(jīng)費(fèi)寥寥無幾，履積熱情不高，責(zé)任心不強(qiáng)，大多只是充當(dāng)“舉手代表”，活動(dòng)開展不夠經(jīng)常，效果作用不夠明顯；代表意見建議需較大財(cái)力投入的難以落實(shí)，積極性受挫。
3、代表選舉門檻過低?，F(xiàn)行法律規(guī)定，只要是18歲以上、有政治權(quán)力的公民都有選舉權(quán)和被選舉權(quán)。這在體現(xiàn)平等的同時(shí)，意味著不論年齡老幼、文化高低、素質(zhì)如何都可當(dāng)選為人大代表。這在農(nóng)村代表的實(shí)際選舉操作中，更易受家族勢(shì)力、個(gè)人好惡的影響，而忽略了代表履職所需的素質(zhì)和能力。
4、代表流動(dòng)性較強(qiáng)。一方面，代表更換頻繁，原來是三年換屆，到現(xiàn)在五年一屆，真正能夠連任代表的不多，而新任的代表要進(jìn)入角色須一定的時(shí)日，這就導(dǎo)致代表作用發(fā)揮缺位和斷層。一方面，當(dāng)選的農(nóng)村人大代表，為了謀生和創(chuàng)業(yè)，有時(shí)不得不長(zhǎng)期脫離人大代表的崗位，而南下北上到處流動(dòng)，導(dǎo)致有位而無為，不能代表廣大農(nóng)民行使應(yīng)有的權(quán)力。
三、對(duì)策建議
1、改善代表待遇。參照村主干的工資福利，相應(yīng)提高農(nóng)村代表的待遇，并切實(shí)予以保障，充分激發(fā)農(nóng)村代表對(duì)崗位工作的興趣和活力,提高工作積極性和主觀能動(dòng)性,增強(qiáng)代表隊(duì)伍的穩(wěn)定性。
第2篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
關(guān)鍵詞：履職審計(jì) 評(píng)價(jià) 量化 探討
一、量化計(jì)分的意見
探索人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱履職審計(jì)）評(píng)價(jià)量化方法，對(duì)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)履職審計(jì)工作，充分發(fā)揮履職審計(jì)的作用，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
（一）促進(jìn)履職審計(jì)工作的規(guī)范化
履職審計(jì)評(píng)價(jià)是整個(gè)履職審計(jì)工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，如果能采用一種用分?jǐn)?shù)“說話”的評(píng)價(jià)機(jī)制，必將有力地促進(jìn)整個(gè)履職審計(jì)工作的規(guī)范化，具體體現(xiàn)為三個(gè)方面：一是量化計(jì)分能夠避免審計(jì)者的主觀隨意性，使不同的審計(jì)者對(duì)同一問題評(píng)價(jià)按照量化計(jì)分的方法得出的結(jié)論具有一致性。二是量化計(jì)分給被審計(jì)人用分?jǐn)?shù)“說話”，人人平等的感受，減少被審計(jì)人與審計(jì)人之間磨擦。三是量化計(jì)分的評(píng)價(jià)統(tǒng)一了管理層、審計(jì)人和被審計(jì)人評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)結(jié)論具有公允性。
（二）有效地為黨委和組織、人事部門管理和使用干部提供直觀的決策參考依據(jù)
履職審計(jì)的最終目的，是考察被審計(jì)人在任期內(nèi)履職情況，并以此給被審計(jì)人一個(gè)直觀的、明確的結(jié)論。這也是黨委和組織、人事部門最為關(guān)注的。如果通過履職審計(jì)，不能為黨委正確使用干部提供直觀明了的決策參考依據(jù)，就會(huì)降低黨委對(duì)履職審計(jì)的關(guān)注度，履職審計(jì)就難以充分發(fā)揮作用，甚至?xí)按┬滦呃下贰保ㄏ鄬?duì)于離任審計(jì)），失去其本來意義。
（三）有助于提高審計(jì)質(zhì)量，降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論與被審計(jì)人的榮辱升遷密切相關(guān)，備受被審計(jì)人的關(guān)注，加上履職審計(jì)正處于探索之中，因此，存在較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。只有尋找一種客觀的評(píng)價(jià)方法，客觀地進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，公正、公允地出具審計(jì)評(píng)價(jià)意見，才能最大限度地降低和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）有助于領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政、忠實(shí)履責(zé)
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化的方法來量化政績(jī)，使領(lǐng)導(dǎo)干部任期的履職情況直觀明了地反映出來，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部全面、客觀地了解自己，從而有效地克服重形式、輕實(shí)質(zhì)，虛作假為、飄浮的工作作風(fēng)，忠實(shí)履行自己的職責(zé)。同時(shí)，能促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，自覺遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)和規(guī)章制度。
二、量化計(jì)分的原則
實(shí)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分，必須堅(jiān)持以下幾項(xiàng)原則：
（一）重要性原則
任何事情都要抓主要矛盾和矛盾的主要方面。履職審計(jì)也應(yīng)突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵。特別是設(shè)置審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值時(shí)，要重點(diǎn)突出，不能平均分配，對(duì)于一些重點(diǎn)問題、關(guān)鍵問題分值分配應(yīng)適當(dāng)傾斜。
（二）客觀性原則
客觀性原則要求審計(jì)人員進(jìn)行履職審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，摒棄個(gè)人好惡、杜絕感情用事，以審計(jì)的事實(shí)為依據(jù)，不附加任何主觀成份，不使自己的結(jié)論依附或屈從于持反對(duì)意見的人的影響和壓力，按照客觀事實(shí)的本來面貌對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)情況作出符合客觀實(shí)際的審計(jì)評(píng)價(jià)。
（三）謹(jǐn)慎性原則
履職審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)堅(jiān)持：審計(jì)評(píng)價(jià)緊緊圍繞被審計(jì)人履職情況進(jìn)行，與被審計(jì)人職責(zé)不相關(guān)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)在審計(jì)范圍內(nèi)進(jìn)行，審計(jì)未涉及或者不屬于審計(jì)范圍的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照查明的事實(shí)進(jìn)行，審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)；審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)制度進(jìn)行，責(zé)任不清或者沒有評(píng)價(jià)依據(jù)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。
（四）歷史性原則
履職審計(jì)實(shí)務(wù)需要針對(duì)已發(fā)生的情況，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的履職責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和評(píng)價(jià)，要求審計(jì)人員必須堅(jiān)持歷史性原則，歷史性的問題應(yīng)放在歷史的環(huán)境和條件下去考察。如果脫離當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境和歷史條件，就會(huì)導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論失去客觀性、公正性。堅(jiān)持歷史性原則，就要正確區(qū)別“四個(gè)責(zé)任”：現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和前任領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主面責(zé)任和客觀責(zé)任、故意違紀(jì)責(zé)任和預(yù)違紀(jì)責(zé)任、個(gè)人責(zé)任和集體責(zé)任。
三、量化評(píng)價(jià)的基本要求
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的基本要求，主要有以下幾個(gè)方面：
（一）根據(jù)履職審計(jì)辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)
《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》是履職審計(jì)的行為規(guī)范，內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則是衡量審計(jì)工作質(zhì)量的基本尺度。履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分所依據(jù)數(shù)據(jù)和資料必須是真實(shí)、全面、可靠的，而嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，是確保審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)的數(shù)據(jù)資料真實(shí)可靠的關(guān)鍵。
（二）合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)和分值
履職審計(jì)評(píng)價(jià)量化計(jì)分的核心是科學(xué)、合理地確定履職審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和各項(xiàng)指標(biāo)的分值。各級(jí)行可根據(jù)審計(jì)對(duì)象和審計(jì)內(nèi)容的不同，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，科學(xué)、合理地確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和各項(xiàng)指標(biāo)的分值，可以單位領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、所屬企、事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的情況分類別設(shè)置，毋需一概而論。
（三）綜合評(píng)分，確保評(píng)價(jià)結(jié)論客觀公正
為謹(jǐn)慎起見，在對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行打分時(shí)，開有分管行領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人及審計(jì)組全體人員參加的審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)議，審計(jì)組匯報(bào)審計(jì)情況，提出對(duì)每項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)扣分、加分的初步意見，會(huì)議成員各自發(fā)表意見，集體打分，減少人為因素的影響。通過集體打分，綜合評(píng)定分值以保證審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論的公正性、公允性和合理性，最大限度地規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）按分值劃分檔次，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
綜合評(píng)價(jià)按百分制進(jìn)行考核，根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容分項(xiàng)確定分?jǐn)?shù)，依據(jù)審計(jì)結(jié)果確定得分，按照得分多少分履行職責(zé)好、履行職責(zé)較好、基本履行職責(zé)、失職四個(gè)檔次進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
90分（含90分）以上的，為履行職責(zé)好；
80分（含80分）至89分的，為履行職責(zé)較好；
60分（含60分）至79分的，為基本履行職責(zé)；
60分以下的，為失職。
綜合評(píng)價(jià)要特別關(guān)注一些特殊情況：對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的領(lǐng)導(dǎo)干部本人失職、瀆職行為或其他違反法律、法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)給予行政處分的，均評(píng)價(jià)為不稱職，內(nèi)審部門還應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定提出行政處分建議，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
四、評(píng)價(jià)的內(nèi)容和計(jì)分方法
根據(jù)《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》的規(guī)定，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職責(zé)任認(rèn)定為三類，按輕重依次為：一是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；二是主管責(zé)任；三是直接責(zé)任。因此，在設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)及其分值時(shí)，對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)分值的設(shè)定應(yīng)以領(lǐng)導(dǎo)干部所承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任為基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)定，同時(shí)對(duì)其所承擔(dān)的直接責(zé)任事項(xiàng)進(jìn)行加分和扣分。對(duì)特殊問題作出特別規(guī)定，如提供的資料或賬目不齊全，或提供虛假賬目和資料的，從其所得總分中酌情扣分。
領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)具體內(nèi)容和計(jì)分辦法
（一）金融法規(guī)、方針政策、上級(jí)行決定貫徹落實(shí)情況（20分）
1、未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)上級(jí)行的有關(guān)文件，扣1-2分；
2、未嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)行的有關(guān)決定，扣1-2分；
3、未根據(jù)實(shí)際情況制定具體的貫徹落實(shí)措施，扣1-2分；
4、所制定的措施、辦法有與法律法規(guī)和上級(jí)行的規(guī)定相沖突的情況，扣1-3分；
5、貫徹和落實(shí)上級(jí)行精神取得明顯成效，被上級(jí)行通報(bào)表?yè)P(yáng)的，加3-5分。
（二）組織參與決策的情況（30分）
1、重大事項(xiàng)未實(shí)行集體研究決策，扣1-5分；
2、未建立明確的議事規(guī)則和決策程序，扣1-3分；
3、決策過程有關(guān)記錄材料不完整、不規(guī)范、不真實(shí)，扣1-5分；
4、決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重不良后果的，扣5分。
（三）內(nèi)部控制管理情況（30分）
1、本單位、部門崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及應(yīng)急處置預(yù)案等不健全，扣1-2分；
2、各項(xiàng)審核、審批權(quán)限不明確，扣1-2分；
3、崗位職責(zé)分工和不相容職責(zé)分離制度執(zhí)行不嚴(yán)格，扣1-3分；
4、內(nèi)控機(jī)制不健全，扣5分；
5、對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題糾正和處理不及時(shí)，扣3分；
6、內(nèi)部管理方法有創(chuàng)意，得到上級(jí)行肯定并在系統(tǒng)內(nèi)推廣的，加3-5分。
（四）履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況（20分）
1、未嚴(yán)格履行有關(guān)審核、審批職責(zé)，扣1-2分；
2、未按規(guī)定開展調(diào)查研究，扣1-5分；
3、對(duì)重大突發(fā)事件未及時(shí)報(bào)告并妥善處置，扣5分；
4、本單位、部門及所管理的單位各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)差錯(cuò)，扣5分；
5、對(duì)嚴(yán)重或突出的風(fēng)險(xiǎn)問題未及時(shí)處理或報(bào)告，扣5分。
以上四項(xiàng)總分100分，對(duì)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的按上述標(biāo)準(zhǔn)的2倍扣分。每個(gè)分項(xiàng)得分最少為0分，最多得該項(xiàng)滿分。
五、幾點(diǎn)體會(huì)
第3篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
一、績(jī)效管理對(duì)象
1.局機(jī)關(guān)各處室及其工作人員;
2.局屬各單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子成員;
3.局屬各單位內(nèi)設(shè)部室及其工作人員，由所在單位根據(jù)實(shí)際實(shí)行績(jī)效管理。
二、方法步驟
（一）處室、單位績(jī)效管理
1.設(shè)立指標(biāo)體系
處室、單位績(jī)效管理指標(biāo)體系由職能工作、管理工作、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)工作和工作滿意度4個(gè)一級(jí)指標(biāo)組成，下設(shè)若干二級(jí)指標(biāo)和三級(jí)指標(biāo)。其中：
職能工作目標(biāo)（權(quán)重為40%）。一般由重點(diǎn)工作目標(biāo)、常規(guī)工作目標(biāo)和其他工作目標(biāo)3個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別占50%、30%、20%。重點(diǎn)工作目標(biāo)，主要考評(píng)處室、單位承擔(dān)的本局年度重點(diǎn)工作任務(wù)（含市委、市政府下達(dá)的，處室單位確定的）。常規(guī)工作目標(biāo)，主要考評(píng)處室、單位“三定”規(guī)定明確的主要職能，或單位法人登記中明確的主要職責(zé)及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)公共服務(wù)責(zé)任。其他工作目標(biāo)，主要考評(píng)處室、單位承擔(dān)的上級(jí)業(yè)務(wù)部門、市委、市政府或局領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作任務(wù)。
管理工作目標(biāo)（權(quán)重為30%）。由依法履職、高效履職、廉潔履職及其他工作等4個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別占20%、20%、20%、40%。其中依法履職、高效履職、廉潔履職目標(biāo)，主要考評(píng)處室、單位依法履行職責(zé)、作風(fēng)建設(shè)、辦事效率、遵紀(jì)守法等內(nèi)容；其他工作目標(biāo)，主要考核學(xué)習(xí)、調(diào)研、信息等綜合性內(nèi)容。
創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)（權(quán)重為10%）。由創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)成果體現(xiàn)、工作適時(shí)改進(jìn)2個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別占60%、40%。主要考評(píng)處室、單位創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)成果及推廣、未完成工作項(xiàng)目的整改落實(shí)等情況。
工作滿意度目標(biāo)（權(quán)重為20%）。一般由局領(lǐng)導(dǎo)班子評(píng)議和中層以下人員評(píng)議2個(gè)二級(jí)指標(biāo)構(gòu)成，分別占40%、60%。
2.確定目標(biāo)計(jì)劃
每年年初，各處室、單位制定目標(biāo)計(jì)劃書，作為績(jī)效評(píng)估的依據(jù)。其中：職能工作目標(biāo)計(jì)劃，由各處室、單位按季進(jìn)行細(xì)化分解，確定相應(yīng)權(quán)重，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核；管理工作目標(biāo)計(jì)劃，由局績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一擬定；創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)計(jì)劃，由各處室、單位自主申報(bào)。
3.績(jī)效評(píng)估
（1）職能工作目標(biāo)、管理工作目標(biāo)、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)評(píng)估
職能工作目標(biāo)實(shí)行季度評(píng)估，在每季度結(jié)束后10天內(nèi)上報(bào)季度工作完成情況和佐證材料。管理工作目標(biāo)和創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)實(shí)行年底一次性評(píng)估，在次年1月中旬前完成評(píng)估工作。
（2）工作滿意度測(cè)評(píng)
工作滿意度測(cè)評(píng)采取發(fā)放測(cè)評(píng)表的方式，征集內(nèi)部或服務(wù)對(duì)象對(duì)被評(píng)估處室、單位效能建設(shè)的評(píng)價(jià)，測(cè)評(píng)表格式由局統(tǒng)一設(shè)定，此項(xiàng)工作在每年年底之前完成。
4.總分計(jì)算及等次確定
（1）總分計(jì)算
處室、單位績(jī)效總得分=職能工作總得分×40%＋管理工作得分×30%＋創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)得分×10%＋工作滿意度得分×20%
職能工作總得分＝一季度職能工作得分×25%＋二季度職能工作得分×25%＋三季度職能工作得分×25%＋四季度職能工作得分×25%
（2）等次確定
評(píng)估結(jié)果分優(yōu)秀、良好、達(dá)標(biāo)和誡勉4個(gè)等次，相應(yīng)分值段為：
優(yōu)秀：總得分≥90分；
良好：80分≤總得分＜90分；
達(dá)標(biāo)：70分≤總得分＜80分；
誡勉：總得分＜70分。
凡發(fā)生處室、單位人員違紀(jì)違法受到查處、發(fā)生重大事故造成嚴(yán)重影響等情況的，當(dāng)年度處室、單位績(jī)效評(píng)估結(jié)果降低一個(gè)等次，誡勉等次的，直接列為重點(diǎn)整改單位。
（二）個(gè)人績(jī)效管理
1.設(shè)立指標(biāo)體系
個(gè)人績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，一般設(shè)工作考核目標(biāo)、內(nèi)部管理目標(biāo)、工作滿意度目標(biāo)3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別占60%、20%、20%。其中：工作考核目標(biāo)，為個(gè)性指標(biāo)，主要考評(píng)個(gè)人工作任務(wù)完成情況；內(nèi)部管理目標(biāo)，為共性指標(biāo)，主要考評(píng)個(gè)人遵守學(xué)習(xí)制度、工作紀(jì)律以及遵紀(jì)守法等情況；工作滿意度目標(biāo)為共性指標(biāo)，主要為部門內(nèi)部對(duì)被評(píng)估人的評(píng)價(jià)。
2.確定目標(biāo)計(jì)劃
每年年初，個(gè)人制定目標(biāo)計(jì)劃書，作為績(jī)效評(píng)估的依據(jù)。其中：工作考核目標(biāo)計(jì)劃，由個(gè)人根據(jù)處室內(nèi)部分工，將任務(wù)按季分解后申報(bào)。各處室、單位負(fù)責(zé)人的目標(biāo)計(jì)劃書經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核；其他人員的目標(biāo)計(jì)劃書經(jīng)所在處室、單位主要負(fù)責(zé)人審核。內(nèi)部管理目標(biāo)計(jì)劃，由局績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一擬定。
3.績(jī)效評(píng)估
工作考核目標(biāo)按季評(píng)估，在每季度結(jié)束后10天內(nèi)上報(bào)季度工作完成情況和佐證材料。內(nèi)部管理目標(biāo)由局督查組負(fù)責(zé)日?？己耍龊孟嚓P(guān)記錄，年底一次性考評(píng)打分。工作滿意度目標(biāo)，分為領(lǐng)導(dǎo)班子評(píng)價(jià)和中層以下人員評(píng)價(jià)2個(gè)層面，年底組織測(cè)評(píng)。
4.總分計(jì)算及等次確定
個(gè)人績(jī)效總分＝工作考核目標(biāo)總得分×60%＋內(nèi)部管理目標(biāo)得分×20%＋工作滿意度得分×20%
工作考核目標(biāo)總得分＝一季度工作考核得分×25%＋二季度工作考核得分×25%＋三季度工作考核得分×25%＋四季度工作考核得分×25%
工作滿意度得分＝領(lǐng)導(dǎo)班子評(píng)價(jià)平均分×40%＋中層以下人員評(píng)價(jià)平均分×60%
個(gè)人績(jī)效評(píng)估結(jié)果分優(yōu)秀、良好、達(dá)標(biāo)和誡勉4個(gè)等次，相應(yīng)分值段為：
優(yōu)秀：總得分≥90分；
良好：80分≤總得分＜90分；
達(dá)標(biāo)：70分≤總得分＜80分；
誡勉：總得分＜70分。
凡個(gè)人因違紀(jì)違法受到查處的，當(dāng)年度個(gè)人績(jī)效評(píng)估結(jié)果降為誡勉等次。
三、結(jié)果運(yùn)用
1.內(nèi)部績(jī)效管理評(píng)估結(jié)果由局績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一反饋。并作為評(píng)先評(píng)優(yōu)、職務(wù)晉升、崗位交流、后備干部培養(yǎng)和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)。
2.年度先進(jìn)集體一般在獲得優(yōu)秀等次的處室、單位中產(chǎn)生。并按照處室、單位總數(shù)的30%比例評(píng)選年度先進(jìn)處室、先進(jìn)單位，由局績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果提出初步意見，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究確定。
3.年度優(yōu)秀個(gè)人一般在獲得優(yōu)秀等次的在編在崗人員中產(chǎn)生。根據(jù)市效能辦確定的績(jī)效評(píng)估等次和優(yōu)秀比例的有關(guān)規(guī)定評(píng)選優(yōu)秀個(gè)人，并由局績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果提出初步意見，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究確定。評(píng)估結(jié)果為誡勉等次的處室、單位，取消所屬人員評(píng)優(yōu)資格。在局機(jī)關(guān)借用的在編在崗人員，參加所在處室的績(jī)效管理，其個(gè)人績(jī)效評(píng)估結(jié)果反饋給原單位，作為年度評(píng)先的主要依據(jù)。
4.被確定為“誡勉”的處室、單位和個(gè)人。要向局長(zhǎng)辦公會(huì)議提交書面情況報(bào)告，并由局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)行誡勉談話。
四、工作要求
1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立以局主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)此項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由局分管效能工作的領(lǐng)導(dǎo)任主任，辦公室（后勤改革與綜合管理處）、人事處、監(jiān)察室、國(guó)資公司主要負(fù)責(zé)人為成員，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部績(jī)效管理工作。各處室、單位和相關(guān)人員年度工作目標(biāo)計(jì)劃書及季度工作完成情況的佐證材料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)集中報(bào)局組織人事處，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)評(píng)分。
第4篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
關(guān)鍵詞：培育 企業(yè)責(zé)任文化 企業(yè)文化
責(zé)任文化是近年來興起的企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)分支。很多企業(yè)，包括世界500強(qiáng)企業(yè)，通過推進(jìn)責(zé)任文化建設(shè)，促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。那么，什么是責(zé)任文化？如何培育責(zé)任文化？本文將嘗試回答之。
1.什么是責(zé)任文化
所謂責(zé)任，可以理解為“職責(zé)和任務(wù)”，也可以叫“應(yīng)盡的義務(wù)”；所謂文化，雖然它的內(nèi)容很寬泛，但我們也大體有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)知。那么，責(zé)任文化是不是“責(zé)任”和“文化”的簡(jiǎn)單相加？不能簡(jiǎn)單地這樣去理解?！柏?zé)任文化”作為企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)分支，它有自己獨(dú)特的內(nèi)涵：即組織及全體成員共同信奉并實(shí)踐的，以責(zé)任為核心的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。責(zé)任文化具有以下四個(gè)方面的特征：
1.1以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，戰(zhàn)略，是決定其生死成敗的關(guān)鍵因素。因此，企業(yè)的一切工作，都應(yīng)該圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施來進(jìn)行。企業(yè)文化建設(shè)也不能例外。所以，作為企業(yè)文化體系的重要組成部分，責(zé)任文化建設(shè)也必須體現(xiàn)以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向這一原則。也就是說，我們提倡的責(zé)任文化，是一種人人為戰(zhàn)略目標(biāo)的推進(jìn)履職的文化，是一種人人為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奉獻(xiàn)的文化。
1.2以理念引領(lǐng)為前提。所謂理念引領(lǐng)，也可以說是“理念先行”。也說是說，構(gòu)建責(zé)任文化，你應(yīng)該能夠培育出、提煉出、概括出適合自身企業(yè)特點(diǎn)的價(jià)值觀念、行為準(zhǔn)則，讓大家能夠朝著我們倡導(dǎo)的方向前進(jìn)。比如，有的企業(yè)提煉的“責(zé)為本、德為先”、“有崗必有責(zé)，履職必盡責(zé)”、“責(zé)系生命，用心承擔(dān)”、“忠于職守、擔(dān)當(dāng)使命”、“企業(yè)發(fā)展，我的責(zé)任”、“問人先問己，責(zé)人先責(zé)己”，等等，既通俗易懂，又朗朗上口。如果這些理念都能夠內(nèi)化為每一個(gè)員工的自覺行動(dòng)，可以想象企業(yè)責(zé)任文化的氛圍將會(huì)是多么深厚。
1.3以明晰職責(zé)為基礎(chǔ)。毫無疑問，只有每一名員工都明確自己所處的崗位職責(zé)，他才能正確地履行和承擔(dān)自己應(yīng)負(fù)的責(zé)任。所以，構(gòu)建責(zé)任文化，必須將企業(yè)流程管理和個(gè)人崗位責(zé)任制有機(jī)結(jié)合起來，建立明確的責(zé)任體系，明確每個(gè)員工具體的工作職責(zé)、任務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行程序、時(shí)間要求、考核標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲辦法等，形成環(huán)環(huán)相扣、責(zé)任明晰的執(zhí)行責(zé)任體系，這樣，既便于員工明確職責(zé)，按職履責(zé)，也便于企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行檢查、考核和獎(jiǎng)懲。實(shí)際上，這也是一個(gè)科學(xué)管理的問題。
1.4以科學(xué)管理為支撐。弗雷德里克·溫斯洛·泰勒所創(chuàng)立的“科學(xué)管理”理論，一個(gè)多世紀(jì)以來，一直被視為企業(yè)管理的經(jīng)典。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，在現(xiàn)代企業(yè)制度下，進(jìn)一步推進(jìn)對(duì)企業(yè)的科學(xué)管理，應(yīng)該成為我們不懈的追求。構(gòu)建責(zé)任文化，離不開科學(xué)管理的支撐。比如，要按照流程再造的原理，著力建立科學(xué)、簡(jiǎn)明、高效、順暢的責(zé)任管理流程，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，探索形成各具特色的責(zé)任管理模式；尤其是，應(yīng)該學(xué)習(xí)國(guó)際國(guó)內(nèi)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)做法，探索有效的責(zé)任管理的考核獎(jiǎng)懲、激勵(lì)約束的辦法和制度等等（須知，制度也是文化的一部分）。
2.如何推進(jìn)責(zé)任文化建設(shè)
培育責(zé)任文化是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各級(jí)管技人員以科學(xué)的態(tài)度、創(chuàng)新的精神、系統(tǒng)的思維和統(tǒng)籌的方法去推動(dòng)落實(shí)。
2.1要提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。培育責(zé)任文化，提高執(zhí)行力關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)，更需要各級(jí)管理者的親歷親為。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要把責(zé)任文化建設(shè)作為促進(jìn)發(fā)展的重要舉措，擺上重要位置，制定工作方案，確保收到實(shí)效。要躬身實(shí)踐“舉力盡責(zé)”的價(jià)值觀，帶頭履行自身職責(zé)，給下屬、給員工做出表率。要主動(dòng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，認(rèn)真查找管理責(zé)任缺失和不到位的各類問題，深刻剖析原因，努力加以克服。要不斷提高履職盡責(zé)的意識(shí)和能力，努力推動(dòng)本單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展上水平，全面落實(shí)各項(xiàng)工作目標(biāo)。
2.2要強(qiáng)化責(zé)任，狠抓落實(shí)。為確保工作推進(jìn)，需把責(zé)任文化建設(shè)納入黨委整體工作，并作為評(píng)優(yōu)評(píng)先的重要依據(jù)，加強(qiáng)督導(dǎo)、一并考核。各區(qū)科要總結(jié)前期工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)各項(xiàng)工作。各區(qū)科明確責(zé)任人、確定工作目標(biāo)和工作進(jìn)度，抓好工作推進(jìn)和落實(shí)。要選樹各個(gè)層面履職盡責(zé)的典范，運(yùn)用典型案例和模范人物感召教育員工，形成承擔(dān)責(zé)任光榮的文化氛圍。
2.3要整體謀劃，統(tǒng)籌推進(jìn)。把文化的軟約束與管理的硬要求相結(jié)合，建立明確清晰的崗位職責(zé)，以完善的制度保證責(zé)任的落實(shí)，用有效的考核激發(fā)員工敢于負(fù)責(zé)的意愿。把培育責(zé)任文化與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合，做到同步謀劃、同步設(shè)計(jì)、同步推進(jìn)。擺布好推行責(zé)任文化與企業(yè)文化其它工作的關(guān)系，繼續(xù)深化市場(chǎng)化精細(xì)管理、五精管理和“培塑”等項(xiàng)工作，為落實(shí)各項(xiàng)責(zé)任、推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)。
第5篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
一、成立述職測(cè)評(píng)小組
二、述職主要內(nèi)容
1、各單位、各部門工作總結(jié)，包括各項(xiàng)指標(biāo)完成情況（主要包括“四大目標(biāo)”、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、成本指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)、發(fā)展用戶指標(biāo)、安全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、制度建設(shè)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)指標(biāo)完成及執(zhí)行情況），重點(diǎn)工作的推廣和落實(shí)情況，重點(diǎn)要說明是否有改進(jìn)、提升的內(nèi)容；
2、部門工作中存在的問題，改進(jìn)的主要方向、內(nèi)容及措施；
3、XX年工作思路、重點(diǎn)工作計(jì)劃、目標(biāo)及具體措施（須參照重點(diǎn)工作計(jì)劃模板）；
4、員工管理及團(tuán)隊(duì)建設(shè)采取的具體措施及效果；
5、對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、管理、發(fā)展的建議。
三、述職測(cè)評(píng)形式
采取述職考評(píng)和民主測(cè)評(píng)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
述職人員考評(píng)由考核小組現(xiàn)場(chǎng)評(píng)分。
民主測(cè)評(píng)由與會(huì)人員現(xiàn)場(chǎng)以測(cè)評(píng)票形式進(jìn)行考評(píng)。其中：中層管理人員測(cè)評(píng)內(nèi)容分為履行職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)、團(tuán)結(jié)協(xié)作四個(gè)方面；見習(xí)經(jīng)理測(cè)評(píng)內(nèi)容分為履行職責(zé)（包括計(jì)劃完成情況等）、業(yè)務(wù)素質(zhì)、執(zhí)行能力、溝通協(xié)作四個(gè)方面。
四、具體要求
1、本著務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、坦誠(chéng)的態(tài)度進(jìn)行歸納、總結(jié)、反思。
2、述職ppt務(wù)實(shí)明了，盡量用數(shù)據(jù)、圖表、圖片表示。
3、演講要求語(yǔ)言簡(jiǎn)練平白，觀點(diǎn)具體明確，思維條理清晰，提倡脫稿演講。
4、現(xiàn)場(chǎng)演講應(yīng)在10-15分鐘。
5、述職材料ppt制作完成后應(yīng)交由主管副總審閱，于3月22日前送達(dá)人力資源部。
第6篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
法定代表人：__________________
地址：________________________
乙方：________________________
地址：________________________
身份證號(hào)：____________________
現(xiàn)經(jīng)雙方協(xié)商，就甲方聘請(qǐng)乙方擔(dān)任甲方公司品牌顧問達(dá)成以下協(xié)議：
一、甲方的職權(quán)
1．甲方有權(quán)聘請(qǐng)或解聘乙方為甲方的品牌顧問；
2．甲方有權(quán)對(duì)乙方履職情況進(jìn)行考核；
3．甲方有權(quán)對(duì)乙方履職時(shí)違反法律、法規(guī)或者本合同的行為進(jìn)行監(jiān)督；
4．甲方對(duì)乙方損害公司利益的行為有權(quán)要求乙方予以糾正。
二、甲方的義務(wù)
1．支持乙方依本協(xié)議書的授權(quán)開展工作；
2．按時(shí)足額地給乙方發(fā)放顧問費(fèi)，在乙方任品牌顧問期間每月顧問費(fèi)為人民幣兩千元整。
三、乙方的工作范圍
1．負(fù)責(zé)公司的形象策劃、品牌宣傳，提升公司品牌知名度；
2．論證并制訂公司的營(yíng)銷策略；
3．完善并實(shí)施公司的營(yíng)銷方案；
4．拓展公司的經(jīng)營(yíng)客戶；
5．構(gòu)建并維護(hù)公司的銷售網(wǎng)絡(luò)；
6．建立并完善公司營(yíng)銷管理制度、人力資源管理制度；
7．公司總經(jīng)理授權(quán)的其他工作。
四、乙方的義務(wù)
1．勤勉盡責(zé)地履行本合同約定的工作范圍內(nèi)的各項(xiàng)事務(wù)；
2．維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利；
3．不得泄露公司的商業(yè)秘密；
4．履職時(shí)違反法律、法規(guī)及本合同的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
5．及時(shí)總結(jié)、調(diào)整公司的營(yíng)銷工作，乙方承諾確保公司_____年度達(dá)到年銷售額_______萬元以上，____年度達(dá)到年銷售額_______萬元以上，_______年度達(dá)到年銷售額_______萬元以上。
五、聘用期限
甲方聘請(qǐng)乙方擔(dān)任公司品牌顧問的期限為_______年_______月_______日至_______年_______月_______日。
六、獎(jiǎng)勵(lì)措施
1．乙方全面開展約定的工作，切實(shí)履行約定的義務(wù)，甲方以年?duì)I業(yè)額的1%作為獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)乙方，上述獎(jiǎng)勵(lì)在______________支付，個(gè)人所得稅由乙方承擔(dān)。
2．乙方協(xié)助甲方在_______年年底前達(dá)到公司年銷售額：___________萬元以上，甲方股東贈(zèng)與乙方_______%的公司股份；如年銷售額_______萬元以上，甲方股東贈(zèng)與乙方_______%的公司股份；如年銷售額_______萬元以上，甲方股東贈(zèng)與乙方_______%的公司股份；如年銷售額_______萬元以上，甲方股東贈(zèng)與乙方_______%的公司股份。
七、違約責(zé)任
1．乙方違反本協(xié)議的約定，疏于履行自己的工作職責(zé)，甲方有權(quán)解除本合同，并取消對(duì)乙方的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施。
2．形象策劃、品牌宣傳過程中出現(xiàn)重大失誤，嚴(yán)重?fù)p害甲方品牌知名度，甲方有權(quán)解除本合同，取消對(duì)乙方的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，并要求乙方賠償給甲方造成的損失。
3．營(yíng)銷計(jì)劃、營(yíng)銷方案出現(xiàn)重大失誤，造成公司損失的，甲方有權(quán)解除本協(xié)議，取消對(duì)乙方的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)措施，并要求乙方賠償給甲方造成的損失。
第7篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
一、發(fā)放文件
區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部《關(guān)于做好200x年全區(qū)處級(jí)單位黨員領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉工作的通知》下發(fā)后，潞城鎮(zhèn)黨委責(zé)成專人將文件復(fù)印下發(fā)，并組織全體處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)文件精神，布置任務(wù)，提出具體要求。
二、召開各部門征求意見會(huì)
按照分管工作，分部門進(jìn)行征求意見。對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)按照德能勤績(jī)廉及履職情況分部門征求意見。通過征求意見，我們了解到大多數(shù)部門及干部、群眾對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)的工作是非常滿意的，認(rèn)為他們的領(lǐng)導(dǎo)是非常優(yōu)秀的。工作中有待進(jìn)一步加強(qiáng)的方面也都一一列舉出來，意見提的十分忠懇。
三、撰寫述職述廉報(bào)告
副處級(jí)以上干部分頭撰寫述職報(bào)告。被考核人對(duì)一年來的政治理論學(xué)習(xí)情況、履行職責(zé)、完成工作目標(biāo)情況及思想作風(fēng)、工作作風(fēng)、廉潔自律等情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，寫出3000字左右的述職報(bào)告。
四、個(gè)人述職述廉
鎮(zhèn)處級(jí)正職領(lǐng)導(dǎo)公開述職，副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部只撰寫述職報(bào)告，并將述職報(bào)告交到鎮(zhèn)考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由鎮(zhèn)考核領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一印發(fā)到每一名參加測(cè)評(píng)的干部手中進(jìn)行評(píng)審。
五、民主測(cè)評(píng)
鎮(zhèn)考核領(lǐng)導(dǎo)小組于200x年x月xx日組織107名機(jī)關(guān)干部對(duì)每一名參加考核的處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了民主測(cè)評(píng)。由鎮(zhèn)組織部將考核情況進(jìn)行匯總，并報(bào)鎮(zhèn)考核領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。
六、確定考核等次
第8篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
關(guān)鍵詞：人民銀行；內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)部審計(jì)作為央行治理結(jié)構(gòu)中的組成部分，是促進(jìn)各級(jí)行加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，提高履職績(jī)效的重要手段。地市人民銀行處于“下管一級(jí)，上對(duì)三級(jí)”的中間環(huán)節(jié)，做好地市人民銀行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，對(duì)實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)的內(nèi)審轉(zhuǎn)型目標(biāo)具有非常重要的意義。本文從金昌市中心支行的內(nèi)審實(shí)踐，探討地市中心支行的內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作，以期有借鑒作用。
一、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐
（一）加強(qiáng)縣支行的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范安全高效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)的特殊地位，客觀上決定了其具有監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)和參謀的作用。縣支行是地市人民銀行內(nèi)審監(jiān)督的唯一下級(jí)單位，對(duì)縣支行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)是地市中心支行管理層全面掌握其執(zhí)行制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和履職績(jī)效的重要手段。2003年以來，金昌市中心支行對(duì)其管理的縣支行先后開展了12次內(nèi)部審計(jì)，平均每年1次以上，其中，全面審計(jì)2次，行長(zhǎng)離任審計(jì)2次，領(lǐng)導(dǎo)班子履職審計(jì)2次，內(nèi)控審計(jì)1次，業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)5次，發(fā)現(xiàn)并糾正縣支行管理中的各類問題和隱患64個(gè)，提出審計(jì)建議40條。內(nèi)部審計(jì)全面反映了縣支行各個(gè)時(shí)期在貫徹落實(shí)上級(jí)行的工作部署、執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)方面的履職績(jī)效和內(nèi)控管理狀況；對(duì)縣支行工作進(jìn)行了階段性的總結(jié)和評(píng)價(jià)。在監(jiān)督縣支行安全合規(guī)運(yùn)行的同時(shí)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)起到了鑒證作用，對(duì)中心支行決策層加強(qiáng)對(duì)縣支行的管理提供最直接的參考依據(jù)。
（二）開展部門負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，提高部門的履職績(jī)效。職能部門是機(jī)關(guān)履行職責(zé)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，部門履職的質(zhì)量和效率直接關(guān)系到機(jī)關(guān)運(yùn)行的質(zhì)量和效率，通過對(duì)部門負(fù)責(zé)人履職和離任審計(jì)，可以使決策層和主要領(lǐng)導(dǎo)全面掌握部門工作開展的成效，督促職能部門增強(qiáng)工作的主動(dòng)性，提高工作績(jī)效。從2007年開始，中支結(jié)合下查單位少的特點(diǎn)，嘗試在內(nèi)審?fù)?jí)監(jiān)督中開展部門負(fù)責(zé)人履職審計(jì)，先后對(duì)中心支行機(jī)關(guān)貨幣金銀科、科技科、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科、營(yíng)業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門的負(fù)責(zé)人開展履職審計(jì)8次，平均每年1次以上。通過履職審計(jì)，對(duì)職能部門傳達(dá)、貫徹國(guó)家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級(jí)行決定情況、內(nèi)部控制建設(shè)情況和履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)情況進(jìn)行了客觀全面的評(píng)價(jià)；發(fā)現(xiàn)糾改內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場(chǎng)檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問題56個(gè)，督促被審計(jì)部門提高內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)制度建立健全，健全各項(xiàng)登記簿，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)部門負(fù)責(zé)人依法、公正、高效地履行職責(zé)。
（三）開展重點(diǎn)業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)，防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。管理人、財(cái)、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過業(yè)務(wù)管理合規(guī)性審計(jì)，督促各業(yè)務(wù)崗位嚴(yán)格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于未然是內(nèi)審監(jiān)督的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。2003年以來，中支根據(jù)一定時(shí)期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的區(qū)域特點(diǎn)，及時(shí)開展了會(huì)計(jì)決算、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進(jìn)出口收付匯核銷、電子化設(shè)備、征信管理、集中采購(gòu)管理、后勤服務(wù)管理、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等重要業(yè)務(wù)管理專項(xiàng)審計(jì)20項(xiàng)，平均每年審計(jì)2項(xiàng)業(yè)務(wù)。通過專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務(wù)管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長(zhǎng)占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問題94個(gè)，督促相關(guān)部門建立健全制度、完善操作程序、改進(jìn)工作方法、嚴(yán)格制度執(zhí)行，保證了各項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）注重重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)審計(jì)，防范計(jì)算機(jī)操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民銀行的各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)和通訊網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和操作，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內(nèi)控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督領(lǐng)域、監(jiān)督重點(diǎn)和監(jiān)督方法也要適應(yīng)科技發(fā)展的要求做出相應(yīng)調(diào)整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的上線步伐，及時(shí)開展了各項(xiàng)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行和操作的專項(xiàng)審計(jì)。先后開展了業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)及個(gè)人辦公計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行管理、外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)運(yùn)行管理、信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案管理等重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)解決了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)在運(yùn)行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)口令設(shè)置管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實(shí)，確保了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運(yùn)行。
（五）開展內(nèi)控制度建設(shè)審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)控制度的有效性?？茖W(xué)的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運(yùn)行的重要保證。實(shí)現(xiàn)用制度管人、管事、嚴(yán)格按制度操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)是體現(xiàn)單位科學(xué)化管理的重要標(biāo)志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學(xué)的內(nèi)部管理體系、嚴(yán)密的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)為出發(fā)點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)了各項(xiàng)制度建設(shè)。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對(duì)縣支行內(nèi)部制度建設(shè)、國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、貨幣信貸內(nèi)部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行的專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)中支內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，對(duì)存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴(yán)格等20個(gè)問題提出了加強(qiáng)和改進(jìn)的意見，在全行開展了以落實(shí)制度為主題的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理活動(dòng)，使全轄基礎(chǔ)業(yè)務(wù)更加規(guī)范，業(yè)務(wù)運(yùn)行更加安全，防止了各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。
（六）探索開展績(jī)效審計(jì)，適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的要求。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務(wù)工作的最終目標(biāo)不是為了安全，而是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和金融業(yè)的健康發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)不能僅僅強(qiáng)調(diào)安全，而是要強(qiáng)調(diào)在保證安全前提下的履職績(jī)效最大化。因此內(nèi)部審計(jì)不僅要審業(yè)務(wù)的合規(guī)性，還要審履職的績(jī)效。中支按照“內(nèi)審工作要由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)向內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變”的要求，積極探索開展績(jī)效審計(jì)。2011年開展了征信管理績(jī)效審計(jì)，對(duì)中支和縣支行推進(jìn)征信體系建設(shè)進(jìn)行了全面評(píng)價(jià)，鑒證了征信管理工作取得的實(shí)效，同時(shí)客觀反映了影響高效履職的9個(gè)方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績(jī)效發(fā)揮了積極作用，也為內(nèi)審轉(zhuǎn)型積累了經(jīng)驗(yàn)。
二、地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的制約因素
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理工作和績(jī)效審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建立滯后影響審計(jì)結(jié)論的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。對(duì)被審計(jì)對(duì)象的監(jiān)督在執(zhí)行審計(jì)內(nèi)容上評(píng)價(jià)或鑒證的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)中，審計(jì)人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標(biāo)準(zhǔn)，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實(shí)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)一目了然，說服力很強(qiáng)。而在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)中，審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)還沒有風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效的判定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小、履職好壞要憑審計(jì)人員的主觀判斷來評(píng)價(jià)，為了讓被審計(jì)單位認(rèn)可審計(jì)結(jié)論，容易使審計(jì)人員做出“風(fēng)險(xiǎn)判斷就低不就高，履職績(jī)效就好不就壞”的審計(jì)結(jié)論，使審計(jì)報(bào)告變成掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、歌頌成績(jī)的“喜報(bào)”，向主要領(lǐng)導(dǎo)和決策層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，可能造成決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性的缺失。
（二）對(duì)內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)管理作用的認(rèn)識(shí)不足影響轉(zhuǎn)型工作的開展。內(nèi)審轉(zhuǎn)型中，審計(jì)領(lǐng)域不斷拓寬和延伸，凡是存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的領(lǐng)域，凡是可能影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的領(lǐng)域都要納入審計(jì)關(guān)注的視野，使審計(jì)的項(xiàng)目和被審計(jì)部門增加，對(duì)其它職能部門的“打擾”相應(yīng)增多。許多部門負(fù)責(zé)人對(duì)審計(jì)的目的認(rèn)識(shí)不足，沒有建立起審計(jì)是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤地認(rèn)為審計(jì)就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領(lǐng)導(dǎo)暴露管理中問題和不足的事，對(duì)內(nèi)部審計(jì)雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時(shí)、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。使同在一個(gè)單位工作的審計(jì)人員對(duì)開展同級(jí)監(jiān)督有畏難情緒，認(rèn)為是出力不討好的事，工作的主動(dòng)性和積極性不高，影響了內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的推進(jìn)和審計(jì)績(jī)效的提高。
（三）內(nèi)部審計(jì)還沒有造就素質(zhì)權(quán)威的隊(duì)伍影響內(nèi)審轉(zhuǎn)型的步伐。當(dāng)前內(nèi)審部門的人員大部分是在以“財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內(nèi)審職能下配備的，以長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會(huì)計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但在信息化的時(shí)代，央行業(yè)務(wù)日新月異，業(yè)務(wù)操作電子化程度不斷提高的背景下，審計(jì)人員對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，缺乏必要的審計(jì)專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和履職績(jī)效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計(jì)人員的比例更低，使內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)很難適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的需求。
（四）事后審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)方式影響了內(nèi)審防風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效。長(zhǎng)期以來，單一的事后監(jiān)督使得審計(jì)成果價(jià)值下降進(jìn)而影響了審計(jì)的權(quán)威。尤其是在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)上，由于內(nèi)審人員不直接參與管理層的決策，對(duì)一些與被審計(jì)對(duì)象相關(guān)的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內(nèi)審人員不能全方位掌握被審計(jì)對(duì)象的全面情況，在事后審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)已成實(shí)事，限制了內(nèi)部審計(jì)在防風(fēng)險(xiǎn)中作用的充分發(fā)揮。
三、加快地市人民銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型的思考
（一）在管理體制上體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置方式，直接影響到內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，關(guān)系到審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性。尤其是以同級(jí)監(jiān)督為主的地市人民銀行的內(nèi)審部門，應(yīng)考慮內(nèi)部審計(jì)與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨(dú)立的第三方，保持內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性和高層次地位。可以考慮在當(dāng)前內(nèi)審為行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的體制下，提高內(nèi)審部門的行政級(jí)別，由副行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人或者改由上級(jí)行下派制，將內(nèi)審人員的考核獎(jiǎng)勵(lì)等獨(dú)立于其他人員，為內(nèi)審人員建立相對(duì)獨(dú)立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅(jiān)持原則、敢于碰硬，營(yíng)造良好的內(nèi)審監(jiān)督體制機(jī)制。
（二）建立科學(xué)完善的審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?？茖W(xué)完善的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)審對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，將地市中心支行和縣支行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)分，確定各環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行量化考核，從而確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；對(duì)重要工作的落實(shí)質(zhì)量進(jìn)行績(jī)效量化細(xì)分，根據(jù)執(zhí)行到位的程度評(píng)價(jià)工作績(jī)效。內(nèi)審進(jìn)點(diǎn)前要根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定詳細(xì)的審計(jì)方案，進(jìn)一步明確審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)審計(jì)評(píng)價(jià)的剛性，使審計(jì)結(jié)果更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，客觀反映被審計(jì)對(duì)象的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和履職績(jī)效。
（三）培育適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。加大內(nèi)審人員培訓(xùn)力度，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地采用資格證書培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、遠(yuǎn)程培訓(xùn)等多種培訓(xùn)方式做好集中培訓(xùn)；收集匯編各領(lǐng)域的審計(jì)實(shí)務(wù)、優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目及央行內(nèi)審案例，供內(nèi)審人員日常學(xué)習(xí)和參考；從信貸、外管等部門選調(diào)人員進(jìn)入內(nèi)審部門，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍的知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型人才，使之適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展需要。把好審計(jì)人員“入口”關(guān)，建立審計(jì)人員資格準(zhǔn)入制度，明確審計(jì)人員的學(xué)歷要求，努力提升內(nèi)審隊(duì)伍學(xué)歷層次。通過培訓(xùn)和補(bǔ)充，形成多元化的內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)具有綜合素質(zhì)的新型內(nèi)審人才，使內(nèi)審隊(duì)伍素質(zhì)逐步適應(yīng)轉(zhuǎn)型的要求。
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第9篇：履職考核個(gè)人總結(jié)范文
Abstract： In order to solve the problem of auditing evaluation of the economic responsibility of the head of secondary departments of colleges and universities， this paper adopts AHP to design the evaluation index of internal economic responsibility including internal control， budget， major decision， management benefit and finance. The AHP-based internal economic responsibility audit evaluation model is established， and its effectiveness is verified by example. This paper studies the model from the theoretical and practical angles， so as to improve the efficiency of economic responsibility auditing of the head of the secondary departments of universities and improve the comprehensive evaluation ability of the economic responsibility of the audited cadres.
關(guān)鍵詞：高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；層次分析法
Key words： university economic responsibility audit；evaluation index system；AHP
中圖分類號(hào)：F239.47 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）02-0028-03
0 引言
通常情況下，高校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)由高校組織部委托，對(duì)高校內(nèi)部有干部管理權(quán)限的二級(jí)機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人在任職期間內(nèi)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況進(jìn)行審計(jì)，可以在任期內(nèi)和任期結(jié)束后進(jìn)行。隨著高校的合并、新校區(qū)的建設(shè)、辦學(xué)自和資源的配置權(quán)越來越強(qiáng)，高校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的難度不斷加大。
對(duì)于高校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的研究，國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界的關(guān)注點(diǎn)不同。國(guó)外的研究成果更多關(guān)注于績(jī)效評(píng)價(jià)，我國(guó)則更關(guān)注于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的評(píng)價(jià)，二者存在本質(zhì)區(qū)別，但對(duì)于評(píng)價(jià)方法則可借鑒。基于AHP的高校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)模型，最早由20世紀(jì)末期英國(guó)學(xué)者（Martin Cave，1998）提出，包括了教學(xué)類8個(gè)指標(biāo)、科研類4個(gè)指標(biāo)，用于評(píng)價(jià)高?？?jī)效。而國(guó)內(nèi)的研究，則囊括了謝合明（2001）運(yùn)用層次分析法（AHP）建立了教學(xué)、科研、學(xué)生三類一級(jí)指標(biāo)對(duì)高校績(jī)效進(jìn)行了評(píng)價(jià)；程海燕（2013）建立了內(nèi)部控制、預(yù)算執(zhí)行、廉潔自律、重大決策等五類37個(gè)綜合指標(biāo)，以上研究成果設(shè)計(jì)了較為豐富的高校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)高校二級(jí)部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)起到了積極的作用，一定程度上完善了現(xiàn)有評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。但對(duì)于如何有效避免確定權(quán)重時(shí)的主觀因素？如何平衡績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)與高等教育公益性、非盈利性的初衷？定性指標(biāo)的定量化如何避免主觀因素影響？等等諸多問題，都函待解決。
1 基于AHP的高校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)模型概述
在實(shí)際工作中，內(nèi)部審計(jì)部門難以對(duì)外延伸調(diào)查，造成進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全面評(píng)價(jià)依據(jù)不足。①由于內(nèi)部審計(jì)的范圍、內(nèi)容、權(quán)限是有限的，審計(jì)部門全面評(píng)價(jià)的依據(jù)僅限于審計(jì)對(duì)象所提供的述職報(bào)告、任期工作總結(jié)、及學(xué)校財(cái)務(wù)提供的會(huì)計(jì)資料等材料，按照有關(guān)規(guī)定界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任、特別是領(lǐng)導(dǎo)干部遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的情況及黨風(fēng)廉政情況，審計(jì)部門全面評(píng)價(jià)存在一定難度。尤其是許多領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)問題常具有一定的隱蔽性，有些問題需要進(jìn)一步延伸到外部單位進(jìn)行落實(shí)取證，如領(lǐng)導(dǎo)干部涉及的利益輸送、收受賄賂、收入不入賬、私設(shè)小金庫(kù)、私分公款等問題，僅依靠?jī)?nèi)審是難以發(fā)現(xiàn)和查證的，因而很難提示一些風(fēng)險(xiǎn)。②經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)缺乏必要的、統(tǒng)一的、可行的量化考核指標(biāo)，缺乏一定的行政責(zé)任定性考核標(biāo)準(zhǔn)，缺少一定的法律責(zé)任相應(yīng)法規(guī)。目前高校內(nèi)審部門主要是對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在任職期間內(nèi)的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、重大決策、廉潔從政等指標(biāo)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，開展實(shí)際工作的。
