事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶使用

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【摘要】隨著醫(yī)療保險(xiǎn)政策的發(fā)展，我國(guó)事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)容也隨之改變，其中以個(gè)人賬戶的使用為最主要的改變，以往個(gè)人賬戶只會(huì)負(fù)擔(dān)參保人員的醫(yī)療費(fèi)用，但是現(xiàn)如今職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶不僅能夠負(fù)擔(dān)個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用，還能夠負(fù)擔(dān)家庭人員的醫(yī)療費(fèi)用，從而減輕職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，為其帶來(lái)醫(yī)療保障?；诼毠めt(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用為基礎(chǔ)，本文介紹了目前我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基本概況與主要原則，從當(dāng)?shù)厣鐣?huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的利弊進(jìn)行分析，重點(diǎn)對(duì)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用進(jìn)行闡述，以保障職工人個(gè)人賬戶的使用可行性。

【關(guān)鍵詞】事業(yè)單位;職工醫(yī)療保險(xiǎn);參保方案;個(gè)人賬戶

社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是國(guó)家與社會(huì)在一定法律法規(guī)的基礎(chǔ)上為保障職工醫(yī)療服務(wù)而建立的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，可以保障事業(yè)單位勞動(dòng)者在患病時(shí)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)與大額救助保險(xiǎn)。目前我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)主要由企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)、個(gè)人補(bǔ)充保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)而構(gòu)成，這也是社會(huì)保險(xiǎn)的重點(diǎn)內(nèi)容，在使用中一般都是由政府借助經(jīng)濟(jì)等手段承辦，職工患病后可以給予一定的醫(yī)療保障服務(wù)［1］。而醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶則是記錄個(gè)人統(tǒng)籌資金與個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用的專(zhuān)用渠道，且隨著以人為本的制度逐漸提升，國(guó)家對(duì)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用情況越來(lái)越重視，并在提高職工個(gè)人賬戶使用率的基礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行了創(chuàng)新。

一、我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的概況與主要原則

(一)我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的概況。于1998年以前，我國(guó)事業(yè)單位一直以公費(fèi)醫(yī)療與勞保醫(yī)療作為人員的看病費(fèi)用，職工只需要支付掛號(hào)費(fèi)即可，但是在這種醫(yī)療制度的影響下不僅無(wú)法約束企業(yè)與員工浪費(fèi)醫(yī)療資源現(xiàn)象，還會(huì)加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，從而與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制背道而馳。自20世紀(jì)80年代起我國(guó)為了減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，緩解醫(yī)療資源使用度，開(kāi)展了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶結(jié)合改革的試點(diǎn)工作，且取得良好結(jié)果。

(二)我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的主要原則。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)基本原則是需要與其發(fā)展力水平相適應(yīng)，實(shí)行屬地醫(yī)療保險(xiǎn)制度。根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平確定保險(xiǎn)資金繳納情況，繳納費(fèi)用由員工與單位共同承擔(dān)，按實(shí)際工資的比例提取，單位繳納為主，員工繳納為輔，且醫(yī)療保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶相結(jié)合制度。

二、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用意義

醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是由社保基金組織為其建立的，主要用于參保人員出現(xiàn)生病或意外傷害時(shí)給予符合醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)則是按照參保人員的年齡特征與工作狀態(tài)，由事業(yè)單位以一定比例劃入的醫(yī)療保險(xiǎn)基金，且個(gè)人賬戶內(nèi)資金也是醫(yī)療保險(xiǎn)基金的重要部分，同時(shí)個(gè)人賬戶內(nèi)基金的本金與利息都為參保人員個(gè)人所有，既可以用于基本醫(yī)療保險(xiǎn)使用，還可以結(jié)轉(zhuǎn)或繼承使用［2］。職工或退休人員死亡后，醫(yī)保個(gè)人賬戶內(nèi)儲(chǔ)存額度將直接劃入繼承人賬戶，若繼承人并未進(jìn)行參保，即可以一次性支付給繼承人，針對(duì)沒(méi)有繼承人的參保人員，個(gè)人賬戶內(nèi)儲(chǔ)存額度均納入醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌額度中。

三、事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的利弊分析

(一)事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳納后職工可以獲得穩(wěn)定的醫(yī)療保障，不必受單位經(jīng)濟(jì)的影響，一方面可以保障職工身心健康，另一方面也可以提高職工工作效率，以減輕職工的后顧之憂。同時(shí)參保后，由于醫(yī)院有較為完善的制度，所繳納的基數(shù)與比例都是確定狀態(tài)，職工就診可以更加方便，還能夠減輕醫(yī)療資源浪費(fèi)現(xiàn)象，而直接與醫(yī)保管理部門(mén)溝通報(bào)銷(xiāo)比例的情況可以利于單位職工的穩(wěn)定。

(二)事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的劣勢(shì)。以往事業(yè)單位職工看病、報(bào)銷(xiāo)等雖然都有內(nèi)部管理進(jìn)行規(guī)定，但是實(shí)際操作中仍存在人為放寬情況，而參保后職工看病都有嚴(yán)格的審核規(guī)定，在一定程度上會(huì)影響職工自主用藥。同時(shí)針對(duì)每年醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)職工而言，醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平只會(huì)起到緩解作用，但是整體上與參保前的保障水平有所下降。

四、事業(yè)單位職工參加醫(yī)療保險(xiǎn)的參保方案

(一)基本醫(yī)療保險(xiǎn)+大額醫(yī)療保險(xiǎn)?；踞t(yī)療保險(xiǎn)+大額醫(yī)療保險(xiǎn)投入的產(chǎn)出較高，職工獲得的保障水平有一定限制。尤其針對(duì)門(mén)診費(fèi)用較多的職工或年住院超過(guò)30萬(wàn)職工而言，個(gè)人賬戶內(nèi)保險(xiǎn)比例有一定限制。

(二)基本醫(yī)療保險(xiǎn)+大額醫(yī)療保險(xiǎn)+單位補(bǔ)助?；踞t(yī)療保險(xiǎn)+大額醫(yī)療保險(xiǎn)+單位補(bǔ)助是在職工參加基本醫(yī)保與大額醫(yī)保的基礎(chǔ)上，由單位經(jīng)費(fèi)進(jìn)行的補(bǔ)助。主要針對(duì)身患重大疾病職工的醫(yī)療補(bǔ)助問(wèn)題，以解決個(gè)人賬戶承擔(dān)之外的高額醫(yī)療開(kāi)支問(wèn)題。

五、事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用與創(chuàng)新

(一)事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶主要是記錄參保人員醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌資金與償付參保人員醫(yī)療費(fèi)用的專(zhuān)用醫(yī)療資金賬戶。個(gè)人賬戶內(nèi)主要儲(chǔ)存、記錄個(gè)人資金，并在醫(yī)療消費(fèi)時(shí)按照規(guī)定用于個(gè)人消費(fèi)，且個(gè)人賬戶內(nèi)資金的主要來(lái)源是:事業(yè)單位繳納的一定比例醫(yī)療險(xiǎn)、個(gè)人繳納的一定醫(yī)療險(xiǎn)、事業(yè)單位為個(gè)人繳納的啟動(dòng)資金與隨著保險(xiǎn)年限增加的個(gè)人利息等。同時(shí)醫(yī)保內(nèi)個(gè)人賬戶的使用通常被用來(lái)支付參保人員的特定醫(yī)療費(fèi)用，其中包括藥店購(gòu)買(mǎi)藥品的支出、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用、定點(diǎn)醫(yī)院住院費(fèi)用等，一般統(tǒng)籌資金只負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)以下的費(fèi)用，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)后的費(fèi)用均由個(gè)人承擔(dān)。但是個(gè)人賬戶的使用要求則是支付的醫(yī)療費(fèi)用必須符合基本醫(yī)療用藥范圍、診療范圍等。

(二)事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的創(chuàng)新。隨著醫(yī)療保險(xiǎn)新政的，事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的使用也得到了創(chuàng)新，其中以“個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶家庭共享”政策最受參保人員接受?！凹彝ス蚕碚摺钡目梢猿浞謱⒙毠めt(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)個(gè)人賬戶的資金起到保障功能，不僅能夠增加家庭共濟(jì)性，還能夠提高個(gè)人賬戶的使用率，從而將參保人員家庭醫(yī)療支出的負(fù)擔(dān)減到最少。主要實(shí)施方式就是在全區(qū)范圍內(nèi)，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶上資金可以用于支付已經(jīng)參加醫(yī)保的子女、父母、配偶、配偶父母在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院或門(mén)診產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用，還可以用于個(gè)人負(fù)擔(dān)的健康體檢費(fèi)用及醫(yī)療費(fèi)用，同時(shí)個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用中不僅包括個(gè)人自費(fèi)的醫(yī)療費(fèi)用，還包括政策范圍內(nèi)個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用。

六、結(jié)語(yǔ)

事業(yè)單位職工的醫(yī)療保險(xiǎn)既符合單位的改革與發(fā)展方向，又可以保障職工必要的醫(yī)療待遇，從而穩(wěn)定職工身心工作情況，促使其更好的工作。同時(shí)事業(yè)單位應(yīng)與國(guó)家的改革政策同步，尤其要加強(qiáng)大額醫(yī)療費(fèi)用的使用審核度，在保障職工醫(yī)療需求的基礎(chǔ)上控制單位支出。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是醫(yī)療機(jī)構(gòu)為參加醫(yī)保的個(gè)人而設(shè)立的，按照統(tǒng)籌管理進(jìn)行分配:分為統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶即為職工醫(yī)保個(gè)人賬戶。以往醫(yī)保個(gè)人賬戶的使用率只能做到參保人員使用，但是隨著個(gè)人賬戶的創(chuàng)新發(fā)展，職工醫(yī)保個(gè)人賬戶內(nèi)資金可以用于家庭成員的使用，這樣能減少職工醫(yī)療負(fù)擔(dān)繼而保證職工個(gè)人賬戶使用率，為其提供相應(yīng)保障措施。

【參考文獻(xiàn)】

［1］莘文印，李克智，王劍等．積極推進(jìn)醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革———锝盟盟直行政事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革初見(jiàn)成效［J］．內(nèi)蒙古財(cái)會(huì)，2017，22(2):29～31

［2］王成富．省級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工如何參加、享受省級(jí)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)［J］．四川勞動(dòng)保障，2017，6(12):7～8

作者：盧程程 單位：吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院研究實(shí)習(xí)員