外貿(mào)企業(yè)全面風險管理體系構建策略

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摘要：當前，隨著通信以及交通領域的快速發(fā)展，各個國家經(jīng)貿(mào)往來逐漸頻繁，全球貿(mào)易總額也日益遞增。同時，各個國家都在出臺鼓勵投資以及對外貿(mào)易的政策，跨區(qū)域的自由貿(mào)易區(qū)不斷涌現(xiàn)。受此影響，貿(mào)易自由化以及全球化的趨勢成為了必然，世界上很多大型的集團、企業(yè)都將希望能夠?qū)崿F(xiàn)行業(yè)壟斷，中小型企業(yè)在國際貿(mào)易的浪潮當中也開始崛起，在國際貿(mào)易當中占據(jù)了重要的地位。本文以TY集團為研究對象，分析了現(xiàn)在所遇到的各種市場、政策、匯率與信用等方面的風險，研究了應對的策略和效果，最后提出了完善的建議。

關鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；全面風險管理體系；構建

一、背景描述

(一)集團戰(zhàn)略目標

集團戰(zhàn)略指導思想：TY集團在今后的發(fā)展過程中，以科學發(fā)展觀為根本指導思想，將轉變發(fā)展模式作為主要方向，外延式增長以及內(nèi)涵式發(fā)展并重，戰(zhàn)略擴展與管控并行，圍繞著企業(yè)轉型升級，提升市場競爭力，營造和諧的企業(yè)文化作為中心任務，積極整合各類資源，抓住發(fā)展機遇，完善產(chǎn)業(yè)布局，加深業(yè)務協(xié)同，加強精細管理，創(chuàng)新管理機制，加深科技興企以及人才強企的發(fā)展戰(zhàn)略，有效提升核心競爭力，進行戰(zhàn)略轉型，為構建具備國際競爭力的科技、貿(mào)易一體化的集團企業(yè)而不斷奮斗。

(二)戰(zhàn)略思路

TY集團要優(yōu)先發(fā)展大型的裝備制造業(yè)，創(chuàng)新貿(mào)易和工程承包業(yè)發(fā)展模式，提升煤電產(chǎn)品的發(fā)展速度，深化技術服務和咨詢業(yè)。

(三)集團文化

企業(yè)的愿景是構建具備國際市場競爭力的一體化大型集團。將為國家創(chuàng)收、幫助客戶創(chuàng)造價值，提升員工幸福感作為企業(yè)的使命；把和諧共贏和創(chuàng)新進取當做企業(yè)的核心價值觀。把團結拼搏以及勤奮耕耘等內(nèi)容作為企業(yè)的精神。將開拓、誠信、服務以及專業(yè)作為企業(yè)的經(jīng)營理念，將規(guī)范、科學、務實作為企業(yè)的管理理念。

二、全面風險管理的應用

(一)政策風險的應對策略

國際貿(mào)易當中所產(chǎn)生的政策風險包括了兩種基本情況：首先是因為企業(yè)所處國家與地區(qū)主權更迭而導致的損失，這類國家行為一般和國家社會變動有著直接的關系，國家是交易的主體，利用直接亦或是間接的形式，利用政策法規(guī)的變動，做出變相違規(guī)的行為，也有可能是由于政治或者是經(jīng)濟方面的混亂造成了連鎖反應，最終產(chǎn)生無法預知的風險。其次是因為國家為了保護本國的企業(yè)，避免外國企業(yè)強占本國市場，并對政策條款以及關稅條款做出的單方面修改，有效制止外來產(chǎn)品勞務進口的手段，并有效避免國際貿(mào)易損失。預測并且規(guī)避政策風險，始終都是企業(yè)在對外貿(mào)易過程中無法擺脫的難題。不管是什么樣的政策風險，主要原因還是對手信息缺失。一般來說，這類風險對于企業(yè)是極為突然的，短時間里沒有很好的解決之法，因此所帶來的損失一般較為嚴重。反之，如果能夠提早預測這類風險，并且加以應對，就可以顯著降低風險所帶來的損失。為此，企業(yè)首先需要對國情進行系統(tǒng)分析。研究交易對象所在國家的政權是否穩(wěn)定，發(fā)生政變的可能性多大，是否會出現(xiàn)政變、騷亂以及戰(zhàn)爭等情況，經(jīng)濟是否發(fā)達，當前經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢如何，是否有貿(mào)易壁壘以及經(jīng)濟糾紛等。此外，一些評級機構也會出臺滿足本國貿(mào)易企業(yè)以及投資人員的評級信息，這些內(nèi)容都可以加以借鑒。

(二)市場風險的應對策略

第一，堅持原目標，避免金融衍生物的風險。企業(yè)利用金融衍生物的根本目標就是套期保值，為了能夠有效防范風險，我們需要充分認識到金融衍生物具備了高風險的特征，企業(yè)在使用的時候需要更加謹慎。部分企業(yè)在開始利用該策略的時候會獲利，從而背離了該方法的初衷，如果操作不好，會使得企業(yè)進入到風險更高的局面當中。第二，謹慎入市。企業(yè)何時進入衍生品市場，需要有專門的人員來進行分析與預測，購買衍生品也需要花費資金，同時還會擠占企業(yè)現(xiàn)金流，一旦操作不當，會為企業(yè)帶來高成本投入，特別是對市場預期，要按照國際市場以及國內(nèi)市場的綜合資料來調(diào)研。

(三)匯率風險的應對策略

匯率風險是國際貿(mào)易過程中經(jīng)常會出現(xiàn)的一種風險形式，其防范方法眾多，當前企業(yè)通常采用金融衍生品對沖匯率風險，因為衍生品快速發(fā)展，這種方法逐漸成為了很多企業(yè)的選擇。當前外匯的衍生品包括了遠期、期貨和期權等內(nèi)容，匯率風險也能夠像商品的價格風險那樣，利用遠期或者是期貨對沖，還能夠利用互換、期權對其進行規(guī)避。對于外匯風險而言，不論采用什么金融衍生品來加以規(guī)避，基本的策略是相同的。就是盡量把匯率都鎖定在能夠接受同時對企業(yè)有利的水平上，將浮動匯率逐漸轉變?yōu)楣潭▍R率，最終轉移風險。從實際應用上看，企業(yè)需要充分考慮很多因素，合約簽訂同樣也會受到經(jīng)濟發(fā)展水平的影響。國內(nèi)金融衍生品市場規(guī)模某些時候難以為企業(yè)提供足夠的衍生產(chǎn)品，此時就需要企業(yè)謹慎的進行判定與選擇，在衍生品當中選擇滿足企業(yè)發(fā)展需要的種類。

(四)信用風險的應對策略

我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理環(huán)節(jié)上相較于發(fā)達國家而言是極為欠缺的，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：首先，交易形式。美國外貿(mào)企業(yè)信用交易形式的交易量在所有交易總量當中的占比為70%，而我國的這一比例僅有20%。其次，違約率相對較高。美國的企業(yè)將違約率控制在0.25%-0.5%這一范圍內(nèi)，我國企業(yè)的這一指標已經(jīng)達到了5%。這些數(shù)據(jù)都說明，我國每年外貿(mào)企業(yè)因為信用風險管理不當會造成大量資金的損失，信用風險管理開始慢慢成為企業(yè)要面對的重要課題。信用風險管理能夠分成三個方面，分別是事前、事中以及事后管理。事前管理指的是企業(yè)在和對方交易前要借助已經(jīng)獲取的資料以及數(shù)據(jù)展開分析，保證信用評價科學化，事中管理則是按照之前所獲得的評價來明確交易形式與額度，事后管理則是在違約行為已經(jīng)產(chǎn)生之后，按照違約原因以及賬齡明確追討的形式。信用風險管控是一個較為復雜的進程，信用評級方法是一種相對有效的方法，可是假如單純依靠這種方法消除所有的信用風險，明顯是不夠的，其原因在于，首先，任何模型都存在漏洞以及缺陷，無法體現(xiàn)出所有風險因素，這也同樣適用于信用評級模型。其次，企業(yè)能夠獲得的數(shù)據(jù)較為有限，具備一定的不確定性以及延時性。最后，特殊事件使得所有企業(yè)都會有面臨倒閉的一天，因此企業(yè)不單單要加強各個部門之間的聯(lián)系，同時也要使用多種措施來提升其共同作用。

三、全面風險管理成效

TY集團高度重視內(nèi)部控制以及風險管理建設，構建了相對完備的戰(zhàn)略管控、審計監(jiān)督、財務管控以及風險管控，營造出了相對良好的控制氛圍。集團本部是企業(yè)戰(zhàn)略管控、科技管理以及投資融資等決策的核心，在企業(yè)業(yè)務發(fā)展過程中起到了主導性的作用。從戰(zhàn)略管控層面來看，企業(yè)使用了有效措施加強戰(zhàn)略的執(zhí)行以及落實，逐漸產(chǎn)生了將戰(zhàn)略目標作為根本方向，將滾動規(guī)劃作為引導，將年度預算作為核心，將績效考核作為方法，將季度調(diào)整作為實施平臺的戰(zhàn)略管控激勵體系，確保了戰(zhàn)略執(zhí)行力可以得到有效的發(fā)揮。從財務管理層面來看，企業(yè)構建了財務管控體系，其中涵蓋了資金、授信、擔保、績效管理以及財務預決算等多種制度，逐漸形成了相對完善的財務管理制度體系。為發(fā)揮企業(yè)整體資金使用優(yōu)勢，盤活內(nèi)部存量資金，有效控制資金的風險以及提升資金的效益，企業(yè)將資金統(tǒng)一管理和運作。從績效管理層面看，企業(yè)依據(jù)國資委的業(yè)績考核以及加快國企戰(zhàn)略轉型的基本要求制定了一系列的績效考核方法。利用評價指標制度，將年度預算完成以及戰(zhàn)略目標的最終達成作為根本評價基礎。從盈利能力、經(jīng)濟總量、轉型升級、資產(chǎn)運營以及完善管理等多個維度對企業(yè)做出了綜合性評價，并且將最終的評級結構納入到了企業(yè)領導班子的履職情況以及經(jīng)營績效評價，干部任用體系與薪酬分配體系中，充分的發(fā)揮了績效考核對于各個企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的具體實施引導，加強了對領導班子的約束和激勵。從審計監(jiān)督層面來看，企業(yè)制定出了各種規(guī)章制度，對內(nèi)部審計的權限、范圍以及流程進行了細致的規(guī)定，從而確保了內(nèi)部審計工作目標的最終實現(xiàn)。從風險控制層面看，企業(yè)提升了轉型過程中的風險管理控制，加強了管理基礎，成立了風險控制總部，制定了相應的實施方案。企業(yè)希望在十三五期間，構建一套滿足企業(yè)發(fā)展需要，符合一體化大型集團發(fā)展的全面風險管控體系。從子公司管理方面來看，企業(yè)利用深層次內(nèi)部整合，以母公司框架作為核心，逐漸形成了集團本部統(tǒng)一決策和分級管理的內(nèi)部管控體系。集團本部是規(guī)劃決策中心，承擔了資源分配、戰(zhàn)略管控以及資本運營等多種功能。子公司作為利潤以及經(jīng)營的核心，按照分工來承擔專業(yè)經(jīng)營任務。

四、經(jīng)驗總結

TY集團需要全面提升風險管理的力度，加強其在復雜環(huán)境中的風險控制能力。具體措施如下。第一，各個單位要加強風險意識。具體包括了集團內(nèi)部增加人員培訓、再教育以及經(jīng)驗交流等，有效提高企業(yè)對于風險的識別與管控能力。第二，構建風險管控組織體系，確定風險管控領導、部門以及崗位的直接責任。第三，完善內(nèi)部控制制度。構建風險披露以及報告、風險管控考核與評價、風險損失調(diào)查與問責機制。各個單位需要充分結合自身經(jīng)營的實際情況，細化企業(yè)所頒發(fā)的各項制度、措施、考核、辦法等文件，逐步完善操作規(guī)范以及業(yè)務的流程，加強企業(yè)的內(nèi)部管理。第四，加強風險預警以及監(jiān)控。各個單位需要動態(tài)識別以及評估經(jīng)營中所出現(xiàn)的各種新風險以及新問題，使用信息化的技術，通過繪制風險坐標圖，確保對于重大風險的掌控力度。第五，強化對國際以及國內(nèi)金融市場的實際監(jiān)控。始終關注大型項目在執(zhí)行過程中所遇到的金融資產(chǎn)價格風險、執(zhí)行風險和匯率風險，分析、跟蹤其與本集團的影響，從而提出有效的解決措施，積極掌控風險。第六，針對目前國際經(jīng)濟形勢恢復緩慢并且對進出口企業(yè)所產(chǎn)生的影響，提出了具體的建議。那些信譽比較好的客戶，適度放寬其信用政策，在確保銷量的前提下，保持穩(wěn)定的客戶關系。同時積極拓展國內(nèi)市場，緩解出口萎縮帶給企業(yè)的影響。第七，在多元化經(jīng)營的同時，集團也會面臨著整合風險，為了能夠有效緩解該風險，集團需要引進該領域的專家，集團在管理控制的過程中可以適當?shù)膶嗬路?，從而獲得更好的管理效果。

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作者：王瑾 單位：大同煤礦集團外經(jīng)貿(mào)有限責任公司