國際貿(mào)易結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)控制策略
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[摘要]文章由三部分內(nèi)容組成，首先是國際貿(mào)易常用結(jié)算方式，其次是不同階段方式所面臨風(fēng)險(xiǎn)，最后是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制策略，所討論內(nèi)容以托收、匯付和信用證為主，希望能夠給相關(guān)企業(yè)及個(gè)人以啟發(fā)，為國際貿(mào)易的發(fā)展提供幫助，同時(shí)也為關(guān)注這一類話題的人們提供參考。
[關(guān)鍵詞]國際貿(mào)易；結(jié)算方式；風(fēng)險(xiǎn)控制；結(jié)算方式；收支
貨幣作為國際貿(mào)易核心部分而存在的貿(mào)易結(jié)算，指的是收支貨幣所產(chǎn)生的支付與收取過程，所涉及內(nèi)容包括支付手段、結(jié)算方式等，在國際貿(mào)易盛行的當(dāng)代社會，如何保證貿(mào)易結(jié)算的安全性與科學(xué)性，自然成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)，本文所討論內(nèi)容的重要性不言而喻。因此，需要對此方面加以重視，并加大研究力度。
1國際貿(mào)易常用結(jié)算方式
托收：托收是指出口商在交易過程中，委托銀行通過匯票將貨款向進(jìn)口商進(jìn)行收取的結(jié)算方式，托收并非進(jìn)口商/債務(wù)人主動付款，而屬于催款方式的一種，因此，除進(jìn)口商外的其他債權(quán)人，均無法作為收款對象，參與到結(jié)算的過程中。匯付：匯付是指進(jìn)口商與付款人向銀行交付相應(yīng)錢款，委托銀行以特定方式，將錢款向出口商與收款人進(jìn)行交付的過程，作為債務(wù)人將錢款主動向債權(quán)人進(jìn)行支付的方式，現(xiàn)階段，匯付的使用范圍，逐漸由貿(mào)易結(jié)算向其他領(lǐng)域進(jìn)行擴(kuò)展，只要滿足外匯資金調(diào)撥要求的活動，均可以對匯付方式加以使用。信用證：信用證是指銀行在接受委托后，開具證明并開立承諾，保證出口商在特定時(shí)間內(nèi)，可以憑借證明對金額進(jìn)行支付的方式，形式為書面文件。雙方一旦接受銀行的承諾，就需要承擔(dān)付款責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)。
2不同結(jié)算方式面臨風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
托收：風(fēng)險(xiǎn)方面，首先，進(jìn)口商的經(jīng)營時(shí)間、效益不確定，倒閉、破產(chǎn)、清算均存在發(fā)生的可能，出口商自然無法將全部貨款收回；其次，進(jìn)口商手續(xù)不完整，導(dǎo)致海關(guān)將貨物扣留；再次，正常情況下，國際貿(mào)易形式并非實(shí)物交易，部分進(jìn)口商會以“單據(jù)內(nèi)容與實(shí)物不符”為由，提出降價(jià)處理的要求，出口商為了將自身損失降到最低，通常會選擇妥協(xié)；最后，在發(fā)貨物出到交付的時(shí)間內(nèi)，市場價(jià)格出現(xiàn)波動難以避免，部分進(jìn)口商在面對這種情況時(shí)也會提出降價(jià)的要求，導(dǎo)致出口商遭受損失。除此之外，如果結(jié)算方式為貨到付款，出口商所面臨風(fēng)險(xiǎn)會降低，但是，貨到付款的性質(zhì)為商業(yè)信息，因此，即使銀行已經(jīng)接受委托并進(jìn)行了收款，賣方是否能夠收到錢款，仍舊取決于買方信用程度。策略方面，首先，國家政策、經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境都會給國際貿(mào)易帶來影響，因此，進(jìn)出口商應(yīng)密切關(guān)注國家形式，盡量避免出現(xiàn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致自己遭受損失；其次，作為托收第三方的銀行，應(yīng)及時(shí)將所收到貨款交付至收款方手中，推延貨款的交付，同樣會使收款方蒙受經(jīng)濟(jì)損失，出口商在選擇合作的代收行時(shí)，應(yīng)對其信譽(yù)度進(jìn)行調(diào)查；最后，信用是商業(yè)合作的紐帶，形成交易前，交易雙方應(yīng)對信用程度進(jìn)行考量，保證所選擇合作企業(yè)具有良好的信用程度，另外，由于參與國家貿(mào)易的雙方，通常不會選擇實(shí)物交易，因此，在對出口合作對象進(jìn)行選擇時(shí)，出口方應(yīng)綜合分析客戶經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、償還能力等。匯付：風(fēng)險(xiǎn)方面，匯付是指交易方通過銀行向收款方支付款項(xiàng)的方式，以預(yù)付款、貨到付款為主。預(yù)付款是買方在收到貨物前，先將貨款支付給賣方，不斷變化的市場形勢和激烈的競爭，致使部分買方將預(yù)付款作為首選，而非傳統(tǒng)的全額付款。貨到付款是待貨物到達(dá)后，再將款項(xiàng)支付給賣方的方式。無論哪種方式，均存在拖欠款、壞款的可能，只有保證合作方信譽(yù)，才能避免主觀風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。策略方面，在國際貿(mào)易中，使用匯付作為結(jié)算方式的貿(mào)易，通常為小額貿(mào)易，無論選擇哪種結(jié)算方式，完全收回款項(xiàng)的難度都較大，在此前提下，要想控制結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從進(jìn)口商和出口商兩個(gè)方面加以考慮，先說進(jìn)口商，只有充分了解出口商信用程度，且交易安全性能夠得到保證的基礎(chǔ)上，才可以對結(jié)算方式進(jìn)行選擇，再說出口商，在條件允許的情況下，出口商應(yīng)將預(yù)付款作為首選結(jié)算方式[。實(shí)踐證明，對結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)加以控制，既能夠保證交易順利進(jìn)行，又可以為交易的延續(xù)奠定基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)引起人們重視。信用證：風(fēng)險(xiǎn)方面，進(jìn)口商是否具有良好信譽(yù)，往往直接決定了出口商能否獲得符合預(yù)期的利益。作為常用結(jié)算方式的信用證，在現(xiàn)有結(jié)算方式中，被使用的頻率最高，但是，信用證也存在大量風(fēng)險(xiǎn)，需要引起注意：其一，在信用證條款中，進(jìn)口商蓄意減少/增加特定條款，導(dǎo)致出口商利益受到損害；其二，進(jìn)口商所出具信用證的條款模糊，導(dǎo)致銀行以“信用證不符”為由，拒接接受出口商的付款。無論是偽造信用證、單證不相符還是其他相似情況，在貿(mào)易結(jié)算過程中均十分常見，可以說，雖然信用證使交易變得更加便利，卻也增加了交易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的幾率。策略方面，作為使用頻率最高的結(jié)算方式，對信用證風(fēng)險(xiǎn)加以控制很有必要。首先，應(yīng)全面調(diào)查客戶情況，尤其是償還能力、資信狀況，這是因?yàn)槎咧苯記Q定了客戶的付款能力；其次，細(xì)致調(diào)查開證行的情況，這是因?yàn)樾庞米C的本質(zhì)為銀行信用，作為第三方而存在的銀行，對結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制自然具有決定作用；最后，加大審查憑證單據(jù)的力度，杜絕投機(jī)取巧的情況發(fā)生，如果合作者/合作銀行，利用漏洞拒絕支付貨款，交易雙方所蒙受損失，往往難以估計(jì)。
3結(jié)語
通過對上文討論的內(nèi)容進(jìn)行分析可以看出，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為國際貿(mào)易繁榮提供了良好的外部條件，要想獲得更加可觀的利益，國際貿(mào)易參與者，應(yīng)對自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行提高，規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與問題，盡量避免結(jié)算給自身帶來虧損的情況出現(xiàn)。
【參考文獻(xiàn)】
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[2]石敏.新形勢下國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭與發(fā)展路徑探究[J].現(xiàn)代商業(yè),2019(17):86-87.
作者：王新紅 單位：山東格瑞德集團(tuán)有限公司
