財務(wù)監(jiān)督管理制度論文

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一、強(qiáng)化和完善的主要方法和實踐成效

(一)收費(fèi)處監(jiān)督管理

1、門診收費(fèi)處監(jiān)督管理每年第四季度是公務(wù)員醫(yī)?？ㄏM(fèi)的高峰季節(jié)，很多公務(wù)員和收費(fèi)處、中藥房結(jié)合，換藥情況嚴(yán)重，將不在醫(yī)保范圍的貴重中草藥，如貴重滋補(bǔ)品：冬蟲夏草、東阿阿膠等調(diào)換成普通草頭藥。造成月末盤庫金額匹配，庫存和實物嚴(yán)重不符的情況。針對這種情況，每月重點盤點冬蟲夏草、東阿阿膠等貴重藥品，逐步將中草藥納入系統(tǒng)管理，取消手工出入庫管理。

2、住院收費(fèi)處監(jiān)督管理制定住院欠費(fèi)管理，催欠職責(zé)等。年年有住院病人欠費(fèi)或逃費(fèi)，有經(jīng)濟(jì)確實困難的；有在就醫(yī)期間與醫(yī)生存在一些矛盾或與醫(yī)院存在醫(yī)患糾紛的；也有惡意逃費(fèi)的。雖然這種情況是哪個醫(yī)院多多少少都存在的，但我們盡量完善住院收費(fèi)管理監(jiān)督制度，并與績效工資掛鉤。病人憑身份證辦理入院手續(xù)，并預(yù)留身份復(fù)印件，詳細(xì)病人基本情況。未成年人除了填寫地址外，還必須填寫監(jiān)護(hù)人姓名、聯(lián)系電話，以備聯(lián)系。床位護(hù)士隨時掌握病人住院費(fèi)用情況，并及時向臨床科室發(fā)出催款通知，由臨床經(jīng)治醫(yī)生和床位護(hù)理人員催促欠款病人續(xù)交各項費(fèi)用，不續(xù)交者暫停記賬，搶救危重病人除外。對出入院的各項費(fèi)用要及時結(jié)賬，結(jié)算時，嚴(yán)格按物價局規(guī)定的住院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，逐項核對，防止多收費(fèi)用或漏收。做到日清月結(jié)，按時上報財務(wù)科。制定住院欠費(fèi)監(jiān)督管理制度后，原來每年住院欠費(fèi)十幾人次，費(fèi)用呆賬約5萬元左右，現(xiàn)在每年欠費(fèi)2-3人次，欠賬費(fèi)用不超過2千元，收效顯著。

3、窗口服務(wù)態(tài)度投訴管理制度收費(fèi)窗口原有一名收費(fèi)員態(tài)度傲慢，投訴率院內(nèi)最高，被病人投訴上電視臺《社會寫真》節(jié)目的曝光率也最高，雖然沒有原則性錯誤，但給醫(yī)院帶來了不少負(fù)面影響。對此，新增財務(wù)制度，第一次遭病人投訴，對當(dāng)事收費(fèi)員罰款100元人民幣，第二次投訴，立即待崗處理。從此，收費(fèi)處接待病人態(tài)度和藹，耐心解釋問題，對刁難堅持使用文明用語。

4、退票監(jiān)督管理制度妥善處理患者退票退款。凡退票，須經(jīng)開單醫(yī)生簽字，患者簽字認(rèn)可。涉及退藥的，須經(jīng)藥房收回藥品，由醫(yī)生在系統(tǒng)內(nèi)點擊退票，退到藥房，再由藥房點擊確認(rèn)推到收費(fèi)處，方可退票退款。2天以內(nèi)的退票由原經(jīng)手人直接根據(jù)上述程序進(jìn)行退藥退款，超過2天以上則由財務(wù)管理員負(fù)責(zé)審核后進(jìn)行退票退款。

(二)制約控制開大金額、超范圍處方監(jiān)督管理

每月末與常州市醫(yī)保中心和農(nóng)保中心核對每月上傳醫(yī)保金額是否一致，有無違規(guī)費(fèi)用，一旦查出有醫(yī)生開具大金額處方、單張?zhí)幏匠鋈靹┝康目诜幤?、成人醫(yī)?？ńY(jié)報兒童藥品或男人醫(yī)?？ńY(jié)報婦科藥品的，立即核對當(dāng)天電腦處方與發(fā)票，找出開單責(zé)任醫(yī)生，由責(zé)任醫(yī)生賠付處方相等金額，按有關(guān)績效考核制度罰則扣分，并與當(dāng)月績效工資掛鉤。

(三)盤點清查監(jiān)督管理

每月月末對藥房、藥庫、疫苗、材料庫和村衛(wèi)生室進(jìn)行清查盤點，核實數(shù)量價值，看賬物是否相符。如有盤盈盤虧，查找盈虧原因，找出責(zé)任人，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。特別規(guī)定庫存量的上、下限，保證能及時采購，避免藥品過期失效，過期報廢率為千分之二。規(guī)定藥品實行先進(jìn)先出法，上一批藥品全部用完才允許用下一批藥品。嚴(yán)禁內(nèi)部職工用藥不付錢，平時佘藥必須寫借條，拖欠一周必須結(jié)賬。

(四)收費(fèi)系統(tǒng)軟件管理監(jiān)督

醫(yī)生收受“回扣”已經(jīng)不是秘密。藥庫藥房利用工作便利，通過其在藥房藥庫日常工作模塊系統(tǒng)中擁有的統(tǒng)計銷藥權(quán)限，統(tǒng)計醫(yī)生單一藥品使用量，將內(nèi)部信息透露給藥商，藥商根據(jù)多勞多得分紅給開單醫(yī)生。財務(wù)科獲悉后，與軟件開發(fā)公司聯(lián)系，取消藥房和藥庫統(tǒng)計醫(yī)生單一藥品使用量的權(quán)限，對藥房藥庫功能權(quán)限進(jìn)行一定的限制，對相關(guān)人員進(jìn)行批評教育。并倡導(dǎo)醫(yī)生主動上繳灰色收入，否則一律以收受回扣處理。情節(jié)嚴(yán)重的給予行政記過，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。2009年，某院財務(wù)科將醫(yī)生返回收受藥扣49000多元全部上繳給區(qū)衛(wèi)生局。規(guī)定除財務(wù)科外有需要，其他科室使用的軟件有任何問題，一律上報財務(wù)部門，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)聯(lián)系軟件工程師，當(dāng)日維修和維護(hù)必須出具工作單，由財務(wù)部門簽字認(rèn)可。一旦發(fā)現(xiàn)工程師私自給員工開啟超越工作范圍的功能權(quán)限，造成損失和不良后果，由軟件公司承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。對此財務(wù)科不定期對療效相同、價格懸殊的藥品進(jìn)行電腦匯總抽查，查看醫(yī)生是否遵紀(jì)守法，以醫(yī)謀私。同時每月末通過核算醫(yī)生藥占比，單張?zhí)幏狡骄祦磉M(jìn)行相關(guān)控制。

(五)病歷卡收費(fèi)管理監(jiān)督

出納必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，做好對門診收費(fèi)處、住院收費(fèi)處各項工作中的復(fù)核工作。保管空白收款收據(jù)、掛號票據(jù)、病歷卡，要做到順號發(fā)放、銷號回收，隨時登記簽名。出納主要負(fù)責(zé)醫(yī)院的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。辦理現(xiàn)金支出，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、院長簽批，方可辦理款項收支。單筆1000元以下的零星支出才可以使用現(xiàn)金方式支付。1000元以上，必需轉(zhuǎn)賬支出。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)資金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。保險柜存放隔夜現(xiàn)金不得超過控制金額，特殊情況下的大額現(xiàn)金必須及時向財務(wù)主管反映，采取相應(yīng)的安全措施。不許坐支收到的現(xiàn)金，要及時送存銀行。不得以“白條”抵庫，更不得隨意挪用現(xiàn)金。月末出納編制現(xiàn)金盤點表，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金的抽盤工作。如有差錯，財務(wù)主管和出納一起查找原因，作出相關(guān)的賬務(wù)處理和責(zé)任追究。

二、結(jié)束語

財務(wù)監(jiān)督管理制度關(guān)鍵在于轉(zhuǎn)變管理理念和服務(wù)理念進(jìn)行執(zhí)行、檢查和落實，只有配備相應(yīng)的檢查及考核機(jī)制，不斷加強(qiáng)衛(wèi)生院內(nèi)部硬件和軟件的建設(shè)，在實踐工作中不斷查找監(jiān)督管理缺陷，對制度中存在的管理缺陷和問題進(jìn)行修訂、完善和補(bǔ)充，并及時進(jìn)行規(guī)范，對執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督管理制度成績顯著的科室和人員，以及作出良好建議的人員給予表彰。對違反財務(wù)監(jiān)督管理制度的行為作出批評，并根據(jù)造成的后果給出處理意見，在考核中體現(xiàn)，才能保證財務(wù)監(jiān)督管理真正落到實處，收到成效，財務(wù)管理和監(jiān)督只是一種管理手段，其根本目的在于不斷提高醫(yī)院財務(wù)管理水平，堵塞漏洞，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理目標(biāo)的實現(xiàn)。某院在院領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，不斷完善與醫(yī)院現(xiàn)代化管理相匹配的財務(wù)監(jiān)督管理制度，到目前共建立和完善了財務(wù)監(jiān)督管理制度共27條，在去年11月份年度考核中，區(qū)委托的監(jiān)察審計人員對某院財務(wù)監(jiān)督管理細(xì)則及取得的成效贊不絕口?？己私Y(jié)束后，某院財務(wù)管理得分在整個新北區(qū)13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院中得分名列前茅。因此強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督管理工作，形成有效的內(nèi)部監(jiān)督，約束機(jī)制，建立和完善財務(wù)管理在醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理中具有重要的意義和作用。

作者：張妍芳 單位：常州市新北區(qū)新橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院