我國社保基金管理運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)
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摘要:社?；鹗?a href="http://www.mug-factory.cn/lunwen/jjgllw/91214.html" target="_blank">我國廣大人民群眾的“養(yǎng)老錢”和“救命錢”，與社會(huì)穩(wěn)定和人民生活水平密切相關(guān)，要做到保證基金收支的合法合規(guī)，要保證資金運(yùn)作的安全與保值增值，就必須充分認(rèn)識(shí)社保基金管理與運(yùn)營環(huán)節(jié)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而有效規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn).
關(guān)鍵詞:社保基金；社會(huì)保障；監(jiān)管體制；投資風(fēng)險(xiǎn)
從二十世紀(jì)九十年代后期開始，我國先后建立了城鎮(zhèn)養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育、失業(yè)等社會(huì)保障制度，并逐漸將廣大農(nóng)村納入社會(huì)保障體系。與人民群眾生活息息相關(guān)的養(yǎng)老、失業(yè)、疾病等重大社會(huì)保障問題，由以往的“企業(yè)保障”、“國家保障”和“個(gè)人儲(chǔ)蓄保障”，已經(jīng)逐步完成向“社?；鸨Ｕ稀钡倪^渡，尤其2010年頒布并實(shí)施了《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》，對我國社會(huì)保障的范圍、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征繳、社?；鸬墓芾?、社?；鸬慕?jīng)辦及監(jiān)督等內(nèi)容做出了具體規(guī)定，以法律形式明確了政府、各用人單位、參保個(gè)人以及社?；鸾?jīng)辦機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)，也進(jìn)一步確立了“政府強(qiáng)制型保險(xiǎn)”在我國社會(huì)保障中的重要地位。2015年，我國參加各種社會(huì)保險(xiǎn)的人口接近9億，社保基金總收入超過4.5萬億，當(dāng)年各種社會(huì)保障支出將近4萬億。由此可見，我國通過法律形式強(qiáng)制繳費(fèi)建立的社保基金，不但金額巨大而且覆蓋面極廣，有可能是這個(gè)星球上規(guī)模最為龐大的“政府公募基金”，這就要求我國社保基金的管理必須安全，基金經(jīng)辦必須合法合規(guī)，基金運(yùn)營要能夠保值增值且信息透明，基金監(jiān)管要高度有效且不留死角。
1加強(qiáng)社?；痫L(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
社?；鹗俏覈鴮ν诵荨⒓膊?、傷殘等特殊群體實(shí)施社會(huì)保障的物質(zhì)基礎(chǔ)，關(guān)系到這些特殊人群的生活質(zhì)量與生活水平，是我國民生工程的重要組成部分，是中國共產(chǎn)黨執(zhí)政能力的重要體現(xiàn)，對整個(gè)的社會(huì)安全穩(wěn)定具有關(guān)鍵作用。政府“強(qiáng)制繳費(fèi)，集中管理”的社?；鸸芾砼c運(yùn)營模式，淡化了單位和個(gè)人作為繳費(fèi)主體和委托人的責(zé)任，加重了各級政府部門的社會(huì)保障責(zé)任和壓力。如何保證及時(shí)足額征繳保險(xiǎn)費(fèi)，如何保證安全管理社保基金，如何保證合法合規(guī)支付保險(xiǎn)費(fèi)，如何保證社保基金的保值增值等，是政府領(lǐng)導(dǎo)的社保基金管理部門與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須要面對和解決的課題。這就要求相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)必須密切關(guān)注并及時(shí)識(shí)別社?；鸸芾砼c運(yùn)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)，還要能夠及時(shí)采取科學(xué)合理的手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)和化解風(fēng)險(xiǎn)。
2我國社會(huì)保障面臨的資金壓力
由政府集中管理的社?；?，其收支運(yùn)轉(zhuǎn)非常像“旋轉(zhuǎn)門”，在積累沉淀資金充足的情況下，這扇門的“開合運(yùn)轉(zhuǎn)”會(huì)非常順暢，而一旦出現(xiàn)支大于收的資金缺口，就不得不依靠政府補(bǔ)貼輸血來維持運(yùn)轉(zhuǎn)。而我國社會(huì)保障體系還正處在逐漸完善的過程中，由于多種原因?qū)е律绫；鹳Y金缺口大，許多地方不得不由財(cái)政補(bǔ)貼填補(bǔ)社保漏洞。
2.1強(qiáng)制繳費(fèi)時(shí)間短，前期繳費(fèi)基數(shù)小
我國從二十世紀(jì)九十年代后期才開始進(jìn)行社會(huì)保障制度改革，強(qiáng)制征繳保險(xiǎn)費(fèi)至今剛剛二十多年，但是社?；饏s承擔(dān)了幾乎所有的離退休人員的養(yǎng)老和絕大多數(shù)城鎮(zhèn)人口的醫(yī)療，繳費(fèi)初期的平均工資很低，而近年來退休金和醫(yī)保卻不斷上調(diào)，這種“收支倒掛”形成的資金缺口無疑是巨大的，政府部門面臨的財(cái)政補(bǔ)貼壓力也是很大的。
2.2人口老齡化加劇，新生代就業(yè)形勢嚴(yán)峻
上個(gè)世紀(jì)五、六十年代是我國人口增長的高峰期，這個(gè)生育高峰期人群正在進(jìn)入退休年齡，將會(huì)形成一個(gè)空前龐大的領(lǐng)取退休金的隊(duì)伍，為這個(gè)群體續(xù)存社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的卻是我國實(shí)行計(jì)劃生育以后的一個(gè)規(guī)模很小的年輕人群體，他們是70后、80后、90后，而這個(gè)本就不大的年輕人群體又面臨著非常嚴(yán)峻的就業(yè)形勢。近年來我國傳統(tǒng)的吸納就業(yè)能力突出的行業(yè)，如鋼鐵、煤炭面臨整合重組困境，制造業(yè)持續(xù)低迷，外資企業(yè)紛紛撤資離場，導(dǎo)致新生代的就業(yè)形勢日益嚴(yán)峻，其社保繳費(fèi)能力也很難滿足社保支出的需要。
2.3失地農(nóng)民越來越多，社會(huì)保障覆蓋面增大
近年來，隨著城市建設(shè)的急速擴(kuò)張和新農(nóng)村建設(shè)的逐步進(jìn)行，失地農(nóng)民越來越多，需要納入社會(huì)保障體系的“農(nóng)轉(zhuǎn)非”人口迅速增加，在一定程度上加大社?；鸬馁Y金缺口。
2.4通貨膨脹問題嚴(yán)重，保值增值困難重重
通貨膨脹是紙幣流通制度下不可避免的經(jīng)濟(jì)困境，也是社?；鸨仨氁鎸徒鉀Q的難題。我國社?；鸲噘徺I國債和銀行儲(chǔ)蓄形式獲得收益，很難抵銷因貨幣貶值造成的損失，也無法滿足退休金等連續(xù)上調(diào)形成的資金缺口。
3我國社?；鸸芾砼c運(yùn)營存在的風(fēng)險(xiǎn)
3.1收費(fèi)項(xiàng)目多，管理權(quán)分散
我國社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目主要有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，分別由不同的政府部門及下屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征繳、管理和發(fā)放，管理權(quán)相對分散，再加上各地方政府部門分別屬地管理本地區(qū)的社保，形成了我國社?；鸸芾韺蛹壎唷⒐芾頇C(jī)構(gòu)多的松散局面，既增加了基金管理成本，加大了跑冒滴漏風(fēng)險(xiǎn)，也同時(shí)加大了監(jiān)管難度。
3.2重復(fù)開設(shè)銀行賬戶，不利于統(tǒng)一管理
社?；痖_設(shè)收入戶、支出戶、財(cái)政專戶三個(gè)銀行賬戶,各賬戶都存在相當(dāng)數(shù)量的活期存款,不能相互調(diào)劑,無法統(tǒng)一運(yùn)營和使用,增加了資金成本,影響了社?；鸬谋Ｖ?、增值。
3.3監(jiān)管體制不完善,監(jiān)督措施不到位
嚴(yán)密有效的監(jiān)督是社?；鸢踩\(yùn)行的保障,而一些地方擅自擴(kuò)大基金開支范圍,在基金中列支各種不合理費(fèi)用，甚至將基金隨意用于墊支和調(diào)劑,或者直接將基金挪作他用,也有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)和工作人員利用工作之便截留、侵占基金,一些相關(guān)人員擅自開設(shè)銀行賬戶轉(zhuǎn)存社?；鹕踔凉钏酱?這些違規(guī)或違法的操作造成了社?；鸬牧魇В瑐?cè)面反映了我國對社?；鸬谋O(jiān)管還存在漏洞。我國歷史性地沿襲由勞動(dòng)、社會(huì)保障、財(cái)務(wù)、稅務(wù)及監(jiān)管機(jī)關(guān)多部門組成的社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系，呈現(xiàn)出一種分散的多部門的多元化監(jiān)管局面，多個(gè)部門和多個(gè)機(jī)構(gòu)常常出現(xiàn)摩擦，很難統(tǒng)一協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門責(zé)任不明確，措施不到位，責(zé)任追究機(jī)制不健全，造成基金監(jiān)管的“越位”、“缺位”、“空位”、“偷懶”、“搭便車”等現(xiàn)象。
3.4社保費(fèi)征繳過程存在漏洞，漏繳、少繳時(shí)有發(fā)生
近年來，一些不法勞動(dòng)服務(wù)中介機(jī)構(gòu)與社保基金管理與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相互勾結(jié)，利用臨時(shí)工和農(nóng)民工的社保繳費(fèi)折扣，通過不繳或少繳保險(xiǎn)費(fèi)獲取非法收入，逐漸成為其非法謀利的重要手段，反映了出我國社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收和監(jiān)管方面的漏洞
3.5社保費(fèi)發(fā)放過程存在隱患，冒領(lǐng)、挪用仍未杜絕
我國社?；鸬陌l(fā)放方式主要有社區(qū)發(fā)放和社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)放兩種形式，社會(huì)保險(xiǎn)基金被非法挪用、侵占、揮霍的情況還時(shí)有發(fā)生，經(jīng)國家審計(jì)署認(rèn)定的各地社保違規(guī)問題金額高達(dá)數(shù)百億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶基金長期空賬運(yùn)作，全國個(gè)人賬戶空賬規(guī)模已經(jīng)達(dá)到萬億。
3.6投資渠道單一，難以做到增值保值
長期以來，我國社?；鸬墓芾聿块T和機(jī)構(gòu)非常注重基金的征繳、管理與發(fā)放，對投資理財(cái)重視不夠，銀行存款與國債投資成為我國社保基金運(yùn)營的主要方式，如此運(yùn)作相對安全，但是無法達(dá)到基金保值增值的要求。
3.7機(jī)構(gòu)和人員專業(yè)能力不足，投資操作存在風(fēng)險(xiǎn)
我國的社?；鸸芾聿块T和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，更側(cè)重于政府管理職能而弱化投資運(yùn)作功能，其工作人員的能力素質(zhì)也不允許進(jìn)行復(fù)雜的金融投資。而我國社?；疬\(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)模龐大，一旦入市會(huì)給資產(chǎn)市場和投資市場帶來劇烈影響，現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)和人員無法滿足投資操作的要求。
3.8社?；鹆⒎螅鸸芾頇?quán)責(zé)不分
我國盡管于2010年出臺(tái)了《社會(huì)保險(xiǎn)法》，但是其相關(guān)配套的法律、法規(guī)不健全，還沒有對社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、運(yùn)營、管理作出統(tǒng)一的制度性安排，也不能為社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管提供有力的法律保障。使得社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與監(jiān)督權(quán)責(zé)不分，行政權(quán)缺乏制約，一切事務(wù)和責(zé)任由政府承攬，地方政府違規(guī)操作現(xiàn)象頻繁，部分地方通過行政命令將社?；甬?dāng)作地方性的財(cái)政資金，將專用社保基金或用于當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)，或用于企業(yè)“扶持資金”，監(jiān)管部門的監(jiān)督職能在權(quán)利目前徹底淪陷。
4結(jié)論
社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)部管理,及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié),有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，不斷強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督,重點(diǎn)監(jiān)督社保基金在征收、支付環(huán)節(jié)的漏洞和投資理財(cái)方面的科學(xué)性與合理性。可以考慮對養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育五個(gè)險(xiǎn)種實(shí)行一個(gè)基數(shù)、一單征收，分別記賬，集中管理，統(tǒng)一發(fā)放，避免分散管理和多口管理的種種弊端。加強(qiáng)社會(huì)各界的監(jiān)管，由群眾監(jiān)督、工商監(jiān)督、司法監(jiān)督、輿論監(jiān)督等形成監(jiān)管合力，建立獨(dú)立、高效的監(jiān)督和管理委員會(huì)，明確權(quán)利和責(zé)任，保證基金收支和投資運(yùn)作方式合理、信息透明。組織建立高度專業(yè)化的基金運(yùn)作機(jī)構(gòu)，在保證資金安全的前提下，以取得最高投資收益為目標(biāo)，由投資專家操作基金的營運(yùn)，將資金分散投資于債券、股票等多種渠道，做到依法托管、資產(chǎn)獨(dú)立、錢權(quán)分離、功能分立、法律責(zé)任明確、專業(yè)運(yùn)作、信息披露充分，徹底隔離道德風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，最終實(shí)現(xiàn)社?；鹗找孀畲蠡?。
作者:唐海霞 單位:遼寧省沈陽中鐵九局集團(tuán)電務(wù)工程有限公司