經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思考

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[摘要]近年來，隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，不良貸款余額逐年增高，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量備受關(guān)注。當(dāng)前，中國銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力與資產(chǎn)質(zhì)量與歐美國家仍有一些差距，僅從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理角度，通過對(duì)信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀的分析，思考當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思路。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)質(zhì)量；管理

金融行業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)發(fā)展的重要支撐，隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展、金融市場(chǎng)深化體制改革的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行面臨比以往更復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。與此同時(shí)，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力嚴(yán)重制約其核心競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展。近幾年來，隨著國際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，部分行業(yè)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難等多重因素影響，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，影響到了商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展。隨著中美貿(mào)易戰(zhàn)的升溫以及2020年初病毒疫情影響，全球經(jīng)濟(jì)都有可能出現(xiàn)短暫的停滯狀態(tài)，不良貸款有可能會(huì)有短期的高幅增長(zhǎng)，從而更一步考驗(yàn)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

1我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

隨著近年來的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和GDP增速減緩，我國的信貸資產(chǎn)質(zhì)量也日益受到關(guān)注。信貸總量的增長(zhǎng)和GDP增速的放緩，也迫使我們投入更多精力來審視當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀。

1.1宏觀經(jīng)濟(jì)與商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的關(guān)系

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)[1]從2000年的10.02萬億元在經(jīng)過二十年的高速發(fā)展后，增長(zhǎng)到2019年的99.09萬億元。與此同時(shí)，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)的商業(yè)銀行的貸款余額也在逐年增加。根據(jù)中國人民銀行的數(shù)據(jù)，我國金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)貸款余額[2]從2000年的9.94萬億元增長(zhǎng)到了2019年158.60萬億元。從上述數(shù)據(jù)也可以看出，我國貸款總量和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是相一致的。2019年我國人均GDP為70892元，首次突破一萬美元，總體經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的發(fā)展趨勢(shì)，但考慮到全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易增長(zhǎng)放緩及信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，整體宏觀經(jīng)濟(jì)仍有下行壓力。從經(jīng)濟(jì)增速上來看，我國的GDP增速2015年破7，增幅為6.9%，此后四年的增速分別為6.7%、6.8%、6.6%和6.1%。宏觀經(jīng)濟(jì)的基本面情況決定了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基本狀態(tài)[3]，不良貸款率在一定程度以上也是宏觀經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)的一種反映。雖然這種反應(yīng)映不是實(shí)時(shí)的，但當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于較長(zhǎng)時(shí)間的疲軟狀態(tài)時(shí)，會(huì)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)產(chǎn)生較大的實(shí)質(zhì)性影響。[4]

1.2我國商業(yè)銀行的不良貸款現(xiàn)狀

根據(jù)中國銀保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示，2017、2018和2019這三年我國商業(yè)銀行不良貸款余額[5]分別是1.71萬億元、2.03萬億元和2.41萬億元，商業(yè)銀行不良貸款率分別是1.74%、1.83%和1.86%。從數(shù)據(jù)上看，隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型以及我國GDP增速的減緩，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率在逐年增長(zhǎng)，其中2019年不良貸款余額和不良貸款率相對(duì)增速有所降低，相對(duì)穩(wěn)定。與此同時(shí)，想更快處置不良貸款的損失逐漸增大，處置回收率偏低，隨著我國司法體系的進(jìn)一步規(guī)范，在一定程度上也會(huì)使不良資產(chǎn)處置難度有所增加。當(dāng)前我國宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)存在的不確定性因素增多，也給不良資產(chǎn)處置帶來新的壓力。特別是不良貸款的批量轉(zhuǎn)讓處置損失很大，對(duì)銀行的利潤(rùn)效益和經(jīng)營(yíng)成本帶來較大負(fù)擔(dān)。

2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因

我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問題的成因較為復(fù)雜，除了受外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響外，也受到銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的影響。同時(shí)，外部的監(jiān)督管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管也存在一定不足。本部分內(nèi)容僅對(duì)商業(yè)銀行自身因素及外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不足進(jìn)行分析。

2.1商業(yè)銀行自身因素

從商業(yè)銀行自身來說，由于內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺管有效性；同時(shí)在商業(yè)銀行在具體的經(jīng)營(yíng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程中，由于信息不對(duì)稱、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)級(jí)不完善、貸款結(jié)構(gòu)不合理以及貸后管理不嚴(yán)格等原因造成信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露的增多。目前我國商業(yè)銀行主要是以行業(yè)來確定信貸政策，貸款的投放也主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、通迅業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等行業(yè)，整體的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)集中度相對(duì)較高。特別是一些商業(yè)銀行，在整體信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，由于缺乏理性的行業(yè)布局和風(fēng)險(xiǎn)防控思路的不清晰，使得一些基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在以連年增長(zhǎng)的以KPI（企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)）為考核指標(biāo)的壓力下，只為完成當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，過多地向某些高收益領(lǐng)域投放貸款，由于風(fēng)險(xiǎn)防控措施的不清晰和弱化，在市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化后，就容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)暴露。

2.2監(jiān)管機(jī)構(gòu)的不足

當(dāng)前，我國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)大多還是屬于事后監(jiān)督，缺乏事前的有效事前預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)提示。商業(yè)銀行對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目出于自身當(dāng)期利潤(rùn)的考慮，在短期內(nèi)進(jìn)行大量的信貸投放，無論是某類貸款產(chǎn)品或是某個(gè)區(qū)域的貸款投放增速過快，長(zhǎng)期看風(fēng)險(xiǎn)隱患都較大，隨后帶來不良資產(chǎn)的上升[6]。同時(shí)由于商業(yè)銀行都傾向于向優(yōu)質(zhì)的龍頭企業(yè)提供貸款，從而導(dǎo)致不同的商業(yè)銀行對(duì)同一家企業(yè)的總授信過量。商業(yè)銀行自身出于業(yè)績(jī)指標(biāo)考慮，即使對(duì)于總體授信即使有考慮，也都會(huì)優(yōu)先投放信貸資金給這類企業(yè)，從而使同整體的貸款投放總量較大。在經(jīng)濟(jì)向好時(shí)，這些信貸產(chǎn)都在正常范圍，一旦行業(yè)或宏觀經(jīng)濟(jì)層面發(fā)性重大變化，較大的信貸資產(chǎn)重量也帶來了潛在的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)則缺乏對(duì)于信貸資產(chǎn)增長(zhǎng)過快的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)于單一客戶的授信總量也缺乏對(duì)必要的監(jiān)督措施。

3當(dāng)前形勢(shì)下關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一些思考

商業(yè)銀行的本質(zhì)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從中獲益，因此商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是其經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，如何經(jīng)營(yíng)好信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)每一家商業(yè)銀行來說都是一個(gè)很大挑戰(zhàn)。本文著重從以下幾個(gè)方面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行一些思考：

3.1強(qiáng)化長(zhǎng)期的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前整體的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)使得商業(yè)銀行的不良貸款上升問題短時(shí)間無法解決，但商業(yè)銀行仍應(yīng)以積極的態(tài)度應(yīng)對(duì)，通過加快自身信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整和信貸經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)型，從源頭上解決信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多問題。一方面需要對(duì)當(dāng)前的不良貸款和潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，另一方面從長(zhǎng)期來看，更要完善長(zhǎng)期信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的管理，通過信貸政策的及時(shí)調(diào)整，使得信貸結(jié)構(gòu)能逐步調(diào)整優(yōu)化，最終讓信貸業(yè)務(wù)能有一個(gè)穩(wěn)健的長(zhǎng)久發(fā)展態(tài)勢(shì)。

3.2持續(xù)優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，加強(qiáng)信貸內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)地優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程和加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)完善，通過建立一套量化的全面商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估指標(biāo)體系，同時(shí)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展情況，按照貸前、貸中、貸后三個(gè)流程對(duì)各類指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，來達(dá)到對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全流程的跟進(jìn)。同時(shí)，在完善的信貸內(nèi)控制度的支持之下，商業(yè)解行才可以強(qiáng)化各個(gè)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.3完善績(jī)效考核體系，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)重

通過完善績(jī)效考核體系，轉(zhuǎn)變過去以往以利潤(rùn)為主導(dǎo)的考核思路[7]，加入并強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)重，通過優(yōu)化KPI指標(biāo)的設(shè)置，使績(jī)效考核體系充分考慮到合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)等因素，以便能夠從上到下綜合引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的統(tǒng)一性。

3.4增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須和信貸資金需求方實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)的對(duì)接才能避免被動(dòng)的的風(fēng)控思路，用主動(dòng)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的思路來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造價(jià)值。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門和貸款經(jīng)營(yíng)部門必須要轉(zhuǎn)變以往的風(fēng)險(xiǎn)防控思路，通過主動(dòng)管理思路，在信貸客戶的營(yíng)銷和發(fā)掘初期，利用穩(wěn)妥的綜合授信方案將各類不同信貸產(chǎn)品組合，在機(jī)構(gòu)能承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)以較低的成本實(shí)現(xiàn)可控的風(fēng)險(xiǎn)方案，提高風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

3.5推動(dòng)大數(shù)據(jù)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的廣泛應(yīng)用

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)以及云計(jì)算的廣泛應(yīng)用，大數(shù)據(jù)帶來的創(chuàng)新應(yīng)用，正改變著金融業(yè)態(tài)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也邁入了大數(shù)據(jù)時(shí)代，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也將更多的依賴于大數(shù)據(jù)。在大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)銀行獲取數(shù)據(jù)的渠道更為豐富，除了傳統(tǒng)的商業(yè)銀行自身積累的海量客戶數(shù)據(jù)以外，還可以通過外部機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)交流和分析，全面對(duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)判斷。在進(jìn)行客戶授信前，可以通過銀行同業(yè)間進(jìn)行更多的數(shù)據(jù)共享，也可以與相關(guān)的信息數(shù)據(jù)分析公司、電子商務(wù)平臺(tái)、互聯(lián)網(wǎng)金融公司展開業(yè)務(wù)合作，并通將水、電、氣、交通、物流等相關(guān)涉及客戶基本生產(chǎn)生活需求的相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)合作，全方位的收集客戶信息[8]。大數(shù)據(jù)的信息共享和收集，能夠讓商業(yè)銀行積極地利用外部資源來進(jìn)行信息的交叉驗(yàn)證，提高客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性，提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性，為授信決策提供必要的依據(jù)。對(duì)客戶的了解和認(rèn)知越細(xì)致，授信方案中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施也才能做得更到位。信貸業(yè)務(wù)完成貸款投放后，在貸后管理中則可以通過商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)對(duì)相關(guān)大數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，根據(jù)客戶規(guī)模和行業(yè)對(duì)相關(guān)參數(shù)設(shè)置，一旦數(shù)據(jù)突破正常值的范圍，則利用系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)警，及早發(fā)現(xiàn)和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.6對(duì)優(yōu)秀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員和信貸客戶經(jīng)理的一些思考

優(yōu)秀的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員和客戶經(jīng)理的培訓(xùn)非一朝一日能完成，都需要時(shí)間經(jīng)驗(yàn)的積累，需要有良好的培養(yǎng)體系，一方面要提高他們的思想認(rèn)識(shí)和工作水平，另一方面也要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和客戶經(jīng)理的之間的平衡管理。上述對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的種種思考，無論是制度層面還是流程層面，最終的具體執(zhí)行還是落在風(fēng)險(xiǎn)管理人員和客戶經(jīng)理身上，需要由信貸客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理人員在信貸業(yè)務(wù)全過程中，弄清信貸項(xiàng)目的真實(shí)、全面情況與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，客戶經(jīng)理耗費(fèi)時(shí)間精力進(jìn)行盡職調(diào)查，然后和風(fēng)險(xiǎn)管理人員在充分盡調(diào)的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析與溝通，最終完善整體的授信方案的，在整體風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下進(jìn)行信貸投放和后續(xù)的管理。因此建立起一支龐大、優(yōu)秀、有擔(dān)當(dāng)、有責(zé)任心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍和客戶經(jīng)理隊(duì)伍將會(huì)大幅地提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平，有助于在長(zhǎng)期提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。在外部監(jiān)管層面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以嘗試對(duì)商業(yè)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度設(shè)置一定的風(fēng)險(xiǎn)警示線，對(duì)于信貸資產(chǎn)增速過高的具體銀行以及信貸余額增長(zhǎng)過快的單一企業(yè)貸款的投放進(jìn)行合規(guī)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國商業(yè)銀行在滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸資金需要的同時(shí)，如何更好地降低不良資產(chǎn)率，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)于商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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作者：王蕾 單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司南陽分行