國(guó)際工程項(xiàng)目保險(xiǎn)規(guī)劃分析

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[摘要]隨著我國(guó)“一帶一路”倡議得到越來(lái)越多國(guó)家的響應(yīng)，不斷取得積極進(jìn)展，我國(guó)建筑企業(yè)紛紛到海外拓展市場(chǎng)，承包工程。國(guó)際工程項(xiàng)目通常都具有投資高、規(guī)模大、工期長(zhǎng)等特點(diǎn)，易受不可預(yù)見(jiàn)的如自然災(zāi)害、政局變動(dòng)、戰(zhàn)爭(zhēng)、匯率等外來(lái)因素影響而造成巨大的損失。通過(guò)投保相應(yīng)的保險(xiǎn)，項(xiàng)目參與方可以將項(xiàng)目中的一些不可控風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，有效降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程造成的不利影響，確保預(yù)期的收益。

[關(guān)鍵詞]國(guó)際工程項(xiàng)目；保險(xiǎn)；規(guī)劃

近年來(lái)，隨著中國(guó)企業(yè)“走出去”和“一帶一路”倡議的全方位推進(jìn)，中國(guó)企業(yè)的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的步伐不斷加快，境外投資并購(gòu)、對(duì)外貿(mào)易與工程承包項(xiàng)目明顯增多，境外國(guó)有資產(chǎn)總量大幅增長(zhǎng)。但與此同時(shí)，企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中各種風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)并存，風(fēng)險(xiǎn)防控措施和涉外案件應(yīng)對(duì)工作亟待加強(qiáng)。

1國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

目前，我們“走出去”企業(yè)境外工程市場(chǎng)主要分布在基建較不完善、發(fā)展相對(duì)落后但資源較豐富的國(guó)家和地區(qū)。工程項(xiàng)目的實(shí)施，不僅給這些國(guó)家和地區(qū)帶來(lái)中國(guó)先進(jìn)的工程技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，還能通過(guò)建筑企業(yè)聯(lián)合銀行等金融機(jī)構(gòu)，解決境外業(yè)主迫切想實(shí)施基建工程但缺少建設(shè)資金的問(wèn)題。但由于國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)瞬息萬(wàn)變，項(xiàng)目所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)及社會(huì)環(huán)境存在差異，合同金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)、管理模式復(fù)雜等特點(diǎn)，加之企業(yè)境外項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和資源的欠缺，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。因此，在項(xiàng)目投標(biāo)與執(zhí)行過(guò)程中做好風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、剖析與防范管控工作，實(shí)施有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理策略，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置能力，為企業(yè)爭(zhēng)取更多的項(xiàng)目效益。[1]對(duì)于在建工程，可以投工程一切險(xiǎn)CAR（建筑/安裝工程一切險(xiǎn)），對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)永久設(shè)備與材料，可以投工程一切險(xiǎn)（建筑/安裝工程一切險(xiǎn)）和運(yùn)輸險(xiǎn)，對(duì)于施工機(jī)具，可以投運(yùn)輸險(xiǎn)和施工機(jī)具險(xiǎn)，對(duì)于各類(lèi)人員，可以投雇主責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，對(duì)于第三方人身、財(cái)產(chǎn)，可以投第三方責(zé)任險(xiǎn)。

2國(guó)際工程項(xiàng)目考慮保險(xiǎn)時(shí)需要注意的問(wèn)題

2.1負(fù)責(zé)投保方和投保聯(lián)合受益人

首先，從EPC總承包商的角度來(lái)看，哪一方投保，直接影響到投標(biāo)報(bào)價(jià)。因此，對(duì)于工程項(xiàng)目保險(xiǎn)覆蓋到的方面，承包商需要清楚招標(biāo)文件及業(yè)主要求中對(duì)于保險(xiǎn)的安排。此外，對(duì)于工程本身以及第三方責(zé)任保險(xiǎn)，工程合同通常要求被保險(xiǎn)人同時(shí)為業(yè)主和承包商。如果業(yè)主辦理工程一切險(xiǎn)，保險(xiǎn)受益人只規(guī)定為業(yè)主一方的，顯然不合理，因?yàn)橥侗５捻?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，既有業(yè)主負(fù)擔(dān)的，也有承包商負(fù)擔(dān)的，業(yè)主不能作為承包商風(fēng)險(xiǎn)的受益人。如果發(fā)現(xiàn)業(yè)主投保的該保險(xiǎn)存在上述情況，承包商應(yīng)馬上要求業(yè)主將其列為共同受益人，以保障承包商的利益。

2.2投保額度與時(shí)效

EPC合同通常要求投保方辦理的保險(xiǎn)應(yīng)該覆蓋整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施期間，如果相關(guān)保險(xiǎn)即將期滿，需要投保方及時(shí)辦理延期，使得該保險(xiǎn)在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施階段均保持有效。至于保險(xiǎn)額度，需要視整個(gè)工程的價(jià)值、可能造成的損害程度和不同的投保標(biāo)的而定。在國(guó)際工程中，承包商為每個(gè)項(xiàng)目人員的投保額度一般為其項(xiàng)目期間月平均工資（包括獎(jiǎng)金）的50-100倍。而第三方責(zé)任險(xiǎn)則由保險(xiǎn)事故對(duì)第三方人身和財(cái)產(chǎn)可能造成的最大損害情況來(lái)確定。一般保險(xiǎn)合同中對(duì)于理賠都會(huì)設(shè)上限并要經(jīng)勘損師確認(rèn)。

2.3投保覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于投保的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然是覆蓋面越廣越好，保費(fèi)越實(shí)惠越好。承包商需要在符合條件的多家保險(xiǎn)公司中選擇最滿足其需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。對(duì)于各種類(lèi)型的保險(xiǎn)，則因保險(xiǎn)公司的不同而有所差異。因此，承包商還需要對(duì)該部分不被保險(xiǎn)涵蓋的部分做單獨(dú)的考慮，這些風(fēng)險(xiǎn)也直接會(huì)影響到成本和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)留。因此，在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，承包商必須充分了解其投保的范圍。

2.4保險(xiǎn)免賠額問(wèn)題

假如一個(gè)工程遇到自然災(zāi)難大約損失25萬(wàn)美元，而根據(jù)工程一切險(xiǎn)的保險(xiǎn)條款，其免賠額是30萬(wàn)美元，因此最終保險(xiǎn)公司可以依據(jù)該條款，免除責(zé)任。所以免賠額的設(shè)置需要投保方注意，那么，如果該部分風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法從保險(xiǎn)公司獲得賠償，那該部分損失該如何承擔(dān)呢？這要看所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)還是承包商風(fēng)險(xiǎn)。在EPC合同的雙方界面劃分中，屬于哪方的責(zé)任，就由哪方承擔(dān)損失。

2.5放棄代位求償權(quán)

一般在國(guó)際工程保險(xiǎn)方面，投保方均會(huì)要求保險(xiǎn)公司（承保人）同意放棄針對(duì)主要被保險(xiǎn)人及其他保險(xiǎn)人的代位追償權(quán)利。一方面，業(yè)主、承包商和其下的各個(gè)分包商都基于合同產(chǎn)生了復(fù)雜的交叉責(zé)任。如果保險(xiǎn)公司在賠償了投保方之后，再有權(quán)利追償其他項(xiàng)目關(guān)系方的話，就會(huì)造成其他方也依據(jù)合同來(lái)申辯或索賠，因此而造成項(xiàng)目相關(guān)方索賠的混亂，不利于項(xiàng)目實(shí)施。另一方面，如果被追訴方認(rèn)為保險(xiǎn)公司賠償?shù)臄?shù)額過(guò)多，反而要求得到賠償?shù)囊环酵诉€多出賠償范圍的數(shù)額，那將無(wú)疑增加很多不必要的麻煩，讓保險(xiǎn)公司放棄該代位求償權(quán)是必要的。此外，有些保險(xiǎn)公司還會(huì)在該條款中補(bǔ)充：如果涉及責(zé)任人的，在保險(xiǎn)賠付受益人后，如果金額超過(guò)了實(shí)際損失，未經(jīng)承保人同意背書(shū)，被保險(xiǎn)人不應(yīng)在作業(yè)開(kāi)始之前同意放棄對(duì)某些專(zhuān)業(yè)分包商的代位追償權(quán)利。[2]

3國(guó)際工程項(xiàng)目保險(xiǎn)規(guī)劃

購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是重要的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從文化認(rèn)可度和理賠便利性等角度看，承包商更愿意與中資保險(xiǎn)公司打交道，但保險(xiǎn)方案靈活、價(jià)格優(yōu)惠的中資保險(xiǎn)公司，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)無(wú)法覆蓋到海外，理賠處理方面意見(jiàn)波動(dòng)大，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)項(xiàng)目所在地及面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的保費(fèi)支出約占項(xiàng)目投資額的0.3-0.4%，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的保費(fèi)支出約占項(xiàng)目投資額的1-2%。[3]盡管占比并不高，但對(duì)于動(dòng)輒幾十億美元的海外工程投資額來(lái)說(shuō)，保費(fèi)支出絕對(duì)數(shù)額并不小。因此，在進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)必須對(duì)保險(xiǎn)有合理規(guī)劃。保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)門(mén)檻很高，要發(fā)揮好保險(xiǎn)的作用，必須做到專(zhuān)業(yè)規(guī)劃，要么由國(guó)際工程承包企業(yè)的專(zhuān)業(yè)人員統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，要么聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行合理規(guī)劃，應(yīng)該為項(xiàng)目制定全面的保險(xiǎn)方案，避免該保未保或保費(fèi)過(guò)高等問(wèn)題出現(xiàn)。國(guó)際工程承包商業(yè)模式大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，在第一階段為工程承包，在第二階段承包商同時(shí)具備了幫助業(yè)主融資的功能，現(xiàn)在，第三個(gè)階段正在起步，越來(lái)越多的承包商正帶著自己的資金參與國(guó)際工程投資。這種商業(yè)模式的變化，使得企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)的需求和保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的意義發(fā)生了質(zhì)的變化。因此，對(duì)保險(xiǎn)公司而言，他們重點(diǎn)考慮如何設(shè)計(jì)出好的方案，適應(yīng)國(guó)際工程承包商業(yè)模式的變化，幫助承包商用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)在遇到的新風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司的選擇，由于受法律限制，很多保險(xiǎn)都都需要在工程所在地出單。此外，由于在中國(guó)也有大量工程項(xiàng)目，保險(xiǎn)需求巨大，承包商選擇與中資保險(xiǎn)公司合作可以充分發(fā)揮投保的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行統(tǒng)籌管理以降低投保成本。所以，通常情況下，承包商會(huì)選擇在當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司投保，并協(xié)商將保險(xiǎn)回分到中國(guó)保險(xiǎn)公司。中外保險(xiǎn)公司各有優(yōu)劣，中資保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)是方案靈活，價(jià)格優(yōu)惠，不足是服務(wù)網(wǎng)絡(luò)無(wú)法覆蓋到海外，理賠處理方面意見(jiàn)波動(dòng)大，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；外資保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)是國(guó)際服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋廣，對(duì)不同類(lèi)型的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要求高，不足是詢(xún)價(jià)要求保險(xiǎn)資料齊備，費(fèi)率和免賠條件較國(guó)內(nèi)市場(chǎng)高。同時(shí)，不同的保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，對(duì)一些特殊風(fēng)險(xiǎn)如政治風(fēng)險(xiǎn)，承保能力也就各異。承包商必須對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好有所了解，否則很難獲得支持。目前，政治風(fēng)險(xiǎn)承保單位主要有中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司、全球或區(qū)域性多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)、勞合社以及一些國(guó)際商業(yè)保險(xiǎn)公司，財(cái)政部也批準(zhǔn)中國(guó)人保試點(diǎn)短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，該公司由此成為目前國(guó)內(nèi)唯一一家可以承保出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下政治風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。

4結(jié)語(yǔ)

海外工程保險(xiǎn)并不能規(guī)避一切風(fēng)險(xiǎn)，但我們可以通過(guò)了解工程保險(xiǎn)的幾個(gè)重要方面來(lái)指引行為，減少失誤，降低風(fēng)險(xiǎn)；另外，EPC合同通常會(huì)規(guī)定，若相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法保險(xiǎn)，一旦發(fā)生，相關(guān)損失應(yīng)根據(jù)EPC合同中風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分，由業(yè)主或承包商來(lái)分別承擔(dān)。這就要求我們?cè)谕稑?biāo)報(bào)價(jià)中充分考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，將風(fēng)險(xiǎn)充分融入到成本和費(fèi)用中進(jìn)行整體考慮。

【參考文獻(xiàn)】

[1]境外EPC+F工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理策略[Z].中國(guó)對(duì)外承包工程商會(huì)，2019-01-18.

[2]國(guó)際工程項(xiàng)目保險(xiǎn)：“不拘小節(jié)”還是“斤斤計(jì)較”[Z].2018-02-08.

[3]分析海外項(xiàng)目如何選擇保險(xiǎn)公司[EB/OL].中國(guó)行業(yè)研究網(wǎng)，2013-08-02.

作者：張寶鈞 單位：中鐵二十局