養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)水平探索

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摘要:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)是我國(guó)基本養(yǎng)老險(xiǎn)制度的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展和人才流動(dòng)性極具加強(qiáng)的新形勢(shì)下為確保參保人的參保權(quán)利和到達(dá)退休待遇領(lǐng)取條件時(shí)完整享受養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系提供了重要保障。本文根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策和流程，對(duì)照實(shí)際轉(zhuǎn)移接續(xù)工作中遇到的問(wèn)題和難點(diǎn)，在確?，F(xiàn)有參保人員轉(zhuǎn)移接續(xù)權(quán)利和養(yǎng)老待遇不受影響的前提下，通過(guò)分析當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)趨勢(shì)，以結(jié)果為導(dǎo)向，從專(zhuān)業(yè)化的視角，對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)分析并評(píng)價(jià)，試圖找到更好保障養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系繳存信息，避免參保人員來(lái)回奔波，化解政策堵點(diǎn)、難點(diǎn)的短期和中長(zhǎng)期解決方案。

關(guān)鍵詞:基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系;轉(zhuǎn)移接續(xù);數(shù)據(jù)安全;退休待遇;公平;便民

一、引言

從《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)［1997］26號(hào))實(shí)施至2010年1月1日起實(shí)施的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，基本養(yǎng)老險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)工作隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的高速發(fā)展從無(wú)到有在不斷地改進(jìn)完善中，朝著安全、可靠、可持續(xù)、高效、公平、法治的方向不斷探索前行。它起到了保障參保人員參保信心、助力人才資源高質(zhì)量流動(dòng)、保障養(yǎng)老待遇完整享受作用，更重要的是逐步落實(shí)當(dāng)前黨中央一再?gòu)?qiáng)調(diào)的“以人民為中心”的發(fā)展思想。在保障基本、完成任務(wù)、取得成績(jī)的同時(shí)，在當(dāng)前轉(zhuǎn)移接續(xù)工作中，由于政策規(guī)范的歷史變遷、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同、地方征繳政策區(qū)別、不同機(jī)構(gòu)對(duì)于社保繳存記錄的認(rèn)知不同、人員流動(dòng)性積極增強(qiáng)、參保人員層次不同、都會(huì)給轉(zhuǎn)移接續(xù)工作帶來(lái)各種阻礙。參保人員經(jīng)常發(fā)生轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)的失效，不知為何而轉(zhuǎn)、反悔轉(zhuǎn)移等困境。而經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)于轉(zhuǎn)移過(guò)程中的政策沖突、地區(qū)差異、數(shù)據(jù)難題、歷史遺留問(wèn)題以及轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)量的激增也是疲于應(yīng)對(duì)。因此，有必要對(duì)現(xiàn)行轉(zhuǎn)移接續(xù)政策和流程進(jìn)行完整的梳理和改進(jìn)。本文的目的即試圖對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)工作和流程找到短期和長(zhǎng)期優(yōu)化方案。

二、轉(zhuǎn)移接續(xù)政策的探索的意義

(一)參保人社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益的保護(hù)

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌區(qū)域、征繳政策、數(shù)據(jù)碎片化一直是困擾著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的一大難題。雖然《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，但是多年多來(lái)進(jìn)展十分緩慢。產(chǎn)生這一問(wèn)題的重要原因之一是我國(guó)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的巨大差異。即使未來(lái)實(shí)現(xiàn)了全國(guó)統(tǒng)籌，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是否能按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放也是有待探討的問(wèn)題。所以各地區(qū)待遇水平的差異將長(zhǎng)期存在。由此我們將不在本文就實(shí)施全國(guó)統(tǒng)籌或提升當(dāng)前統(tǒng)籌級(jí)別進(jìn)行討論，就目前來(lái)看、統(tǒng)籌區(qū)域的不同造成了參保人員在跨區(qū)域流動(dòng)后，繳存賬戶(hù)資金和記錄數(shù)據(jù)的安全、完整轉(zhuǎn)移接續(xù)和數(shù)據(jù)的有效應(yīng)用就成為放在所有人眼前的當(dāng)務(wù)之急，由于歷史包袱的不同和技術(shù)手段信息化程度的不同，賬隨人走成為歷史的必然選擇。

(二)為將來(lái)采用先進(jìn)手段和理念完善參保人員記錄轉(zhuǎn)移接續(xù)積累經(jīng)驗(yàn)

經(jīng)過(guò)多年的探索，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移的有效性和實(shí)用性正日趨完善，《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》的出臺(tái)在更高的層次上把保證參保人員退休時(shí)完整享受應(yīng)有待遇，統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程做出了巨大貢獻(xiàn)。但總體上，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)從征繳到待遇結(jié)算以及眾多細(xì)節(jié)操作基本上還是由國(guó)務(wù)院部門(mén)及地方政府行政法規(guī)、規(guī)章及大量的政策文件堆砌而成，跨區(qū)域甚至區(qū)域內(nèi)規(guī)定相互沖突、規(guī)范分散、政策節(jié)點(diǎn)不一致、計(jì)算方式不統(tǒng)一，導(dǎo)致參保人員和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)常遇到困惑，無(wú)論人工計(jì)算還是信息系統(tǒng)運(yùn)算涉及面都過(guò)于復(fù)雜。而隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和人才流動(dòng)性日益增強(qiáng)，流動(dòng)的跨度和頻率也大大增強(qiáng)，現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)流程可能很快會(huì)面臨來(lái)自業(yè)務(wù)量激增、頻率提升甚至政策本身復(fù)雜性的挑戰(zhàn)，這就要求今后轉(zhuǎn)移接續(xù)工作發(fā)展趨勢(shì)必然是走向統(tǒng)一化、法制化、連續(xù)性的軌道。因此有必要對(duì)現(xiàn)有的轉(zhuǎn)移接續(xù)邏輯和規(guī)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如本文所關(guān)注的一次性補(bǔ)繳、臨時(shí)賬戶(hù)設(shè)立、計(jì)算規(guī)則等需要持續(xù)進(jìn)行梳理，為未來(lái)的轉(zhuǎn)移接續(xù)工作積累寶貴的經(jīng)驗(yàn)，有利的可吸收或修改明確，不利的要果斷舍棄。

(三)學(xué)術(shù)研究意義

隨著老齡化社會(huì)的到來(lái)，關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究已經(jīng)長(zhǎng)期處于政府、專(zhuān)家、學(xué)者的關(guān)注之中，但主要的關(guān)注點(diǎn)基本處于制度設(shè)計(jì)、制度并軌接、延遲退休年齡和賬戶(hù)增值等方面。但是對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成所必需的最基本的操作層面和制度落實(shí)中的問(wèn)題解析這類(lèi)問(wèn)題課題的討論研究相對(duì)較少，缺乏全國(guó)性的統(tǒng)一處理意見(jiàn)，甚至同一省份內(nèi)部經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間對(duì)于相關(guān)話題的理解都不一致。筆者在養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦中發(fā)現(xiàn)各地各時(shí)期政策解讀不一致所導(dǎo)致的各種問(wèn)題，切實(shí)影響參保人員的社保權(quán)益，甚至很多是臨近退休待遇領(lǐng)取時(shí)間點(diǎn)的，很容易對(duì)辛勤工作幾十年的參保人員待遇計(jì)算產(chǎn)生巨大的影響，無(wú)論從法理上還是公平性、可持續(xù)性還是便捷性上都非常有必要將此領(lǐng)域的研究提升到學(xué)術(shù)研究的水平進(jìn)行探討。局限于理論知識(shí)水平和研究資源，筆者期待能夠引起學(xué)界對(duì)研究基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)及規(guī)則中現(xiàn)實(shí)與理想的差異的研究興趣。

三、養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的心路歷程

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的作用

我國(guó)《憲法》第十四條第四款規(guī)定，國(guó)家建立健全同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障制度;第四十五條規(guī)定，中華人民共和國(guó)公民在年老、疾病或者喪失勞動(dòng)能力的情況下，有從國(guó)家和社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利。這是在憲法的高度所體現(xiàn)的公民具有包含社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)在內(nèi)的社會(huì)保障權(quán)。而養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限或因年老喪失勞動(dòng)能力而退出勞動(dòng)崗位后而建立的一種保障其基本生活的社會(huì)保險(xiǎn)制度。目的是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來(lái)保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。而隨著改革開(kāi)放的到來(lái)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，參保人員流動(dòng)就成為全社會(huì)所不可避免的問(wèn)題，相較于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代就業(yè)的固定性而言，為了能讓就業(yè)人員在跨企業(yè)跨地區(qū)就業(yè)后依舊能夠按照事實(shí)的勞動(dòng)關(guān)系記錄最后享受到應(yīng)有退休待遇，這時(shí)候養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)就成為社保體系中不可或缺的一環(huán)。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)的演變過(guò)程

早養(yǎng)老保險(xiǎn)制度誕生之前我國(guó)的養(yǎng)老保障制度經(jīng)歷了勞動(dòng)保險(xiǎn)制度以及企業(yè)保險(xiǎn)制度兩個(gè)階段，其間由于用人單位的經(jīng)營(yíng)收入和支出均由上級(jí)財(cái)政承擔(dān)，用人制度和待遇支付由財(cái)政托底，無(wú)論人員如何流動(dòng)，對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老待遇償付由人員流入單位通過(guò)上級(jí)財(cái)政撥款支付，并不存在個(gè)人賬戶(hù)以及統(tǒng)籌賬戶(hù)轉(zhuǎn)移需求。而隨著80年代經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程中各地企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)的擴(kuò)大，政府職能的轉(zhuǎn)變，既有企業(yè)保險(xiǎn)制度成為企業(yè)無(wú)可避免的包袱，尤其進(jìn)入90年代后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的不同會(huì)導(dǎo)致職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇產(chǎn)生不確定性和不穩(wěn)定性，企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系無(wú)法得到兌現(xiàn)，于是在1991、1995和1997年國(guó)務(wù)院三次發(fā)文要求建立個(gè)人與統(tǒng)籌賬戶(hù)相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的演變

在1990年代確立統(tǒng)賬結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系制度后，隨著改革開(kāi)放力度的增加，如何確保流動(dòng)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系有效接續(xù)成為擺在眼前的課題，1996年勞動(dòng)部頒布的《關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金轉(zhuǎn)移問(wèn)題的通知》(勞部發(fā)［1996］78號(hào)文)標(biāo)志著轉(zhuǎn)移接續(xù)工作有了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)源，而從1997年26號(hào)文之后多個(gè)文件又對(duì)賬戶(hù)基金轉(zhuǎn)移規(guī)則及其他細(xì)則在不同的時(shí)間段內(nèi)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)作出了微調(diào)，直至2010年1月1日起實(shí)施的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》將全國(guó)范圍內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的工作流程和計(jì)算交接標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了確定。

(四)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的重要性

前面說(shuō)到了養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系對(duì)于經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展人才流動(dòng)性增強(qiáng)的重要支撐作用，這樣的描述比較模糊，很多人可能無(wú)法領(lǐng)會(huì)到這給參保人員帶來(lái)單位實(shí)際作用，而這些作用將最后作用于參保人員從繳存身邊至領(lǐng)取完整應(yīng)有的養(yǎng)老待遇，或者發(fā)生亡故時(shí)候由繼承人領(lǐng)取完整的亡故待遇，除了法定的待遇領(lǐng)取以外，養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)還對(duì)當(dāng)今很多地方的落戶(hù)條件、購(gòu)房門(mén)檻、工齡核定等與日常息息相關(guān)的地方起到意想不到的作用。

四、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)流程和亮點(diǎn)

當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的基本流程如下:①參保人員跨省流動(dòng)就業(yè)的，由原參保所在地社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)具參保繳費(fèi)憑證，其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系應(yīng)隨同轉(zhuǎn)移到新參保地;②新參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在15個(gè)工作日內(nèi)，審核轉(zhuǎn)移接續(xù)申請(qǐng)，對(duì)符合本辦法規(guī)定條件的，向參保人員原基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)出同意接收函，并提供相關(guān)信息;③原基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在接到同意接收函的15個(gè)工作日內(nèi)，辦理好轉(zhuǎn)移接續(xù)的各項(xiàng)手續(xù);④新參保地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在收到參保人員原基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系所在地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系和資金后，應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)有關(guān)手續(xù)，并將確認(rèn)情況及時(shí)通知用人單位或參保人員。相較以往缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和流程的轉(zhuǎn)移接續(xù)規(guī)則，現(xiàn)有的接續(xù)方法最大限度地保障了參保人員的參保信息的完整流轉(zhuǎn)，確保參保人員今后享受待遇的完整性和唯一性，各個(gè)操作環(huán)節(jié)有了明確的操作規(guī)程并有個(gè)與之配套的若干實(shí)施細(xì)則，保證了賬隨人走，記錄完整的線性關(guān)系，參保人員可以放心地根據(jù)職業(yè)規(guī)劃調(diào)整工作地點(diǎn)，保障企業(yè)和社會(huì)價(jià)值創(chuàng)造的靈活性性開(kāi)放性，也避免以往參保人員需要多次來(lái)回奔波的情況發(fā)生。

五、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)過(guò)程中面臨的問(wèn)題

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)無(wú)論從流程長(zhǎng)度涉及各地繳存政策標(biāo)準(zhǔn)和歷史遺留現(xiàn)象的不統(tǒng)一，導(dǎo)致當(dāng)前各地轉(zhuǎn)移接續(xù)工作量大、壓力大、計(jì)算復(fù)雜，政策沖突頻繁，以及數(shù)據(jù)共享交流困難等諸多問(wèn)題，時(shí)常造成參保人員的不滿(mǎn)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的無(wú)效重復(fù)工作。首先由于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從設(shè)計(jì)、試點(diǎn)到全國(guó)實(shí)施是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，其間充滿(mǎn)了艱辛險(xiǎn)阻、各地對(duì)于政策理解和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約程度也不同，尤其是20世紀(jì)90年代國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)轉(zhuǎn)型改革期遇到的實(shí)際困難，會(huì)導(dǎo)致歷年各地區(qū)參保繳費(fèi)率水平也高低不齊，而后期由于缺乏統(tǒng)一的補(bǔ)繳政策出現(xiàn)進(jìn)行缺乏有效監(jiān)管的一次性補(bǔ)繳現(xiàn)象，在這里我們不單獨(dú)針對(duì)一次性補(bǔ)繳這個(gè)話題的合理性、公平性以及歷史問(wèn)題進(jìn)行分析，我們僅就人社部2016年5號(hào)文中規(guī)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)一次性補(bǔ)繳限制轉(zhuǎn)移的條款進(jìn)行梳理，目前各地在辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)過(guò)程中可能最突出的難點(diǎn)沖突點(diǎn)就在于歷史上已經(jīng)發(fā)生的一次性補(bǔ)繳記錄能否轉(zhuǎn)移的問(wèn)題上，人社部出臺(tái)此條款的初衷是維護(hù)最基本的公平，讓所有的參保人員依規(guī)按時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，而實(shí)際操作中就直接涉及以下幾個(gè)難點(diǎn):①對(duì)于歷史上當(dāng)年度實(shí)際與原用人單位存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的，由于企業(yè)效益不好導(dǎo)致的未按時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，后期補(bǔ)繳行為缺乏完整的補(bǔ)繳規(guī)定，容易造成2016年5號(hào)文中涉及的四項(xiàng)法律文書(shū)的缺失，而且相較企業(yè)后期有能力承擔(dān)這筆費(fèi)用補(bǔ)繳的，很多企業(yè)甚至企業(yè)的上級(jí)主管機(jī)構(gòu)早已破產(chǎn)或者解散，很多參保人員只能自行以靈活就業(yè)身份對(duì)缺失的養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)繳。同時(shí)辦法中論述的補(bǔ)繳滿(mǎn)三年這個(gè)時(shí)間長(zhǎng)度的判斷應(yīng)該以累積還是單次補(bǔ)繳時(shí)長(zhǎng)作為限制條款的觸發(fā)機(jī)制各地在繳存以及后期轉(zhuǎn)出至轉(zhuǎn)入時(shí)不同經(jīng)辦機(jī)構(gòu)理解也不盡相同，判斷限制轉(zhuǎn)入的時(shí)間以補(bǔ)繳時(shí)間還是申請(qǐng)轉(zhuǎn)移時(shí)間來(lái)對(duì)照2016年5號(hào)文的實(shí)施日期各地也理解不同。這些沖突涉及的參保人員在下崗后迫于生活壓力有的背井離鄉(xiāng)到其他地區(qū)就業(yè)、創(chuàng)業(yè)落戶(hù)，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，這類(lèi)參保人員回原參保地領(lǐng)取退休待遇的意愿和現(xiàn)實(shí)情況都會(huì)與文件本身的初衷產(chǎn)生沖突，如何讓這群在歷史上已經(jīng)嘗盡艱辛的參保人員有一個(gè)比較穩(wěn)妥的歸宿，在異鄉(xiāng)能夠更好享受天倫之樂(lè)也成為擺在我們每個(gè)轉(zhuǎn)移人面前繞不過(guò)的話題;而與此同時(shí)對(duì)于補(bǔ)繳記錄如何進(jìn)行清退也擺在了我們面前，由轉(zhuǎn)出地還是轉(zhuǎn)入地進(jìn)行清退，清退全部補(bǔ)繳費(fèi)用還是只清退個(gè)人繳費(fèi)金額，清退計(jì)算是否包含從繳費(fèi)之日起也予以結(jié)息;②關(guān)于臨時(shí)賬戶(hù)的轉(zhuǎn)移接續(xù)，從《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人力資社會(huì)保障部財(cái)政部城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法的通知》國(guó)辦發(fā)2009年66號(hào)文到2016年5號(hào)文一直在強(qiáng)調(diào)臨時(shí)賬戶(hù)轉(zhuǎn)移接續(xù)的相關(guān)規(guī)定，參保人員再次跨省流動(dòng)就業(yè)或在新參保地達(dá)到待遇領(lǐng)取條件時(shí)，將臨時(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)賬戶(hù)中的全部繳費(fèi)本息，轉(zhuǎn)移歸集到原參保地或待遇領(lǐng)取地，而現(xiàn)實(shí)情況中經(jīng)常發(fā)生臨時(shí)賬戶(hù)建賬地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)出的建賬通知書(shū)由于缺乏統(tǒng)一高效的信息平臺(tái)，或者臨時(shí)賬戶(hù)參保人員一般賬戶(hù)所在地與戶(hù)籍地為兩地，導(dǎo)致信息無(wú)法百分之百傳送到臨時(shí)賬戶(hù)參保人員的一般賬戶(hù)或者待遇領(lǐng)取地，而即使能夠確認(rèn)待遇領(lǐng)取地的情況下，經(jīng)常遇到轉(zhuǎn)入地對(duì)于政策中關(guān)于“已經(jīng)按國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，不再轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系”的描述解讀為退休待遇一旦核定完畢，其他地區(qū)的參保記錄無(wú)論一般還是臨時(shí)賬戶(hù)都不予以接收，而這樣就給臨時(shí)賬戶(hù)建賬地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提出難題，不滿(mǎn)足退休條件不能發(fā)放養(yǎng)老金，但是規(guī)定要求臨時(shí)賬戶(hù)必須轉(zhuǎn)移不能提取，就讓臨時(shí)賬戶(hù)的最終處理充滿(mǎn)矛盾;③除了上述兩條由于政策之間缺乏明確解釋導(dǎo)致的沖突以外，當(dāng)今高速發(fā)展的社會(huì)，人才流動(dòng)頻率和跨度不斷增加的情況下，如何做到轉(zhuǎn)移接續(xù)的高效安全就成為無(wú)法避免的話題，從轉(zhuǎn)移經(jīng)辦的流程來(lái)看，一個(gè)完整的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)從規(guī)定上可以達(dá)到45個(gè)工作日，這還沒(méi)有算上公函寄送的時(shí)間，如果中途發(fā)生遺失或者數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的話整個(gè)流程會(huì)被繼續(xù)拉長(zhǎng)，這樣的話很難百分百做到及時(shí)完成轉(zhuǎn)移接續(xù)工作，而且就以長(zhǎng)三角為例，就業(yè)流動(dòng)性急劇增加，80后90后參保人員還有一線重復(fù)性勞動(dòng)崗位跳槽的意愿強(qiáng)烈程度驚人，跨統(tǒng)籌區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)的情況日益增加，日常操作中經(jīng)常會(huì)遇到上一個(gè)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)還沒(méi)完成就又要轉(zhuǎn)出的情況，有的甚至是來(lái)回往復(fù)轉(zhuǎn)移，這無(wú)論對(duì)參保人員自身還是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)都不是好事，說(shuō)到這個(gè)就肯定無(wú)法繞開(kāi)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表本身的數(shù)據(jù)要求以及計(jì)算的復(fù)雜程度，其中涉及繳費(fèi)類(lèi)型、繳費(fèi)比例、記賬金額、年度結(jié)息時(shí)間節(jié)點(diǎn)，歷史上不同地區(qū)可能不盡相同，本身如果是固定的計(jì)算方式，對(duì)于現(xiàn)有信息系統(tǒng)來(lái)說(shuō)不是問(wèn)題，可是涉及重復(fù)繳費(fèi)清退、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入方歷史繳費(fèi)結(jié)構(gòu)存在差異之后重新辦理轉(zhuǎn)出甚至多次轉(zhuǎn)移的時(shí)候很多地方的信息系統(tǒng)就無(wú)法順利完成，需要費(fèi)人費(fèi)時(shí)的人工計(jì)算干預(yù)，數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性、安全性和實(shí)效性都無(wú)法得到完整的保障。

六、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策優(yōu)化的短期展望

就展望而言，本文將分短期目標(biāo)和中長(zhǎng)期方向兩個(gè)維度進(jìn)行探討，以便在不同時(shí)期針對(duì)當(dāng)下緊急難點(diǎn)找到易于解決的必要方案和針對(duì)中長(zhǎng)期隨著技術(shù)和社會(huì)認(rèn)知能力發(fā)展而可能做到的可持續(xù)性?xún)?yōu)化方案。就當(dāng)前而言比較棘手的是那些涉及一次性補(bǔ)繳又臨近符合在異地領(lǐng)取退休的參保人員以及那些由于對(duì)政策不理解或者信息傳遞問(wèn)題導(dǎo)致臨時(shí)賬戶(hù)參保人員在一般賬戶(hù)所在地領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不全又無(wú)法進(jìn)行賬戶(hù)清退這兩種情況，如何讓參保人員完整享受到應(yīng)有的退休待遇是當(dāng)前我們工作的重中之重，這直接影響到群眾對(duì)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展先進(jìn)性和我們是否做到以民為本的評(píng)判結(jié)果。對(duì)于一次性補(bǔ)繳問(wèn)題，筆者認(rèn)為最直接也是最根本的處理方案是對(duì)于當(dāng)前操作中的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題由省級(jí)人社主管部門(mén)甚至人社部發(fā)文就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范，比如:①對(duì)于一次性補(bǔ)繳設(shè)計(jì)四項(xiàng)法律文書(shū)的約定，應(yīng)對(duì)秉持文件前置的原則，各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)硬強(qiáng)制要求在進(jìn)行補(bǔ)繳工作之前必須經(jīng)由文件所述四個(gè)指定機(jī)構(gòu)出具文書(shū)作為補(bǔ)繳依據(jù);②對(duì)于2016年5號(hào)文之前由于歷史原因和地方政策已然辦結(jié)的以企業(yè)員工身份補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，如四項(xiàng)法律文書(shū)缺失的，可通過(guò)參保人員的個(gè)人檔案、工資記錄、原用人單位歷史文件等為依據(jù)，對(duì)于其在原用人單位工作期間的社保記錄進(jìn)行補(bǔ)繳的應(yīng)當(dāng)予以認(rèn)可，但是離開(kāi)原用人單位后或者就業(yè)前的個(gè)人身份(靈活就業(yè))未繳納社保的一次性補(bǔ)繳不可予以認(rèn)可，這樣區(qū)分對(duì)待是對(duì)辛勤勞動(dòng)的參保人員對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的認(rèn)可，同時(shí)可以阻止各地違規(guī)補(bǔ)繳現(xiàn)象的泛濫，做到現(xiàn)實(shí)與法規(guī)目標(biāo)的有機(jī)結(jié)合;③如果上述兩條建議能夠最終被主管機(jī)構(gòu)認(rèn)可并實(shí)施，那么對(duì)于觸發(fā)2016年5號(hào)文一次性補(bǔ)繳限制轉(zhuǎn)移條款的時(shí)間節(jié)點(diǎn)的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)從參保人員申請(qǐng)轉(zhuǎn)入之日起進(jìn)行審核，以此嚴(yán)肅文件描述的解讀確保政策與落實(shí)的一致性，如上述兩條建議最終未獲認(rèn)可，則建議各轉(zhuǎn)入地可以自行根據(jù)補(bǔ)繳的情況與歷史記錄從以民為本的角度出發(fā)對(duì)企業(yè)就業(yè)身份的補(bǔ)繳予以認(rèn)可;④對(duì)于補(bǔ)繳清退問(wèn)題的建議，對(duì)于補(bǔ)繳記錄的清退，建議由補(bǔ)繳發(fā)生地也就是轉(zhuǎn)出地由參保人員申請(qǐng)清退，轉(zhuǎn)入地不應(yīng)當(dāng)也沒(méi)有歷史責(zé)任對(duì)補(bǔ)繳記錄承擔(dān)后果，此舉也可以更好地限制各地的補(bǔ)繳行為，若真由于歷史原因需要補(bǔ)足養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)記錄的，應(yīng)當(dāng)在核定完參保人員待遇領(lǐng)取地后由待遇領(lǐng)取地社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)政策予以落實(shí)，至于補(bǔ)繳記錄的清退，建議在按年度結(jié)息后清退個(gè)人賬戶(hù)，以此確保參保人員權(quán)益不受損失，同時(shí)也保證統(tǒng)籌基金的安全延續(xù)。對(duì)于臨時(shí)賬戶(hù)在參保人員開(kāi)始在待遇領(lǐng)取地落實(shí)待遇后才發(fā)現(xiàn)未進(jìn)行轉(zhuǎn)移的，為了規(guī)范待遇領(lǐng)取地的規(guī)則義務(wù)，避免人為的疏忽，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制要求一旦發(fā)生此類(lèi)情況，參保人員的待遇領(lǐng)取地必須將退休待遇予以回退，待臨時(shí)賬戶(hù)轉(zhuǎn)入完成后重新進(jìn)行轉(zhuǎn)移，當(dāng)前政策中關(guān)于“已經(jīng)按國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，不再轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系”這句話應(yīng)當(dāng)理解為養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的關(guān)系不再予以轉(zhuǎn)移，退休待遇的發(fā)放主體不再予以變更，否則就容易造成待遇領(lǐng)取地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不予以接收這樣的操作對(duì)臨時(shí)賬戶(hù)只可轉(zhuǎn)移不可提取這樣的原則產(chǎn)生沖突。至于通過(guò)健全的信息共享機(jī)制對(duì)參保人員臨時(shí)賬戶(hù)信息予以查詢(xún)甚至是臨時(shí)賬戶(hù)這個(gè)概念是否需要進(jìn)一步討論延續(xù)的必要性將不進(jìn)行展開(kāi)討論，待機(jī)會(huì)成熟可另行探討。

七、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策優(yōu)化的長(zhǎng)期規(guī)劃

由于歷史原因和技術(shù)手段以及既有政策法規(guī)的意見(jiàn)建議反饋需要長(zhǎng)期的搜集過(guò)程，很多優(yōu)化或者調(diào)整不是一蹴而就的，在這里筆者就對(duì)幾個(gè)大的方面進(jìn)行粗略的闡述，以期能夠?qū)窈蟾鹘?jīng)辦機(jī)構(gòu)和主管部門(mén)的政策制定和落地起到啟發(fā)作用。在當(dāng)今信息化水平日新月異的情況下，如何完善人社信息在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)的安全共享和信息傳輸，減少參保人員來(lái)回奔波辦理轉(zhuǎn)移接續(xù)業(yè)務(wù)就成為擺在面前的首要課題。筆者建議借鑒黑龍江省、廣東省等地的平臺(tái)，設(shè)立省級(jí)甚至全國(guó)性的人社信息溝通系統(tǒng)，當(dāng)然此系統(tǒng)可以建立在當(dāng)前金保系統(tǒng)之上成為擁有完整功能權(quán)限的模塊，這樣就可以確保待遇領(lǐng)取地為參保人員核定退休待遇時(shí)其在外地的參保記錄不會(huì)遺失。若上述系統(tǒng)能夠建立，那么建議今后關(guān)于一般賬戶(hù)參保人員轉(zhuǎn)出后，如回頭重新在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)時(shí)已達(dá)到開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶(hù)條件的，只能開(kāi)設(shè)臨時(shí)賬戶(hù)，后期依照養(yǎng)老保險(xiǎn)臨時(shí)賬戶(hù)轉(zhuǎn)移規(guī)定在退休待遇核定時(shí)予以轉(zhuǎn)移。這樣可以在參保人員到達(dá)退休年齡時(shí)更準(zhǔn)確判斷退休待遇領(lǐng)取地產(chǎn)生非常重要的幫助，避免現(xiàn)在判斷條件過(guò)于復(fù)雜的問(wèn)題。同時(shí)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，人才流動(dòng)性激增的情況下，若參保人員來(lái)回往復(fù)甚至多地轉(zhuǎn)移，就目前的操作技術(shù)和辦理流程都相當(dāng)耗時(shí)耗力，參保人員本身也疲于奔波，自己也不知道為何而轉(zhuǎn)，在上述信息系統(tǒng)建立的基礎(chǔ)上，參保人員和當(dāng)前參保機(jī)構(gòu)或者待遇領(lǐng)取地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能夠核實(shí)到參保人員完整參保記錄的情況下，建議人社主管部門(mén)可以擇機(jī)將當(dāng)前轉(zhuǎn)移接續(xù)的流程進(jìn)行調(diào)整，參考當(dāng)前全國(guó)住房公積金轉(zhuǎn)移接續(xù)平臺(tái)的操作邏輯，在待遇領(lǐng)取地由待遇領(lǐng)取地審核后符合條件的由待遇領(lǐng)取地向轉(zhuǎn)出地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)(原參保機(jī)構(gòu))提起申請(qǐng)，做到真正的帳隨待遇走，避免當(dāng)前賬隨人走政策對(duì)于經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和參保人員本身所提出各種時(shí)效性的要求和義務(wù)，真正做到簡(jiǎn)政放權(quán)、便民為民。另外隨著信息技術(shù)的提升和各地經(jīng)濟(jì)財(cái)政條件的進(jìn)一步發(fā)展，當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)信息表中各種復(fù)雜的信息記錄和年度結(jié)息顯示功能可以予以簡(jiǎn)化，強(qiáng)制實(shí)施全國(guó)統(tǒng)一征收比例、記賬方式和結(jié)息方式以及各個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，因?yàn)楫?dāng)前要求的這些信息來(lái)源時(shí)間不同，歷史上的轉(zhuǎn)移錄入方式不同，例如年化基數(shù)，月化基數(shù)，是否需要錄入結(jié)息信息等對(duì)一般非專(zhuān)業(yè)人士沒(méi)有直接的價(jià)值作用，建議今后信息表中只顯示與上述信息系統(tǒng)一致的參保人員歷史繳費(fèi)信息，所有的計(jì)算由統(tǒng)一的規(guī)則在待遇領(lǐng)取地(轉(zhuǎn)入地)計(jì)算待遇時(shí)一并通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的方式進(jìn)行結(jié)算，足夠精簡(jiǎn)的數(shù)據(jù)才能更好地保證轉(zhuǎn)移接續(xù)工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。這才是養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)工作價(jià)值的真正體現(xiàn)。

作者:虞舜輝 單位：蘇州工業(yè)園區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金和公積金管理中心