企業(yè)資金管理中風險管控的作用分析

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摘要：在企業(yè)的發(fā)展過程中，始終離不開資金的支持，企業(yè)要想有效發(fā)揮資金的作用，則必須要加強資金管理的風險管控，及時解決資金管理中存在的各種問題，這樣才能夠保證企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。基于此，本文主要分析風險管控在企業(yè)資金管理中的重要作用，并就企業(yè)資金風險管控中存在的問題，提出一些強化風險管控的措施，旨在保證企業(yè)資金安全高效的運行。

關鍵詞：企業(yè)；資金管理；風險管控；作用

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，企業(yè)之間的競爭越來越激烈，也使得資金管理在企業(yè)發(fā)展過程中的作用越來越突出。目前許多企業(yè)越來越重視資金管理，并不斷尋求新的路徑，旨在進一步強化資金管理的效果。但從整體的水平來看，雖然企業(yè)加強了資金管理水平的提升，但也存在許多方面的問題。導致這些問題的產(chǎn)生，實質上是企業(yè)在資金管理過程中風險管控不足，以致于資金風險系數(shù)增加，從而導致企業(yè)資金風險發(fā)生，影響企業(yè)的發(fā)展。可見，在企業(yè)資金管理中，風險管控尤其必要，企業(yè)應當加強風險問題的分析與管控，切實采取有效的措施，提升企業(yè)資金整體管理的水平，從而實現(xiàn)企業(yè)長遠穩(wěn)定的發(fā)展。

一、風險管控在企業(yè)資金管理中的作用體現(xiàn)

(一)有利于規(guī)范資金使用大部分企業(yè)資金管理模式相對滯后，存在“重結果輕過程”的管理思維，以致于導致資金管理產(chǎn)生許多不規(guī)范或者盲目的行為。以往的資金管理模式雖然一定程度上降低了資金管理的難度，減輕了資金管理的任務，但是實際上缺乏有效的監(jiān)督和管理，一直以企業(yè)資金混亂，財務管理的質量并不高。而加強風險管控，其在企業(yè)資金管理中的作用主要表現(xiàn)在資金監(jiān)督方面，促使財務部門進一步強化資金風險管理的意識，并在財務制定中列入違規(guī)使用資金風險、企業(yè)風險、抵御風險等內容，從而強化企業(yè)全體人員違規(guī)操作后果的認識。這樣如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為，財務風險預警機制出發(fā)，企業(yè)全體人員則會嚴格執(zhí)行財務制度，從而規(guī)范企業(yè)資金的使用。

(二)有利于提升資金使用效益在企業(yè)的發(fā)展過程中，部分企業(yè)為了追求更高的經(jīng)濟效益，盲目地進行資金籌資從而擴大資金規(guī)模，這不僅消耗了大量的資金成本，還會導致大量資金閑置，這實質上并不利于企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。此外，有的企業(yè)一味地追求短期盈利，存在資金占用、挪用的行為，以致于資金短缺、資金流動性降低、負債加劇、資金回籠慢等情況發(fā)生，從而給企業(yè)正常運營發(fā)展帶來嚴重的影響。導致這些問題的存在，最主要的原因是企業(yè)缺乏資金管理的科學規(guī)定，不重視資金的風險管控。因此，要求企業(yè)在進行資金管理中要加強風險管控，通過科學的風險分析和預測，加強企業(yè)資金管理的事前控制，預測和分析資金管理中存在的風險因素，通過有效的風險預警機制幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)使用資金的行為，從而保障企業(yè)資金的安全。可見，強化風險管控可以幫助企業(yè)科學進行資金管理的規(guī)劃，并且在保證資金規(guī)劃合理性的基礎上，杜絕資金濫用、資金浪費等不合規(guī)行為的發(fā)生，從而有效提升企業(yè)資金使用的效益。

(三)有利于提升資金管理水平企業(yè)經(jīng)營管理的最終目的就是為了獲得利益，這便使得部分企業(yè)在資金管理過程中，片面化追求經(jīng)濟利益，從而盲目地進行資金規(guī)模擴大、投資等行為，但是忽視了風險管控在資金管理中的重要作用，不能夠切實加強風險管控，提升企業(yè)資金管理的水平。風險管控在企業(yè)資金管理中的應用，能夠主動發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理中存在的風險因素，并對風險系數(shù)進行分析和評估，從而有效采取風險防御措施加以解決。

二、企業(yè)資金風險管控中存在的問題

(一)風險管控缺乏有效的著力點風險管控在企業(yè)資金管理中起到非常重要的作用，企業(yè)應當正確認識風險管控的重要性，并落實相應的管控措施，從而保證企業(yè)資金的安全可靠的運行。但是，從實際的情況來看，有的企業(yè)在資金風險管控上缺乏有效的著力點，使風險管控流于形式，難以有效發(fā)揮風險管控的作用，從而導致資金管理水平難以有效提升。具體表現(xiàn)為：有的企業(yè)在資金籌集和資金流向安排上忽視了資金風險管控，過于強調成本的降低和利潤的增長；有的企業(yè)注重短期盈利的增長，忽視了融資或者投資行為的風險管控，以致于實際投入與預期存在較大的差異，同時由于違背了資金運轉的規(guī)律，給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來較大的損失；由于缺乏有效的風險管控著力點，許多企業(yè)也并沒有完善的風險管控體系，以致于實際風險管控的控制效果并不佳。

(二)資金預算能力不足預算管理是企業(yè)資金管理事前控制的重要方式，能夠有效提升企業(yè)資金風險管控的效果。但目前，大多數(shù)企業(yè)在預算管理方面并不足，以致于難以有效提升資金風險管控的效果。主要表現(xiàn)為：部分企業(yè)資金使用前并未進行資金預算，同時也沒有嚴格按照預算結果執(zhí)行，以致于資金預算與實際使用存在較大的差異；有的企業(yè)預算管理水平較低，預算編制流程不合理，導致預算執(zhí)行力度不足，不能夠有效進行資金風險管控。

(三)信息化建設不足企業(yè)資金風險管控工作需要在財務信息的基礎上進行，因此要求企業(yè)要保證財務信息的及時性和準確性，由于人工處理信息的效率較低，而且難以有效保證信息的準確性，因此需要借助一定的技術和工具，這就需要企業(yè)在進行資金風險管控時，要加強信息化建設，建立完善的信息平臺，以此提升風險管控的效率與水平。但目前許多企業(yè)在信息化建設方面并不足，只能夠滿足基礎財務軟件運行和信息系統(tǒng)，一些先進技術和工具并沒有充分運用其中，難以有效發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用，也使得風險管控的效果不佳。

三、企業(yè)資金管理中強化風險管控的措施

(一)建立完善的風險管控體系企業(yè)要想加強資金風險管控，提升資金管理水平，需要建立完善的風險管控體系。對此，企業(yè)應當結合自身的發(fā)展要求，制定合理的資金風險管理制度，并保證資金風險管控目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致。同時，要明確資金風險管控的著力點，不斷完善風險管控體系，切實發(fā)生其作用，促進風險管控工作的有效進行。此外，還要加強資金風險管控的監(jiān)督，建立相應的監(jiān)督機制，落實風險管控體系的執(zhí)行，從而有效發(fā)揮風險管控的作用，提升資金管理的水平。

(二)加強預算管理企業(yè)要想強化資金風險管控的效果，則必須要加強預算管理，以此為資金風險預測和分析提供有力的依據(jù)，從而提升企業(yè)風險管控的水平。對此，企業(yè)應當不斷優(yōu)化自身的預算管理機制，結合實際發(fā)展需求和財務管理制度，調整和優(yōu)化預算流程，保證財務信息的真實性和有效性。同時，實現(xiàn)預算管理與資金風險管控的有效融合，使二者相互作用，最大化地提高企業(yè)資金風險管控的效果。

(三)加強信息化建設強化企業(yè)資金風險管控的效果，還需要加強信息化建設，以此為資金運行和資金風險管控奠定良好的基礎。企業(yè)應當加強現(xiàn)有財務軟件和工具的使用，并在此基礎上積極引入先進的科技技術，對現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進行優(yōu)化升級，保證先進技術和工具的有效深入，切實發(fā)揮其作用，提升企業(yè)財務信息化水平。同時，加快信息化平臺的完善，建立起全方位的信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，為企業(yè)資金風險管控提供強有力的支持，從而強化企業(yè)風險管控的效果。

參考文獻

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[2]曹暉.試析企業(yè)資金管理中的風險與管控[J].時代金融,2018(32):176.

作者：周麗 單位：兗礦集團有限公司財務管理部