企業(yè)經(jīng)濟(jì)資金管理論文

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一、資金管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間的關(guān)系

企業(yè)的日常經(jīng)營活動主要圍繞企業(yè)管理和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行，這些都與企業(yè)的財務(wù)管理緊密相連，相互影響。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，資金管理的好壞體現(xiàn)著企業(yè)的管理經(jīng)營質(zhì)量，并且直接影響企業(yè)的最終收益。同時，資金管理還影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，從長遠(yuǎn)角度看，資金管理是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的客觀需要；資金管理有助于擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，有效緩解資金緊張的狀況；此外，也可以全面改善企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、資金管理對提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用

資金管理發(fā)揮的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.資金管理可以提高企業(yè)資金的使用效益

資金管理過程中通過利用科學(xué)合理的方法提高了企業(yè)資金的使用效益。一方面，通過合理地運用各項資金評價指標(biāo)和評價體系，對企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行客觀的評定，并根據(jù)評定結(jié)果采取相應(yīng)措施以提高資金使用的有效性和規(guī)范性；另一方面，充分利用先進(jìn)的計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，加強資金流動、使用信息的交流和管理，實時掌握市場動態(tài)，合理分配資金，提高資金使用效益。此外，資金管理過程中通過積極采取措施，加強資金回籠；并且通過合理采購、就近采購以及合理控制采購量，能夠減少資金占用，合理實施采購管理、存儲管理，減少庫存量以及不必要的操作過程，加快資金流動，提高企業(yè)資金的使用效率。

2.資金管理可以有效規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險，保障經(jīng)濟(jì)收益

資金管理過程中通過建立完善的資金預(yù)算體系可以降低資金風(fēng)險。一方面，根據(jù)生產(chǎn)、銷售、耗費等信息得出現(xiàn)金流預(yù)算；另一方面，根據(jù)市場環(huán)境、國家政策的變化，預(yù)測銷售形勢，得出更加精確的資金預(yù)算，并且將資金預(yù)算納入企業(yè)的日?？己酥?，與企業(yè)的獎懲制度相掛鉤，提高預(yù)算的準(zhǔn)確度。資金管理過程中通過對現(xiàn)金流的管理可有效規(guī)避資金風(fēng)險。一方面，資金管理過程中通過合理運用收現(xiàn)比指標(biāo)，可以掌握現(xiàn)金回收量和銷售收入之間的關(guān)系；另一方面，資金管理實現(xiàn)了對現(xiàn)金流構(gòu)成成分的分析，有利于掌握銷售收入的變化情況。資金管理通過高效地管理賬款和票據(jù)保障了企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益的安全，降低了風(fēng)險。資金管理過程中有相應(yīng)的賬款管理人員負(fù)責(zé)管理賬款類型、票據(jù)類型以及相應(yīng)活動過程，并及時采取結(jié)算措施以減小風(fēng)險。

3.資金管理可以有效控制成本費用

資金管理過程中通過有效控制企業(yè)融資，可以降低成本費用。一方面，資金管理過程中通過選擇合理的融資渠道，充分利用金融企業(yè)之間的競爭，根據(jù)金融機構(gòu)的特點，能夠為企業(yè)自身的融資過程降低成本；另一方面，資金管理過程中根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)劃，建立長遠(yuǎn)的融資計劃，采取多渠道的融資方法和融資方式，在國家政策允許的前提下，合理分配長期、短期的負(fù)債融資，能夠降低企業(yè)融資的綜合成本消耗。另外，資金管理過程中強調(diào)對企業(yè)稅務(wù)的管理，在不違反國家規(guī)定的前提下，積極減少稅務(wù)成本，防止資金流出，有效節(jié)約企業(yè)成本。

4.資金管理可以確保企業(yè)資金安全

資金安全是重中之重，資金管理可以有效地保證企業(yè)資金的安全。在此過程中通過建立完善的管理制度，可以規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)、銷售過程，明確各部門、各人員的分工和職責(zé)，保障執(zhí)行效率和資金安全。資金管理中重要的一點就是加強了企業(yè)的信用度管理，始終把企業(yè)的資金安全作為重中之重，積極做好資金風(fēng)險防范工作。通過對資金消耗的管理，能夠減少資源浪費，確保企業(yè)安全穩(wěn)定運行，減少人為事故，有效保護(hù)人員和企業(yè)資金的安全。

三、總結(jié)

綜上所述，資金管理在提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益中發(fā)揮著不可替代的作用，可以提高企業(yè)資金的使用效益、規(guī)避資金風(fēng)險、控制成本費用、保障資金安全，從而為企業(yè)帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益。因此，研究資金管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系意義重大，管理者應(yīng)針對資金管理發(fā)展現(xiàn)狀加強管理措施，為企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。

作者：董升 單位：國網(wǎng)四川通江縣供電有限責(zé)任公司