提高電力施工企業(yè)的資金管理
前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了提高電力施工企業(yè)的資金管理范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。
一、加強(qiáng)資金預(yù)算管理
電力施工企業(yè)每年獲取的工程項目的數(shù)量和大小存在較大差別，企業(yè)在資金上的投入也存在較大差異，加大了資金預(yù)算管理的難度，甚至一些單位無法真正實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算管理。所以加強(qiáng)資金預(yù)算管理是電力施工企業(yè)在資金管理的首要任務(wù)。電力施工企業(yè)要想使資金管理落實(shí)到位必須要做好以下工作。
(一)預(yù)測資金流
電力施工企業(yè)中的各個業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況，對企業(yè)資金的流入和流出進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測。例如，工程管理部門需要依據(jù)生產(chǎn)計劃，制定適當(dāng)?shù)奈镔Y需求，而物資部門則需要依據(jù)工程管理部門制定的物資需求提出相應(yīng)的采購計劃，并依據(jù)當(dāng)月采購計劃對次月物資采購所需資金進(jìn)行預(yù)測。企業(yè)中的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)需要對各項預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核，并且需要對企業(yè)資金整體預(yù)算進(jìn)行匯總，確保預(yù)算符合實(shí)際情況，杜絕虛報、謊報的情況出現(xiàn)。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制資金流企業(yè)在資金上的預(yù)算一旦編制完成，就要嚴(yán)格執(zhí)行。電力施工企業(yè)中的各個部門都需要對資金的支付方式、額度、真實(shí)性嚴(yán)格把關(guān)，只有這樣才能從源頭上避免虛支
、錯支等情況的出現(xiàn)。財務(wù)部門需要對企業(yè)每一筆資金的數(shù)額、用途的合法性和真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，以避免資金的流向不明；同時，對于企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的超預(yù)算現(xiàn)象要進(jìn)行嚴(yán)格管控。如果因為特殊原因需要支付預(yù)算以外的費(fèi)用，必須要對該項資金進(jìn)行嚴(yán)格審批。
二、對應(yīng)收款項目進(jìn)行跟蹤管理
由于市場競爭激烈，電力施工企業(yè)在施工過程中往往需要墊資，拖欠工程款是電力施工企業(yè)在資金管理上面對的一個難題。雖然電力施工企業(yè)的業(yè)主多為電力系統(tǒng)單位，一般不會出現(xiàn)死賬，但是工程款滯后現(xiàn)象還是比較普遍。引起這一情況的主要原因有以下幾點(diǎn)：先施工，后簽合同情況比較普遍。受電力行業(yè)的特殊性影響，部分工程工期較緊，在沒有簽訂合同時就開始施工，因為沒有簽訂合同，所以資金只能墊付。工程款收取嚴(yán)重脫節(jié)，導(dǎo)致工程款回收滯后。如：施工單位向業(yè)主回收進(jìn)度款時，需要同時提供業(yè)主、施工方、監(jiān)理單位三方的簽字。工程款結(jié)算繁瑣。因為電力工程的特殊性，因此在工程款結(jié)算上比較緩慢，經(jīng)常出現(xiàn)竣工的工程在幾年后才會通過決算審批，從而導(dǎo)致工程款無法及時收回。針對以上情況，電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)從加強(qiáng)內(nèi)部管理、加強(qiáng)外部溝通兩個方面入手，確保工程款能夠及時收回。即：對企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款的管理制度進(jìn)行完善，電力施工企業(yè)需要建立一套完善的收賬管理制度，對收賬的責(zé)任部門和收賬管理進(jìn)行明確，并且要制定合理的獎罰辦法，確保制度能夠順利落實(shí)，從而加快企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度；加強(qiáng)同業(yè)主單位及上級主管單位的溝通，在相互尊重、相互理解的基礎(chǔ)上，盡量使工程款的支付程序得到簡化，確保工程款能夠及時回收。
三、對企業(yè)的占有資金進(jìn)行合理處理
電力施工企業(yè)中資金可能以多種形式存在，為了使電力施工企業(yè)的資金能夠被盤活，應(yīng)當(dāng)做好以下工作。
(一)合理處理積壓的設(shè)備和存貨
加強(qiáng)對專項設(shè)備的購置和處理，為了確保工程的質(zhì)量和工期，電力施工企業(yè)在施工過程中常常會購買急需的設(shè)備，這就要求我們在購置機(jī)械設(shè)備時絕不能盲目，必須要與施工生產(chǎn)相符，從而避免資金被積壓浪費(fèi)。由于施工設(shè)計的變更，電力施工企業(yè)經(jīng)常會存在一些已經(jīng)購買的材料，但卻無法使用，這些材料的積壓使企業(yè)的資金被占用，影響企業(yè)的發(fā)展。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取合理的措施對這些材料進(jìn)行處理，增加企業(yè)的現(xiàn)金流。同時，電力施工企業(yè)需要對專項設(shè)備進(jìn)行跟蹤管理，對于不會再次應(yīng)用的設(shè)備應(yīng)當(dāng)及時處理，避免資金積壓，盡量使經(jīng)濟(jì)利益最大化。
(二)及時處理保證金
近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國的合同管理和招標(biāo)工作也得到了進(jìn)一步完善，在招標(biāo)過程中，投標(biāo)單位需要繳納一定數(shù)額的保證金，這也是簽訂承包合同的一個重要條件。例如：履約保證金不但占有量較大，而且占用時間較長，歸回程序繁雜，因此在執(zhí)行過程中，經(jīng)常出現(xiàn)履約保證金無法及時收回的情況，占有了企業(yè)的大量流動資金。電力施工企業(yè)需要完善對保證金的監(jiān)控管理，同時應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行、業(yè)主之間的聯(lián)系，規(guī)定誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)，及時對符合撤回條件的保證金進(jìn)行回收，減少保證金的占有量。此外，電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與銀行之間的合作，確保企業(yè)在經(jīng)營過程中不會因為資金被大量占用而導(dǎo)致資金鏈斷裂。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好評級授信工作，使自身的信用額度得到提升，避免企業(yè)在需要大量資金時無法獲得貸款。電力施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理的對銀行承兌匯票進(jìn)行使用，盡量延緩資金支付，電力工程中使用的許多材料都十分緊俏，因此必須貨到付款，推遲資金支付。同時應(yīng)當(dāng)盡量降低保證金比例，降低資金占用量。此外，電力施工企業(yè)還應(yīng)適當(dāng)?shù)剞k理貸款，滿足資金的需求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對資金的動態(tài)變化進(jìn)行監(jiān)控，定期對企業(yè)存在的資金缺口進(jìn)行統(tǒng)計分析，確保適度的銀行貸款可以使得企業(yè)資金流暢無阻。
四、結(jié)束語
綜上所述，電力施工企業(yè)在運(yùn)行過程中需要加強(qiáng)對資金的管理，在資金管理過程中需要及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并通過合理有效的措施對存在的問題進(jìn)行處理、修正，合理的資金管理手段可以使電力施工企業(yè)在運(yùn)營過程中，不會因為資金原因而影響企業(yè)發(fā)展，雖然現(xiàn)階段我國電力施工企業(yè)在資金管理上還存在一定問題，但相信隨著研究的深入，在不久的將來我國電力施工企業(yè)的資金管理水平會有飛躍性的變化。
作者：李檳 單位：內(nèi)蒙古送變電有限責(zé)任公司