集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化思考

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摘要：集團(tuán)企業(yè)是企業(yè)多元化、大規(guī)模化的發(fā)展方式，也是企業(yè)開(kāi)拓新市場(chǎng)、拓展企業(yè)規(guī)模的必經(jīng)之路。資金是企業(yè)的根本也是企業(yè)發(fā)展的必然條件，企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)許多的流動(dòng)資金，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，企業(yè)的存活不僅需要依靠企業(yè)整體實(shí)力以及企業(yè)結(jié)構(gòu)，還需要依靠有效的資金管理。本文主要分析風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)的集團(tuán)資金管理模式的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范；集團(tuán)企業(yè)；資金管理；優(yōu)化策略

企業(yè)的資金管理模式必然是以資金高效率流動(dòng)、低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為前提，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，資金管理模式會(huì)受到集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式、集團(tuán)組成結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、規(guī)模大小等因素影響。對(duì)此，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身的實(shí)際情況，企業(yè)的戰(zhàn)略特點(diǎn)，發(fā)展規(guī)模，使用高效率化的資金管理模式。

一、當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理模式普遍存在的問(wèn)題

集團(tuán)企業(yè)的資金普遍較為分散，這類資金分散的現(xiàn)狀與企業(yè)資金管理理念有著明顯的沖突。對(duì)于較為分散的資金，當(dāng)前許多集團(tuán)企業(yè)并沒(méi)有實(shí)行有效并且實(shí)用的應(yīng)對(duì)策略，在子公司資金信息與母公司資金信息不平等的情況下，子公司開(kāi)多個(gè)戶頭的情況較為普遍[1]。在這樣的環(huán)境背景之下，集團(tuán)企業(yè)普遍會(huì)出現(xiàn)公司開(kāi)戶多、開(kāi)戶類型復(fù)雜的現(xiàn)象，最終導(dǎo)致資金管理出現(xiàn)嚴(yán)重的失衡、失控。導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)如果無(wú)法對(duì)子公司進(jìn)行有效的資金監(jiān)督與控制，最終導(dǎo)致資金的浪費(fèi)與缺陷。集團(tuán)企業(yè)沒(méi)有辦法真正的整合、整理資金的結(jié)構(gòu)，其資金預(yù)計(jì)以及資金使用計(jì)劃無(wú)法真正的發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。除此之外，少數(shù)集團(tuán)企業(yè)的無(wú)計(jì)劃投資以及盲目擴(kuò)大規(guī)模行為，全然不顧集團(tuán)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)以及自身的實(shí)際經(jīng)濟(jì)、管理能力，最終導(dǎo)致投資失利，企業(yè)本身遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致本身就較為緊張的資金變得更加嚴(yán)峻[3]。資金的使用效率低是集團(tuán)企業(yè)普遍存在的問(wèn)題，其主要是因?yàn)樽庸韭氊?zé)分辨混亂，缺少市場(chǎng)整體規(guī)劃經(jīng)濟(jì)的靈活性以及調(diào)劑性，其成本與收益完全無(wú)法匹配[2]。某些集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)動(dòng)效率非常低，其資金調(diào)控力度以及控制效率上非常低，同時(shí)對(duì)資金的調(diào)劑控制方式也較少。少數(shù)集團(tuán)企業(yè)對(duì)子公司的資金投入之后無(wú)法收回，也是普遍存在的問(wèn)題，這一問(wèn)題也很大程度的提升集團(tuán)的緊急負(fù)擔(dān)。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范為基礎(chǔ)的集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化策略

（一）提高集團(tuán)企業(yè)與地方政府的協(xié)調(diào)、溝通

集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，需要考慮地方政府的整體規(guī)劃，例如地方政府想要著重發(fā)展某個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)，此時(shí)集團(tuán)企業(yè)便可以依據(jù)地方政府的規(guī)劃，在這個(gè)地方規(guī)劃一些商業(yè)活動(dòng)。集團(tuán)企業(yè)按照合理、科學(xué)的方式進(jìn)行規(guī)劃商業(yè)活動(dòng)，并對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行整體設(shè)計(jì)[4]。與此同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式也需要依據(jù)地方政府的規(guī)劃。例如，政府所提出的大力財(cái)稅、融資支持、優(yōu)化發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型等等。由此可見(jiàn)，集團(tuán)企業(yè)需要與地方政府之間保持長(zhǎng)期的溝通與協(xié)調(diào)，以便集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃與地方政府保持一致，保障其不會(huì)出現(xiàn)沖突的可能性。此外，集團(tuán)企業(yè)的資金管理符合政府規(guī)劃的情況下，政府還會(huì)提供大力度、優(yōu)惠政策等方式扶持企業(yè)更好的成長(zhǎng)，這樣的方式能夠在本質(zhì)上提高企業(yè)資金的管理效率以及資金使用質(zhì)量，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）提高對(duì)法律程序的認(rèn)識(shí)

我國(guó)企業(yè)管理法中，對(duì)企業(yè)的管理、約束政策有許多，如果集團(tuán)企業(yè)的某個(gè)資金使用行為違反了政府的管理?xiàng)l令，則會(huì)受到當(dāng)?shù)卣髽I(yè)管理部門的懲罰，并可能沒(méi)收違反規(guī)定所使用資金。例如資金管理模式導(dǎo)致賬實(shí)不符或?qū)е仑?cái)務(wù)報(bào)表信息失真，則該資金管理模式便違反了國(guó)家法律法規(guī)，并對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金核查，罰款等。對(duì)此，集團(tuán)企業(yè)不僅需要著重資金管理模式的改善，還需要提高財(cái)務(wù)人員對(duì)法律程序的認(rèn)識(shí)。通過(guò)加大財(cái)務(wù)人員的法律知識(shí)認(rèn)知能力，促使財(cái)務(wù)人員能夠清楚的認(rèn)識(shí)集團(tuán)企業(yè)資金項(xiàng)目管理時(shí)所可能涉及到的法律規(guī)定，并認(rèn)識(shí)到違規(guī)行為的發(fā)生后果，從而避免集團(tuán)企業(yè)資金管理模式及行為違反法律規(guī)定，避免資金出現(xiàn)政策上的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）摒棄傳統(tǒng)資金管理思路，創(chuàng)新管理理念

企業(yè)的資金管理部門的工作理念、思維模式以及工作效率、工作質(zhì)量是保障企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定成長(zhǎng)的必要條件。依據(jù)企業(yè)目前的管理狀況，企業(yè)各個(gè)部門之間需要轉(zhuǎn)變以往老舊的思維模式以及管理理念，樹立科學(xué)、有效的企業(yè)資金管理觀念，這需要從兩個(gè)方面著手：一方面，管理的實(shí)效性需要以資金管理模式、資金綜合評(píng)價(jià)值而制定[5]。對(duì)此，就需要將企業(yè)的資金成本績(jī)效進(jìn)行及時(shí)的評(píng)估，并作為集團(tuán)企業(yè)資金管理模式的主要核心參考內(nèi)容；另一方面，集團(tuán)企業(yè)管理者需要熟悉子公司的整個(gè)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)鏈，集團(tuán)企業(yè)資金管理會(huì)影響到整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)行鏈，會(huì)對(duì)子公司的生產(chǎn)、策略、核算、控制以及考核等一系列過(guò)程造成一定的影響。對(duì)此，在對(duì)子公司控制之余，還需要制定子公司運(yùn)行計(jì)劃，通過(guò)各類措施保障該計(jì)劃能夠得以實(shí)施，從而保障集團(tuán)企業(yè)的整體利益，保障子公司在收控制情況之下給集團(tuán)企業(yè)帶來(lái)更多的利益，保障集團(tuán)企業(yè)資金安全。

（四）提高企業(yè)管理人員整體管理能力與素質(zhì)

企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)管理從業(yè)人員進(jìn)行定期或不定期的專業(yè)技能培訓(xùn)，并在條件允許的情況下組織一些參觀、訪問(wèn)以及調(diào)查等培訓(xùn)性的活動(dòng)。通過(guò)這些培訓(xùn)，提高企業(yè)管理部門從業(yè)人員的專業(yè)技能水平，使財(cái)務(wù)從業(yè)人員更加了解管理行業(yè)的新政策、新動(dòng)態(tài)以及新的工作方式。從而更好的完成企業(yè)管理工作。與此同時(shí)，企業(yè)還可以積極組織企業(yè)管理專家、行業(yè)導(dǎo)師等對(duì)企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提供整改建議。通過(guò)提升從業(yè)人員的素質(zhì)能力，有效的降低任何風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的資金威脅。

（五）提高時(shí)間成本控制重視度

時(shí)間對(duì)于任何人或企業(yè)而言，都是非常重要且轉(zhuǎn)瞬即逝的資源，也是控制企業(yè)管理質(zhì)量的重要條件。特別是在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈、創(chuàng)新速度快的市場(chǎng)中，做好時(shí)間成本的管理，能夠給企業(yè)獲得更多的創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的條件與空間。對(duì)此，企業(yè)需要穩(wěn)定的提升自身的技術(shù)性能，提升企業(yè)的發(fā)展、生長(zhǎng)速度，有效的縮短生產(chǎn)過(guò)程中所浪費(fèi)的時(shí)間，合理的加快企業(yè)占領(lǐng)市場(chǎng)的速度以及企業(yè)產(chǎn)品的生存時(shí)間，從而使企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益。

（六）提高集團(tuán)資金控制能力，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性

集團(tuán)內(nèi)部的資金控制能力，必須以嚴(yán)格的職責(zé)分工作為基礎(chǔ)。集團(tuán)母公司對(duì)子公司的監(jiān)督管理對(duì)資金的流動(dòng)每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要適應(yīng)控制，杜絕實(shí)時(shí)監(jiān)控流動(dòng)形式不足、監(jiān)控力度不夠的現(xiàn)象。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的資金管理工作，其風(fēng)險(xiǎn)最大的便是資金的監(jiān)控。因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)的資金與其他企業(yè)不同，集團(tuán)企業(yè)資金普遍較為分散，其監(jiān)控相對(duì)較為困難。對(duì)此，實(shí)施全面、有效的資金監(jiān)控有著實(shí)質(zhì)性作用。實(shí)時(shí)監(jiān)控是集團(tuán)企業(yè)資金管理中杜絕資金風(fēng)險(xiǎn)最有效的方式之一，同時(shí)，實(shí)時(shí)監(jiān)控只能夠通過(guò)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行。所以，集團(tuán)企業(yè)可以利用網(wǎng)上、數(shù)字化銀行以及現(xiàn)代銀行管理平臺(tái)等方式對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，依據(jù)企業(yè)對(duì)資金的實(shí)際管理需求選擇資金管理系統(tǒng)，從而保障各個(gè)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的資金支出、資金收入的合理性與安全性。與此同時(shí)，利用安全、密碼保護(hù)系統(tǒng)對(duì)這些信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行儲(chǔ)存，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸，保障資金的實(shí)用性。

三、總結(jié)

綜上所述，集團(tuán)企業(yè)除了使用以上所描述的幾點(diǎn)資金管理優(yōu)化方式以外，還需要依據(jù)實(shí)際情況選擇、優(yōu)化更多的資金管理模式，從多個(gè)方向、多個(gè)創(chuàng)新策略對(duì)資金管理進(jìn)行整改、優(yōu)化，按照集團(tuán)企業(yè)發(fā)展的基本要求，使其資金管理模式更加行之有效、更加符合自身的實(shí)際情況。與此同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)在采取多樣化資金管理模式時(shí)，必須以降低資金負(fù)載率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率、降低資金存款量、提升資金使用效率等作為原則，從而提升集團(tuán)企業(yè)資金管理模式得以優(yōu)化。

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作者：林佩慧 單位：溫州設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司