稅務(wù)管理流程全文(5篇)

摘要:在企業(yè)的稅務(wù)管理中，稅務(wù)風(fēng)險是其中一項重要的因素，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的措施進(jìn)行研究，從而推出有效的稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制，是為實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。如果要使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效控制，必須按照稅務(wù)管理流程進(jìn)行，以企業(yè)風(fēng)險、財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的管理為參考，建立一個企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)，使其能有效融入企業(yè)風(fēng)險管理體系，強(qiáng)化企業(yè)稅務(wù)管理人員對企業(yè)各方面管理的參與，借助于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評價體系，進(jìn)行有關(guān)風(fēng)險控制方案的制定，從而使企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險得到有效降低，提高企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險收益，改善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:稅務(wù)管理；稅務(wù)風(fēng)險；稅務(wù)風(fēng)險管理

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)稅務(wù)管理在企業(yè)管理中占據(jù)著越來越重要的地位。隨著政府2009年《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理指導(dǎo)》的頒布，各企業(yè)也給予企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理越來越多的重視。要想促進(jìn)企業(yè)的有效發(fā)展，稅務(wù)風(fēng)險管理的落實很有必要。因此，本文就稅務(wù)管理流程下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理進(jìn)行研究，其不僅符合企業(yè)管理的需要，對企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展也具有重要的意義。

一、企業(yè)稅務(wù)管理的概念及內(nèi)容

(一)企業(yè)稅務(wù)管理的概念

所謂稅務(wù)管理，其是以企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合有效信息，降低稅收成本，提高稅收效益，管理包括稅務(wù)策劃、控制、效益度量、業(yè)績評價等內(nèi)容，且在企業(yè)管理各方面的層次上均有涉及。稅務(wù)管理需要明確其作用，其中運營控制使得稅務(wù)成本效益不斷提高，日常管理是實現(xiàn)稅務(wù)成本的降低，信息管理是針對稅務(wù)管理信息的實時提供。

(二)企業(yè)稅務(wù)管理的內(nèi)容

摘要：在現(xiàn)在飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)時代里，稅務(wù)風(fēng)險伴隨著我國企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大也越來越受到重視。稅務(wù)管理逐漸走入大眾視野，新產(chǎn)物的到來會給企業(yè)的運營外圍環(huán)境產(chǎn)生很大的變化，伴隨著經(jīng)濟(jì)和社會的快速更新和變化，稅務(wù)風(fēng)險管理對于一個企業(yè)來說是非常重要的，把握著企業(yè)的命脈，因此當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)運營需要科學(xué)的管理，我們對稅務(wù)管理流程下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的系統(tǒng)設(shè)計提出相關(guān)論點來進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)管理；稅務(wù)管理流程；稅務(wù)風(fēng)險管理；系統(tǒng)設(shè)計

一、稅務(wù)管理及稅務(wù)風(fēng)險

企業(yè)的發(fā)展需要在不斷發(fā)展的市場里站穩(wěn)腳跟，需要對行業(yè)的狀況進(jìn)行詳盡的了解。對行業(yè)的發(fā)展趨勢需要進(jìn)行掌握，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r給企業(yè)的發(fā)展提供了更多的選擇，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的倡導(dǎo)下，企業(yè)在逐漸走向現(xiàn)代化，各行各業(yè)對企業(yè)的發(fā)展也有促進(jìn)作用。企業(yè)的運營需要一定的時間來穩(wěn)定秩序，企業(yè)的運營方式包括生產(chǎn)、供應(yīng)銷售等方面，對于每個層次的管理都必須科學(xué)化，處理好環(huán)節(jié)運作過程中的稅務(wù)管理問題。其次還需要制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略，對于企業(yè)涉及到的投資或者分配進(jìn)行管理，對于涉及到稅務(wù)管理較為頻繁的決策進(jìn)行恰當(dāng)?shù)亩愂展芾?。還需要處理好會計核算、納稅、申報繳納等等企業(yè)管理活動中與稅收相關(guān)的事情。最后需要注意信息層次的管理，對于信息的收集和整理要盡可能包含完整的數(shù)據(jù)以及清晰的稅務(wù)信息。企業(yè)稅務(wù)管理的相關(guān)工作必須盡快協(xié)調(diào)各方面順利進(jìn)行，在支出適當(dāng)?shù)馁Y金發(fā)展生產(chǎn)活動后，企業(yè)才能保證長久的發(fā)展。實際的運作過程中，當(dāng)我們存在一些阻礙，將我們的工作阻礙時，需要有清晰的邏輯思維，進(jìn)行針對性的處理。比如信息難以收集全面，稅務(wù)賬目不清晰不完整。對稅務(wù)管理流程下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理的潛在意思進(jìn)行不同以往的變化，需要一定的時間和經(jīng)理去琢磨。并且此過程存在一定的風(fēng)險性。不過，一切都需要在符合秩序的條件下慢慢進(jìn)行。除此之外，這項工作需要我們具備的能力水平很高，要了解稅務(wù)管理運作的方法。在對于企業(yè)的稅務(wù)管理這件事情上，在工作上的見解需要深刻，并且將企業(yè)的利益考慮在第一位，把自己的本職工作做好，每一個環(huán)節(jié)都可能影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)。稅務(wù)風(fēng)險是一項不確定性的稅務(wù)事件，不確定性涵蓋兩個方面，稅務(wù)管理在一定程度上就是對于納稅風(fēng)險的判斷。除此之外稅務(wù)風(fēng)險，也分為主觀納稅風(fēng)險和客觀納稅風(fēng)險?？陀^納稅風(fēng)險就是因為這種不確定性不以人的意志為轉(zhuǎn)移，因此，稅務(wù)管理的實質(zhì)就是戰(zhàn)略管理、運營管理、日常管理和信息層次的管理。

二、傳統(tǒng)財務(wù)管理與低碳經(jīng)濟(jì)下財務(wù)管理的差距

伴隨著科學(xué)技術(shù)的深入發(fā)展，我們能得到的信息量越來越大，我們所接觸的事物也越來越多。這時，傳統(tǒng)的稅務(wù)管理模式就不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，存在許多管理上的漏洞。所以我們在稅務(wù)管理模式上進(jìn)行了轉(zhuǎn)變，全面多方位的改進(jìn)企業(yè)稅務(wù)管理。我們的發(fā)展模式將展現(xiàn)各個領(lǐng)域的稅務(wù)管理，不斷在不同的專業(yè)領(lǐng)域被應(yīng)用。我們現(xiàn)在的發(fā)展模式給予了企業(yè)很大的權(quán)力，企業(yè)的發(fā)展非常自由，為企業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的發(fā)展空間和發(fā)展機(jī)遇。我們的稅務(wù)發(fā)展新模式將是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展下的形勢所趨，為企業(yè)的發(fā)展提供了新的構(gòu)圖，引導(dǎo)企業(yè)走向發(fā)展新方向，從而為企業(yè)的發(fā)展帶來更多的經(jīng)濟(jì)利益和發(fā)展機(jī)遇。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大背景下，新的稅務(wù)發(fā)展模式必然對企業(yè)的發(fā)展提出了更大的發(fā)展要求。一個國家無論是科技發(fā)展還是經(jīng)濟(jì)進(jìn)步都需要新元素的加入，順應(yīng)時展要求的經(jīng)營發(fā)展模式才是正確的模式。我們的發(fā)展模式利用專業(yè)的稅務(wù)管理人員配合先進(jìn)的技術(shù)找出對企業(yè)生產(chǎn)運營有價值的信息。這樣的發(fā)展模式為培養(yǎng)高素質(zhì)人才提供了發(fā)展環(huán)境，將從事稅務(wù)管理的人員培養(yǎng)成全面應(yīng)用型人才，填補(bǔ)了企業(yè)的人才空缺，為企業(yè)的更好更快更強(qiáng)發(fā)展注入新鮮血液這樣的運行方式讓稅務(wù)管理朝向更科學(xué)，更順應(yīng)時展的管理模式改進(jìn)。只有將正確的理念融入到生產(chǎn)經(jīng)營生產(chǎn)中，在企業(yè)發(fā)展的過程中不斷創(chuàng)造利益，讓我們稅負(fù)管理發(fā)揮更大程度的功效，不僅對于企業(yè)的稅務(wù)管理部門更是對于企業(yè)的長久發(fā)展有著明顯效益。國家發(fā)展的強(qiáng)盛是由許多個組織構(gòu)成的，這些組織包含著社會各個方面的企業(yè)，因此企業(yè)經(jīng)營的成功與否，不只是企業(yè)本身的利益，對于社會的構(gòu)成也起著至關(guān)重要的作用。在企業(yè)發(fā)展的過程中，社會給予了企業(yè)更多的幫助，企業(yè)也在向前發(fā)展的過程中回報社會，作為利益價值的組成部分，時代為我們提供了更加便利的條件，在這樣的環(huán)境下進(jìn)行核實的改變，將稅務(wù)管理做到更加人性化，引進(jìn)更多人才，是我們企業(yè)發(fā)展的必要環(huán)節(jié)。對于以上的關(guān)于稅務(wù)管理行業(yè)的了解分析，我們可以簡單清楚的得到結(jié)論，在當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)的稅務(wù)管理工作也是隨著社會的要求在不斷“更新?lián)Q代”，傳統(tǒng)方式的稅務(wù)管理整理方式已經(jīng)被淘汰，已經(jīng)沒有辦法滿足新環(huán)境情形下社會對于整個企業(yè)稅務(wù)管理的要求，企業(yè)在尋找更便捷的方式來適應(yīng)這個高要求的時代。企業(yè)面臨的稅務(wù)管理難題在于，相關(guān)數(shù)據(jù)的分散和模糊，對于不規(guī)整，不明顯，不集中的稅務(wù)數(shù)據(jù)我們難以在短時間內(nèi)完成統(tǒng)計分析，但是我們不斷進(jìn)步的稅務(wù)管理方法會將其整合。把看似單獨孤立的數(shù)據(jù)建立起彼此的聯(lián)系，把他們潛在的聯(lián)系挖掘出來，對企業(yè)來說就更容易照準(zhǔn)目標(biāo)，實施起自己的生產(chǎn)策略更有針對性，更加科學(xué)，不會徒勞一場。這樣的企業(yè)稅務(wù)管理打破傳統(tǒng)稅務(wù)管理的局限，為我們的企業(yè)提供了新思路和技術(shù)支持。

三、稅務(wù)管理風(fēng)險系統(tǒng)框架的構(gòu)建策略

摘要：在市場經(jīng)濟(jì)牽引下，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大，稅務(wù)管理成為企業(yè)棘手問題，受到高度關(guān)注?，F(xiàn)實中，稅務(wù)風(fēng)險影響深遠(yuǎn)，對其的掌控至關(guān)重要。通過研究發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)風(fēng)險是決定企業(yè)發(fā)展路徑的關(guān)鍵性因素之一，屬于稅務(wù)管理基礎(chǔ)內(nèi)容。實際工作中，要做好稅務(wù)風(fēng)險綜合評估與管控，需要以稅務(wù)管理流程規(guī)范為前提，在相關(guān)經(jīng)營管理體系基礎(chǔ)上，完善稅務(wù)風(fēng)險管理體系，憑借這項舉措，推動企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)，確保其在市場競爭中脫穎而出。本文的立足點將會是稅務(wù)風(fēng)險管理，并從稅務(wù)管理流程切入，剖析稅務(wù)風(fēng)險管理可行性措施，以提供有益參考。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)風(fēng)險；措施；管理流程

引言

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)正處于市場新常態(tài)階段，呈現(xiàn)出旺盛生命力，稅務(wù)管理工作必要性也隨之凸顯，對推動企業(yè)的進(jìn)步影響深遠(yuǎn)。要想促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展，需落實好稅務(wù)風(fēng)險管理，將其作為企業(yè)可持續(xù)向前的關(guān)鍵。從現(xiàn)實情況了解到，我國稅務(wù)風(fēng)險管理，尚處于起步階段，各方面理論在實際踐行階段存在缺口，為實現(xiàn)風(fēng)險管理預(yù)設(shè)效果，需結(jié)合企業(yè)財務(wù)，充分考慮風(fēng)險、經(jīng)營等綜合因素，建立風(fēng)險管理體系。借此提高稅務(wù)管理者風(fēng)險預(yù)控的參與度，保障較好識別風(fēng)險，健全稅務(wù)風(fēng)險控制方案，合理控制損失的同時，實現(xiàn)效益最大化。

一、相關(guān)概念解讀

企業(yè)稅務(wù)管理相對復(fù)雜，涉及因素比較多。稅務(wù)管理是籠統(tǒng)概念，特指在企業(yè)經(jīng)營中一些稅務(wù)工作的總和，旨在為總體經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成以及經(jīng)營效果的優(yōu)化所做出的努力，主要是借助信息收集（關(guān)鍵性財務(wù)信息收集），降低企業(yè)稅收成本，與此同時提高管理效率。研究發(fā)現(xiàn)，稅務(wù)管理的內(nèi)容涉及多個層面，除了稅務(wù)控制與策劃外，在具體實施階段還將囊括業(yè)績評價和高質(zhì)量的效益衡量等諸多內(nèi)容。此外，在進(jìn)行管理工作時，企業(yè)還需堅定立場，明確稅務(wù)管理的作用，在此前提下，通過日常管理匹配有效的運營控制手段，減少損失并提高收益，合理控制稅務(wù)成本。信息管理內(nèi)容設(shè)定非常重要，具體的內(nèi)容如下：①關(guān)于稅務(wù)戰(zhàn)略管理。這方面的管理是基礎(chǔ)性內(nèi)容，不容忽視。包括了投資、籌資等較多的內(nèi)容。②關(guān)于稅務(wù)運營控制。通過細(xì)致研究發(fā)現(xiàn)，在稅務(wù)運營控制中，會涉及供應(yīng)、生產(chǎn)等多個層面，所以管理必須細(xì)致化，保證面面俱到。③關(guān)于稅務(wù)日常管理。日常管理指的是相對日常性的工作，例如納稅申報管理和最基礎(chǔ)的會計核算管理等，這些工作均不容忽視。④稅務(wù)信息的管理。稅務(wù)信息管理包含了整理和收集涉稅信息的各項工作，在此基礎(chǔ)上完成處理與輸出。

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險

摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，我國的企業(yè)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)的稅務(wù)管理工作也越來越受到重視。稅務(wù)風(fēng)險是稅務(wù)管理中最重要的內(nèi)容之一。要做好企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理工作，就應(yīng)以稅務(wù)管理流程為主線，在企業(yè)的經(jīng)營管理體系、財務(wù)管理體系、風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)上，建立一個完整的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理體系，以推動企業(yè)在市場競爭中的可持續(xù)發(fā)展。本文從稅務(wù)風(fēng)險管理的主要內(nèi)容切入，進(jìn)一步對稅務(wù)管理流程下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理作深入分析與探討。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)管理；企業(yè)稅務(wù)；風(fēng)險管理

目前，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入了市場新常態(tài)階段，企業(yè)經(jīng)濟(jì)更是呈多樣化的方式蓬勃發(fā)展，而稅務(wù)管理工作對推動企業(yè)的進(jìn)步更是占據(jù)著重要地位。要促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展，做好稅務(wù)風(fēng)險管理是不可忽視的一項工作，也是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于當(dāng)前國內(nèi)企業(yè)對于稅務(wù)風(fēng)險管理工作的執(zhí)行還處在起步階段，因而只有結(jié)合企業(yè)財務(wù)、風(fēng)險、經(jīng)營等管理要素為參考，建立一個健全的稅務(wù)風(fēng)險管理體系，并將其融入至企業(yè)風(fēng)險管理體制中，以加強(qiáng)稅務(wù)管理者對各項管理工作的參與度，更好地識別和評價潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并以此制定行之有效的稅務(wù)風(fēng)險控制方案，在降低稅務(wù)風(fēng)險損失的同時，使企業(yè)的收益實現(xiàn)最大化。因此，只有確保企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理工作落到實處，才能促進(jìn)企業(yè)在市場中的持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。

一、企業(yè)稅務(wù)管理與稅務(wù)風(fēng)險的概念及內(nèi)容

1.企業(yè)稅務(wù)管理

①概念：在企業(yè)經(jīng)營中以其總體經(jīng)營要達(dá)成的目標(biāo)作為基礎(chǔ)，通過對有效信息的收集，來降低稅收成本的同時提高效益，其管理內(nèi)容主要包括稅務(wù)控制與策劃、業(yè)績評價以及效益衡量；另外，企業(yè)在進(jìn)行管理工作時要明確稅務(wù)管理的作用，通過日常管理和運營控制手段減少稅務(wù)成本并提高收益，而信息管理則是實時提供其相關(guān)稅務(wù)信息。②內(nèi)容：主要內(nèi)容包括：第一，關(guān)于稅務(wù)戰(zhàn)略管理，例如投資、籌資、收益支配決策，一般收益支配決策包含了對稅務(wù)工作的控制、策劃、業(yè)績評價、效益度量等方面[1]；第二，關(guān)于稅務(wù)運營控制，例如供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售經(jīng)營中對稅務(wù)的管理；第三，關(guān)于稅務(wù)日常管理，例如納稅申報管理、稅企關(guān)系、會計核算等管理工作；第四，關(guān)于稅務(wù)信息的管理，例如整理和收集涉稅信息并完成處理與輸出，在這個過程中對稅務(wù)所進(jìn)行的一系列管理工作。

2.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理

摘要：在當(dāng)前大數(shù)據(jù)大背景下，國家也將大數(shù)據(jù)融入政府稅務(wù)工作中，技術(shù)的更新為國家稅務(wù)工作提供了有利條件，對政府政務(wù)工作也大有益處，可利用大數(shù)據(jù)加強(qiáng)管理，有序處理稅務(wù)。在企業(yè)角度考慮，可降低運營的風(fēng)險增加收益，在管理上也能規(guī)范工作流程。因此企業(yè)應(yīng)積極對大數(shù)據(jù)進(jìn)行應(yīng)用宣傳，提高數(shù)據(jù)工作地位，解決在稅務(wù)工作中遇到的難題。本文對各行業(yè)稅務(wù)工作信息化展開分析，舉例說明并提供措施。

關(guān)鍵詞：稅務(wù)智能化；企業(yè)；稅務(wù)數(shù)據(jù)化；稅務(wù)風(fēng)險管理

1引言

稅務(wù)引入大數(shù)據(jù)智能化是順應(yīng)時展潮流，當(dāng)然在這一過程中政府與企業(yè)在工作出現(xiàn)的一系列的稅務(wù)問題，在稅收實踐過程攝入科技應(yīng)用智能化，相信既是挑戰(zhàn)又是機(jī)遇。以下是對企業(yè)在稅務(wù)數(shù)據(jù)化方面遇到的一系列問題進(jìn)行分析并提供可參考的解決思路。也相當(dāng)于在稅務(wù)管理方面提供多元化管理形式。

2為企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)化管理問題提供解決方法

目前多家企業(yè)已制定了稅務(wù)智能化發(fā)展章程，但仍有部分企業(yè)不具備這一意識，因此在工作中存在較大問題。（1）難以對多種數(shù)據(jù)來源進(jìn)行全面收集。（2）稅務(wù)數(shù)據(jù)儲存復(fù)雜，不能全面掌控各部門數(shù)據(jù)。（3）稅務(wù)種類繁多，系統(tǒng)性框架管控欠缺。（4）對歷史稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計維護(hù)意識不足。在企業(yè)方面，（1）企業(yè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)技術(shù)不標(biāo)準(zhǔn)，硬件不支持難以形成統(tǒng)一服務(wù)接口。（2）企業(yè)對技術(shù)管理政策重視不夠。（3）公司稅務(wù)人員不專業(yè)，稅務(wù)風(fēng)險分析不精準(zhǔn)，工作積極性欠缺。（4）企業(yè)管理體系不全面，管控工作不嚴(yán)謹(jǐn)。當(dāng)然對應(yīng)當(dāng)前稅務(wù)數(shù)據(jù)智能化政策，具備稅務(wù)數(shù)據(jù)化技術(shù)，所面臨的問題便會迎刃而解。2016年，國家稅務(wù)局就出臺了企業(yè)集團(tuán)申報所得稅的相關(guān)條例，要求注重數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。既然質(zhì)量要求嚴(yán)格，對應(yīng)需要一定的硬性裝備。鑒于稅務(wù)大數(shù)據(jù)不斷深化以及企業(yè)的研究建設(shè)，從以下幾個方面做出決策來達(dá)到智能化管理要求。

2.1優(yōu)化稅務(wù)內(nèi)部工作程序