城商行信用風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)思考分析

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摘要:過(guò)去的十多年里，新的科技、新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，信貸市場(chǎng)逐漸發(fā)生變化，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，城商行在生存壓力下中，經(jīng)營(yíng)層的信貸發(fā)放與管理層的信用理念發(fā)生偏離，商業(yè)銀行開(kāi)始認(rèn)真審視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)，逐步重視信用理念的傳導(dǎo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析逐漸從靜態(tài)管理轉(zhuǎn)為動(dòng)態(tài)管理，從而演變?yōu)楝F(xiàn)代化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的新框架。城商行作為地方性商業(yè)銀行，是從城市信用社轉(zhuǎn)變而來(lái)，從誕生之初，存在著諸多困難與問(wèn)題，特別是在信用風(fēng)險(xiǎn)理念的傳導(dǎo)、科技系統(tǒng)支撐方面存在著先天不足。本文從城商行的信用理念如何有效傳導(dǎo)至經(jīng)營(yíng)層提出相關(guān)對(duì)策與建議，以供參考。

關(guān)鍵詞:城商行;信用風(fēng)險(xiǎn)理念;傳導(dǎo)

信用理念和信用文化反映了一家銀行的使命、目標(biāo)和信貸策略，目前城商行正在從傳統(tǒng)的以市場(chǎng)占有率、貸款增長(zhǎng)率及貸款總量為重點(diǎn)，以產(chǎn)品導(dǎo)向?yàn)樘卣鞯男庞梦幕蛞詢r(jià)值創(chuàng)造為特征的價(jià)值銀行文化轉(zhuǎn)變。如何將城商行的信用理念和戰(zhàn)略目標(biāo)有效反映在城商行的授信流程、規(guī)章制度上，傳導(dǎo)到每個(gè)經(jīng)營(yíng)層和員工，是城商行目前面臨的主要問(wèn)題之一。本文就此進(jìn)行探討。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)的重要性

近年來(lái)，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展迅猛，規(guī)模不斷擴(kuò)大，創(chuàng)新的步伐加快，廣度和深度不斷拓展。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)持有的借款人、債務(wù)人或交易對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)敞口超過(guò)一定水平且集中度過(guò)高時(shí)，造成的損失會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其擁有的資本和可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平，信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的制定再好的信用理念和信用文化，不能有效的傳導(dǎo)，會(huì)產(chǎn)生信貸發(fā)放和信用理念存在差異，導(dǎo)致戰(zhàn)略發(fā)生偏移。信用風(fēng)險(xiǎn)理念的有效傳導(dǎo)在城商行風(fēng)險(xiǎn)管理中起著重要的作用。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)的對(duì)策與建議

(一)細(xì)化授信政策授信政策是定義信貸流程和構(gòu)建信用文化的基礎(chǔ)，有效的信用理念傳導(dǎo)首先應(yīng)制定明確的授信政策。城商行每年應(yīng)下發(fā)的信貸政策指引，明確了城商行各重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)領(lǐng)域和區(qū)域的信貸政策，是信用理念和戰(zhàn)略目標(biāo)的傳導(dǎo)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。除了信貸政策的指引外，城商行還應(yīng)對(duì)授信政策進(jìn)行細(xì)化，應(yīng)明確城商行為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所期望的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及各區(qū)域的市場(chǎng)比率。制定年度的資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)率、各行業(yè)貸款增長(zhǎng)率、資產(chǎn)質(zhì)量目標(biāo)及收益率。

(二)明確信用風(fēng)險(xiǎn)策略1．完善評(píng)級(jí)系統(tǒng)強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的有效計(jì)量是城商行授信客戶選擇的前提，是實(shí)行差別化貸款定價(jià)的關(guān)鍵性因素，是信用風(fēng)險(xiǎn)把控能力測(cè)算的關(guān)鍵性指標(biāo)，是風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置、傳導(dǎo)、考核、反饋的重要依據(jù)。目前，大多數(shù)銀行采用的是二維的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，(注:對(duì)授信主體及債項(xiàng)(融資工具)的評(píng)級(jí)。)在對(duì)傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，從而限制所能承受的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，確保收益與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配?，F(xiàn)代授信體系中，各商業(yè)銀行越來(lái)越依賴于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的精度將影響城商行信貸資產(chǎn)的有效管理、信用風(fēng)險(xiǎn)政策傳導(dǎo)、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。城商行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)急需改進(jìn)及完善，在現(xiàn)有內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，一是從主體信用分析基礎(chǔ)上向增加債項(xiàng)分析;二是在簡(jiǎn)單的識(shí)別和評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上增加信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及風(fēng)險(xiǎn)排序功能;三是在指導(dǎo)貸款發(fā)放和信貸流程的框架外增加監(jiān)控貸款組合集中度是否超限，四是增加客戶盈利能力分析和管理報(bào)告等功能。2．制訂信用風(fēng)險(xiǎn)組合策略信用風(fēng)險(xiǎn)管理中最大的挑戰(zhàn)是如何尋求信貸資產(chǎn)質(zhì)量與信貸資產(chǎn)組合比例設(shè)置之間的平衡。據(jù)城商行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)偏好，結(jié)合專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)各行業(yè)RAROC價(jià)值的分析，城商行應(yīng)重塑信貸資產(chǎn)組合策略。力求與城商行期待目標(biāo)一致。一是對(duì)行業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理，限制行業(yè)最高信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模，細(xì)化二級(jí)行業(yè)額度，及時(shí)公開(kāi)年度行業(yè)到期金額及可新增額度，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)層主動(dòng)向營(yíng)銷退出，規(guī)避行業(yè)及單體集中度風(fēng)險(xiǎn)。2020年城商行進(jìn)行授信評(píng)審體系重塑，其中重要一項(xiàng)內(nèi)容是設(shè)立行業(yè)審批中心，強(qiáng)化行業(yè)研究深度，提高審批精度，為行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理提供有力支撐。二是對(duì)區(qū)域進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理，限制區(qū)域最高信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模?？傂锌筛鶕?jù)授信執(zhí)行情況、分支機(jī)構(gòu)存貸比例、收益率完成情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況可進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，規(guī)避區(qū)域貸款集中風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理，根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，動(dòng)態(tài)調(diào)整城商行客戶群體。3．優(yōu)化資源配置方式根據(jù)城商行實(shí)時(shí)公開(kāi)的行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口額度，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向存在缺口的行業(yè)營(yíng)銷，在同時(shí)間段，向收益率高、信用風(fēng)險(xiǎn)低、資本占用少的客戶優(yōu)先配置城商行信貸資源。無(wú)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口后，可排序等待，與存量續(xù)做客戶比較，替換存量收益率低的行業(yè)貸款。4．從息差定價(jià)向交易定價(jià)轉(zhuǎn)變當(dāng)前，貸款利率一般采取“LPR利率加減點(diǎn)”的定價(jià)方式，政策執(zhí)行中經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)行以城商行指定的最低貸款利率為限，對(duì)不同區(qū)域、行業(yè)、貸款品種、擔(dān)保方式貸款，不能做到科學(xué)定價(jià)，不能有效做到貸款利率差異化管理，市場(chǎng)議價(jià)能力較弱。同時(shí)，客戶綜合收益管理往往以強(qiáng)制要求為主，未能充分發(fā)揮引導(dǎo)作用。

(1)建立科學(xué)定價(jià)體系。要通過(guò)對(duì)授信產(chǎn)品和業(yè)務(wù)板塊采用統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)(風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量)系統(tǒng)進(jìn)行參考，盡可能規(guī)避信貸人員主觀的判斷。設(shè)定行業(yè)貸款最低利率，利率定價(jià)時(shí)應(yīng)充分考慮借款人規(guī)模、所在行業(yè)以及貸款期限、擔(dān)保方式等情況，可參考風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量(信用評(píng)級(jí))系統(tǒng)。存量貸款同時(shí)參照貸款綜合收益情況，作出貸款最后的定價(jià)。

(2)建立動(dòng)態(tài)利率審批及調(diào)整。根據(jù)對(duì)城商行的綜合貢獻(xiàn)度及風(fēng)險(xiǎn)程度變化，實(shí)行動(dòng)態(tài)的利率調(diào)整，對(duì)流動(dòng)資金循環(huán)貸款審批時(shí)，實(shí)行區(qū)間利率(5%～9%)，明確利率可降低的情形，以便客戶直觀了解城商行相關(guān)利率政策，正向引導(dǎo)客戶主動(dòng)向城商行提高貢獻(xiàn)度和主動(dòng)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。其一，客戶第一年經(jīng)測(cè)算貸款利率為9%，如客戶在城商行周轉(zhuǎn)流動(dòng)資金賬戶日均余額達(dá)到一定金額，第二年可降低相應(yīng)利率水平。引導(dǎo)客戶主動(dòng)將日常資金向城商行歸集，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行綜合收益率。其二，在客戶對(duì)城商行綜合收益率不變的情況下，客戶也可通過(guò)主動(dòng)提升擔(dān)保價(jià)值，對(duì)利率進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。例如，擔(dān)保商鋪抵押率為70%的情況下，貸款利率為9%，客戶可隨時(shí)新增抵押物，如抵押物對(duì)該筆授信的風(fēng)險(xiǎn)水平可有效降低，利率可在下一調(diào)整日時(shí)調(diào)整至相對(duì)應(yīng)的利率水平，從而有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)水平。5．加強(qiáng)存量授信業(yè)務(wù)管理優(yōu)化存量貸款結(jié)構(gòu)，保障資本配置精細(xì)化管理，做好貸款的“進(jìn)、退、清、轉(zhuǎn)、核”，才能增強(qiáng)城商行的可持續(xù)發(fā)展能力。目前，城商行對(duì)存量貸款管理并無(wú)較好方法，大部分為被動(dòng)的貸后管理，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，到期續(xù)做，未能根據(jù)行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行主動(dòng)有效的資源配置、進(jìn)行貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整。應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行管理。一是對(duì)全行的存量貸款進(jìn)行分類、排序管理，可按行業(yè)等進(jìn)行分類，根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)分值情況(可參考風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng))，資本占用情況、綜合收益情況等進(jìn)行整體排序，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定較高的，資本占用較大、綜合收益低的貸款，可采取提高收益、退出、壓縮額度、增加抵押物降低風(fēng)險(xiǎn)等策略，從而提高存量貸款質(zhì)量。二是加大“退、清、轉(zhuǎn)、核”力度。在傳統(tǒng)的保全退出基礎(chǔ)上，要對(duì)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)收益率水平，且信貸關(guān)系也是無(wú)利可圖的客進(jìn)行主動(dòng)退出，同時(shí)通過(guò)貸款轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等現(xiàn)代化手段，加快不符城商行戰(zhàn)略目標(biāo)貸款退出。對(duì)無(wú)法退出的客戶，要加強(qiáng)保全處置力度，只有加大保全力度，才能有效保障城商行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的有效落地。另外，可適時(shí)建立金融資產(chǎn)投資公司，轉(zhuǎn)讓城商行被動(dòng)持有股權(quán)，降低城商行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用。6．強(qiáng)化信貸政策執(zhí)行管控信用理念和風(fēng)險(xiǎn)策略的傳導(dǎo)是“自上而下”的，而業(yè)務(wù)的發(fā)起是“自下而上”的，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和考核指標(biāo)的雙重壓力下，經(jīng)營(yíng)層為完成業(yè)績(jī)，容易放松政策標(biāo)準(zhǔn)，選擇性上報(bào)授信資料，利用其他渠道進(jìn)行內(nèi)部溝通，人為調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)。城商行目前授信業(yè)務(wù)審批權(quán)主要是分級(jí)授權(quán)，在權(quán)限內(nèi)審批。目前城商行信用風(fēng)險(xiǎn)審批及利率定價(jià)審批基本無(wú)科技支撐，主要依靠有權(quán)人按照授權(quán)范圍進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)把控。特別是分支機(jī)構(gòu)評(píng)審人員的人事關(guān)系在經(jīng)營(yíng)層面，易受到經(jīng)營(yíng)層影響，因此強(qiáng)化信貸政策執(zhí)行監(jiān)督，是保障城商行信用風(fēng)險(xiǎn)策略能夠有效落地執(zhí)行的有力措施。一是在經(jīng)營(yíng)層面設(shè)立授信評(píng)審部(總行2020年已實(shí)施)，授信評(píng)審部經(jīng)理由總行選派，人事關(guān)系由總行管理，總、分行對(duì)其進(jìn)行雙重考核?？?jī)效可與當(dāng)?shù)貥I(yè)績(jī)按一定比例掛鉤，按期限進(jìn)行輪崗調(diào)整，從而保障信用風(fēng)險(xiǎn)策略執(zhí)行偏離度不發(fā)生偏差。二是加強(qiáng)事后信用風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行情況檢查及審計(jì)，條線檢點(diǎn)針對(duì)產(chǎn)品政策、規(guī)章執(zhí)行、業(yè)務(wù)質(zhì)量等情況進(jìn)行檢查，審計(jì)部門重點(diǎn)針對(duì)經(jīng)營(yíng)層面遵守信用準(zhǔn)則、操作程序和城商行信用政策的執(zhí)行等方面進(jìn)行審計(jì)。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)策略的驗(yàn)證及修訂

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)策略的驗(yàn)證信用風(fēng)險(xiǎn)策略是否有效，要通過(guò)對(duì)不同的信用周期中收益情況和組合資產(chǎn)的信用質(zhì)量與城商行戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目保持一致性進(jìn)行驗(yàn)證。如基本吻合，表明信用風(fēng)險(xiǎn)策略是有效的;相反，信貸組合的收益情況不穩(wěn)定，信用質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降，就要查找原因，可能存在信用政策執(zhí)行時(shí)沒(méi)有明確必須執(zhí)行的流程和程序，貸后管理沒(méi)有執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，客戶經(jīng)理受業(yè)績(jī)驅(qū)使，降低信用質(zhì)量。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)策略修訂當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，城商行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生調(diào)整，獲得的市場(chǎng)客戶群體發(fā)生變化時(shí)，城商行信用風(fēng)險(xiǎn)政策及產(chǎn)品要快速做出相應(yīng)的調(diào)整，以便應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，城商行要認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)的重要性，細(xì)化授信政策，明確信用風(fēng)險(xiǎn)策略，在實(shí)施過(guò)程中注重信用風(fēng)險(xiǎn)策略的驗(yàn)證及修訂，從而有效防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的健康持續(xù)發(fā)展。

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［2］史海水．商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控的思考［J］．時(shí)代金融，2020(3):40－41．

作者：孫海娟 單位：吉林銀行股份有限公司