電力企業(yè)資金管理論文
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電力企業(yè)資金管理模式要求精益化、集約化和規(guī)范化，因此必須以資金管理的安全性、流動性和盈利能力為基本出發(fā)點，在保證資金使用方面達到合理、合法、合規(guī)，實現資金業(yè)務規(guī)范化的要求及資金信息公開透明的基礎上，提高資金的規(guī)劃性，確保資金使用的合理性，支持資金的流動性，合理安排資金結構，提高資金周轉效率，降低資金財務風險，通過合理的資金調度、有效的內部融資等多種融資渠道管理，降低資金機會成本，加強資金效益，獲取資金投資回報。
(一)適當的集中管理模式、健全組織機構和工作體系
首先將企業(yè)貨幣資金由分散管理改為集中管理，監(jiān)理企業(yè)內部資金結算中心，撤銷企業(yè)所屬各單位在外部銀行的開戶，由結算中心統(tǒng)一管理，由總部統(tǒng)一集中管理全部資金支出，這樣資金的收支權高度集中在總部。其次結算中心要全面、及時、準確地掌握各級部門貨幣資金的動態(tài)收支狀況，合理調整閑散資金，加速資金周轉的周期，成立由決策管理層、管理控制層、財務操作層等自上而下的資金統(tǒng)一集中管理系統(tǒng)，從而實現企業(yè)整體的收支平衡，減少資金沉淀，控制資金流出，實現企業(yè)對全部貨幣資金的統(tǒng)一協(xié)調、整體監(jiān)督、集中控制、合理調整，實現貨幣資金的動態(tài)管理，內部資金流動和合理配置的需求。
(二)優(yōu)化資金管理組織、規(guī)范資金管理流程
依據資金管理集成化的要求，對現有的管理系統(tǒng)進行調整與優(yōu)化，通過組織優(yōu)化，確定資金管理的具體機構及其相應權利和責任，理順財務與業(yè)務部門在資金管理方面的權限，由財務部門為核心，預算、人力、營銷等各部門共同參與管理，建立各自分工、相互協(xié)作、權責明晰、科學高效的資金管理系統(tǒng)。通過資金管理流程優(yōu)化，提高資金管理的效率和資金周轉的效率，以使流程更加科學、合理，從而提高資金管理的規(guī)范性，提高資金管理效率，完善資金管理體系。清晰的資金管理模式及組織結構以及資金管理業(yè)務流程規(guī)范化是資金管理的保障，電力企業(yè)資金管理體系如圖1所示。通過清晰的資金管理模式，明確定位各級單位的資金管理的權利和責任；創(chuàng)建資金管理系統(tǒng)，建設與總部資金管理模式相匹配的資金管理組織結構、組織部門及崗位設置，落實各部門和各崗位的資金管理責任；對資金管理業(yè)務流程的規(guī)范化梳理是對資金管理實現有效監(jiān)控和風險管理的前提，日常資金管理業(yè)務具體包括賬戶管理、財務計劃、現金核對、應收賬款、應付賬款管理、融資管理、投資管理以及資金分析、考核等，執(zhí)行流程的統(tǒng)一化、標準化、規(guī)范化，為資金管理部門和崗位提供參考，是各級資金管理業(yè)務正常運行，并最終實現效益的基礎。
(三)強化資金集中管理的監(jiān)督考核評價機制
從企業(yè)整體利益出發(fā)，建立和完善資金效益管理的考核評價機制，促使各級部門資金管理目標與企業(yè)整體資金管理目標保持一致。加強對企業(yè)內部規(guī)章制度和重大業(yè)務決策過程的審計和監(jiān)督控制，結合企業(yè)的總體發(fā)展目標和年度預算對其下屬分公司或子公司的投資、融資、資金流向、財務動態(tài)狀況等情況實施整個過程的跟蹤和監(jiān)控，及時反饋資金執(zhí)行過程中存在的問題并給予恰當糾正和處理。另外，融合財務分析評價指標體系與激勵機制與一體，以人為本，充分調動員工的積極性主動性，鼓勵創(chuàng)新，推進資金精細化管理，做到目標、任務、流程細分，確保計劃、決策、考核的精確性。(四)完善資金管理制度，提高資金預控意識資金管理的規(guī)范化原則，應當嚴格按照國家和行業(yè)規(guī)范，結合企業(yè)管理的具體需求具體實施。實現資金管理的切實性和可行性，使資金在最低成本下發(fā)揮出最大的經濟效益，提高企業(yè)員工資金意識，健全企業(yè)內部的資金管理制度，規(guī)范財務人員在其各自崗位上行使其權限范圍內的職能，同時讓企業(yè)的員工清晰地意識到資金用于生產經營的重要意義，從而規(guī)避企業(yè)資金成本在生產使用中的損耗浪費，降低資金風險。(五)引入現代化交易平臺網上銀行系統(tǒng)，實現資金合理控制網上銀行的出現與應用，實現了電力企業(yè)資金管理集約化的要求。利用“網上銀行”的技術手段后，在資金集中、資金流向方面取得了較大效益，通過資金的集中管理和調度，在資金市場上取得了可觀的收益回報。第一，操作企業(yè)的資金要嚴格把握和運用好電子支付系統(tǒng)，做好統(tǒng)一開戶，定期清理各下屬單位開設的賬戶，規(guī)范化、標準化管理賬戶，將企業(yè)全部的賬戶納入企業(yè)的資金監(jiān)管范圍，使其具有可控性，從而加強企業(yè)資金的管理水平。第二，隨著信息化的不斷發(fā)展，電子支付系統(tǒng)逐步完善和加強，網銀劃轉資金發(fā)展成為企業(yè)資金管理的重要形式，建設資金管理的平臺，建立自動匯劃資金的支付模式，大大降低了手工管理的繁瑣和失誤，提高資金的集約性，并通過網上銀行，實現資金的統(tǒng)一調度、在線監(jiān)控，使資金管理更加透明化。
二、結束語
綜上所述，只有加強對資金的管理才能促進企業(yè)經濟效益的提高，結合電力企業(yè)經營管理的特點，建立起一套適應公司發(fā)展的資金管理模式，才能實現對資金的有效監(jiān)控。電力企業(yè)的產品具有公共性的特征，其產品在整個社會經濟發(fā)展過程中具有舉足輕重的作用，所以電力企業(yè)在為國民經濟發(fā)展提供優(yōu)質電能的同時，要承擔相應的社會義務，即要隨時保證國民經濟發(fā)展對電能的需求。
作者：張莉 單位：國網四川省電力公司映秀灣水力發(fā)電總廠