酒店財(cái)務(wù)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：國營酒店 經(jīng)營成本 管理 策略

長期以來，受我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，國有酒店在我國酒店業(yè)中所占的比重比較大；受經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的影響與制約，我國國有酒店在成本費(fèi)用的控制、經(jīng)管理的方式方法等方面還存在諸多問題。我國國營酒店已經(jīng)在很多方面無法適應(yīng)當(dāng)前的競爭環(huán)境，必須向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌才能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)國有酒店的發(fā)展，才能與外資酒店逐漸縮小差距。因此，加強(qiáng)對(duì)國營酒店成本管理是提高我國國營酒店市場競爭力的有力保障。

一、明確國營酒店成本戰(zhàn)略規(guī)劃，努力提升國營酒店的核心競爭力

（一）樹立精細(xì)化經(jīng)營成本管理理念

隨著酒店行業(yè)市場競爭的日趨激烈，我國國營酒店必須堅(jiān)持“服務(wù)大眾，面向社會(huì)”的戰(zhàn)略定位，在追求工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量提升的同時(shí)，實(shí)施市場效益、成本效益、資源效益共同發(fā)展的戰(zhàn)略理念，堅(jiān)持“走出去、請進(jìn)來”的方式對(duì)經(jīng)營成本進(jìn)行全程化、精細(xì)化、全方位管理。在不斷創(chuàng)新經(jīng)營成本管理的同時(shí)嚴(yán)格對(duì)成本管理的責(zé)任考核、開源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成本的降低增效。另外，國營酒店除了要緊緊把握市場主動(dòng)權(quán)、拓展市場空間，還必須在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，堅(jiān)持以人為本的管理理念，最大限度的發(fā)揮每位員工的工作積極性、主動(dòng)性，最大限度的開發(fā)每位員工的潛在創(chuàng)造力。

（二）建立全面的內(nèi)部成本管控體系

針對(duì)我國國營酒店在經(jīng)營成本管理中存在的諸多問題，必須擴(kuò)大成本管理的深度與廣度，特別是要將經(jīng)營成本管理控制體系覆蓋到酒店的每一個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)中，例如：采購部門、餐飲部門、客房部門、庫存等各環(huán)節(jié)。一定要明確成本管控中各項(xiàng)規(guī)章制度與流程，指出相應(yīng)的責(zé)任對(duì)象，切實(shí)將成本管控落實(shí)到實(shí)處、落實(shí)到每一個(gè)人的頭上。另外，可以在國營酒店內(nèi)部建立完善的成本管理內(nèi)部挖掘激勵(lì)機(jī)制，在完善的獎(jiǎng)懲措施下，酒店員工既感到壓力，又有工作的動(dòng)力，進(jìn)一步固化了成本管理的關(guān)鍵流程，避免了在經(jīng)營成本管理中出現(xiàn)的漏洞。優(yōu)化成本管控機(jī)制，切實(shí)實(shí)現(xiàn)降本增效的目的

（三）不斷完善酒店的財(cái)務(wù)管理體系

建立完善的、健全的、符合實(shí)際、具有可操作性的、規(guī)范嚴(yán)肅的財(cái)務(wù)管理制度是保證國營酒店經(jīng)營成本管理的基本前提。這就要求國營酒店在財(cái)務(wù)預(yù)算、收支管理與控制方面實(shí)現(xiàn)全覆蓋式的管理，對(duì)于經(jīng)營績效考核、獎(jiǎng)懲機(jī)制的兌現(xiàn)要實(shí)現(xiàn)全參與的形式，對(duì)于資金的回收、債權(quán)的結(jié)算要實(shí)現(xiàn)全天候的管理，將開源節(jié)流作為酒店經(jīng)營成本管理的重要手段，并堅(jiān)決制止各種浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。國營酒店可以利用自身的優(yōu)勢在酒店內(nèi)舉辦各種勞動(dòng)競賽、修舊利廢等由全體員工參加的節(jié)能降耗活動(dòng)，從每一位員工做起，堅(jiān)決杜絕各種浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）進(jìn)一步明確經(jīng)營成本的管理職責(zé)

為了進(jìn)一步穩(wěn)步推進(jìn)國營酒店經(jīng)營成本管理水平的提升，必須在經(jīng)營成本管理上講求細(xì)節(jié)、落實(shí)責(zé)任，在不斷拓寬酒店經(jīng)營渠道的同時(shí)完善酒店經(jīng)營成本費(fèi)用管理制度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成本管理的制度化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化。例如：酒店可以根據(jù)自身的實(shí)際情況細(xì)致的核定各部門的能源消耗、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用等成本控制指標(biāo)，對(duì)這些目標(biāo)實(shí)現(xiàn)責(zé)任化管理。

（五）進(jìn)一步完善酒店的成本管理體系

國營酒店可以編纂《酒店管理手冊》，使其內(nèi)容能夠涵蓋酒店經(jīng)營管理的全過程；制定與修改酒店的《績效考核管理辦法》、《價(jià)格管理辦法》等規(guī)章制度，切實(shí)夯實(shí)酒店的基礎(chǔ)管理工作；不斷完善酒店的預(yù)算管理與成本管理機(jī)制，不斷規(guī)范化酒店的資金管理；加強(qiáng)對(duì)酒店采購成本、制作加工成本的監(jiān)控力度，從源頭抓好經(jīng)營成本的管理工作；遵照酒店《能源管理辦法》，加強(qiáng)對(duì)酒店水電氣的管理，制定出節(jié)約的量化指標(biāo)并嚴(yán)格進(jìn)行考核，最終實(shí)現(xiàn)能源消耗的科學(xué)、合理控制；按照酒店人力資源管理辦法的基本原則，調(diào)整酒店部分崗位與部門負(fù)責(zé)人的職務(wù)，任人唯賢，充實(shí)酒店的管理力量

二、固化經(jīng)營成本控制環(huán)節(jié)，夯實(shí)酒店成本管理基礎(chǔ)

（一）嚴(yán)格酒店的預(yù)算管理制度

酒店要嚴(yán)格按照預(yù)算管理制度來細(xì)化、執(zhí)行預(yù)算內(nèi)容。使酒店的全部支出納入到預(yù)算管理中。酒店要定期在本單位召開經(jīng)營活動(dòng)分析會(huì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中的問題。加強(qiáng)對(duì)酒店各項(xiàng)資金、票據(jù)的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格按照預(yù)算的金額來執(zhí)行。另外，還必須加強(qiáng)對(duì)物資采購供應(yīng)的管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行采買。例如：要及時(shí)對(duì)酒店的餐廳主食、副食等采購價(jià)格進(jìn)行市場調(diào)查，確保物資的物美價(jià)廉。加強(qiáng)對(duì)各部門執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)的監(jiān)督與考核，在酒店內(nèi)部做好開源節(jié)流、增收節(jié)支的工作動(dòng)員，讓員工從節(jié)約一滴水、少用一方氣、節(jié)約一度電等小事開始，堅(jiān)決杜絕各種浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）制定統(tǒng)一的成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

面對(duì)酒店經(jīng)營成本管理存在的諸多問題，必須統(tǒng)一制定出成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門必須對(duì)成本費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施全過程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。在財(cái)務(wù)、經(jīng)營成本管理上一定要全面推進(jìn)全方位整體優(yōu)化、全過程系統(tǒng)控制的精細(xì)化管理模式。要在廣大酒店員工心中樹立精打細(xì)算、節(jié)約能源從我做起的思想，實(shí)現(xiàn)對(duì)酒店經(jīng)營成本的有效管理與控制。

總之，面對(duì)激烈的市場競爭環(huán)境，我國國營酒店要想在競爭中謀求發(fā)展、站穩(wěn)腳跟，就必須努力提高自身的競爭力，而競爭力的提升是需要酒店加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營成本的管理來完成的。因此，國營酒店必須在保證自身服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，不斷尋求降低經(jīng)營成本方式，努力挖掘降低經(jīng)營成本的內(nèi)在潛力，努力提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)國營酒店的長足、健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算；結(jié)算率；政策建議

2011年12月9日財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部文件精神，制定管理辦法及實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步提高了公務(wù)卡在公務(wù)結(jié)算中的結(jié)算率，但是這種結(jié)算大多還是停留在報(bào)銷環(huán)節(jié)。受不良征信記錄、刷卡消費(fèi)意愿不強(qiáng)、刷卡環(huán)境建設(shè)滯后等問題的制約，公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣仍然存在一些問題。

一、公務(wù)卡的概念

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出使得公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷脫離傳統(tǒng)的現(xiàn)金收付，不再接觸現(xiàn)金，能有效規(guī)范預(yù)算單位公務(wù)支出，使公務(wù)消費(fèi)更透明。

二、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的積極意義及作用

（一）建立公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度，有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)支出的全過程監(jiān)督

公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，要求辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等十六項(xiàng)費(fèi)用支出采取公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，原來采用支票支付的項(xiàng)目可以繼續(xù)沿用。使用公務(wù)卡結(jié)算，由于公務(wù)卡具有信用卡的性質(zhì)，能夠透支結(jié)算，不需持現(xiàn)金支付，報(bào)銷時(shí)公務(wù)人員提供POS小票和發(fā)票等憑證，并將報(bào)銷金額直接轉(zhuǎn)入公務(wù)卡中，使所有的支付行為都有據(jù)可查、有跡可尋，而且所開具的發(fā)票必須與POS小票一致，就可以實(shí)現(xiàn)全過程的監(jiān)督。

（二）不合理的公務(wù)消費(fèi)受到抑制

公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度要求涵蓋16項(xiàng)公務(wù)消費(fèi)支出采取公務(wù)卡透支支付，減少公務(wù)消費(fèi)現(xiàn)金結(jié)算，公務(wù)支出變得有據(jù)可查、有跡可尋，財(cái)政資金使用顯得更陽光、透明，一定程度上抑制了公務(wù)支出中不合理和不合規(guī)的部分，堵住了公務(wù)消費(fèi)現(xiàn)金結(jié)算“吃回扣”現(xiàn)象，可以從源頭上防范公務(wù)支出中的浪費(fèi)和腐敗行為。

（三）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于提高財(cái)務(wù)管理水平

公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推出，使得財(cái)務(wù)核算中心人員不再接觸現(xiàn)金，預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員不再需要從銀行提取大量現(xiàn)金，避免財(cái)務(wù)人員在提取和保管現(xiàn)金時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高了預(yù)算單位資金安全性，同時(shí)也有利于提升預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理的工作效率，可以使財(cái)務(wù)人員從繁雜的現(xiàn)金管理中解脫出來，有更多的精力投入到其他財(cái)務(wù)核算工作上，從而促使預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平的提升，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)及管理成本都將得到有效控制。

（四）公務(wù)卡強(qiáng)制制度有利于減少貨幣投放，提高資金使用效率

中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求包括辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等16項(xiàng)費(fèi)用支出采用公務(wù)卡方式進(jìn)行結(jié)算，這些科目的費(fèi)用支出基本上涵蓋了中央預(yù)算單位的絕大多數(shù)科目，如果能真正意義上采用公務(wù)卡結(jié)算，提高公務(wù)卡結(jié)算率，將會(huì)大大減少貨幣投放，提高資金使用效率，與目前所倡導(dǎo)的貨幣電子化、信用化趨勢相吻合。

三、公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度在執(zhí)行過程中存在的一些問題

（一）個(gè)人資信不足，公務(wù)卡申領(lǐng)存在障礙

公務(wù)卡的性質(zhì)為個(gè)人信用卡，在申請辦理時(shí)需要個(gè)人征信記錄的支持。然而，部分工作人員由于在以往的金融活動(dòng)中出現(xiàn)還款逾期等導(dǎo)致個(gè)人信用記錄存在瑕疵，以致于無法申請公務(wù)卡，部分公務(wù)人員沒有公務(wù)卡，這在一定程度上影響了公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的推行。

（二）受傳統(tǒng)觀念制約，刷卡消費(fèi)意愿不足

財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)該通知制定了管理辦法及實(shí)施細(xì)則，加緊推進(jìn)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算步伐，給廣大公務(wù)人員申請辦理了公務(wù)卡。但是受傳統(tǒng)觀念影響，一方面是部分職工雖然辦理了公務(wù)卡卻沒有開通，認(rèn)為銀行卡太多，容易丟失，已被他人消費(fèi)，容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致大量公務(wù)卡成為“睡眠卡”；另一方面是職工對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的認(rèn)識(shí)不到位，重視程度不夠，對(duì)公務(wù)卡結(jié)算方式積極性不高，不習(xí)慣刷卡消費(fèi)。

（三）刷卡環(huán)境建設(shè)滯后制約了公務(wù)卡的全面推廣應(yīng)用

公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄包括辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、印刷費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等日常公用和零星購買等消費(fèi)支出。這些費(fèi)用開支涉及餐飲、酒店、交通、零售等領(lǐng)域，但從POS機(jī)的分布的地域來說，主要分布于一些中大性城市，縣域地區(qū)分布相對(duì)較少；從分布的產(chǎn)業(yè)來說，其主要布設(shè)在酒店賓館、購物中心、超市和規(guī)模相對(duì)較大的零售商店等第三產(chǎn)業(yè)，另外，部分行業(yè)不通過銀行卡辦理業(yè)務(wù)，如火車票、汽車票銷售等。往往有POS機(jī)的商戶價(jià)格相對(duì)較高，價(jià)格相對(duì)便宜的商戶大多又沒有布設(shè)POS機(jī)，這種配置給從事公務(wù)活動(dòng)的人員用卡帶來極大的不便。

（四）受經(jīng)濟(jì)利益的制約，有些商戶刷卡意愿不強(qiáng)

公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算會(huì)給商戶帶來一定的手續(xù)費(fèi)支出，這從一定程度上減少了商戶的利潤。商戶出于經(jīng)濟(jì)利益考慮，希望實(shí)行現(xiàn)金交易，從潛意識(shí)上不自覺抵制刷卡消費(fèi)。

四、全面推廣公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的政策建議

（一）廣泛宣傳，提高公民征信意識(shí)

中國征信業(yè)起步較晚，廣大公民的征信管理意識(shí)還相對(duì)淡薄，在個(gè)人信用管理上重視程度不夠，應(yīng)加大征信宣傳力度讓維護(hù)個(gè)人征信記錄成為廣大公民的共識(shí)。對(duì)于有不良征信記錄，經(jīng)過時(shí)間的推移，不良記錄已消除的人員應(yīng)及時(shí)為他們辦理公務(wù)卡，確保公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度順暢執(zhí)行。

（二）注重宣傳，提高公務(wù)人員對(duì)公務(wù)卡的認(rèn)知度

公務(wù)卡是國際上公認(rèn)的解決現(xiàn)金支付問題最有效的工具和手段。目前，美國、加拿大、英國、新加坡等國政府公務(wù)人員，都使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)。各中央預(yù)算單位應(yīng)在本部門采取多種形式廣泛深入地進(jìn)行公務(wù)卡推廣宣傳工作，加強(qiáng)對(duì)持卡人安全用卡教育，引導(dǎo)公務(wù)人員了解和掌握推行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的目的、意義、操作規(guī)則及可能出現(xiàn)的交易風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)人員對(duì)公務(wù)卡推行工作的認(rèn)知程度，創(chuàng)造有利于公務(wù)卡推廣應(yīng)用的環(huán)境。

（三）提高制度執(zhí)行力，做到有法必依

財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》后，各中央預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部有關(guān)精神，制定了相關(guān)得管理辦法及實(shí)施細(xì)則。在具體的工作中應(yīng)該把制定的公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算管理辦法及實(shí)施細(xì)則落實(shí)到位，做到有法必依，有章必循。只有這樣才能提高公務(wù)卡結(jié)算率，起到公務(wù)卡本應(yīng)起到的積極作用。

（四）改善用卡環(huán)境，加快機(jī)具布網(wǎng)建設(shè)

公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算制度的實(shí)施，離不開POS機(jī)具等基礎(chǔ)設(shè)施的大量投入。鑒于目前機(jī)具布網(wǎng)不夠廣、刷卡費(fèi)率高導(dǎo)致商戶刷卡意愿不夠等問題，財(cái)政部、央行與各商業(yè)銀行總行、銀聯(lián)總公司等部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通，出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)政策，合理界定銀行與商戶折扣率，加大POS機(jī)具布設(shè)力度，提高商家刷卡交易的積極性，為公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算的全面推廣奠定一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]姚艷，李海成.高校公務(wù)卡改革中存在的問題機(jī)對(duì)策研究[J].財(cái)政稅務(wù)，2011（6）.

[2]李百秀.公務(wù)卡結(jié)算制度實(shí)施中的困境及對(duì)策[J].財(cái)政稅務(wù)，2012（3）.

第3篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責(zé)情況的一項(xiàng)人事管理制度。那財(cái)務(wù)工作述職報(bào)告怎么寫呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文，希望對(duì)你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個(gè)月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報(bào)：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在--辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對(duì)于不符合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷，將--辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對(duì)二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷借款。對(duì)發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。

費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行，對(duì)所支付金額過大的費(fèi)用認(rèn)真審核，詢問相關(guān)人員原因，對(duì)不符合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開據(jù)或者拒絕報(bào)銷。

3、按時(shí)結(jié)算。

按時(shí)與美菱物流部及長虹銷售分公司核對(duì)配送費(fèi)用，及時(shí)向總部申請開票，開票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。

4、正確計(jì)算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計(jì)算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對(duì)自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問，對(duì)因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的情況，及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺(tái)帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時(shí)完成總部的其他要求。

如及時(shí)完成對(duì)--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成--年公司財(cái)務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對(duì)部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對(duì)工作效率有一定影響，對(duì)這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴(yán)格執(zhí)行。

2、組織財(cái)務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)聯(lián)系起來，每月進(jìn)行調(diào)價(jià)、盤點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級(jí)承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

三、需要加強(qiáng)的工作：

1、通過管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識(shí)到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí)，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等

2、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財(cái)。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時(shí)了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評(píng)指正。

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文3董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好!

時(shí)光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作來說是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，提高了財(cái)務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當(dāng)然，在取得成績的同時(shí)也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報(bào)如下：

第一部分：作為公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，我的工作職責(zé)是：

1、嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司各項(xiàng)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

2、完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，對(duì)財(cái)務(wù)部門的日常管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金運(yùn)作等各項(xiàng)工作進(jìn)行總體控制，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評(píng)價(jià)融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查，各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。

5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

7、靈活機(jī)動(dòng)，理財(cái)策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯(cuò)綜復(fù)雜，我作為公司理財(cái)管家，在資金收付方面，在與國家財(cái)政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會(huì)計(jì)實(shí)際問題，在會(huì)計(jì)核算方面，靈活運(yùn)用書本理論知識(shí)，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機(jī)動(dòng)，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專研，爭當(dāng)排頭。

社會(huì)在發(fā)展，知識(shí)在更新，要當(dāng)好財(cái)務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時(shí)注意運(yùn)用當(dāng)前社會(huì)與工作有關(guān)的新知識(shí)來武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收新知識(shí)，跟上社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，這樣才能揚(yáng)長避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長。

一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測算，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強(qiáng)管理，加快工作效率，并向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實(shí)實(shí)做好各項(xiàng)工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。

以上是我20--年度的述職報(bào)告，如有疏漏和不當(dāng)之處，請各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評(píng)指正，同時(shí)也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文420--年，我分管公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下，我認(rèn)真履行崗位職責(zé)，順利地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元，利潤50億元，均超額完成集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。這些成績的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對(duì)大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個(gè)方面述職報(bào)告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團(tuán)公司奮斗目標(biāo)上來，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責(zé)方面，分兩個(gè)部分匯報(bào)

(一)財(cái)務(wù)管理工作。針對(duì)20--年公司面臨的經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)、銷售形勢，著重抓好如下財(cái)務(wù)工作：

1、以價(jià)值管理為導(dǎo)向，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

針對(duì)第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實(shí)際情況，組織專項(xiàng)資產(chǎn)清點(diǎn)，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測算新的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);針對(duì)四廠并入龍?zhí)锕?，組織對(duì)四廠資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)清查，確定租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);組織對(duì)六廠出租資產(chǎn)進(jìn)行新增確認(rèn)，及時(shí)回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對(duì)已完工或投入使用項(xiàng)目，及時(shí)督促有關(guān)單位進(jìn)行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補(bǔ)貼，現(xiàn)已收到補(bǔ)貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅(jiān)持資金周報(bào)制度，根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒有因?yàn)橘Y金問題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強(qiáng)化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準(zhǔn)確性，使預(yù)算更加切合實(shí)際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅(jiān)持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解，成本得到有效控制。

5、把好財(cái)務(wù)開支關(guān)，以對(duì)公司高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真審核每一個(gè)合同，認(rèn)真審核每一項(xiàng)開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測算，經(jīng)過多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬元。

7、通過財(cái)務(wù)渠道向集團(tuán)申請人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價(jià)上漲情況，合理測算生產(chǎn)單價(jià);

對(duì)合作單位費(fèi)用測算，力求達(dá)到互贏共利的平衡。

9、強(qiáng)化分析手段和方法，以真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析;對(duì)新設(shè)備效率、能耗及成本效益進(jìn)行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全為導(dǎo)向，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

對(duì)全公司后勤系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會(huì)計(jì)核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進(jìn)基層核算員輪訓(xùn)，強(qiáng)化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作上，以“不知道風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)、多一份控制就少一份風(fēng)險(xiǎn)”為理念。提高對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)的識(shí)別和控制能力，組織風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估和梳理工作，組織編制20--年度全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè)，加強(qiáng)自身的增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，尊敬領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)同志，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)指示，廣泛聽取各級(jí)意見，正確地對(duì)待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟(jì)往來都以公司利益為重，嚴(yán)于律己，忠誠企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來，我積極宣傳國家的財(cái)經(jīng)方針，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司和公司的各項(xiàng)制度規(guī)定，按照集團(tuán)公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為。

五、存在問題方面

20--年我做一定工作，取得成績。但工作中也存在一些問題：1、走基層少。對(duì)基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點(diǎn)問題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問題如資產(chǎn)清點(diǎn)不及時(shí)等。

針對(duì)上述問題，今后我要加強(qiáng)基層溝通，定期檢查工作落實(shí)情況，加強(qiáng)企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益做出新的貢獻(xiàn)。

述職完畢，謝謝各位!

財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過兩年的工作，讓我切切實(shí)實(shí)看到財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財(cái)務(wù)部的一員，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財(cái)，對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報(bào)告如下：

一、20--年履行崗位職責(zé)情況

1、建立健全公司的財(cái)務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)精神，結(jié)合八項(xiàng)規(guī)定和六項(xiàng)禁令的要求及時(shí)對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度和管理辦法進(jìn)行修訂。面對(duì)新的經(jīng)營形勢，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，擬定公司《客戶獎(jiǎng)勵(lì)基金管理辦法》、《物資采購管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購管理制度》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時(shí)完成20--年度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和上報(bào)，向省廳、財(cái)政廳、地稅局等部門按時(shí)上報(bào)各種數(shù)據(jù)報(bào)表

根據(jù)省廳20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)議的要求，我們準(zhǔn)確、及時(shí)、高質(zhì)量的完成財(cái)務(wù)決算報(bào)表的編制工作，經(jīng)---會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。

按期向省廳上報(bào)20--年度財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表(財(cái)政部、國資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報(bào)表。

根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時(shí)的向省財(cái)政廳上報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點(diǎn)稅源網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)上報(bào)公司納稅情況。

填制完成《國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報(bào)告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報(bào)告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》

根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，財(cái)務(wù)管理部多次組織部門員工集體學(xué)習(xí)、研討，對(duì)制度和準(zhǔn)則要求不同之處進(jìn)行深入研究。從而保證《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)工作

根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅在全國范圍試點(diǎn)。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營改增”的試點(diǎn)范圍，財(cái)務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營改增的順利執(zhí)行打下的堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬國稅局溝通處理公司執(zhí)行營改增中的相關(guān)涉稅事項(xiàng)。經(jīng)過多次與國稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測算，年可節(jié)約增值稅近10萬元。

因稅種的改變，涉稅的會(huì)計(jì)事項(xiàng)核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對(duì)增值稅的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)，并積極參加國稅局組織的營改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

因執(zhí)行營改增對(duì)我公司及客戶均造成較大影響，就營改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達(dá)成一致意見，并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。

5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線的分析報(bào)告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，財(cái)務(wù)管理部積極對(duì)公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進(jìn)行深入細(xì)致的分析，并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報(bào)告，避免一個(gè)重要決定的匆忙出臺(tái)。

6、早打算、早安排，通過各部門的協(xié)同努力，有計(jì)劃的完成公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)目標(biāo)

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)情況逐月進(jìn)行測算，為年度財(cái)務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。

針對(duì)本年公司利潤較大，導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門對(duì)公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費(fèi)，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識(shí)得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定情況

我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷地加強(qiáng)自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價(jià)值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時(shí)刻對(duì)自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，約束自己，增強(qiáng)拒腐防變的自覺性。

在工作中本人能嚴(yán)格遵守中央的八項(xiàng)規(guī)定及六項(xiàng)禁令的要求，通過強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立內(nèi)控制度，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵(lì)。

三、工作中存在的問題

兩年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下，雖然在工作上取得一些成績，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒有真正進(jìn)入角色;

2、忽略管理團(tuán)隊(duì)的積極作用，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各個(gè)部門之間溝通不足，沒有全方位地對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理;

3、憂患意識(shí)尚需加強(qiáng)，對(duì)當(dāng)前公司面臨形勢的嚴(yán)峻性認(rèn)識(shí)不足，雖有較強(qiáng)的責(zé)任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識(shí)尚需進(jìn)一步提高。

4、沒有做好理好財(cái)?shù)墓ぷ?，公司大量資金閑置在賬面，沒有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問題及具體表現(xiàn)

針對(duì)形式主義、享樂主義和奢靡之風(fēng)的“”問題，聯(lián)系自己的思想和工作實(shí)際，重點(diǎn)查找自己存在的問題和不足，并對(duì)個(gè)人存在問題的原因進(jìn)行深層次的剖析，達(dá)到自我教育、提高的目的。存在的問題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評(píng)不夠高，理論學(xué)習(xí)不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動(dòng)性較低。工作中缺乏爭先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)和拼搏創(chuàng)新精神，學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專業(yè)知識(shí)的高度不夠。

2、方面

沒有真正解部門員工的思想和工作思路，有時(shí)對(duì)員工提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂主義方面

本職工作創(chuàng)新意識(shí)不足，缺乏亮點(diǎn)，缺乏積極主動(dòng)性，這樣容易助長不思進(jìn)取的惡習(xí)。

4、奢靡之風(fēng)方面

平時(shí)的生活中沒有發(fā)揚(yáng)保持我黨的艱苦樸素作風(fēng)，有鋪張浪費(fèi)的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進(jìn)措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟(jì)形勢和公司的經(jīng)營狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財(cái)務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門進(jìn)行修正。

2、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用

作為財(cái)務(wù)部一名財(cái)務(wù)工作人員，也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量;在堅(jiān)持原則的同時(shí)，我們堅(jiān)持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意”;

3、加大各項(xiàng)費(fèi)用控制力度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項(xiàng)開支，在財(cái)務(wù)核算工作中盡心盡職，認(rèn)真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達(dá)到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持;

5、20--年度財(cái)務(wù)部要完成的幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門對(duì)收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家，提出處理意見，爭取在20--年度對(duì)--集團(tuán)移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對(duì)我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)人員，尋求一個(gè)無風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實(shí)自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長。

第4篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

部門財(cái)務(wù)管理細(xì)則一(一)目標(biāo)與原則

1、實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干，是為了充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)經(jīng)費(fèi)的使用效益，調(diào)動(dòng)全體職工勤儉節(jié)約的積極性。

2、經(jīng)費(fèi)包干的各項(xiàng)管理辦法必須符合《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。

3、各項(xiàng)開支必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁弄虛作假，各專業(yè)崗負(fù)責(zé)人對(duì)本專業(yè)崗的包干經(jīng)費(fèi)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任;隊(duì)長對(duì)全隊(duì)的包干經(jīng)費(fèi)負(fù)有全面監(jiān)督責(zé)任。

(二)經(jīng)費(fèi)包干范圍

經(jīng)費(fèi)包干的范圍。即各專業(yè)崗在日常工作中產(chǎn)生的費(fèi)用，主要包括辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、旅差費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)、非專項(xiàng)購臵費(fèi)、書刊費(fèi)、福利費(fèi)(指以專業(yè)崗名義開支的)、計(jì)算機(jī)使用費(fèi)及其他費(fèi)用等日常公用經(jīng)費(fèi)。

(三)經(jīng)費(fèi)包干的使用

根據(jù)實(shí)際工作需要，按照包干經(jīng)費(fèi)的范圍使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，全年按照均衡的原則進(jìn)行支出，嚴(yán)格控制招待費(fèi)(全隊(duì)全年5000元)、書刊費(fèi)、福利費(fèi)、日常辦公用品的支出比例，合理有效地使用包干經(jīng)費(fèi)。

(四)經(jīng)費(fèi)包干結(jié)余的獎(jiǎng)勵(lì)辦法。

日常公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行專業(yè)崗包干管理，超支不補(bǔ)，節(jié)余下轉(zhuǎn)。當(dāng)年包干經(jīng)費(fèi)結(jié)余部分全部結(jié)轉(zhuǎn)到下年度使用。

部門財(cái)務(wù)管理細(xì)則二專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi)，即在常規(guī)調(diào)查之外，國家統(tǒng)計(jì)局下達(dá)的普查和一次性專項(xiàng)調(diào)查(不包含國家預(yù)算內(nèi)的專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi))、地方財(cái)政經(jīng)費(fèi)的專項(xiàng)調(diào)查以及由各專業(yè)崗從政府有關(guān)部門承接到的委托專項(xiàng)調(diào)查的經(jīng)費(fèi)。

(一)各專業(yè)崗的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)都必須納入XX單位財(cái)務(wù)管理范圍，集中管理，統(tǒng)籌兼顧、?？顚Ｓ?。在使用前要根據(jù)工作任務(wù)的需要提出使用預(yù)算報(bào)告，交辦公室審核，按審批權(quán)限報(bào)分管的副隊(duì)長或隊(duì)長審批后，交辦公室備案并按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行;沒有經(jīng)過隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子審批的預(yù)算計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理;如中途因故新增大額開支內(nèi)容，經(jīng)過以上程序，方可在原預(yù)算內(nèi)追加支出。

(二)專項(xiàng)調(diào)查工作會(huì)議的會(huì)務(wù)由辦公室和相關(guān)專業(yè)崗負(fù)責(zé)，會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)按縣財(cái)政有關(guān)制度執(zhí)行。按照先預(yù)算、審批后報(bào)銷的程序，會(huì)議結(jié)束后，財(cái)務(wù)人員按預(yù)算撥付經(jīng)費(fèi)。

(三)屬于國家統(tǒng)計(jì)局下達(dá)且指定專門用途的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，專項(xiàng)工作尚未完成的，經(jīng)費(fèi)可結(jié)轉(zhuǎn)到下年度使用;工作任務(wù)完成后經(jīng)費(fèi)如有結(jié)余，由隊(duì)統(tǒng)籌安排;屬于各專業(yè)崗(不含各部門主動(dòng)找隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)的委托調(diào)查)從政府有關(guān)部門爭取到的委托調(diào)查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)或非預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)，本隊(duì)根據(jù)需要按10%的比例提取計(jì)算機(jī)更新和統(tǒng)籌管理資金(不含地方財(cái)政調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))，結(jié)余部分留給各專業(yè)崗由辦公室監(jiān)管使用。

部門財(cái)務(wù)管理細(xì)則三(一)地方財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行經(jīng)費(fèi)與項(xiàng)目相一致的使用原則，各專業(yè)崗根據(jù)各項(xiàng)目的調(diào)查樣本量，實(shí)行量化使用，年初需做出全年使用預(yù)算，按均衡的支出要求，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

(二)所有項(xiàng)目的下?lián)軜?biāo)準(zhǔn)，參照國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;沒有國家標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，按該項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的額度進(jìn)行酌定或按往年標(biāo)準(zhǔn)確定。

(三)國家、地方都有經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目優(yōu)先使用國家經(jīng)費(fèi);國家有經(jīng)費(fèi)，按國家標(biāo)準(zhǔn)不足部分，由地方經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充(年初須按國家標(biāo)準(zhǔn)和調(diào)查樣本量，統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一安排)。

(四)本隊(duì)按項(xiàng)目提取13%計(jì)算機(jī)更新和統(tǒng)籌管理金。

第5篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

酒店財(cái)務(wù)20xx工作計(jì)劃精選

酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風(fēng)味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應(yīng)情況及廚房再加工情況。以便于更好的對(duì)產(chǎn)品價(jià)格跟蹤管理，隨時(shí)對(duì)產(chǎn)品的毛利進(jìn)行控制。做出毛利預(yù)警機(jī)制，以保證酒店的利益。作為成本控管，本崗位的工作責(zé)任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時(shí)地對(duì)酒店的菜品價(jià)格進(jìn)行核算。是否銷售價(jià)格過低，或成本過高等問題。以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時(shí)記錄下來，并且用書面形式表達(dá)出來，以作書面性匯報(bào)，及時(shí)的反應(yīng)情況，保證酒店利益不受損失?，F(xiàn)將酒店的20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時(shí)了解原材料在廚房的使用情況。做好購進(jìn)原料的質(zhì)量驗(yàn)收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時(shí)的，對(duì)廚房食品原料使用情況進(jìn)行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價(jià)格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價(jià)格問題及時(shí)做出書面匯報(bào)，并計(jì)算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于百分之五十，這樣才能提高收入。

在酒店財(cái)務(wù)工作的這段時(shí)間里，要能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題，同時(shí)做出書面性的工作匯報(bào)，并且能解決一些實(shí)際問題。在保密工作當(dāng)中，由于自己的剛剛踏入財(cái)務(wù)，對(duì)工作數(shù)據(jù)的保密意識(shí)不強(qiáng)，所以新的一年里我將三思而后行。在工作認(rèn)真考慮后再去做，把工作時(shí)間安排好，以免做太多的無用功。

酒店財(cái)務(wù)20xx工作計(jì)劃范文

迎新年，20xx年工作計(jì)劃如下：

一、日常工作

1、安排好工作時(shí)間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計(jì)劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報(bào)，做到不漏報(bào)不瞞報(bào)。并且對(duì)匯報(bào)內(nèi)容就行詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ)。同時(shí)留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準(zhǔn)備!

3、對(duì)廚房原料有針對(duì)性地盤點(diǎn)，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點(diǎn)，并且生成表格。對(duì)于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。并且做出相應(yīng)的答復(fù)，以保證原料的正常使用。對(duì)每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對(duì)原料的購進(jìn)與售出，存在若干品種可以論件計(jì)算，也就是整進(jìn)整出。在整進(jìn)整出的原料品種方面，準(zhǔn)備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗

5、當(dāng)月計(jì)劃如下，做好年貨裝箱工作，以保證年貨準(zhǔn)時(shí)出庫。同時(shí)做好高檔原材料的盤存工作，以監(jiān)督廚房物料使用情。防止原料的不正常損失，截流成本降低內(nèi)部損耗。從而提高酒店餐飲毛利，實(shí)現(xiàn)原材料價(jià)值的最大化。

二、資金管理突出一個(gè)“零”

1、零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于要搞新的項(xiàng)目，企業(yè)資金帳戶不夠，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

2、零庫存管理，對(duì)各部門實(shí)行庫存定額，超定額的部門將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分，讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各部門勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

三、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用

作為財(cái)務(wù)部的一名財(cái)務(wù)工作人員，也是財(cái)務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹(jǐn)、廉潔的工作作風(fēng)和認(rèn)真細(xì)致的工作態(tài)度，對(duì)條線人員要積極引導(dǎo)，做到上行下效，幫助各部門人員解決問題，充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的合作精神，學(xué)先進(jìn)、趕先進(jìn)、超先進(jìn)，在各部門中展開競賽活動(dòng)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅(jiān)持原則的同時(shí)，我們堅(jiān)持“三個(gè)滿意二個(gè)放心”，三個(gè)滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領(lǐng)導(dǎo)滿意”，二個(gè)放心是“讓集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)放心，讓公司的老總與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)放心”。

酒店財(cái)務(wù)20xx工作計(jì)劃

財(cái)務(wù)部門作為非盈利部門，合理控制成本費(fèi)用，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們20xx年工作的重中之重。我們都深刻的意識(shí)到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。下面是我個(gè)人20xx年的工作計(jì)劃：

一、加強(qiáng)規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)酒店核算要求和各部門的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合相關(guān)部門進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合酒店領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任各營業(yè)部門的責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好酒店有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

4、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

5、配合營銷部了解應(yīng)收款回收情況，做好應(yīng)收貨款回收工作。

6、積極籌措資金，從多方面保證酒店資金運(yùn)營的流暢。

二、不斷培養(yǎng)自身的綜合能力

取人之長、補(bǔ)己之短。我們需要定期進(jìn)行小組討論、學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達(dá)給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施。除此之外，我們需要合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個(gè)人都有與外界接觸的機(jī)會(huì)，做到工作有里有外、有張有弛。

三、完善財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)責(zé)任考核

第6篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

第二條：中心成本費(fèi)用管理工作應(yīng)遵循“成本效益、統(tǒng)一管理、監(jiān)督制約、依法合規(guī)”的整體原則。

1、成本效益原則。各成本中心都應(yīng)樹立成本觀念和成本意識(shí)，在設(shè)備采購、基本建設(shè)、行政管理、后勤服務(wù)等涉及資金投入方面，必須充分考慮“投入產(chǎn)出”平衡，避免盲目投入，重復(fù)建設(shè)、不計(jì)成本、不重效益的隨意行為。

2、統(tǒng)一管理原則。按照財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的思路，中心及關(guān)聯(lián)單位的財(cái)務(wù)管理和計(jì)劃投資工作，由中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)。各部、室成本費(fèi)用堅(jiān)持“一支筆”審批制度。

3、監(jiān)督制約原則。根據(jù)中央部門預(yù)算管理的要求，通過預(yù)算分解、定額包干、適度獎(jiǎng)懲、財(cái)務(wù)監(jiān)控的手段，達(dá)到監(jiān)督制約的效果。各部門班子成員應(yīng)對(duì)部門成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督管理。

4、依法合規(guī)的原則。中心各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)和行為必須依據(jù)和遵照現(xiàn)行法律，法規(guī)和規(guī)章制度辦事，做到依法理財(cái)，照章辦事。

第三條：中心成本費(fèi)用項(xiàng)目按性質(zhì)分為變動(dòng)費(fèi)用和剛性費(fèi)用(相對(duì))兩類。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用實(shí)施定額包干管理，對(duì)剛性費(fèi)用實(shí)施監(jiān)控約束管理。

第四條：實(shí)施監(jiān)控約束管理的成本費(fèi)用有工資總額，職工福利基金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、住房公積金、防寒取暖費(fèi)、防暑降溫費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)、綠化保潔費(fèi)、水電消耗、各類稅金及附加等項(xiàng)目。

第五條：實(shí)施定額包干管理的成本費(fèi)用有差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、燃料動(dòng)力、器材配件、運(yùn)輸費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等項(xiàng)目。

第六條：剛性費(fèi)用實(shí)施監(jiān)控約束管理，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)全年預(yù)算批復(fù)，協(xié)同相關(guān)職能部門制定具體指標(biāo)，報(bào)中心批準(zhǔn)后實(shí)施。變動(dòng)費(fèi)用實(shí)施定額包干管理，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)全年預(yù)算批復(fù)及歷年數(shù)據(jù)采取“零基預(yù)算”與“定基預(yù)算”相結(jié)合方法編制，報(bào)中心批準(zhǔn)后實(shí)施。

第七條：計(jì)劃財(cái)務(wù)部門在編制全年預(yù)算時(shí)，根據(jù)預(yù)算批復(fù)情況，考慮中心生產(chǎn)運(yùn)行實(shí)際，預(yù)留部分機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)作為中心總預(yù)備費(fèi)，以應(yīng)對(duì)臨時(shí)性、專題性、實(shí)發(fā)性、大額性的相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。動(dòng)用總預(yù)備費(fèi)，必須由使用部門提出書面申請，經(jīng)計(jì)財(cái)部門匯同其他職能部門初審后，報(bào)中心批準(zhǔn)后方能實(shí)施。中心領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)費(fèi)用實(shí)施單列，在定額以內(nèi)使用。

第八條：對(duì)各項(xiàng)變動(dòng)費(fèi)用定額包干的具體說明

1、差旅費(fèi)：核算各部、室員工出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。(部門核算指標(biāo)中不含境外培訓(xùn)和專題性考察發(fā)生費(fèi)用)凡涉及一個(gè)以上部、室員工共同出差、培訓(xùn)、考察時(shí)，一般按出差人數(shù)平均分?jǐn)偝霾钯M(fèi)用，分別計(jì)入各自所在部、室變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)。(具體報(bào)銷規(guī)定參照《中心差旅費(fèi)開支管理暫行辦法》及《總局財(cái)務(wù)司轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、外交部關(guān)于印發(fā)<臨時(shí)出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法>的通知》。

2、辦公費(fèi)：核算各管理部門辦公用品的耗用，以及其它應(yīng)列入“辦公費(fèi)"科目的費(fèi)用。不含業(yè)務(wù)部門的辦公費(fèi)用(在“業(yè)務(wù)費(fèi)’’科目核算)。集中采購、倉庫發(fā)放的辦公用品，入庫時(shí)統(tǒng)一計(jì)入采購部門的辦公費(fèi)用，月末計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉庫提供的出庫統(tǒng)計(jì)表，分別計(jì)入各領(lǐng)料部門的變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)中，并相應(yīng)沖減采購部門的變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)。

3、業(yè)務(wù)費(fèi)：核算各業(yè)務(wù)單位開展專業(yè)技術(shù)工作發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括在倉庫領(lǐng)用的辦公用品。

4、修理費(fèi)：包含房屋修繕費(fèi)和設(shè)備修理費(fèi)。設(shè)備修理費(fèi)包括車輛維修費(fèi)、專業(yè)設(shè)備維修費(fèi)、通用設(shè)備維修費(fèi)、有關(guān)專業(yè)設(shè)備的維保費(fèi)等。設(shè)備出現(xiàn)重大故障或房屋建筑物大修，涉及費(fèi)用較大可由具體承辦部門提出申請，經(jīng)綜合業(yè)務(wù)部門技術(shù)論證，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門平衡預(yù)算后上報(bào)中心批準(zhǔn)，方可動(dòng)用總預(yù)備費(fèi)。

5、燃料動(dòng)力：核算中心各部、室車輛、設(shè)備耗費(fèi)的各種油耗。其中車輛在定點(diǎn)加油站簽單加油，將定期根據(jù)車管部門提供的各車輛油耗明細(xì)計(jì)入各部、室的變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)中。

6、器材配件：核算業(yè)務(wù)部門購置的未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的零配件和小型設(shè)備、器具。．

7、運(yùn)輸費(fèi)：核算各部、室車輛的路橋費(fèi)、租賃費(fèi)、停車費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、以及其他力源費(fèi)等。

8、電話費(fèi)：核算中心支付給電訊部門的固定電話、移動(dòng)電話、以及專線費(fèi)用。此變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)下達(dá)給各部、室的為部、室實(shí)際使用的辦公電話費(fèi)用，其余的在預(yù)備費(fèi)中核算。

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：核算各部、室開展管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的餐費(fèi)、食品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。具體管理辦法參照相關(guān)文件執(zhí)行，該費(fèi)用下達(dá)指標(biāo)包括直接報(bào)銷費(fèi)用和定點(diǎn)賓館酒店

第九條：，中心計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將定期與部、室核對(duì)有關(guān)變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)使用情況并予以公示。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用指標(biāo)按時(shí)間配比超標(biāo)單位，將提出預(yù)警提示。

第十條：各部、室應(yīng)指定專人為成本費(fèi)用核算員。對(duì)部、室發(fā)生的成本費(fèi)用登記流水賬管理并定期與財(cái)務(wù)部門對(duì)賬。

第7篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：酒店業(yè)；銷售回款；應(yīng)收賬款；內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。在企業(yè)活動(dòng)中，內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機(jī)制，處于企業(yè)中樞神經(jīng)系統(tǒng)的重要位置，企業(yè)內(nèi)部控制的健全、實(shí)施與否，關(guān)系著單位經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。

一、酒店行業(yè)內(nèi)部控制的主要特點(diǎn)

1.酒店業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)過程的特殊性

酒店業(yè)實(shí)現(xiàn)收入涉及的部門和崗位人員較多。酒店的最重要的營業(yè)收入來源于客房和餐飲服務(wù)，其他還有一些寫字間租賃收入、娛樂收入及對(duì)外承包收入等，通常，酒店業(yè)的收入對(duì)應(yīng)的結(jié)賬方式有：現(xiàn)金、信用卡、店內(nèi)客掛賬和協(xié)議客戶掛賬四種。前兩種方式相當(dāng)于現(xiàn)付，不增加應(yīng)收賬款，只有后兩種方式形成酒店業(yè)的應(yīng)收賬款。店內(nèi)客掛賬是酒店行業(yè)特有的掛賬形式，它是指酒店內(nèi)住店客人已經(jīng)消費(fèi)但尚未結(jié)賬的金額，而協(xié)議客戶掛賬也就是非店內(nèi)客掛賬，它們都形成酒店的應(yīng)收賬款。在實(shí)際工作中，酒店?duì)I銷人員可能為了增加業(yè)績和占領(lǐng)市場，大范圍地聯(lián)系協(xié)議客戶，，造成應(yīng)收賬款數(shù)目龐大但單個(gè)協(xié)議客戶金額不大的獨(dú)特情況，給銷售回款增加了較大難度，發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)的可能性不斷增加。

2.管理人員根據(jù)層級(jí)具有不同的管理權(quán)限

酒店根據(jù)不同的管理需要而分設(shè)不同的打折權(quán)限，比如：經(jīng)理級(jí)別的人員可以給予客人更加寬松的打折權(quán)限，在處理客人賠償時(shí)，也可根據(jù)客戶情況有一定的免賠額，這些權(quán)限的使用一定程度減少了酒店的收入，所以這些權(quán)限要盡量控制，減少使用頻率。但該權(quán)限僅為少部分高層管理人員使用，在處理客人投訴時(shí)，根據(jù)客人的入住情況及忠誠度適度使用。

3.收入稽核崗位在酒店業(yè)普遍設(shè)立

在酒店內(nèi)部控制的環(huán)節(jié)中，一般都設(shè)有收入稽核崗位，該崗位按照工作時(shí)間和工作內(nèi)容的不同分為夜間審核和日間審核，夜間審核員在夜班過完房租，并做好日結(jié)時(shí)將該日所有營業(yè)點(diǎn)送交前臺(tái)的報(bào)表進(jìn)行審核，主要針對(duì)以下幾個(gè)方面：餐廳賬單明細(xì)與餐飲部下的菜單單據(jù)是否吻合；房租手續(xù)是否齊全；報(bào)表上現(xiàn)金收入與投進(jìn)保險(xiǎn)箱的金額是否一致；部門經(jīng)理權(quán)限的使用是否恰當(dāng)，每筆賬單是否都有簽單人簽名等。審核若發(fā)現(xiàn)異常情況，夜間審核員將問題提交第二天的日間審核人員，日間審核人員每天第一項(xiàng)工作審核前一天的報(bào)表，并將頭一天夜間審核員提出的問題在當(dāng)天解決。所以酒店每天所發(fā)生的業(yè)務(wù)都保證有兩位收入稽核員進(jìn)行審核。收入稽核員主要在酒店收入的正確計(jì)量上進(jìn)行控制，一定程度地堵塞酒店收入上的漏洞。

二、酒店行業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要問題

1.對(duì)客戶的信用評(píng)價(jià)控制不嚴(yán)導(dǎo)致大量掛賬

酒店為了在競爭中贏得主動(dòng)，在市場上得到穩(wěn)定的份額，除了要提高酒店服務(wù)質(zhì)量，還要擴(kuò)大協(xié)議客戶的范圍來擴(kuò)大銷售，這樣應(yīng)收賬款必然是越來越多，另一方面，酒店在進(jìn)行大量采購的時(shí)候，為了降低成本，有時(shí)候會(huì)用大量的現(xiàn)金采購，為了滿足日益增加的資金流動(dòng)需求，就需要加大對(duì)應(yīng)收賬款的回款力度。但隨著協(xié)議客戶的增加，酒店業(yè)財(cái)務(wù)管理難度就越來越大，在簽訂掛帳協(xié)議以及對(duì)客服務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，一個(gè)非常重要的控制環(huán)節(jié)就是客戶信用評(píng)估。過去由于酒店對(duì)客戶信用評(píng)估不重視，為了占領(lǐng)市場盲目擴(kuò)大客戶源，為日后銷售收款埋下了巨大的隱患。一些營銷人員更是利用酒店信用管理的漏洞，冒險(xiǎn)允許信譽(yù)不佳的客戶大量簽單，如果一年期以上賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)沒有及時(shí)追回，很容易就會(huì)成為死帳。所以酒店行業(yè)必須采取措施，制定合理有效的管理辦法，加強(qiáng)銷售與收款中各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.酒店業(yè)現(xiàn)金回款存在被挪用風(fēng)險(xiǎn)

另外一方面，很多酒店中，存在著從銷售到回款一直由銷售部單獨(dú)負(fù)責(zé)這種情況，這種由銷售部控制銷售——收款業(yè)務(wù)的好處是能夠減少人員開支，提高工作效率，但也增加了潛在風(fēng)險(xiǎn)。尤其是客戶以現(xiàn)金付款時(shí)，營銷人員在自身需要資金的時(shí)候，就會(huì)盯上這些現(xiàn)金，利用客戶的現(xiàn)金回款用作為自已的開銷或投資，有發(fā)生新的現(xiàn)金回款時(shí)再補(bǔ)上之前的缺口，還有可能營銷人員根本就不想補(bǔ)缺，會(huì)制造虛假的賬單讓客戶多付款，從而將現(xiàn)金堂而皇之地裝入自己的腰包，使酒店蒙受更大的損失。

三、加強(qiáng)酒店行業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議

酒店行業(yè)應(yīng)從以下幾個(gè)方面，做好應(yīng)收賬款的事先預(yù)防、事中監(jiān)督和事后回收等管理工作，以保證應(yīng)收賬款盡快回收，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.不相容崗位相分離

根據(jù)內(nèi)部控制的制衡性原則，銷售和收款是屬于不相容的崗位。比如營銷人員出賣酒店信息資料，貪污挪用酒店銷售回款以及濫用公關(guān)交際費(fèi)用等等。尤其是客戶以現(xiàn)金形式的回款，營銷人員不及時(shí)交回，挪作私用，為了預(yù)防這些問題，酒店必須將銷售與收款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行拆分，分別由不同的部門負(fù)責(zé)。例如，將前期的市場拓展和銷售協(xié)議的簽訂、客戶信用評(píng)估進(jìn)行分割；將營銷人員的業(yè)務(wù)主要集中在開發(fā)市場和新協(xié)議的簽訂；對(duì)客戶的服務(wù)主要由房務(wù)和餐飲兩部門負(fù)責(zé)；信用評(píng)估則由銷售部調(diào)查，獨(dú)立的信用部門審核并負(fù)責(zé)，銷售人員負(fù)責(zé)催款，而開具發(fā)票和賬款的回收則以財(cái)務(wù)部為主負(fù)責(zé)辦理。

2.建立客戶信用評(píng)估和控制機(jī)制

酒店行業(yè)必須建立客戶信用評(píng)估控制程序，當(dāng)營銷人員和客戶簽訂掛賬協(xié)議之前，必須事先對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查，并提交信用調(diào)查報(bào)告，經(jīng)過酒店信用部門的再次核實(shí)并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銷售部門提出的掛賬額度，事先也必須獲得信用管理部門的審核并經(jīng)過主管副總或總經(jīng)理的批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)客戶的資信情況和過去的付款情況拒絕客戶簽單。信用部門必須及時(shí)了解客戶信息，建立健全客戶信用檔案，對(duì)客戶資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新，不僅在簽訂協(xié)議之前對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查，在以后的服務(wù)過程中更要定期對(duì)客戶信用進(jìn)行再次調(diào)查，以確?？蛻粜庞觅Y料真實(shí)可靠。

3.建立客戶訪問和應(yīng)收賬款對(duì)賬制度

作為控制和預(yù)防銷售舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，酒店業(yè)可以制定負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員對(duì)客戶進(jìn)行訪問的制度。要形成定期的對(duì)賬制度，每隔三個(gè)月或半年酒店就必須向客戶寄送賬單或讓財(cái)務(wù)人員同客戶核對(duì)一次賬目，并對(duì)賬單中的誤差及時(shí)進(jìn)行核實(shí)并改正，及時(shí)核對(duì)賬務(wù)有助于檢查酒店的會(huì)計(jì)處理是否正確及時(shí)，還可相應(yīng)減少客戶投訴和債務(wù)糾紛，對(duì)過期的應(yīng)收賬款，應(yīng)按其拖欠的賬齡及金額進(jìn)行排隊(duì)分析，確定優(yōu)先收賬的對(duì)象。對(duì)故意拖欠的客戶應(yīng)考慮通過法律途徑加以追討，還可達(dá)到對(duì)本酒店?duì)I銷人員遵守酒店規(guī)定起到監(jiān)督作用，避免銷售人員虛增賬單、收回現(xiàn)金不及時(shí)上交情況發(fā)生。酒店高層領(lǐng)導(dǎo)也可定期或不定期訪問一些大客戶，牢牢地維系著主要客戶，還可以直接了解客戶對(duì)被本酒店銷售人員的看法，以及對(duì)公司客戶服務(wù)水平的反饋意見；對(duì)酒店進(jìn)行持續(xù)不斷地改進(jìn)。

4.制定嚴(yán)格的銷售收款及發(fā)票開具政策

保證銷售收入及時(shí)收回、加快資金周轉(zhuǎn)是酒店的一項(xiàng)重要工作。酒店應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定禁止銷售業(yè)務(wù)人員收取現(xiàn)金回款，同時(shí)盡可能要求客戶直接向公司指定賬戶匯款支付賬款。對(duì)于一些臨時(shí)需要支付現(xiàn)金的客戶，則應(yīng)當(dāng)制定程序要求客戶或銷售業(yè)務(wù)人員提前向公司財(cái)務(wù)部主管和其銷售主管報(bào)告具體的回款時(shí)間、回款數(shù)額，營銷人員將以和協(xié)議客戶對(duì)賬核實(shí)無誤的金額到酒店財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，酒店財(cái)務(wù)人員在開具發(fā)票時(shí)要核對(duì)賬務(wù)發(fā)生情況、以避免營銷人員虛開、多開發(fā)票，開具發(fā)票之后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記。

財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款人員應(yīng)及時(shí)查看已開具發(fā)票的底聯(lián)，隨時(shí)監(jiān)控到期的回款，重點(diǎn)監(jiān)控到期現(xiàn)金回款，如未及時(shí)回款，應(yīng)立即與客戶溝通，查找原因以便及時(shí)回款，預(yù)防相關(guān)業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)實(shí)施貪污、挪用、截留等舞弊行為。酒店在制訂營銷政策時(shí)，應(yīng)將應(yīng)收賬款的回款情況納入對(duì)銷售人員考核的項(xiàng)目中，即個(gè)人利益不僅要和銷售掛購，也要和應(yīng)收賬款的管理聯(lián)系在一起。

5.建立酒店應(yīng)收賬款確認(rèn)、分析、催收和預(yù)警制度

（1）酒店應(yīng)建立賬單確認(rèn)制度。要求營銷售人員每月定期走訪客戶，并將客戶每月發(fā)生賬務(wù)詳單裝訂整齊送交客戶進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)無誤后取得客戶的收單確認(rèn)函，如果同時(shí)需要開具發(fā)票，還要取得客戶收到到發(fā)票確認(rèn)函，銷售部門負(fù)責(zé)專門整理和保存，避免客戶賬單丟失，造成不必要的麻煩和損失。營銷人員應(yīng)針對(duì)每個(gè)協(xié)議客戶分別設(shè)置銷售臺(tái)賬，財(cái)務(wù)應(yīng)收人員也應(yīng)該分別記錄營銷人員拿走協(xié)議客戶的賬單的日期及開具發(fā)票和收款情況，以便核對(duì)。

（2）酒店須建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。酒店的應(yīng)收賬款時(shí)間有長有短，拖欠時(shí)間越長，形成的壞賬的可能越大，酒店應(yīng)按季度分析賬齡，制訂賬齡分析表，對(duì)超過6個(gè)月的應(yīng)收賬款重點(diǎn)催收，并組織應(yīng)收賬款清理小組，對(duì)超過1年的應(yīng)收賬款加大催收力度，對(duì)于一些欠款金額較大的客戶，必須跟緊，必要時(shí)采取非常措施。第三，酒店應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序。應(yīng)收賬款責(zé)任人員定期向應(yīng)收賬款清理小組預(yù)警接近訴訟時(shí)效的應(yīng)收賬款，以及時(shí)采取法律訴訟等措施，對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收賬款通過法律程序予以解決，最低程度降低應(yīng)收賬款形成壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。

6.建立營銷人員工作日志

這是針對(duì)銷售人員工作特點(diǎn)設(shè)計(jì)的一套最關(guān)鍵的控制措施。酒店?duì)I銷人員天天在外面開拓市場，需要經(jīng)常與協(xié)議客戶聯(lián)絡(luò)，有時(shí)也會(huì)出差遠(yuǎn)離辦公室。為了鼓勵(lì)營銷人員積極拓展市場，為客戶提供良好的售后服務(wù)，酒店均會(huì)給予各種不同的優(yōu)惠政策。但是，也正因?yàn)榫哂羞@些特點(diǎn)，酒店也最容易對(duì)營銷人員失去有效的監(jiān)督和控制。事實(shí)上，營銷人員已經(jīng)成為酒店最難管理的一個(gè)特殊團(tuán)隊(duì)。營銷人員填寫工作日志一方面可以及時(shí)回顧總結(jié)日常工作，妥善安排每天的工作計(jì)劃，規(guī)范自己的在外行為，另一方面其銷售主管可以有效檢查和驗(yàn)證營銷人員在外活動(dòng)的具體細(xì)節(jié)。

7.制定激勵(lì)措施

為了降低酒店人員的流動(dòng)性，尤其是酒店?duì)I銷人員更不能頻繁更換，因?yàn)榫频隊(duì)I銷人員都掌握一定的客戶群，酒店?duì)I銷人員的流失，也相應(yīng)會(huì)流失掉一批有消費(fèi)潛力的客戶，所以筆者認(rèn)為酒店可設(shè)置部分購買股份的權(quán)利，用于獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績較好的營銷人員，也可更好地將營銷人員與酒店緊緊聯(lián)系起來，讓營銷人員感到酒店是員工自己的酒店，更加努力工作以達(dá)到一個(gè)良性循環(huán)的工作過程。使酒店和員工達(dá)到雙贏。

綜上所述，銷售與回款是目前酒店管理中一項(xiàng)非常重要的工作，也是市場經(jīng)濟(jì)下出現(xiàn)的無法回避的一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，酒店要想持續(xù)長足發(fā)展，提高競爭力就必須加強(qiáng)銷售與回款的內(nèi)部控制，盡量堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，以求得酒店收益最大化。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁海音：港口企業(yè)銷售與收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制探討[J].交通財(cái)會(huì)，2010， （2）：39-43.

第8篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

自我鑒定是對(duì)自己的鼓勵(lì)、反省、認(rèn)知、肯定的一種方式，特別是在一些很重要性的工作方面是經(jīng)常需要自我鑒定的!下面由本小編精心整理的財(cái)務(wù)工作者自我鑒定，希望可以幫到你哦!

【財(cái)務(wù)工作者自我鑒定】一一、工作方面：

1、協(xié)助部門同事認(rèn)真審核各部門報(bào)銷的費(fèi)用原始單證。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部門是公司的監(jiān)管及服務(wù)的窗口，為了更好地為公司員工服務(wù)及合理地利用公司資金，我積極、認(rèn)真地學(xué)習(xí)了公司的管理體系，在審核報(bào)銷單證時(shí)，堅(jiān)持堅(jiān)持貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)手續(xù)不全，費(fèi)用項(xiàng)目不明確的單證，退回經(jīng)辦人重新填制。

2、協(xié)助部門同事為公司員工辦理工資卡。

為了保護(hù)公司資金的安全使用，聽從主管領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)助同事為公司員工辦理工資卡，使員工工資及時(shí)發(fā)放。

3、對(duì)江蘇項(xiàng)目公司調(diào)撥過來的實(shí)物資產(chǎn)及海南項(xiàng)目公司所購實(shí)物資產(chǎn)清盤，并建成電子文檔保存。

為了杜絕公司實(shí)物資產(chǎn)虛增的可能性，對(duì)每筆費(fèi)用報(bào)銷所涉及到的實(shí)物資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致審核，對(duì)盤點(diǎn)到的所有實(shí)物資產(chǎn)及報(bào)銷憑證所列資產(chǎn)進(jìn)行一一核對(duì)。為了避免項(xiàng)目公司調(diào)撥過來的實(shí)物資產(chǎn)不遺失，進(jìn)行了二次盤點(diǎn)，如有變動(dòng)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

4、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，努力做好本職工作，對(duì)上級(jí)安排工作任務(wù)做到及時(shí)、細(xì)致、周全完成。

在本部門的工作中，我一直嚴(yán)格要求自己嚴(yán)以律已，拾遺補(bǔ)漏，不斷地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，總結(jié)原因，積累經(jīng)驗(yàn)，從而完善和提升公司的管理機(jī)制，能認(rèn)真執(zhí)行保密制度，認(rèn)真及時(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)布置的每一項(xiàng)任務(wù)，同時(shí)主動(dòng)為領(lǐng)導(dǎo)分憂，幫助同事做一些自己力所能及的事情。

二、學(xué)習(xí)生活方面：

進(jìn)公司以來，本人尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事關(guān)系融洽，在較短的時(shí)間內(nèi)適應(yīng)了公司的工作環(huán)境。為盡快進(jìn)入工作角色，我自覺認(rèn)真學(xué)習(xí)本公司、本部門、本崗位的各項(xiàng)制度、規(guī)則，嚴(yán)格按照公司里制定的工作制度開展工作。并利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行自學(xué)理論知識(shí)，業(yè)務(wù)水平和理論素養(yǎng)都有所提高。工作中我始終保持謙虛謹(jǐn)慎、虛心求教的態(tài)度，主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)、同事們請教，向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，把所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用于實(shí)際工作中，在實(shí)踐中檢驗(yàn)所學(xué)知識(shí)，查找不足，提高自己，防止和克服淺嘗輒止、一知半解的傾向。近兩個(gè)月的工作，培養(yǎng)了我樂觀、自信、誠實(shí)、坦率的生活態(tài)度;認(rèn)真、謹(jǐn)慎、積極、主動(dòng)的工作作風(fēng)。

我非常珍惜此次工作機(jī)會(huì)，在以后的工作中，我會(huì)用謙虛的態(tài)度和飽滿的熱情做好我的本職工作，和公司一同成長，同公司一起展望美好的未來!

【財(cái)務(wù)工作者自我鑒定】二在財(cái)務(wù)科工作也有半年了，在這半年來，我一直在不斷的努力工作。各方面的工作都圓滿完善了，這是我一直以來不斷努力的結(jié)果，我相信我能夠在下半年中工作的更好!現(xiàn)在就把工作鑒定如下：

一、搞好財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的參考依據(jù);

我知道合理高效的財(cái)務(wù)分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍，在公司成本分析上向沈科學(xué)習(xí)、向車間的老師傅學(xué)習(xí)、向書本學(xué)習(xí)，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營銷售，做好保本點(diǎn)與規(guī)模效益、銷售定價(jià)分析等等，量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合公司總體戰(zhàn)略，為公司決策和管理提供有力的財(cái)務(wù)信息支持。

二、、積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行工程財(cái)務(wù)決算;

對(duì)基建財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料、工程決算工作底稿進(jìn)行了較詳盡的審核、校對(duì)，按預(yù)定計(jì)劃10月初將工程財(cái)務(wù)決算上報(bào)到中心財(cái)處。并按要求做好工程財(cái)務(wù)資料的收集與管理工作，按項(xiàng)目內(nèi)容分類整理了基建合同10卷，為完成工程總體驗(yàn)收做好財(cái)務(wù)方面的基礎(chǔ)性工作。

三、認(rèn)真完成工作;

1、認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署。

2、積極開展日常財(cái)務(wù)管理工作。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)工作的管理，完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度和崗位職責(zé)。

我們在年加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照中心財(cái)務(wù)檢查通知精神，我們又詳細(xì)制定了《銀行存款管理制度》、《票據(jù)及財(cái)務(wù)印鑒的管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案保管制度》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月終結(jié)都要進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善我的財(cái)務(wù)管理體系。

4、在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出上，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)中心的相關(guān)政策，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不擠占、不挪用，保正?？顚Ｓ?。

按月、季、中期編制上報(bào)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)做出相關(guān)決策及時(shí)提供了財(cái)務(wù)信息。

5、認(rèn)真、及時(shí)完成中心計(jì)財(cái)處下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

其中主要完成了XX年度國有固定資產(chǎn)的上報(bào)工作，填制固定資產(chǎn)管理卡片，完善我臺(tái)的固定資產(chǎn)管理;結(jié)合XX年度的財(cái)務(wù)決算，認(rèn)真系統(tǒng)地編報(bào)了我XX年度的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，隨著我人員經(jīng)費(fèi)使用的不斷增長，我們把XX年人員經(jīng)費(fèi)的預(yù)算列為重點(diǎn)，并客觀詳實(shí)地編寫了經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明等。

在今后的工作中我會(huì)更加努力，不斷的探索，積極適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)工作的新要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的會(huì)議精神，并以此為契機(jī)做好全年的各項(xiàng)工作，爭取更大的進(jìn)步。

【財(cái)務(wù)工作者自我鑒定】三時(shí)間在一個(gè)不經(jīng)意間給人許多考驗(yàn)，許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，以下是針對(duì)我所在xx酒店的財(cái)務(wù)工作具體情況：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面

為了確保財(cái)務(wù)核算在酒店的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確的指導(dǎo)作用，我在遵守財(cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性。

二、日常工作方面

做好日常酒店菜品價(jià)格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價(jià)格問題我及時(shí)做出書面匯報(bào)，并計(jì)算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%。

三、會(huì)計(jì)管理方面

酒店200x年8月試開業(yè)，資產(chǎn)眾多，價(jià)值極大。針對(duì)這種情況，我在按會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳。

四、其他工作

1、在酒店籌備階段，為使開業(yè)后部門工作順利進(jìn)行，財(cái)務(wù)部編寫了本部門各崗位工作職責(zé)及有關(guān)部門業(yè)務(wù)配合工作流程。

2、熟悉和掌握員工的思想狀況、工作表現(xiàn)和業(yè)務(wù)水平。

定期召開部門協(xié)調(diào)會(huì)議。

3、及時(shí)填制酒店的納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問題及時(shí)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。

五、原料方面

針對(duì)原料的購進(jìn)與售出，存在若干品種可以論件計(jì)算，也就是整進(jìn)整出。在整進(jìn)整出的原料品種方面，我制訂好每日售賣盤存表，以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗。

第9篇：酒店財(cái)務(wù)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】金鷹國際集團(tuán) “全生活”模式 財(cái)務(wù)管理

為分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、保證市場地位，傳統(tǒng)百貨商轉(zhuǎn)變?yōu)榘儇涱惖禺a(chǎn)商，建立“百貨+地產(chǎn)”“二元聯(lián)動(dòng)”機(jī)制，調(diào)整企業(yè)資金周轉(zhuǎn)節(jié)奏。隨著百貨業(yè)的現(xiàn)代化，聯(lián)動(dòng)基礎(chǔ)上的產(chǎn)品（含服務(wù)）及其組合多樣化逐漸成為百貨類地產(chǎn)的發(fā)展良方，而此舉更需要以穩(wěn)健的資金流動(dòng)性為依托。本文以金鷹國際集團(tuán)為例，對(duì)其財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行探討。

一、百貨類地產(chǎn)發(fā)展歷程與存在問題

（一）百貨類地產(chǎn)發(fā)展歷程

我國百貨類地產(chǎn)始于上世紀(jì)80年代中期，其發(fā)展經(jīng)歷了初步導(dǎo)入期、二階成長期和現(xiàn)代成熟期。其中，二階成長期分為單一經(jīng)營和多元經(jīng)營兩個(gè)時(shí)期。1984年起，部分工商企業(yè)開始開展總經(jīng)銷業(yè)務(wù)，實(shí)施“分租模式”，以賺取租金和管理費(fèi)獲利，百貨類地產(chǎn)商和房地產(chǎn)所有者之間僅是簡單的租賃關(guān)系。在上世紀(jì)90年代中期至2004年，國內(nèi)賣方市場轉(zhuǎn)為買方市場，百貨商店為商廈所取代，百貨業(yè)進(jìn)入二階成長階段。在單一經(jīng)營時(shí)期，百貨類地產(chǎn)商擁有部分房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，采取“租售并舉”的方式從事百貨銷售業(yè)務(wù)，各項(xiàng)商業(yè)活動(dòng)均圍繞百貨。在21世紀(jì)初，百貨業(yè)開始多元化經(jīng)營，百貨類地產(chǎn)的經(jīng)營類型由單一的百貨向“百貨、休閑、娛樂”三位一體的多元消費(fèi)轉(zhuǎn)變。2004年，政府為抑制過熱的商業(yè)投資和房地產(chǎn)投機(jī)，引導(dǎo)企業(yè)適度集中化、產(chǎn)品供應(yīng)差異化，在土地和金融管控上制定系列政策，使國內(nèi)百貨類地產(chǎn)邁入現(xiàn)代成熟期。

（二）百貨類地產(chǎn)現(xiàn)階段存在問題

信息技術(shù)的發(fā)展與能源革命的到來，使我國百貨類地產(chǎn)處于電商和國際百貨巨頭的雙重沖擊下，其先天不足和后天失養(yǎng)均快速顯露，主要表現(xiàn)：

（1）購物平臺(tái)化，實(shí)體店前景堪憂?，F(xiàn)代信息技術(shù)使電子商務(wù)高速發(fā)展，在線購物平臺(tái)憑借價(jià)格優(yōu)勢改變了客戶的消費(fèi)習(xí)慣，體驗(yàn)與下單的分離使各實(shí)體店被迫成為線下經(jīng)營的“試衣間”，百貨市場份額由線下向線上流動(dòng)。因此，實(shí)體店的存續(xù)與管理便困擾著百貨類地產(chǎn)商。

（2）項(xiàng)目資本化，資金流動(dòng)性不足。一方面，大量資本沉淀在項(xiàng)目前期，大額融資帶來的高額融資成本占用了有限的流動(dòng)資金；另一方面，項(xiàng)目運(yùn)營持續(xù)吸收流動(dòng)資金，如物業(yè)管理、設(shè)備維修、人員培訓(xùn)等，進(jìn)一步削弱資金流動(dòng)性。因此，一旦資金鏈斷裂，項(xiàng)目就極易早夭。

（3）定位模糊化，業(yè)態(tài)互動(dòng)性缺位。定位模糊使項(xiàng)目整體或趨同，或分散，各業(yè)態(tài)的有機(jī)互動(dòng)因此難以進(jìn)行，項(xiàng)目系統(tǒng)性自然難以形成，多種業(yè)態(tài)有機(jī)集群的馬太效應(yīng)無法發(fā)揮。

（4）網(wǎng)點(diǎn)布局盲從化，市場開發(fā)能力弱。百貨類地產(chǎn)商在網(wǎng)點(diǎn)布局時(shí)多盲目“跟風(fēng)”，“扎堆”問題嚴(yán)重，造成項(xiàng)目商鋪坪效每況愈下，有效市場開發(fā)力度不足，市場空置率常年居高。

（5）商業(yè)模式孤立化，匹配問題被忽略。百貨類地產(chǎn)商業(yè)模式概括了項(xiàng)目開發(fā)運(yùn)營的整體邏輯，企業(yè)軟、硬件（包括人力、物力、財(cái)力）是落實(shí)這一邏輯的實(shí)際載體。商業(yè)模式與實(shí)際載體的不匹配，易使各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)偏離戰(zhàn)略目標(biāo)，縮短企業(yè)壽命。

二、百貨類地產(chǎn)案例分析――金鷹國際

（一）金鷹國際集團(tuán) “全生活”模式

金鷹國際集團(tuán)（以下簡稱“金鷹”）是國內(nèi)百貨類地產(chǎn)的領(lǐng)軍者之一。自1992年進(jìn)駐中國以來，以百貨經(jīng)銷為立足點(diǎn)扎根南京市場，而后通過新建南京金鷹國際集團(tuán)物業(yè)管理有限公司、收購南京新百投資控股集團(tuán)，確立“百貨+地產(chǎn)”二元聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)單一化經(jīng)營向橫向一體化經(jīng)營的一次飛躍。繼而從縱向開發(fā)酒店管理、汽修服務(wù)、海外購物，輔之以信息管理智能化，完成從橫向一體化經(jīng)營向混合經(jīng)營的二次飛躍。金鷹“全生活中心”作為其混合經(jīng)營的核心產(chǎn)物，由匯集金鷹先進(jìn)管理理念和管控策略的“全生活”模式進(jìn)行管理。

本文所提出的“全生活”模式，其管理理念可以概括為“顧客導(dǎo)向、戰(zhàn)略集成、流程優(yōu)化”，融合了“顧客份額” “戰(zhàn)略聚焦”和“流程管理”三大思想。三者分別服務(wù)于項(xiàng)目定位、業(yè)態(tài)整合和運(yùn)營管理三大管理板塊。“顧客份額”思想既能使項(xiàng)目定位以顧客需求為導(dǎo)向，又能讓經(jīng)營者意識(shí)到與客戶互動(dòng)的重要性；“戰(zhàn)略聚焦”思想通過強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性、戰(zhàn)略活動(dòng)的協(xié)同性，敦促從事混合經(jīng)營的百貨類地產(chǎn)商，認(rèn)真審視組織各業(yè)態(tài)、要素之間及其與環(huán)境的互動(dòng)情況，確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與作業(yè)活動(dòng)的有機(jī)連接；“流程管理”思想用于確定各項(xiàng)作業(yè)的開展次序、具體內(nèi)容，使工程復(fù)雜性高、施工難度大、作業(yè)周期長的百貨類地產(chǎn)項(xiàng)目能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，相互影響又相互作用。根據(jù)“安東尼模型”，這三種思想分別作用于企業(yè)管理的戰(zhàn)略層、管控層和作業(yè)層，完整覆蓋金鷹內(nèi)外部環(huán)境。

（二）金鷹國際集團(tuán)“全生活”模式與財(cái)務(wù)管理匹配1.金鷹國際財(cái)務(wù)管理框架。

財(cái)務(wù)管理作為管理的重要組成部分，須以一定的框架為根基。金鷹的財(cái)務(wù)管理框架是以“百貨+地產(chǎn)”為核心的“全生活”模式。從流程角度看，金鷹“全生活”模式包括以下內(nèi)容。

（1）分析項(xiàng)目環(huán)境。金鷹采用“邊聚焦、邊取舍”的方法，依次就“項(xiàng)目所在城市”“項(xiàng)目所在商圈”“項(xiàng)目所在地段”的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、居民文化程度、地方風(fēng)俗特色、周邊基建水平等多項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查與分析，以了解項(xiàng)目所在地的消費(fèi)潛力與發(fā)展能力。

（2）確立項(xiàng)目主題，明確項(xiàng)目定位。金鷹堅(jiān)持產(chǎn)品（服務(wù)）本土化策略，通過參考上述分析結(jié)果，鎖定目標(biāo)受眾，建立獨(dú)具地方特色而不失品位的項(xiàng)目主題，并在此基礎(chǔ)上完成項(xiàng)目定位。

（3）引入主力店，多渠道融資。金鷹的融資渠道有：銀行貸款、資本證券化和主力店投資。引入主力店可大大減輕前期投資壓力，但此前要與主力店簽訂合作協(xié)議，避免后期利益沖突。

（4）聯(lián)系當(dāng)?shù)卣蛢r(jià)購入土地。主題、定位、品牌是金鷹獲得當(dāng)?shù)卣J(rèn)可，并以低價(jià)拿地的敲門磚，對(duì)亟待發(fā)展的二、三線城市而言更是如此。因此，金鷹可在土地拍賣外，享受一些優(yōu)惠待遇。

（5）并行出售類房地產(chǎn)銷售和持有類房地產(chǎn)招商工作。金鷹將部分土地用于出售類房地產(chǎn)建設(shè)，并對(duì)剩余待建持有類房地產(chǎn)土地進(jìn)行招商簽約。

（6）以售養(yǎng)租，持續(xù)開發(fā)項(xiàng)目。當(dāng)出售類房地產(chǎn)土建封頂時(shí)，便將其快速出售，待銷售所得的資金回流足以支撐“全生活中心”一期部分持有類房地產(chǎn)建設(shè)時(shí)，金鷹將隨即按照所訂的合約開始動(dòng)工。在一期工程竣工且滿足開業(yè)條件時(shí)，金鷹便開始籌劃下一期的工程建設(shè)，仍依照上述步驟。

（7）著手二期工程，管理一期工程。在落實(shí)第二期工程施工的同時(shí)，金鷹會(huì)承擔(dān)一期出售類地產(chǎn)的物業(yè)管理工作及持有類地產(chǎn)的人員管理、營銷管理、財(cái)務(wù)管理等管理控制工作。

2.金鷹國際集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式。

由上述流程可知，資金貫穿金鷹項(xiàng)目開發(fā)與運(yùn)營的全過程，所以適當(dāng)?shù)馁Y金流動(dòng)性，是各項(xiàng)工作有效展開的前提與基礎(chǔ)。為此，金鷹設(shè)置了兼具原則性和靈活性的財(cái)務(wù)管理模式。該模式是一種以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以分權(quán)管理為基礎(chǔ)、以預(yù)算為主要控制手段、以結(jié)算中心為管理機(jī)構(gòu)的資金管理方法集。既協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)的層級(jí)關(guān)系，也賦予集團(tuán)各專業(yè)公司較大的經(jīng)營自，在保證專業(yè)公司的相對(duì)獨(dú)立性、異質(zhì)性的同時(shí)，使集團(tuán)在融資、投資和運(yùn)營上均有較高效率和效益。

資金融通是金鷹進(jìn)行項(xiàng)目定位的首要工作。資金需求預(yù)測、渠道開發(fā)與選擇是資金融通的兩大關(guān)鍵內(nèi)容。第一，在資金需求預(yù)測上，金鷹建有健全的全面預(yù)算管理制度。集團(tuán)設(shè)置了單位預(yù)算管理委員會(huì)，專門負(fù)責(zé)全面預(yù)算制度的擬定、調(diào)整和監(jiān)管。集團(tuán)預(yù)算分為集團(tuán)總部預(yù)算和專業(yè)公司預(yù)算。總部預(yù)算包括以經(jīng)營成果為核心的盈利預(yù)測，以內(nèi)部現(xiàn)金流為基礎(chǔ)的營運(yùn)資金預(yù)算，以技術(shù)、固定資產(chǎn)和對(duì)外投資為主的投資預(yù)算。專業(yè)公司的預(yù)算主要是經(jīng)營成本的估算。每類預(yù)算均采用“二下一上”的方法編制，以定量考核為目標(biāo)，以數(shù)據(jù)和說明為依據(jù)，以財(cái)務(wù)指標(biāo)為形式，保證預(yù)算中每個(gè)條目都能得到執(zhí)行。第二，在渠道開發(fā)與選擇上，金鷹結(jié)合項(xiàng)目資金需求預(yù)測狀況，合理取舍融資途徑。目前金鷹共有三種成熟的融資方式：一是主力店的直接投資，共同開創(chuàng)供銷雙贏格局；二是銀行的低成本高額貸款，夯實(shí)借貸戰(zhàn)略合作關(guān)系；三是通過REITs將高質(zhì)量、穩(wěn)收入的持有類房地產(chǎn)證券化，獲取幾倍甚至幾十倍于資產(chǎn)現(xiàn)值的融資額。

資金籌備完成后，出資人資本報(bào)酬最大化迫使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理人員妥善安排各項(xiàng)投資活動(dòng)。金鷹的投資活動(dòng)分為：跨行業(yè)并購、相關(guān)項(xiàng)目施工和信息技術(shù)研究與開發(fā)。首先，為使“全生活”涵蓋高品質(zhì)生活的各個(gè)方面，并購目標(biāo)行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)便成為金鷹有效配置資源的最滿意選擇，標(biāo)桿企業(yè)的行業(yè)認(rèn)可度和知名度，將為金鷹后續(xù)經(jīng)銷活動(dòng)提供便利，也便于金鷹調(diào)節(jié)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)周期節(jié)奏；其次，高品質(zhì)的百貨類地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)是金鷹發(fā)展的根本，是其營業(yè)利潤的不竭源泉。低價(jià)購入土地及“螺旋式”滾動(dòng)投資使金鷹的流動(dòng)資金可以源源不斷地產(chǎn)生，并且實(shí)現(xiàn)增值；最后，金鷹的跨行業(yè)混合經(jīng)營決定了信息化技術(shù)在其財(cái)務(wù)管理中的重要地位。金鷹自成立以來就未停止過信息化建設(shè)，不僅自建專業(yè)信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，還積極與業(yè)內(nèi)領(lǐng)先科技公司合作開發(fā)信息管理系統(tǒng)，ERP系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)、金鷹購APP等相繼落地。無論線上銷售，還是線下管理，金鷹均能做到循序漸進(jìn)、多而不雜。

資金運(yùn)營是金鷹消化投資資金的過程，也是經(jīng)營管理項(xiàng)目的過程。金鷹設(shè)有獨(dú)立的結(jié)算中心，從事“五個(gè)統(tǒng)一業(yè)務(wù)”，即資金調(diào)配、構(gòu)建固定資產(chǎn)、利潤分配、內(nèi)部結(jié)算和資金審查五項(xiàng)業(yè)務(wù)。集團(tuán)的各專業(yè)公司資金周轉(zhuǎn)周期不同，經(jīng)濟(jì)效益也不同。結(jié)算中心便將資金周轉(zhuǎn)快且效益好的專業(yè)公司的閑置資金集中起來，貸給資金短缺的專業(yè)公司，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互調(diào)節(jié)，并減少外部融資數(shù)額，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。該結(jié)算中心還承攬了審查各專業(yè)公司資金運(yùn)作的合規(guī)性、安全性和有效性工作?！八牟樗慕ā笔菍彶榈闹攸c(diǎn)內(nèi)容，具體為：一查歷年決策程序及結(jié)果，完善既有財(cái)務(wù)決策流程；二查賒銷記錄和應(yīng)收賬款結(jié)存狀況，改進(jìn)應(yīng)收賬款（貨款）管理辦法；三查存貨流轉(zhuǎn)狀況，改善現(xiàn)有物流管理制度；四查各項(xiàng)成本費(fèi)用的支出情況，調(diào)整目標(biāo)成本管理辦法。此外，金鷹為確保資金的“松入嚴(yán)出”，規(guī)定了“收支兩條線”。各專業(yè)公司所獲取的利潤都將經(jīng)由總部劃撥的分賬戶直接轉(zhuǎn)入總部賬戶；若專業(yè)公司要預(yù)支款項(xiàng)，則須提前填寫提款審批單，經(jīng)本公司財(cái)務(wù)部和副總裁審核并批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)總部審核，審核通過后方可得到總部財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)的劃撥款項(xiàng)。

從上述內(nèi)容可見，金鷹的“全生活”模式與其財(cái)務(wù)管理模式是相互匹配的。下圖可較為清晰地概括二者的匹配關(guān)系。

三、結(jié)語

百貨類地產(chǎn)商在內(nèi)外交困的情況下，混合經(jīng)營成為其突破瓶頸的最佳選擇，但其成功與否受到企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的直接影響。而百貨類地產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)作為一種內(nèi)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，需要以一定的外部框架為支撐，二者的相互嵌套與匹配才能保證資金在企業(yè)內(nèi)的高效流動(dòng)。本文以金鷹為例，分析了混合經(jīng)營模式下的財(cái)務(wù)管理模式，對(duì)模式的構(gòu)成要素、運(yùn)行機(jī)理和內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行了剖析，為百貨類地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理研究者和實(shí)踐者提供借鑒與參考。

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