國際油氣公司投資管理對標(biāo)探析
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摘要：對標(biāo)管理起源于20世紀(jì)70年代的美國，是加強企業(yè)內(nèi)部管理重要方法。國際大型石油公司經(jīng)過上百年的發(fā)展，成功應(yīng)對了宏觀環(huán)境和能源轉(zhuǎn)型的多次重大變化，形成了相對科學(xué)的管理體制和管理模式。通過對標(biāo)分析，總結(jié)國際油氣公司在投資管理方面的優(yōu)秀經(jīng)驗，建議國內(nèi)油氣企業(yè)創(chuàng)新投資管理體系以適應(yīng)企業(yè)快速轉(zhuǎn)型，完善金融類投資管理，量化對重大投資項目的風(fēng)險分析，提升投資管理數(shù)字化程度。以期促進(jìn)國內(nèi)油氣公司提升管理效率，增強競爭力，保障中國構(gòu)建清潔低碳、安全高效的能源體系，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)、實現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：投資管理；對標(biāo)；“雙碳”目標(biāo)
0引言
對標(biāo)管理起源于20世紀(jì)70年代，是加強企業(yè)內(nèi)部管理重要方法，對標(biāo)就是通過收集行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)在管理、運營等方面的優(yōu)秀做法，完善自身生產(chǎn)、管理體系，力爭趕上和超過對標(biāo)對象的過程。王武[1]和歐陽冶力[2]認(rèn)為，對標(biāo)管理是提升企業(yè)核心競爭力、改善經(jīng)營業(yè)績相對直接有效的管理方法，國有企業(yè)在提升管理過程中采用對標(biāo)管理理念與模式有助于發(fā)揮國有資本的優(yōu)勢。趙前[3]、張麗[4]、張永生[5]從對標(biāo)管理的本質(zhì)、步驟、常見誤區(qū)、需要把握內(nèi)容等方面開展對標(biāo)世界一流管理提升活動的實施方法和注意事項進(jìn)行了深入研究。文章在前人的理論方法和實務(wù)經(jīng)驗基礎(chǔ)上，對能源企業(yè)的投資管理進(jìn)行深入分析和思考，并提出投資管理提升建議，以期在“雙碳”目標(biāo)約束下，確保能源企業(yè)實現(xiàn)向低碳能源轉(zhuǎn)型和保障投資效益。
1國際油氣公司投資管理對標(biāo)總結(jié)
國務(wù)院國資委正在開展對標(biāo)世界一流管理提升活動，并部署“國企三年行動計劃”[5]，要求國有重點企業(yè)要對標(biāo)世界一流企業(yè)，打造具有全球競爭力的世界一流企業(yè)。對比國際石油公司在投資決策機制、管理程序、風(fēng)險管控、過程監(jiān)督、信息化等方面的特點，總結(jié)得出國際石油公司投資管理呈現(xiàn)出的特點，具體對比情況如表1所示。
1.1決策機制健全，職責(zé)明晰
國內(nèi)外石油公司組織結(jié)構(gòu)簡潔、職責(zé)明晰，一般建有“集團(tuán)公司-業(yè)務(wù)公司-地區(qū)公司”三級投資管理體制[6]，國外石油公司投資決策的制定強調(diào)規(guī)劃引領(lǐng)，重點關(guān)注保值增值，例如BP公司資本價值流程(即CPV)包括六個環(huán)節(jié)[7]，前三個環(huán)節(jié)是選擇好項目的基礎(chǔ)，后三個環(huán)節(jié)的作用則是保證實施好所選擇的項目。此外，各公司要求在項目完成后一定時間內(nèi)對投資決策及實施環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，以提高管理水平和投資效益。
1.2分級管理，科學(xué)決策
國內(nèi)外石油公司按照決策權(quán)限分級授權(quán)，采取類似于限額分級管理的機制，決策主體取決于項目的投資額，例如BP投資決策基于對多方案進(jìn)行可行性、合理性比選，篩選最優(yōu)方案。因此，國外公司都有組建投資決策咨詢機構(gòu)，使其成為決策組織體系的一個有機組成部分，例如殼牌公司的全球解決方案(GSI)[8]，包括管理咨詢服務(wù)、技術(shù)指導(dǎo)和咨詢、融資等領(lǐng)域的人員，在整個FID的前期決策中起到溝通、協(xié)調(diào)的作用。
1.3關(guān)注前期，重視風(fēng)險
國家大型石油公司均設(shè)有專職風(fēng)控部門負(fù)責(zé)投資風(fēng)險的相關(guān)工作，同時設(shè)有由公司高層擔(dān)任的風(fēng)險控制委員會，但具體工作流程及職責(zé)略有不同；國際對標(biāo)公司通常會對風(fēng)險進(jìn)行量化分析，采用基于風(fēng)險分析的風(fēng)險評估方法，結(jié)合項目NPV和IRR進(jìn)行投資決策，國內(nèi)公司目前的風(fēng)險評估方法以風(fēng)險識別和定性分析為主。
1.4全過程監(jiān)督，制度健全
從投資項目監(jiān)管的機構(gòu)和職責(zé)上看，國外石油公司通過成立各種委員會和相關(guān)機構(gòu)共同對投資項目進(jìn)行監(jiān)督，包括審計委員會、安全環(huán)保委員會、風(fēng)險委員會、公司事務(wù)委員會、社會責(zé)任委員會等。從投資項目監(jiān)督的環(huán)節(jié)和內(nèi)容上看，國外石油公司監(jiān)督重點在投資實施過程，通過內(nèi)外部專家雙重保險，對投資實施過程各個環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，使項目符合要求，達(dá)到全程控制。
1.5數(shù)據(jù)資產(chǎn)信息化，制定備選投資方案
從信息化方面看，國際大型石油公司均實現(xiàn)了一定程度的投資管理信息化，但信息集成程度有差異。如BP建立的DSP數(shù)據(jù)庫包括項目全生命周期的成本參數(shù)，通過將實際數(shù)據(jù)與預(yù)測數(shù)據(jù)的差異分析，實現(xiàn)投資管理動態(tài)報表和智能分析，為后續(xù)項目投資決策提供支持。在確定年度投資規(guī)模時，制定出多情景模式下的多套投資方案，已成為國外石油公司普遍做法[9]。
2對中國油氣企業(yè)投資管理問題的思考
國際大型石油公司經(jīng)過上百年的發(fā)展形成了相對科學(xué)的管理體制和管理模式，成功應(yīng)對美國、歐洲等國家石油、天然氣達(dá)峰，目前正積極轉(zhuǎn)型以適應(yīng)氣候能源政策。在借鑒國際石油公司在新能源和綠色基金的初色表現(xiàn)，以及對投資項目的量化風(fēng)險分析和多方案組合篩選經(jīng)驗，立足我國油氣企業(yè)在“雙碳”目標(biāo)約束下投資管理運行實際情況，從以下方面進(jìn)行管理提升，為能源轉(zhuǎn)型提供力量的源泉。
2.1創(chuàng)新投資管理體系以適應(yīng)企業(yè)快速轉(zhuǎn)型
中國提出“碳達(dá)峰、碳中和”目標(biāo)，對綠色低碳發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)提出了更高的要求，也將催生新技術(shù)、新模式、新業(yè)態(tài)，原傳統(tǒng)能源各業(yè)務(wù)部門組織架構(gòu)、管理模式可能不適應(yīng)未來的發(fā)展。公開資料顯示，中石油設(shè)立產(chǎn)業(yè)資本投資公司加快推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級、中石化建立油氣和新能源板塊，新能源與油氣并舉。為更好地貫徹落實國家“雙碳”目標(biāo)，實現(xiàn)傳統(tǒng)能源企業(yè)快速轉(zhuǎn)型，各企業(yè)需要研究建立一套適應(yīng)能源轉(zhuǎn)型的組織機構(gòu)、管理體系，助力能源企業(yè)快速轉(zhuǎn)型。
2.2完善金融類投資管理
在加快構(gòu)建清潔低碳、安全高效的能源體系背景下，為保障中國經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，油氣企業(yè)項目投資也必將由傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)逐步延伸至新興產(chǎn)業(yè)。由于新興產(chǎn)業(yè)往往具有投資風(fēng)險高、投資回報不確定性高等特點，而金融類投資通過資金配置、資本供給、風(fēng)險分散等市場機制，可有效促進(jìn)產(chǎn)業(yè)孵化和有效進(jìn)入，從而實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。金融類投資正逐漸成為企業(yè)資產(chǎn)保值增值、推動實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的重要途徑，未來或是油氣企業(yè)投資管理提升的重要方向。
2.3量化對重大投資項目的風(fēng)險分析
對標(biāo)國際石油公司，量化風(fēng)險分析貫穿于項目的全生命周期，通過對各階段風(fēng)險因素的識別和反復(fù)迭代，提高項目決策的準(zhǔn)確性和預(yù)期效益的精度。BP的風(fēng)險管理包括風(fēng)險分析、量化風(fēng)險確定優(yōu)先級、制定風(fēng)險緩解措施三步。國內(nèi)石油公司雖然提高了風(fēng)險管理意識，但尚未建立定量化投資風(fēng)險評估系統(tǒng)。建議國內(nèi)石油企業(yè)按照GB/T27921-2011《風(fēng)險管理風(fēng)險評估技術(shù)》的要求，結(jié)合公司產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)特點，研究建設(shè)項目投資風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計風(fēng)險量化評估模型，為提升投資項目可行性研究階段的工作質(zhì)量、科學(xué)決策提供支撐。
2.4提升投資管理數(shù)字化程度
現(xiàn)代企業(yè)的投資決策是基于大量信息的歸納、推理、評估，綜合運用科學(xué)預(yù)測和多方案比選，篩選最優(yōu)方案。國際石油公司實現(xiàn)投資管理全流程信息化，國內(nèi)少數(shù)大型石油公司有投資管理業(yè)務(wù)集成系統(tǒng)。結(jié)合油氣行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要，探討油氣企業(yè)以數(shù)據(jù)共享、業(yè)務(wù)服務(wù)為核心的共享服務(wù)平臺。同時，在“雙碳”目標(biāo)下，國內(nèi)石油公司面臨著如何平衡傳統(tǒng)油氣項目和新進(jìn)入產(chǎn)業(yè)的資金分配問題，探討利用投資組合工具等信息化手段進(jìn)行項目篩選，實現(xiàn)高質(zhì)、高效、高收益的投資管理。
3結(jié)語
對標(biāo)管理是貫徹落實習(xí)近平總書記重要指示批示精神的重要舉措，是增強企業(yè)核心競爭力、加快培育世界一流企業(yè)的重要支撐，是有效應(yīng)對新形勢新挑戰(zhàn)、實現(xiàn)提質(zhì)增效穩(wěn)增長的重要抓手。文章通過對標(biāo)國際石油，建議國內(nèi)油氣企業(yè)從創(chuàng)新投資管理體系、完善金融類投資管理制度、量化風(fēng)險分析、提升投資管理數(shù)字化程度等方面開展深入研究，形成一系列管理思想和實施方案，推動油氣企業(yè)能源轉(zhuǎn)型，助力中國能源產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
作者:莊妍 張勃 蔡露露 鄒梅妮 單位:中國海油集團(tuán)能源經(jīng)濟研究院
