論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管路徑

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我國(guó)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型及成因

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》第四節(jié)A款指出銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。作為銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的貸款業(yè)務(wù)，上述風(fēng)險(xiǎn)或多或少存在。就我國(guó)而言，目前商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)比較突出。下面逐一分析。

1貸款信用風(fēng)險(xiǎn)及成因

貸款是銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款本息的安全收回是銀行盈利的保障。但現(xiàn)實(shí)中，銀行會(huì)因交易對(duì)象到期日無(wú)力履約致使貸款本息不能安全或足額收回，此即信用風(fēng)險(xiǎn)。從我國(guó)銀行貸款實(shí)踐看，信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)［1］。信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因有四：第一，信息資源不對(duì)稱。在貸款博奕過(guò)程中,借貸雙方對(duì)信息資訊的獲取和在此基礎(chǔ)上做出的判斷左右著貸款的命運(yùn)。在目前我國(guó)信用市場(chǎng)極不完善、有關(guān)征信管理法規(guī)缺失的條件下,信息不對(duì)稱現(xiàn)象異常突出。無(wú)論是貸前對(duì)企業(yè)的調(diào)查、客戶信用評(píng)估還是貸后對(duì)企業(yè)的守信情況進(jìn)行準(zhǔn)確認(rèn)定都缺乏信息保障，其結(jié)果極易導(dǎo)致逆行選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，前者使金融機(jī)構(gòu)在貸款時(shí)可能選擇有高風(fēng)險(xiǎn)傾向的對(duì)象，后者表現(xiàn)為借款人的多頭騙款、資產(chǎn)重復(fù)抵押、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等行為，兩相結(jié)合最終導(dǎo)致貸款收回的落空。第二，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定不夠清晰，累積了國(guó)有金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)是金融機(jī)構(gòu)貸款支持的主要對(duì)象。從理論上講，銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在借款還本付息的信用準(zhǔn)則和法制監(jiān)控下是能夠正常循環(huán)的。但是因我國(guó)相關(guān)法律不完善致使產(chǎn)權(quán)模糊，在這種情況下，國(guó)有企業(yè)沒有內(nèi)在的壓力和自我約束機(jī)制為保障自己的信譽(yù)和生存而力爭(zhēng)履行借貸契約的義務(wù)、保證及時(shí)清償債務(wù)。當(dāng)不履行契約的收益遠(yuǎn)大于其成本時(shí)，企業(yè)以各種形式和理由盡其可能地逃避債務(wù)，致使銀行背上了沉重的不良債權(quán)的負(fù)擔(dān)，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)因此而生。第三，行政干預(yù)隱含的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加重信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和完善,政企不分、政府直接插手干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象大為減少,但由于我國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)由國(guó)家經(jīng)營(yíng),計(jì)劃體制下根深蒂固的行政經(jīng)濟(jì)體制和觀念尚未得到根本扭轉(zhuǎn),在銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特別是貸款發(fā)放決策中還存在著一定的行政權(quán)力干預(yù)。如政府行政干預(yù)的“點(diǎn)貸”行為,往往使得商業(yè)銀行實(shí)際了政府財(cái)政職能,銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)難以落實(shí),貸款資金往往有去無(wú)回而形成銀行不良資產(chǎn)。第四，商業(yè)銀行缺乏足夠的自律、自警機(jī)制。有的銀行在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中未能意識(shí)到自身所處的行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性,違背穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則,為圖一時(shí)的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、規(guī)模擴(kuò)張而放松風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。目前銀行業(yè)的通病是缺乏真正意義上的貸款風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃,對(duì)市場(chǎng)的供求判斷缺乏系統(tǒng)的分析,當(dāng)見到某個(gè)貸款項(xiàng)目有利可圖,便不加分析盲目放貸,或集中對(duì)單個(gè)借款人或一組相關(guān)借款人貸款。其結(jié)果，如果控制不當(dāng)，會(huì)招致很大的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

2貸款法律風(fēng)險(xiǎn)及成因

法律風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)榉梢蛩匕l(fā)揮主要影響從而給貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)不利結(jié)果的一種風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式。主要包括法律本身變化提高銀行貸款成本，交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定，因不完善、不正確的法律意見和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大，有關(guān)某一銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響從而增加該行本身乃至其他或所有銀行的成本，現(xiàn)有法律可能無(wú)法解決與銀行有關(guān)的法律問(wèn)題等等。貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿在貸款調(diào)查、貸款審查、貸款合同訂立、履行的整個(gè)過(guò)程。貸款調(diào)查階段，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。貸款審批階段，貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度。但實(shí)踐中，有些商業(yè)銀行疏于調(diào)查和審查，使貸款收回缺乏法律保障。借款合同和擔(dān)保合同的真實(shí)性、合法性、有效性亦是商業(yè)銀行面臨的一個(gè)主要法律風(fēng)險(xiǎn)。所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。借款合同主體不合格、當(dāng)事人意思不真實(shí)一致、內(nèi)容不合法均屬于無(wú)效的合同，會(huì)使商業(yè)銀行承擔(dān)法律風(fēng)險(xiǎn)。而且，我國(guó)商業(yè)銀行的借款合同多為格式合同，意味著不同程度地會(huì)存在下列法律風(fēng)險(xiǎn)：如銀行過(guò)于強(qiáng)調(diào)保護(hù)自身利益而忽略了借款人或其他相對(duì)人的利益保護(hù)，違反公平原則從而影響合同效力；對(duì)免除或限制貸款人責(zé)任條款未以適當(dāng)方式提請(qǐng)借款人注意，對(duì)借款人不產(chǎn)生約束力；格式條款有兩種以上解釋的，做出不利于提供格式條款一方的解釋的風(fēng)險(xiǎn)以及可能承擔(dān)免除提供格式條款的一方責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、排除對(duì)方主要權(quán)利的格式條款無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保有保證、抵押、質(zhì)押等形式。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。擔(dān)保的充分、有效是貸款權(quán)益的最終保障，但實(shí)踐中，無(wú)擔(dān)保資格或無(wú)保證能力的單位充當(dāng)保證人、企業(yè)間互保、貸款抵押物不易變現(xiàn)、貸款抵押無(wú)效、沒有進(jìn)行抵押登記等問(wèn)題還比較嚴(yán)重。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中忽視相關(guān)法律對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的約束也會(huì)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行法對(duì)商業(yè)銀行貸款規(guī)定了貸款人應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項(xiàng)指標(biāo)以及不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款等限制?！顿J款通則》亦進(jìn)一步細(xì)化了對(duì)貸款人的限制規(guī)定，如對(duì)于沒有公布所經(jīng)營(yíng)貸款的種類、期限、利率的，沒有公開貸款條件和發(fā)放貸款時(shí)要審查的內(nèi)容的，沒有在規(guī)定期限內(nèi)答復(fù)借款人貸款申請(qǐng)的，貸款人違反規(guī)定代墊委托貸款資金的，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，對(duì)自然人發(fā)放外幣貸款的等等均做出處罰規(guī)定。最后，借款人違約后貸款超訴訟時(shí)效的現(xiàn)象較普遍，導(dǎo)致相當(dāng)數(shù)量貸款喪失勝訴權(quán)?，F(xiàn)在各銀行一般通過(guò)采用向企業(yè)發(fā)送催款通知單方式來(lái)中斷貸款訴訟時(shí)效，但一旦面臨企業(yè)拒絕簽字蓋章或無(wú)人簽收，銀行信貸人員往往不懂得依法采用其他有效方法來(lái)延長(zhǎng)貸款訴訟時(shí)效，任憑貸款超訴訟時(shí)效問(wèn)題發(fā)生。另外，由于不及時(shí)追索貸款保證人的擔(dān)保責(zé)任，致使保證人依法免除保證責(zé)任的問(wèn)題也比較突出。

3貸款操作風(fēng)險(xiǎn)及成因

操作風(fēng)險(xiǎn)亦是我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)中一種較突出的表現(xiàn)形式。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言，盡管明確引入操作風(fēng)險(xiǎn)概念的時(shí)間尚不長(zhǎng)，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與系統(tǒng)管理體系仍處于不斷摸索階段，但操作風(fēng)險(xiǎn)極端性且綜合性的表現(xiàn)形式———各類金融案件，卻一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理及銀行業(yè)監(jiān)管工作中的重點(diǎn)［2］。從表現(xiàn)與成因上看，金融機(jī)構(gòu)面臨的最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效［3］。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐、未能及時(shí)做出反映而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)的其他方面包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)和其他災(zāi)難等事件。在我國(guó)，違法、違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成的風(fēng)險(xiǎn)很大。由于信貸資金規(guī)模的限制,貸款成為一種比較稀缺的經(jīng)濟(jì)資源。有的銀行不顧信貸原則,向關(guān)系人發(fā)放貸款；有的銀行信貸人員被借款人用各種手段拉攏、腐蝕,濫用職權(quán),為一己私利違法放貸；有的銀行不嚴(yán)格按照商業(yè)規(guī)律經(jīng)營(yíng),而是搞違法經(jīng)營(yíng)、賬外經(jīng)營(yíng),牟取不法收益,使這些違反信貸管理制度的貸款比正常的貸款風(fēng)險(xiǎn)更大。

我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)策

1監(jiān)管部門應(yīng)基于新巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建監(jiān)管框架

新巴塞爾資本協(xié)議作為國(guó)際金融監(jiān)管領(lǐng)域的重要慣例，應(yīng)為我國(guó)監(jiān)管部門自覺遵守。新巴塞爾資本協(xié)議確立了銀行監(jiān)管三大支柱體系。第一支柱是最低資本要求。第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第三支柱是市場(chǎng)紀(jì)律［4］。三大支柱的建立對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)全面防范意義重大。我國(guó)金融監(jiān)管部門應(yīng)圍繞這三個(gè)方面進(jìn)行監(jiān)管：商業(yè)銀行最低資本充足率應(yīng)約束為8%，其中既要考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)還應(yīng)充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)促使銀行積極引進(jìn)新巴塞爾資本協(xié)議的科學(xué)的計(jì)量方法。為了促使銀行的資本狀況與其總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)綜合采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法并充分考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)化解情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、所在的市場(chǎng)性質(zhì)以及收益的可靠性和有效性等因素，在資本充足率不符要求時(shí)積極干預(yù)。為了支持市場(chǎng)紀(jì)律，監(jiān)管部門應(yīng)在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口的評(píng)估和管理程序、資本充足率四個(gè)領(lǐng)域規(guī)定具體的信息披露內(nèi)容，提高銀行信息披露程度。

2監(jiān)督商業(yè)銀行走依法治行之路

商業(yè)銀行依法治行實(shí)施的好壞將會(huì)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量乃至經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生直接的影響。正因如此,監(jiān)管部門必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，以促進(jìn)金融部門形成較高的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無(wú)意地被犯罪所利用。為此，應(yīng)注意兩方面的監(jiān)管。一方面，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行貸款訂立環(huán)節(jié)法律審查的監(jiān)管。作為事先防范機(jī)制的一個(gè)重要組成部分,貸款訂立環(huán)節(jié)法律審查是依法治行的一個(gè)顯著標(biāo)志,它實(shí)施的好壞將會(huì)對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量乃至經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生直接的影響。貸款訂立環(huán)節(jié)法律審查,是指對(duì)訂立環(huán)節(jié)貸款所涉及到的各種要素進(jìn)行合法性認(rèn)定,符合法律規(guī)定的,則審查通過(guò)；不符合法律規(guī)定的則不予通過(guò)或者提出更換、糾正、補(bǔ)充的意見。具體說(shuō)來(lái),法律審查的依據(jù)主要包括《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》以及其他法律法規(guī)及行政規(guī)章、法律解釋。貸款法律審查人員以此為依據(jù),根據(jù)信貸員所提供的貸款資料對(duì)貸款手續(xù)進(jìn)行審查,對(duì)借款合同及貸款擔(dān)保合同的合法性負(fù)責(zé)。貸款訂立環(huán)節(jié)法律審查的內(nèi)容主要包括以下三個(gè)大的方面：第一，對(duì)借款人的法律審查。包括主體資格及必備條件。第二，對(duì)貸款合同的法律審查。貸款合同是約束各方貸款當(dāng)事人的法律依據(jù)。合同制定的好壞會(huì)影響貸款人的利益，尤其受格式文本影響的法律風(fēng)險(xiǎn)明顯，因此，貸款人在制定貸款合同時(shí)應(yīng)充分注意有關(guān)規(guī)定，尤其要注意貸款期限、利率、用途及相關(guān)禁止性規(guī)定，依法保障自身利益。第三，對(duì)擔(dān)保合同的法律審查。包括對(duì)擔(dān)保人資格的法律審查、對(duì)擔(dān)保合同內(nèi)容的法律審查、對(duì)擔(dān)保合同形式的法律審查。圍繞上述三個(gè)方面，監(jiān)管部門在監(jiān)管中,應(yīng)著力從商業(yè)銀行是否能做到法律審查制度化、法律審查人員專職化、責(zé)任追究經(jīng)?；矫孢M(jìn)行審慎監(jiān)管。另一方面，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行依法行使權(quán)利和維護(hù)權(quán)利的監(jiān)管。貸款合同訂立后，貸款人應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定及貸款合同的約定,進(jìn)行貸款的發(fā)放、追蹤貸款用途、跟蹤擔(dān)保物狀況、催收和行使抗辯權(quán)、債權(quán)的保全權(quán)利等。監(jiān)管部門要通過(guò)定期或不定期檢查形式全面監(jiān)督商業(yè)銀行依法行使權(quán)利和維護(hù)權(quán)利。

3建立預(yù)警監(jiān)控指標(biāo)、加強(qiáng)預(yù)防性監(jiān)管

鑒于與貸款風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的基本經(jīng)濟(jì)因素會(huì)反映在一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上，數(shù)量化的預(yù)警成為可能。一旦發(fā)現(xiàn)指標(biāo)的變化超越臨界值，有關(guān)部門便應(yīng)采取相應(yīng)的化解風(fēng)險(xiǎn)措施，消除隱患，防止其惡化。實(shí)踐中可借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的做法：如借鑒日本的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的比率制度作規(guī)范指標(biāo)；借鑒英國(guó)的資本適足性、資產(chǎn)流動(dòng)能力等預(yù)警的指標(biāo)。通過(guò)指標(biāo)監(jiān)控，使監(jiān)管人員能在最短時(shí)間內(nèi)以快速的計(jì)算分析方法找出存在問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，較快地處理實(shí)際發(fā)生的貸款問(wèn)題，降低和消除金融隱患。

4加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)貸款及對(duì)同一借款人貸款的監(jiān)管

在我國(guó)金融實(shí)踐中，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)貸款及對(duì)同一借款人貸款頻繁發(fā)生，而且常常成為關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的工具，產(chǎn)生較大的信用風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的倒閉。國(guó)外對(duì)于關(guān)聯(lián)貸款的監(jiān)管多集中在對(duì)銀行管理者和股東的適格審查、明確界定關(guān)聯(lián)方、數(shù)量限制、公平交易條件、內(nèi)部控制、信息披露上；對(duì)同一借款人貸款的監(jiān)管多集中在主體認(rèn)定及比例限定上。我國(guó)目前對(duì)這些貸款的規(guī)制還存在一些問(wèn)題和缺陷，亟待借鑒境外成熟的立法，完善法律，加強(qiáng)監(jiān)管。具體來(lái)說(shuō)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)明確規(guī)定銀行對(duì)有關(guān)系各方的統(tǒng)一或單項(xiàng)授信額度，并在評(píng)價(jià)銀行的資本充足率時(shí)從資本中扣減這類貸款，或要求這類貸款具備抵押。應(yīng)加大對(duì)授信工作盡職調(diào)查和監(jiān)督的力度，確保授信業(yè)務(wù)的健康規(guī)范開展。加強(qiáng)對(duì)銀行貸前調(diào)查、貸款審查、貸后管理的監(jiān)控，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為存在濫用、操縱關(guān)聯(lián)貸款、違反同一借款人貸款上限的情況下，應(yīng)當(dāng)行使權(quán)力進(jìn)行處罰或采取其他制裁措施。（本文作者：王芳 單位：西北大學(xué)法學(xué)院）