信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制精選(九篇)

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第1篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是指渠道中任一成員的貨款由于渠道上另外成員的原因不能及時(shí)收回或不能收回而給該成員造成的可能損失。

一、渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)是渠道沖突的集中體現(xiàn)

根據(jù)現(xiàn)代渠道沖突理論，渠道沖突是指下述這樣一種狀態(tài)：一個(gè)渠道成員意識(shí)到另外一個(gè)渠道成員正在阻撓或干擾他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)或者有效運(yùn)作；或一個(gè)渠道成員意識(shí)到另外一個(gè)渠道成員正從事某種會(huì)傷害、威脅其利益、或以損害其利益為代價(jià)獲取稀缺資源的活動(dòng)。渠道沖突分成為垂直沖突、水平?jīng)_突和多渠道沖突。垂直沖突是指同一渠道中不同層次的渠道成員之間的沖突，比如中間商不執(zhí)行制造商規(guī)定的價(jià)格、服務(wù)和廣告等策略；水平?jīng)_突是指同一層次渠道成員之間的沖突；例如，廣東佛山一些陶瓷產(chǎn)品的特許經(jīng)銷(xiāo)商太多，距離又太近，以至相互競(jìng)價(jià)，壓低了它們的利潤(rùn)。多渠道沖突則是指同一生產(chǎn)商的多條渠道之間的沖突。例如，IBM直到1981年還只用自己的銷(xiāo)售部門(mén)推銷(xiāo)其所有的產(chǎn)品，但當(dāng)其產(chǎn)品中增加微機(jī)后，在不到10年的時(shí)間里，它增加了18條營(yíng)銷(xiāo)渠道，包括經(jīng)銷(xiāo)商、郵購(gòu)、電話(huà)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等。由于增加了銷(xiāo)售渠道，使各銷(xiāo)售渠道之間為爭(zhēng)奪客戶(hù)而產(chǎn)生矛盾，當(dāng)一條渠道的成員銷(xiāo)售額較大，而利潤(rùn)較少時(shí)，多渠道沖突將變得更加激烈。

以上三種類(lèi)型的渠道沖突都有可能成為渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的成因，垂直沖突則是形成渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。

渠道上的垂直沖突主要表現(xiàn)為價(jià)格沖突、服務(wù)沖突、促銷(xiāo)沖突和交易方式?jīng)_突。

1、價(jià)格沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格沖突產(chǎn)生的根本原因是制造商與中間商目標(biāo)的不一致。制造商的根本目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，而中間商是以銷(xiāo)售最大為根本目標(biāo)的（當(dāng)然，它追求銷(xiāo)售最大也是為了自己的利潤(rùn)最大化，因?yàn)橹圃焐毯椭虚g商之間的協(xié)議的核心內(nèi)容就是要求中間商多賣(mài)出產(chǎn)品，這是制造商業(yè)對(duì)中間商進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的根本依據(jù)。）為了保證自己能夠得到正常的利潤(rùn)，制造商會(huì)要求中間商嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的價(jià)格政策，但是，中間商為了多銷(xiāo)售產(chǎn)品，他有動(dòng)力以低的價(jià)格促進(jìn)銷(xiāo)售。價(jià)格沖突比較著名的案例有：2000年7月國(guó)美電器在北京、天津、上海三地以超低價(jià)格出售廈華、長(zhǎng)虹和熊貓等品牌的彩電，引起上述企業(yè)的激烈反應(yīng)；2001年4月，蘇寧電器省內(nèi)直營(yíng)企業(yè)全面降價(jià)，最高降低幅度彩電為40%，音響為50%、空調(diào)為35%、洗衣機(jī)為25%、冰箱為20%.在蘇寧降價(jià)之后，長(zhǎng)虹、TCL、廈華彩電的價(jià)格也紛紛下調(diào)，海爾高層急飛南京撲火，但海爾產(chǎn)品仍然還是被列入降價(jià)名單。多方努力未果，海爾立即以斷貨為威脅，但商家并不理睬。價(jià)格沖突帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是制造商可能會(huì)因?yàn)橹虚g商不嚴(yán)格執(zhí)行價(jià)格政策而減少中間商的返利，這會(huì)引起中間商的不滿(mǎn)從而導(dǎo)致中間商不及時(shí)還款；二是接受現(xiàn)實(shí)，中間商仍獲得同樣的返利，制造商承擔(dān)低價(jià)銷(xiāo)售的損失，形成隱性的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、促銷(xiāo)沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。中間商只對(duì)那些單位利潤(rùn)較高的產(chǎn)品的促銷(xiāo)感興趣，而對(duì)制造商要求促銷(xiāo)的產(chǎn)品則視其單利潤(rùn)的多少?zèng)Q定是否促銷(xiāo)，對(duì)制造商業(yè)通過(guò)降價(jià)手段進(jìn)行促銷(xiāo)的產(chǎn)品，由于降價(jià)導(dǎo)致單位利潤(rùn)銳減，特別是對(duì)于自己買(mǎi)進(jìn)產(chǎn)品所權(quán)的中間商，有可能由于降價(jià)而導(dǎo)致中間商的利潤(rùn)為零，因而中間商對(duì)這類(lèi)產(chǎn)品的降價(jià)促銷(xiāo)不感興趣，從而出現(xiàn)了促銷(xiāo)沖突。促銷(xiāo)沖突容易形成相對(duì)滯銷(xiāo)產(chǎn)品貨款的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果是中間商業(yè)買(mǎi)進(jìn)所有權(quán)的情況，生產(chǎn)商的降價(jià)行為會(huì)令中間商利潤(rùn)大大減少，起中間商的不滿(mǎn)，他可能會(huì)在其他的商業(yè)上采取措施，彌補(bǔ)損失，從而導(dǎo)致制造商的可能損失。如果是中間商沒(méi)有買(mǎi)進(jìn)所有權(quán)的情況，由于促銷(xiāo)沖突，相對(duì)滯銷(xiāo)的產(chǎn)品的銷(xiāo)售仍難有起色，這部分商品的貨款就處于風(fēng)險(xiǎn)之中。

3、服務(wù)沖突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)沖突的主要原因是制造商與中間商關(guān)于服務(wù)的界限沒(méi)有明確的分工，導(dǎo)致消費(fèi)者在費(fèi)過(guò)程中對(duì)服務(wù)不滿(mǎn)意而轉(zhuǎn)向其他品牌的產(chǎn)品。服務(wù)沖突對(duì)整個(gè)渠道上的成員都會(huì)產(chǎn)生影響，客戶(hù)的轉(zhuǎn)移意味著利潤(rùn)來(lái)源的轉(zhuǎn)移，銷(xiāo)售受到影響，渠道上的所有成員的貨款回收都會(huì)收到影響。

4、交易方式?jīng)_突與渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)。交易方式?jīng)_突是指制造商與中間商出于自身利益與風(fēng)險(xiǎn)的考慮希望采用不同的交易方式而形成的沖突。如曾經(jīng)發(fā)生的濟(jì)南七大商場(chǎng)罷售長(zhǎng)虹彩電的風(fēng)波就是交易方式?jīng)_突的典型案例，中間商希望長(zhǎng)虹彩電，先拿一批貨做鋪底銷(xiāo)售，而長(zhǎng)虹實(shí)行的是臺(tái)階式返利，推行現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷(xiāo)制，這樣，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、降價(jià)的壓力全部由中間商承擔(dān)，中間商感到風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)薄，因此采取了罷售的措施。交易方式的選擇是控制渠道信用風(fēng)險(xiǎn)的直接方法，但是交易方式過(guò)于寬松會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的增加；交易方式過(guò)于緊張又會(huì)導(dǎo)致上面情況的發(fā)生，最終仍可能帶來(lái)較大的損失。

以上簡(jiǎn)單討論了渠道垂直沖突對(duì)渠道信用風(fēng)險(xiǎn)形成的影響。當(dāng)然，渠道上的信用風(fēng)險(xiǎn)不能完全歸結(jié)于渠道沖突，其他的一些外部原因、產(chǎn)品本身的原因也是導(dǎo)致渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

二、渠道信用風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性的特點(diǎn)

渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)的傳染性是指某渠道成員的違約會(huì)導(dǎo)致其所有上游成員都會(huì)受到影響的情形。渠道上信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性的特點(diǎn)是由當(dāng)今市場(chǎng)的買(mǎi)方特點(diǎn)決定了的。如果渠道成員之間有相互的資金流“隔離”，則傳染性的特點(diǎn)將難以形成，然而市場(chǎng)的買(mǎi)方特點(diǎn)決定了上游企業(yè)要向下游企業(yè)提供商業(yè)信用融通，資金流上的相互依賴(lài)性就不可避免了。

制造企業(yè)作為渠道的起點(diǎn)，將承擔(dān)著最大的信用風(fēng)險(xiǎn)，只有渠道上任一成員出現(xiàn)違約的情況，它所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)和損失都會(huì)沿著渠道的鏈條傳遞到制造商那里。

處于渠道末端的零售商，它是直接面對(duì)客戶(hù)的企業(yè)，它所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)是客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，可以說(shuō)是整個(gè)渠道鏈條中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)最小的企業(yè)。

從整個(gè)渠道的鏈條來(lái)看，越是遠(yuǎn)離渠道的末端，面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)就越大；同樣地，如果渠道的結(jié)構(gòu)越是層次多、長(zhǎng)度長(zhǎng)、寬度大，整個(gè)渠道鏈條上的信用風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)越大，處于多重渠道扭結(jié)中心的制造企業(yè)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

三、我國(guó)渠道失信的典型形式：(以IT產(chǎn)業(yè)為例)

1、惡意欺詐

如果單從數(shù)量上來(lái)說(shuō)，詐騙案所占的比例并高，但這類(lèi)案件的涉案金額相對(duì)比較高，而且現(xiàn)在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦發(fā)生惡意欺詐的案件，對(duì)渠道的打擊會(huì)很大。神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾經(jīng)辦過(guò)一個(gè)案子，一個(gè)商案發(fā)逃跑后公安人員去公司搜察，發(fā)現(xiàn)一份紙面文件，記錄了包括神碼、英邁、佳杰、威達(dá)在內(nèi)的幾乎所有的總代的聯(lián)系方式，這個(gè)騙子公司的操作方法是一家一家打電話(huà)，看誰(shuí)給的條件最好，誰(shuí)的條件好就騙誰(shuí)。

當(dāng)然也有拿了假的本票來(lái)騙的，這就屬于比較專(zhuān)業(yè)的詐騙了，這類(lèi)情況比較少，只要有相關(guān)的制度，預(yù)防起來(lái)并不困難。

2、惡性拖欠

神州數(shù)碼外聯(lián)法務(wù)部法務(wù)經(jīng)理曾坦言，IT渠道發(fā)生的失信案例，純粹意義上的詐騙案實(shí)并不多，比較常見(jiàn)的現(xiàn)象是惡意拖欠。一些商的資質(zhì)本來(lái)比較虛，不具備經(jīng)營(yíng)的實(shí)力，但由于一些制度在監(jiān)察和執(zhí)行上存在較大的可操作性，導(dǎo)致了一些“貓膩”的產(chǎn)生。有“立升”的經(jīng)銷(xiāo)商往往花幾千塊錢(qián)就能注冊(cè)一個(gè)資金在幾十萬(wàn)、甚至上百萬(wàn)的公司，和這樣的公司做生意比較危險(xiǎn)，有了糾紛追討債務(wù)時(shí)，才發(fā)現(xiàn)公司根本就一無(wú)所有，尤其讓人頭疼的是公司的經(jīng)營(yíng)者一不跑，二不賴(lài)，但就是不還錢(qián)。由于這類(lèi)公司根本不具備清償能力，你拿他毫無(wú)辦法。

3、金蟬脫殼

第2篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

（寧夏駿捷進(jìn)出口貿(mào)易有限公司，寧夏 銀川 750001）

摘 要：現(xiàn)今的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境以信用方式為主要表現(xiàn)形式，而信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作也直接影響著外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的高低。所以，企業(yè)必須有一套高效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，它關(guān)乎著企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，本文對(duì)此展開(kāi)了論述。

關(guān)鍵詞 ：外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理與控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F279.23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772-（2015）02-0108-02

現(xiàn)今的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是買(mǎi)方市場(chǎng)占據(jù)主動(dòng)地位的，所以買(mǎi)方必須向買(mǎi)方展示較高的信用，這不僅是為了擴(kuò)展貿(mào)易市場(chǎng)也是為了使企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)渠道和市場(chǎng)占有份額更加穩(wěn)定?？墒怯捎趬馁~及貨款拖欠的不利影響，信用服務(wù)在迎來(lái)前所未有的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也使外貿(mào)企業(yè)承受著巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步是極其不利的。所以，必須明確現(xiàn)今企業(yè)管理工作的重點(diǎn)是怎樣掌握好各式各樣的信用風(fēng)險(xiǎn)并能盡快的收回顧客的欠款。

一、我國(guó)外貿(mào)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

（一）風(fēng)險(xiǎn)起因以惡意欺詐為主

據(jù)商務(wù)部下屬機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶(hù)的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

（二）大多欠款由老客戶(hù)造成

由于開(kāi)辟新市場(chǎng)和發(fā)展新客戶(hù)，企業(yè)都比較謹(jǐn)慎，即使發(fā)生損失，只會(huì)產(chǎn)生局部、暫時(shí)和較小的影響。而這些老客戶(hù)、大客戶(hù)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可能使企業(yè)幾年來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果化為烏有，甚至可能帶來(lái)滅頂之災(zāi)。所以買(mǎi)家的信用從根本上來(lái)講，是建立在商業(yè)利益上的，而非交易歷史上。因此，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，雙方的交易歷史只能作為參考，并不能作為一種防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)的手段。

二、外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

這些年來(lái)，外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作在思想方面及制度體系的建立方面都有了很大的提高，雖然較之以前的水平有很大的改觀(guān)，可是分析總體形勢(shì)不難發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)管理工作中存在的很多根本性問(wèn)題依然未能得到高效的解決，通常體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面。

（一）未能高效的處理好顧客拖欠貨款這一主要問(wèn)題

應(yīng)收賬款在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中占據(jù)著很大的比例，該項(xiàng)工作的質(zhì)量也直接影響著企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量高低?，F(xiàn)今的大部分企業(yè)尤其是大型企業(yè)都擁有自己的應(yīng)收款項(xiàng)的方式和制度，一般為事先警示、事中控制、事后彌補(bǔ)，并且在各個(gè)步驟都有很多的制度和流程?？墒?，由于風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念較差、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不合理等多種因素的影響，仍然使不良賬款的總額在日益增加，清收完這部分的同時(shí)又有新的欠款產(chǎn)生，應(yīng)收賬款的工作質(zhì)量很低，“軟、硬”間較多的大企業(yè)所面臨的處境比小企業(yè)更加窘迫。

（二）客戶(hù)信用管理有待加強(qiáng)

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成本是極高的，而現(xiàn)今我國(guó)大多數(shù)的出口利潤(rùn)都較低，在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)自然不愿意在這方面有支出。和老顧客進(jìn)行貿(mào)易往來(lái)工作時(shí)，總覺(jué)得自己已擁有了對(duì)方足夠多的信息，所以就未給予信用管理工作足夠的重視?？墒?，現(xiàn)今國(guó)際貿(mào)易環(huán)境是處于日新月異的變化中的，這使得顧客的狀況也會(huì)隨之變化，因此便產(chǎn)生了很多老顧客違約的實(shí)例。所以，僅僅依靠舊有的經(jīng)驗(yàn)，不及時(shí)的更新信息管理體系必然會(huì)使企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。與新客戶(hù)開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)也可能因缺少材料積累而產(chǎn)生畏難情緒，甚至為占據(jù)海外市場(chǎng)而忽視資信調(diào)查工作。此外，對(duì)于顧客的某些已知信息，企業(yè)各機(jī)構(gòu)間也未及時(shí)進(jìn)行溝通，這使得管理人員對(duì)顧客做出的評(píng)價(jià)及認(rèn)識(shí)很不客觀(guān)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理與貿(mào)易額擴(kuò)大的矛盾日趨突顯

這些年來(lái)，為處理好信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，外貿(mào)企業(yè)出臺(tái)了很多制度，比如限制業(yè)務(wù)、明確資金管理權(quán)限、增加進(jìn)口保證金等，這些舉措使逾期賬款的發(fā)生率有所降低?？墒俏覀冃枰J(rèn)識(shí)到，避免接受風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，再加上企業(yè)的交易方式不夠靈活多樣，會(huì)使企業(yè)失去很多的給予。兩者之間存在的巨大矛盾使企業(yè)的自我發(fā)展能力很差，對(duì)于企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、占據(jù)海外市場(chǎng)份額也是極其不利的。

（四）缺乏專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性，所以信用管理者和信用管理經(jīng)理都必須有很高的專(zhuān)業(yè)能力。信用管理人員既要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。但現(xiàn)今我國(guó)的各大高校并沒(méi)有設(shè)立信用管理專(zhuān)業(yè)，企業(yè)自己培養(yǎng)信用管理人員的難度也是很大的，所以許多專(zhuān)業(yè)知識(shí)較低的人員被安排到了信用管理的工作崗位上，這大大削減了企業(yè)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是建立集團(tuán)統(tǒng)一客戶(hù)信息系統(tǒng)，明確職能部門(mén)和經(jīng)營(yíng)單位職責(zé)，彌補(bǔ)應(yīng)收賬款保障機(jī)制。

1.要設(shè)立專(zhuān)業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性及綜合性，所以必須安排工作能力較強(qiáng)的人員進(jìn)行這一工作。企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員要進(jìn)行許多的調(diào)查、管理和專(zhuān)業(yè)程度較高的管理、控制工作，所以外貿(mào)企業(yè)必須建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)一管理客戶(hù)。

2.突出信用部門(mén)的制約作用

業(yè)務(wù)人員所涉及的客戶(hù)應(yīng)由信用管理部門(mén)統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的信用檔案；未經(jīng)信用管理部門(mén)的審查確認(rèn)，業(yè)務(wù)部門(mén)不得對(duì)外簽約；即使是信用證下的貿(mào)易，也必須結(jié)果信用管理機(jī)構(gòu)的審查之后才能進(jìn)行備貨、發(fā)貨工作。

（二）在內(nèi)部責(zé)任制中加大對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核的力度

1.有效設(shè)定和合理分布信用風(fēng)險(xiǎn)的防范責(zé)任

企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定信用管理決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、人員、財(cái)會(huì)人員等相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，并采用必要的和經(jīng)濟(jì)手段來(lái)促使這些人員認(rèn)真履行職責(zé)。

2.合理確定考核指標(biāo)

在對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員的考核中，應(yīng)設(shè)置與信用管理相關(guān)的指標(biāo)，如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、逾期應(yīng)收帳款控制比例。

3.試行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者收人中超過(guò)企業(yè)職工平均收入 (亦可另行確定一個(gè)適當(dāng)?shù)幕鶖?shù))以上的部分，按超率累進(jìn)的辦法，提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其所有權(quán)不變。

（三）注重風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，完誓信用風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制

外貿(mào)企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不僅面臨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任的壓力，在精神上、上也承受著很大的壓力。因此，外貿(mào)企業(yè)在制訂內(nèi)部分配政策時(shí)，應(yīng)充分考慮外貿(mào)企業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者給予必要的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬可采取多種方式，如對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)決策人員、信用管理專(zhuān)職人員、與信用管理相關(guān)的其他管理人員如財(cái)務(wù)部門(mén)的有關(guān)人員可采用結(jié)構(gòu)工資的形式予以體現(xiàn)，即將這些人員的工資分解為若千部分，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬則是其中的一個(gè)部分，且比重不宜過(guò)低，而這一部分報(bào)酬的實(shí)際取得則應(yīng)根據(jù)與信用管理相關(guān)的指標(biāo)的考核結(jié)果加以確定。又如對(duì)直接從事購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的人員采用見(jiàn)利提成分配辦法的，可將交易事項(xiàng)按其信用風(fēng)險(xiǎn)程度分為幾個(gè)檔次，其信用風(fēng)險(xiǎn)程度愈高，則分成比例愈高。

（四）建立內(nèi)容全面反應(yīng)靈敏的信用管理信息系統(tǒng)

信用風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)可包括若干子系統(tǒng)，但從內(nèi)容上看，至少包括以下三個(gè)方面的信息:一是與事前控制相關(guān)的信息，如客戶(hù)資信情況資料、客戶(hù)所在國(guó)家(地區(qū))的相關(guān)信息、有關(guān)中間機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息、與本企業(yè)主營(yíng)商品相關(guān)的國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情等;二是與事中控制相關(guān)的信息，如業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中各環(huán)節(jié)的實(shí)施狀況、交易過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、客戶(hù)及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)等方面的最新動(dòng)態(tài)等;三是與事后控制相關(guān)的信息，如人的財(cái)務(wù)狀況變化情況、債權(quán)特征的變化情況、債務(wù)追討的進(jìn)展情況等。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

一、金融經(jīng)濟(jì)周期和信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系

（一）金融經(jīng)濟(jì)周期與信用風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，金融風(fēng)險(xiǎn)生成主要原因就是出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。普遍性和相互依存性是信用的主要特點(diǎn)，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快，各個(gè)國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系也日益密切，信用在國(guó)家經(jīng)濟(jì)交往過(guò)程中具有重要作用，國(guó)家之間一旦出現(xiàn)信用危機(jī)，就會(huì)從各個(gè)方面影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展，信用是國(guó)家經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ)，如果基礎(chǔ)不穩(wěn)，必然會(huì)導(dǎo)致金融危機(jī)，銀行是金融因素的重要依托實(shí)體，出現(xiàn)信用危機(jī)必然首當(dāng)其沖，信用即刻陷入混亂之中。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的固有缺陷使金融業(yè)為了利益不擇手段，甚至出現(xiàn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)很難從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中獲取較高收益，為了機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，便大量參與高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，無(wú)形之中給金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前許多大型公司轉(zhuǎn)變資金借貸方式，直接向市場(chǎng)進(jìn)行融資，銀行為了保證市場(chǎng)貸款份額的占有率，不得不向中小企業(yè)發(fā)放貸款，中小型企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，這又使銀行不能及時(shí)回籠，無(wú)疑又增大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。信用監(jiān)管體制相對(duì)滯后使金融監(jiān)管難度進(jìn)一步加大，這就會(huì)降低金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管能力。導(dǎo)致金融市場(chǎng)欺詐、違規(guī)現(xiàn)象頻繁發(fā)生，信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加。

（二）金融危機(jī)形成原因

以美國(guó)次貸危機(jī)為例，美國(guó)社會(huì)住房需求逐漸降低導(dǎo)致銀行提高短期利率，造成次級(jí)抵押貸款的還款利率不斷提升，無(wú)形中增加購(gòu)房者的還款負(fù)擔(dān)。住房需求降低，買(mǎi)房者數(shù)量變小，使房屋難以出售，以抵押住房進(jìn)行融資的方式變的難以實(shí)施。大批還款人不能按時(shí)向銀行還款，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的資不抵債情況，只能宣告破產(chǎn)，大批金融機(jī)構(gòu)倒閉成為金融風(fēng)暴形成的導(dǎo)火線(xiàn)，隨之金融風(fēng)暴席卷全球，金融危機(jī)爆發(fā)。盡管我國(guó)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，具有一定的抵御金融風(fēng)險(xiǎn)能力，但是金融危機(jī)還是給我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成巨大損失。使國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分，在金融危機(jī)下，其面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。從美國(guó)次貸危機(jī)可以看出，金融危機(jī)爆發(fā)的直接原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)，因此必須從金融危機(jī)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行改革。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)

就我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念并沒(méi)有深入到銀行管理工作之中，大多數(shù)工作人員都沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)作為重要的金融安全理念，目前在我國(guó)的商業(yè)銀行中，沒(méi)有得到足夠重視。金融危機(jī)給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的巨大創(chuàng)傷使政府日益認(rèn)識(shí)樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的重要性，從宏觀(guān)層面要求金融機(jī)構(gòu)樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。但是在當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的一線(xiàn)商業(yè)銀行中，信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并沒(méi)有得到商業(yè)銀行管理部門(mén)的重視，并且認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)無(wú)關(guān)緊要。這是種嚴(yán)重錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)存在先天認(rèn)識(shí)上的不足。這就導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在一開(kāi)始就沒(méi)有得到重視。很多商業(yè)銀行根本就不懂信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的內(nèi)涵。當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開(kāi)始在商業(yè)銀行大面積推廣時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)應(yīng)該如何培養(yǎng)員工信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)無(wú)從下手。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺失

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)行管理經(jīng)營(yíng)與銀行實(shí)際所有者分開(kāi)，合理分配權(quán)力。但當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)與實(shí)際所有者問(wèn)題上都有不同程度的交叉，極易出現(xiàn)控制權(quán)壟斷，這就使商業(yè)銀行的執(zhí)行力相對(duì)較弱，對(duì)銀行的日常經(jīng)營(yíng)也不能實(shí)現(xiàn)有效管理，導(dǎo)致銀行缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。商業(yè)銀行普遍沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，分行是我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)單位，這就導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的管理體制與現(xiàn)代商業(yè)銀行剛好相反，這也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制低效率的原因。

（三）缺少專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

吸收短期存款，發(fā)放短期貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行和經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密聯(lián)系，因此商業(yè)銀行必須重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理。但在當(dāng)前商業(yè)銀行中，專(zhuān)業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才稀缺，這不僅對(duì)商業(yè)銀行樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)造成影響，而且阻礙了先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法在商業(yè)銀行的傳播。

三、具體建議

（一）完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制

我國(guó)商業(yè)銀行的主要監(jiān)管主體是銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)必須根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的具體情況設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并在各地區(qū)進(jìn)行合理分配，加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)性，積極主動(dòng)行使監(jiān)管職能。健全商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理法律規(guī)范體系，形成與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況相適應(yīng)的新的監(jiān)管格局，加大對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)影響較大的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的監(jiān)督力度。完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立獨(dú)立的內(nèi)部公司治理機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使管理權(quán)是建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的前提，應(yīng)當(dāng)保證治理機(jī)構(gòu)不受商業(yè)銀行所有者的影響，實(shí)現(xiàn)治理機(jī)構(gòu)的真正作用。建立商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度，調(diào)查的情況要及時(shí)進(jìn)行公開(kāi)，并完善銀行員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的建議機(jī)制。對(duì)審計(jì)信息實(shí)行信息公開(kāi)制度，確保商業(yè)銀行的每筆收支資金都有據(jù)可查，保證內(nèi)部審計(jì)制度在一個(gè)公開(kāi)、公平、公正的環(huán)境中進(jìn)行，如組織展開(kāi)財(cái)務(wù)工作報(bào)告會(huì)，實(shí)行下級(jí)部門(mén)向上級(jí)部門(mén)作財(cái)務(wù)報(bào)告制度等，有利于增加內(nèi)部審計(jì)的可信度。及時(shí)對(duì)商業(yè)銀行資金收支情況進(jìn)行核對(duì)，廣開(kāi)言路，使銀行職工積極參與銀行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作，完善商業(yè)銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（二）加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新，做好信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工作

應(yīng)當(dāng)在金融基礎(chǔ)業(yè)務(wù)中積極拓展產(chǎn)品，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，產(chǎn)生大量信用衍生品，信用衍生品市場(chǎng)是一個(gè)新興的市場(chǎng)，相對(duì)安全、穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)率較小，可以謹(jǐn)慎選擇信用衍生品進(jìn)行投資，改變傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)市場(chǎng)對(duì)沖經(jīng)濟(jì)方式降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

（三）積極培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，多種因素都影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作錯(cuò)綜復(fù)雜，必須積極培養(yǎng)相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。只有建立一支與信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作相符合的具備專(zhuān)業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)的人才隊(duì)伍，才能真正實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)化，精確化，質(zhì)量化。對(duì)銀行內(nèi)部工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提升他們的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，最終才能實(shí)現(xiàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的綜合提升，降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第4篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

微薄利潤(rùn)難抵欠款流失

大東集團(tuán)創(chuàng)建于2002年，是一家集印刷包裝、紙業(yè)、建筑材料、房地產(chǎn)和金融投資等于一體的綜合性企業(yè)。出于急速擴(kuò)張產(chǎn)能的需要，大東集團(tuán)的紙板和紙箱業(yè)務(wù)實(shí)行賒銷(xiāo)策略，截至2011年底賒銷(xiāo)金額高達(dá)2000多萬(wàn)元。沉重的賒賬負(fù)擔(dān)以及由此而來(lái)的追債費(fèi)用、資金占用、壞賬損失等，使企業(yè)辛苦賺來(lái)的微薄利潤(rùn)白白流失。

這當(dāng)然與客戶(hù)市場(chǎng)有關(guān)。有些客戶(hù)自身處于高負(fù)債運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，一旦出現(xiàn)銀行斷貸、拖欠貨款等問(wèn)題，想還也還不了；還有一種情況是能還不想還，客戶(hù)惡意欠賬和詐騙，即存在“無(wú)意愿償還”風(fēng)險(xiǎn)；而最常見(jiàn)的情況是能還不按時(shí)還，客戶(hù)有意占?jí)骸⑼锨焚u(mài)方的資金，即存在“償還意愿欠缺”的風(fēng)險(xiǎn)。

除了上述客觀(guān)原因外，大東集團(tuán)還從自身管理入手，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的漏洞。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理職位缺失

當(dāng)時(shí)，大東集團(tuán)沒(méi)有獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，多由銷(xiāo)售部兼管。一方面，銷(xiāo)售部人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)，缺乏授信前的調(diào)研和分析，完全憑感覺(jué)來(lái)完成授信，風(fēng)險(xiǎn)可想而知；另一方面，銷(xiāo)售部為完成公司下達(dá)的銷(xiāo)售指標(biāo)，往往會(huì)在授信方面給予寬松的政策，這樣就埋下了壞賬的隱患。

2.缺乏對(duì)客戶(hù)的調(diào)查和評(píng)估機(jī)制

大東集團(tuán)僅對(duì)部分客戶(hù)進(jìn)行了走訪(fǎng)，因缺乏專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)評(píng)估工具，無(wú)法對(duì)客戶(hù)進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的定量和定性分析，更多的是靠談話(huà)的愉悅程度、印象好壞得出客戶(hù)是否優(yōu)質(zhì)的結(jié)論。

3.缺乏債權(quán)保障機(jī)制

當(dāng)時(shí)，大東集團(tuán)與客戶(hù)之間基本沒(méi)有簽訂合同，欠款金額一般是通過(guò)對(duì)賬單的形式進(jìn)行確認(rèn)，還款期限基本依靠口頭約定。同時(shí)，當(dāng)時(shí)大東集團(tuán)沒(méi)有收取客戶(hù)的任何抵押物或質(zhì)押物，采取的債權(quán)保障手段基本沒(méi)有。

4.缺乏對(duì)回款的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制

前文提到，大東集團(tuán)的授信人員多由銷(xiāo)售部兼管，很少有業(yè)務(wù)員主動(dòng)停止對(duì)自己的客戶(hù)授信，有的甚至為自己提成的私利視風(fēng)險(xiǎn)而不見(jiàn)。當(dāng)公司發(fā)現(xiàn)貨款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，往往已經(jīng)是回天無(wú)術(shù)，甚至最后業(yè)務(wù)員連工資都不要就自動(dòng)離職，公司只能自吞苦果。

盡管針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，大東集團(tuán)也采取了一些措施，如對(duì)銷(xiāo)售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項(xiàng)、對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶(hù)不予發(fā)貨等，但這樣的做法只能被動(dòng)地跟在客戶(hù)后面追討債款，無(wú)法全面評(píng)價(jià)客戶(hù)的信用等級(jí)，以實(shí)現(xiàn)主動(dòng)為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的目的。

引入“3+1”風(fēng)險(xiǎn)管理模式

“3+1”風(fēng)險(xiǎn)管理模式概括來(lái)講，就是要在企業(yè)內(nèi)部建立3個(gè)不可分割的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和1個(gè)獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，其中3個(gè)不可分割的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，分別為前期的客戶(hù)資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和估測(cè)機(jī)制，中期的債權(quán)保障機(jī)制，后期的應(yīng)收賬款管理、追收、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。這一管理模式能夠監(jiān)控每一個(gè)客戶(hù)每一筆交易的進(jìn)展情況，多角度評(píng)估客戶(hù)的信用資質(zhì)。

2011年8月，大東集團(tuán)成立了信用風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目小組，將“3+1”風(fēng)險(xiǎn)管理模式在企業(yè)全面推進(jìn)。

第一步：建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

一般而言，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)由五個(gè)班組組成，分別是客戶(hù)調(diào)研組、信用分析組、賬款管理組、商賬追收組和客戶(hù)服務(wù)組。考慮到大東集團(tuán)相對(duì)而言企業(yè)規(guī)模較小，客戶(hù)數(shù)量少，于是將這五個(gè)班組進(jìn)行了整合：客戶(hù)調(diào)查組、信用分析組合并為調(diào)查分析組；賬款管理組和商賬追收組合并為賬款管理組；客戶(hù)服務(wù)組的職能交由銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)。同時(shí)，選拔信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)經(jīng)理，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)主要有以下幾點(diǎn)。

1.全面參與起草、制訂和修改企業(yè)的信用政策；

2.嚴(yán)格執(zhí)行信用政策，對(duì)總體信用政策的偏差甚至失敗負(fù)有主要任；

3.組織企業(yè)培訓(xùn)，向企業(yè)內(nèi)部人員和客戶(hù)宣傳本企業(yè)的信用政策；

4.對(duì)DSO（days sales outstanding，指一家企業(yè)把它的賬目變成現(xiàn)金的平均時(shí)間）水平負(fù)責(zé)，一旦低于同業(yè)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的水平，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；

5.定期向相關(guān)部門(mén)呈報(bào)客戶(hù)的信用變化情況。

第二步：制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

大東集團(tuán)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度主要包括以下幾方面的內(nèi)容。

1.制訂合理的賒銷(xiāo)方針和結(jié)算方式。例如，采取有擔(dān)保的信用銷(xiāo)售，企業(yè)在合同中規(guī)定，客戶(hù)要在授信期間內(nèi)提供擔(dān)保，如果授信時(shí)間已過(guò)，應(yīng)收賬款仍不到位，客戶(hù)則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；采取有附加條件的銷(xiāo)售，在授信期間內(nèi)貨物所有權(quán)仍歸大東集團(tuán)所有，信用獲取方只有在應(yīng)收賬款全部結(jié)清后才能取得所有權(quán)，若不能償還欠款，大東集團(tuán)則有權(quán)收回產(chǎn)品。此外，大東集團(tuán)還根據(jù)客戶(hù)的償債能力、盈利能力和信用狀況，選擇適合的結(jié)算方式。信用狀況較好、償債能力和盈利能力較強(qiáng)的客戶(hù)，可以選擇風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式，如分期付款等方式；相反，則選擇風(fēng)險(xiǎn)較小、約束能力比較強(qiáng)的結(jié)算方式，如預(yù)付現(xiàn)金等。

2.針對(duì)不同等級(jí)的經(jīng)辦人員設(shè)置不同的審批權(quán)限。大東集團(tuán)要求經(jīng)辦人員對(duì)各自的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，直至收回資金為止。同時(shí)規(guī)定，經(jīng)辦人員只能在各自的權(quán)限內(nèi)辦理審批，超過(guò)限額的，必須請(qǐng)示上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可批準(zhǔn)，金額特別巨大的，需報(bào)請(qǐng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

3.完善財(cái)務(wù)監(jiān)管制度。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)客戶(hù)的賒銷(xiāo)金額、增減變化情況，對(duì)應(yīng)收賬款的可收回性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將賒銷(xiāo)結(jié)果及時(shí)反饋給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)和銷(xiāo)售人員，為評(píng)估、調(diào)整賒銷(xiāo)客戶(hù)的信用等級(jí)提供依據(jù)。財(cái)務(wù)人員還應(yīng)根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量情況，確定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的方法。對(duì)于已經(jīng)形成的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向信用獲取方寄送對(duì)賬單和催交欠款通知書(shū)，營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好此項(xiàng)工作。

除了以上三點(diǎn)，大東集團(tuán)還針對(duì)公司的實(shí)際狀況，在其他方面進(jìn)行了改進(jìn)：自行開(kāi)發(fā)適合公司現(xiàn)狀的信用政策軟件系統(tǒng)；每月根據(jù)貨款清收工作完成情況排名，檢討逾期貨款的原因，商定逾期貨款催收方案；明確壞帳界定及壞帳考核規(guī)定，促使銷(xiāo)售人員重視收款工作。

第三步：建立資信調(diào)查機(jī)制

對(duì)客戶(hù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定的基礎(chǔ)是詳實(shí)的客戶(hù)信用資料，為此大東集團(tuán)挑選信用調(diào)查員對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估客戶(hù)信用品質(zhì)。

在收集資料過(guò)程中，調(diào)查員應(yīng)該掌握全面的信息收集方法，這些方法包括：從信用服務(wù)機(jī)構(gòu)收集信息；從信用獲取方收集信息；從社會(huì)和政府機(jī)構(gòu)收集信息；從金融機(jī)構(gòu)收集信息；從同業(yè)企業(yè)和第三方收集信息。

收集整理信用獲取方的信息之后，企業(yè)應(yīng)提出以下問(wèn)題，并尋求相應(yīng)的答案。如果信用獲取方的信用信息不齊全，那么在收集信用獲取方資料時(shí)程序上是否合理？缺少哪些信用信息？企業(yè)部門(mén)間的信息是否交換和互通？如果信用獲取方的信息是齊全的，那么該企業(yè)近三年的DSO和近半年的DSO走勢(shì)如何？該企業(yè)近三年的逾期賬款率情況如何？該企業(yè)近三年的壞賬率走勢(shì)情況如何？

大東集團(tuán)以《客戶(hù)信用調(diào)查表》的形式將以上問(wèn)題集中匯總，在此基礎(chǔ)上按照授信額度、信用級(jí)別、賒銷(xiāo)期限等對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理，對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)每半年重新評(píng)估一次，及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。

第四步：建立應(yīng)收賬款管理機(jī)制

應(yīng)收賬款管理包括四個(gè)方面的內(nèi)容：債權(quán)的確認(rèn)、商品質(zhì)量的確認(rèn)、客戶(hù)信用狀況變化的監(jiān)控以及對(duì)應(yīng)收賬款到期前的提醒。

債權(quán)的確認(rèn)，就是在貨權(quán)轉(zhuǎn)移后，企業(yè)必須及時(shí)對(duì)每一筆債權(quán)進(jìn)行確認(rèn)。很多企業(yè)由于彼此信任而不簽署合同協(xié)議，時(shí)間一長(zhǎng)就會(huì)造成債權(quán)關(guān)系不清晰的情況。因此，企業(yè)必須獲得足以證明債權(quán)轉(zhuǎn)移的依據(jù)，以備對(duì)賬和作為法律依據(jù)使用。

商品質(zhì)量的確認(rèn)，是在貨權(quán)轉(zhuǎn)移后，企業(yè)必須及時(shí)得到客戶(hù)對(duì)貨物品種和數(shù)量等方面的確認(rèn)。由于信用銷(xiāo)售的特點(diǎn)，客戶(hù)要在一個(gè)月甚至幾個(gè)月后付款，在這段時(shí)間內(nèi)，客戶(hù)有可能以種種理由拖延貨款，最常用的理由就是提出商品存在質(zhì)量問(wèn)題。因此，在信用銷(xiāo)售中，企業(yè)必須在應(yīng)收賬款到期前獲得客戶(hù)對(duì)商品質(zhì)量的確認(rèn)，以排除上述可能性。

客戶(hù)信用狀況變化的監(jiān)控，是要求信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員定期或不定期地調(diào)查客戶(hù)信用狀況的變化，并將這些信息進(jìn)行及時(shí)整理和分析，對(duì)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)采取必要的措施。

應(yīng)收賬款到期前提醒，是在應(yīng)收賬款到期的前一段時(shí)間，向客戶(hù)提醒付款時(shí)間。這個(gè)制度在西方國(guó)家十分普遍，其意義在于向客戶(hù)施加壓力，表明企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度，避免客戶(hù)由于財(cái)務(wù)管理混亂延誤付款。

第5篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；小額貸款；信用風(fēng)險(xiǎn)；博弈均衡

中圖分類(lèi)號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1 小額貸款概念界定

小額貸款是指通過(guò)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，持續(xù)有效地向那些具有一定償債能力但從未或很少?gòu)恼?guī)金融機(jī)構(gòu)獲得融資的微小經(jīng)濟(jì)體（包括貧困農(nóng)戶(hù)、城市個(gè)體工商戶(hù)等非法人機(jī)構(gòu)）所提供的一種額度小、期限短、利率較高、可分期付款、具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的持續(xù)性貸款服務(wù)。[1]小額貸款的宗旨是通過(guò)一系列的金融服務(wù)為貧困農(nóng)戶(hù)和個(gè)體工商戶(hù)提供獲得自我就業(yè)和自我發(fā)展的機(jī)會(huì)，促使其脫離貧困，走向發(fā)展。

2 我國(guó)商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制

2.1 以關(guān)系型信貸和軟信息為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制

信息不透明和不對(duì)稱(chēng)是貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，尤其是小額貸款，銀行與客戶(hù)之間的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象更為嚴(yán)重。首先，小額貸款屬于關(guān)系型信貸，銀行主要通過(guò)與貸款企業(yè)或業(yè)主的多方面接觸和長(zhǎng)期交流獲得基本信息以作出貸款決策。在關(guān)系型信貸機(jī)制下，當(dāng)次交易所獲取的信息不足以支持小額貸款的決策，還需要通過(guò)持續(xù)交易來(lái)獲得連續(xù)性的信息，并從連續(xù)性信息中分離出可靠信息；其次，小額貸款決策所參照的信息是軟信息，在直接信息難以獲取的情況下，小額貸款只能通過(guò)客戶(hù)的業(yè)務(wù)關(guān)系渠道和非業(yè)務(wù)關(guān)系渠道等間接渠道收集客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況、管理能力、社會(huì)信譽(yù)、人際關(guān)系等難以量化的軟信息，軟信息管理具有社會(huì)性、多元性和間接性等特征。

商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)審查不夠直接和精細(xì)，但以關(guān)系型信貸和軟信息為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)制仍是有一定效果的，它有利于增進(jìn)銀行與客戶(hù)間的信息交流，有利于銀行與客戶(hù)間長(zhǎng)期隱形契約的形成。

2.2 以社會(huì)資本和道德風(fēng)險(xiǎn)為核心的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制

普通信貸主要以貸款對(duì)象的財(cái)務(wù)信息和擔(dān)保情況作為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的核心，而小額貸款則不具備實(shí)施財(cái)務(wù)和擔(dān)保評(píng)價(jià)的條件，因?yàn)槠滟J款對(duì)象為個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)戶(hù)等非法人機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)不具備規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，也沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)保物。為了有效評(píng)價(jià)小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，則需要對(duì)業(yè)主個(gè)人的信用水平、資產(chǎn)實(shí)力、社會(huì)關(guān)系、經(jīng)營(yíng)管理能力等進(jìn)行深入考察。

首先，要強(qiáng)調(diào)道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。由于個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)戶(hù)等經(jīng)營(yíng)主體流動(dòng)頻繁，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，管理能力不足，小額貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)較大，業(yè)主社會(huì)聲譽(yù)、生活習(xí)性、家庭問(wèn)題、人際關(guān)系等都可能成為其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能否正常運(yùn)行的關(guān)鍵性因素。所以，信貸審核人員要著重考察業(yè)主的道德風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要強(qiáng)調(diào)社會(huì)資本評(píng)價(jià)。業(yè)主的社會(huì)資本主要體現(xiàn)為其社交關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，內(nèi)部信任與合作等社會(huì)資源。站在銀行的角度，如果業(yè)主所處的社交網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部關(guān)系緊密，相互信任，資源豐富，且能形成有效的隱形約束，則其社會(huì)資本便越多，可以對(duì)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)形成補(bǔ)償。因此，信貸審核人員要尤其重視對(duì)業(yè)主的社會(huì)資本評(píng)價(jià)。

2.3 以定價(jià)指標(biāo)為主要工具的不完全信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制

普通信貸以量化模型為工具，對(duì)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行完全定價(jià)，其定價(jià)方法較為科學(xué)、合理。而小額貸款卻難以采用完全的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方法，主要受制于兩方面的原因，一是小額貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的決定因素比普通信貸更為復(fù)雜，且各風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互滲透，各自的權(quán)重難以確定；二是小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素主要是道德風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有很強(qiáng)的主觀(guān)性和隨意性，難以利用量化模型進(jìn)行精確測(cè)算。

鑒于上述原因，以定價(jià)指標(biāo)為核心的不完全信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方法在小額貸款實(shí)踐中得到廣泛應(yīng)用，常用的定價(jià)指標(biāo)有凈資產(chǎn)貸款比、存款貸款比以及存款貸款積數(shù)比等。這些定價(jià)指標(biāo)測(cè)算值越高，業(yè)主的償還貸款能力越強(qiáng)，小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)越低，貸款利率也應(yīng)該越低。不完全信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方法簡(jiǎn)單易行，其測(cè)算結(jié)果也體現(xiàn)了一定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效果，但這種方法沒(méi)有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，其定價(jià)結(jié)果難免有一些不合理之處。

2.4 以?xún)?nèi)生化和動(dòng)態(tài)激勵(lì)為手段的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行的普通信貸主要采用外生化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式，銀行與客戶(hù)互為外部主體，而且信貸行為一般是非連續(xù)性的，每一次信貸交易的成本都取決于當(dāng)次信用評(píng)價(jià)的結(jié)果。而對(duì)于貸款對(duì)象更為分散，經(jīng)營(yíng)管理更加靈活，信息不透明、不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象更為嚴(yán)重的小額貸款而言，商業(yè)銀行為了有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，必須建立以?xún)?nèi)生化和動(dòng)態(tài)激勵(lì)為手段的管理機(jī)制。

首先，將銀企合作關(guān)系進(jìn)行內(nèi)化，建立內(nèi)生化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。銀行將客戶(hù)的利益內(nèi)生于其社會(huì)群體中，以提高其違約的機(jī)會(huì)成本，利用利益關(guān)聯(lián)性和社會(huì)約束力來(lái)有效防范和管理客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

其次，從銀行與客戶(hù)的長(zhǎng)期連續(xù)易出發(fā)，建立動(dòng)態(tài)激勵(lì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行可采用額度累進(jìn)、利率遞減的正向激勵(lì)方法，或額度減少、利率提高，甚至是取消信貸額度的反向激勵(lì)方法，動(dòng)態(tài)激勵(lì)貸款對(duì)象采取合作策略，注重自身社會(huì)信譽(yù)的維護(hù)，有利于降低貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3 商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的博弈分析

本部分運(yùn)用博弈均衡分析的思想建立一個(gè)商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型。下面以商業(yè)銀行和城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)作為博弈均衡分析的兩方參與人，作出如下假設(shè)：商業(yè)銀行與城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)在信貸市場(chǎng)上進(jìn)行小額貸款交易，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)有意向商業(yè)銀行借款來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，商業(yè)銀行有充裕資金欲發(fā)展其為客戶(hù)。假如借貸關(guān)系成立，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)將從商業(yè)銀行獲得一筆小額貸款 ，假設(shè)貸款利率為 ，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)利用貸款資金進(jìn)行投資和生產(chǎn)的收益率為 。商業(yè)銀行有放貸和拒貸兩種策略選擇，而城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶(hù)有還貸和違約兩種策略選擇，進(jìn)一步假設(shè)個(gè)體工商戶(hù)違約概率為 ，按期償還貸款的概率為 ，違約的信用懲罰為 。雙方博弈均衡的支付矩陣如表1所示。

觀(guān)察以上博弈支付矩陣，當(dāng)違約的信用懲罰 不足以對(duì)個(gè)體工商戶(hù)的不誠(chéng)信行為形成有效約束時(shí)，即滿(mǎn)足 時(shí)，個(gè)體工商戶(hù)出于利益最大化，便會(huì)選擇違約，拒不償還貸款，而銀行在預(yù)期到這一結(jié)果的情況下，當(dāng)然是拒絕放貸，所以形成了小額貸款市場(chǎng)上的囚徒困境，商業(yè)銀行和個(gè)體工商戶(hù)難以達(dá)成帕累托最優(yōu)的相互合作策略，這一結(jié)果顯然不利于我國(guó)商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，也不利于解決城鎮(zhèn)化建設(shè)中個(gè)體工商戶(hù)的生存問(wèn)題。

如果商業(yè)銀行決策放貸的概率為 ，拒絕貸款的概率為 ，那么個(gè)體工商戶(hù)的效用函數(shù)為： （1）

效用最大化，即 ，得 （2）

上式便是基于博弈均衡分析的商業(yè)銀行小額貸款信用風(fēng)險(xiǎn)模型，該模型揭示了影響商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的基本因素，用貸款違約率表示的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 與貸款本金 和貸款利率 正相關(guān)，與個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)收益率 和信用懲罰 負(fù)相關(guān)。也就是說(shuō)，貸款本金越多，貸款利率越高，小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)越高；個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)收益率越高，信用懲罰措施越嚴(yán)厲，小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)越低。

4 我國(guó)商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

積極發(fā)展小額貸款業(yè)務(wù)既是我國(guó)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)不斷向前推進(jìn)的重要依靠，也是各商業(yè)銀行拓展自身業(yè)務(wù)品種，實(shí)施金融創(chuàng)新的一項(xiàng)手段。但小額貸款獨(dú)有的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和運(yùn)行機(jī)制會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合博弈均衡模型的分析，本文提出如下防范與管理商業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的建議。

4.1 開(kāi)發(fā)多種小額貸款品種，提供多種貸款擔(dān)保方式，更全面地服務(wù)小額貸款客戶(hù)

為更好地扶植農(nóng)戶(hù)、個(gè)體工商戶(hù)等經(jīng)營(yíng)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，商業(yè)銀行可根據(jù)服務(wù)對(duì)象的實(shí)際情況，創(chuàng)新小額貸款業(yè)務(wù)品種，如中信銀行已研發(fā)包括種子貸、互助貸、POS貸等新產(chǎn)品，更好地服務(wù)于客戶(hù)。同時(shí)，提供包括抵押、質(zhì)押、保證和信用等多種擔(dān)保方式，不斷擴(kuò)大擔(dān)保品的適用范圍，以滿(mǎn)足不同客戶(hù)的授信需求。

4.2 充分進(jìn)行貸前調(diào)查，提高信貸員風(fēng)險(xiǎn)防控能力

對(duì)農(nóng)戶(hù)和個(gè)體工商戶(hù)貸款資格的審核是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線(xiàn)，他們往往缺乏詳實(shí)的財(cái)務(wù)信息，給銀行的貸前調(diào)查帶來(lái)很大困難。因此 在嚴(yán)格遵照信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)范的同時(shí)，信貸調(diào)查員要善于撲捉借款人的各項(xiàng)信息，如借款人的道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)情況、管理能力、社會(huì)關(guān)系等，從而盡量避免信息不對(duì)稱(chēng)給銀行造成的損失。例如中信銀行的小額貸款業(yè)務(wù)主要考察實(shí)際經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)管理，包括調(diào)查、審查、放款、貸后管理和產(chǎn)品設(shè)計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)防范小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.3 建立高效專(zhuān)業(yè)的清收隊(duì)伍，合理計(jì)收逾期貸款利息，使客戶(hù)充分了解違約的潛在損失

本文的信用風(fēng)險(xiǎn)模型表明，商業(yè)銀行對(duì)違約客戶(hù)的處罰力度越大，客戶(hù)在衡量得失利弊后，選擇違約的可能性越小。所以，對(duì)于商業(yè)銀行而言，采取嚴(yán)格的貸款違約懲罰措施，自動(dòng)計(jì)收逾期貸款利息，組織培訓(xùn)一支專(zhuān)業(yè)的清收隊(duì)伍，并在借款者中形成一定影響力，使得借款人違約的潛在損失不可估量，一次違約不僅要付出高昂罰金，更有可能使所有銀行不再與其合作。因此，在信貸關(guān)系存續(xù)期間，使借款人充分認(rèn)識(shí)違約行為給自己造成的嚴(yán)重?fù)p失，對(duì)銀行降低不良貸款率大有裨益。

4.4 積極發(fā)展小額循環(huán)貸款，適度實(shí)行優(yōu)惠利率

從信用風(fēng)險(xiǎn)模型中，我們可以看到，小額貸款金額越大，利率越高，客戶(hù)的違約率越高。所以，商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)展小額循環(huán)貸款業(yè)務(wù)，不僅可以降低借貸雙方就同一貸款產(chǎn)品多次申請(qǐng)、審批的成本，合同期限內(nèi)隨借隨貸的無(wú)限次重復(fù)博弈，促使借款人更加重視長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)收益，避免短期行為。由于道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇的存在，為避免“檸檬市場(chǎng)”的局面，銀行有必要以降低利率的方式對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)予以激勵(lì)，最終實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

1.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義有著不同的觀(guān)念，在對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀(guān)念進(jìn)行總結(jié)后，得出了以下幾點(diǎn)結(jié)論：首先，風(fēng)險(xiǎn)是指損失發(fā)生的可能性，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)較為嚴(yán)重的虧損后果。其次，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，這也是風(fēng)險(xiǎn)的主要性質(zhì)。最后，風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際后果與預(yù)期后果的偏差，風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)行為主體可能會(huì)帶來(lái)較大的影響。

1.2信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有著較多的特征，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，銀行需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，銀行還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行完善，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，增加信貸的收益。現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸項(xiàng)目比較多，這要銀行盈利的主要方式，在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行分析后，得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：第一，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，其是客觀(guān)存在的；第二，信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不確定性，可能是偶然發(fā)生的；第三，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有多變性；第四，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有可控性；最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)具有危害性。

1.3信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)。商業(yè)銀行在信貸活動(dòng)會(huì)受到宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，銀行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會(huì)受到外部因素的影響，這會(huì)影響銀行的內(nèi)部管理水平。在授信的過(guò)程中，銀行工作人員需要做好調(diào)查與審批工作，還要對(duì)信貸過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，如果授信的流程存在漏洞，則會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)事件有著較大的差異，根據(jù)這一差異對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，可將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為五種類(lèi)型，分別是金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

2現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

2.1商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制不完善。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理機(jī)制包括信息披露、道德約束、人員控制、法律機(jī)制等，很多商業(yè)銀行由于內(nèi)部管理機(jī)制不夠健全，使得商業(yè)銀行權(quán)利制衡存在較為嚴(yán)重的缺失問(wèn)題。商業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)比較多，為了提高競(jìng)爭(zhēng)力，需要對(duì)各項(xiàng)管理機(jī)制進(jìn)行改革與完善，如果商業(yè)銀行缺乏信息披露機(jī)制，會(huì)增加銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2貸款結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行是以信貸為主營(yíng)項(xiàng)目的銀行，信貸主要集中在房地產(chǎn)、制造業(yè)以及建設(shè)行業(yè)，這使得信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并不合理，會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)較為集中，對(duì)于一些規(guī)模較小的商業(yè)銀行，如果沒(méi)有最好貸款結(jié)構(gòu)的優(yōu)化工作，可能會(huì)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，從而增加銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3客戶(hù)信貸信息管理系統(tǒng)和信用評(píng)估機(jī)制不夠完善。雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已初步建成了信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，但國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的信息還不能完全實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)和共享。大部分商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏科學(xué)的測(cè)量工具，使商業(yè)銀行不能合理有效地利用數(shù)據(jù)庫(kù)資源和人工智能技術(shù)來(lái)獲取信貸信息中隱含的各種消息。信用評(píng)估機(jī)制也不完善，不能正確評(píng)估和認(rèn)識(shí)貸款企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.4金融監(jiān)管制度不健全和缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由于混業(yè)監(jiān)管的漏洞、監(jiān)管手段的落后以及監(jiān)管缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性等問(wèn)題，我國(guó)尚缺乏科學(xué)有效的商業(yè)銀行市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制。一方面由于我國(guó)金融監(jiān)管多數(shù)屬于事后監(jiān)督，對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題也不能?chē)?yán)肅處理面，另一方面我國(guó)商業(yè)銀行缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，使一些銀行風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)預(yù)警、規(guī)范和化解。

3我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3.1健全有效的商業(yè)銀行內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的首要目標(biāo)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。商業(yè)銀行應(yīng)完善相應(yīng)管理機(jī)制，通過(guò)建立相互獨(dú)立、垂直、權(quán)威的內(nèi)部控制組織框架，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的垂直化、扁平化。商業(yè)銀行一方面要充實(shí)完善各項(xiàng)信貸管理制度，另一方面要健全以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的授權(quán)授信、審貸分離、分級(jí)審批、集體審批、貸款“三查”等風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

3.2優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的研究和判斷，及時(shí)了解國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融調(diào)整政策，密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策走勢(shì)，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，既要支持大型國(guó)企，也要支持中小企業(yè)的發(fā)展。商業(yè)銀行要高度重視產(chǎn)能過(guò)剩的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶(hù)貸后管理，及時(shí)調(diào)整方案規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，商業(yè)銀行還要優(yōu)化貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)和貸款期限結(jié)構(gòu)，均衡發(fā)展各種業(yè)務(wù)品種，合理確定短期貸款和中長(zhǎng)期貸款的投放比率，優(yōu)化抵、質(zhì)押貸款質(zhì)量。

3.3加強(qiáng)客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。商業(yè)銀行要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要，不斷增添客戶(hù)新的信用信息記錄，完善和充實(shí)現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫(kù)。人民銀行不僅要與各商業(yè)銀行建立相關(guān)的信用信息協(xié)調(diào)機(jī)制，而且要不斷與政府等其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，完善信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。商業(yè)銀行創(chuàng)建信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)體系應(yīng)兼顧系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，選擇最佳路徑搜索風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別。

第7篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款居高不下是造成現(xiàn)金流危機(jī)和凈利潤(rùn)下降的主要原因。為此許多企業(yè)費(fèi)盡周折，采取了形形的管理方案。然而根據(jù)我們的調(diào)查，這些管理方案往往效果并不理想，甚至事與愿違。筆者認(rèn)為，導(dǎo)致這種狀況的主要原因在于這些企業(yè)采取的管理方法違背信用管理的基本原理，使企業(yè)在賒銷(xiāo)和收款業(yè)務(wù)中出現(xiàn)非理。成功的管理經(jīng)驗(yàn)證明，大型企業(yè)要從根本上解決應(yīng)收賬款管理問(wèn)題，首先必須從構(gòu)建科學(xué)的信用管理機(jī)制入手。

應(yīng)收賬款，企業(yè)脆弱的神經(jīng)中樞

ABC公司是一家大型生產(chǎn)制造企業(yè)，2009年銷(xiāo)售額為35億元人民幣。2010年上半年，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，該公司賒銷(xiāo)的比重日益增大，應(yīng)收賬款一度高達(dá)20億元。居高不下的應(yīng)收賬款不僅使公司始終處于現(xiàn)金流緊張之中，更使凈利潤(rùn)指標(biāo)得不到實(shí)現(xiàn)，始終處于虧損的邊緣。

為了解決應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題，該公司幾年中先后上演了賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控的“三部曲”。

開(kāi)始階段，該公司按照專(zhuān)業(yè)分工的原則，分別將賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和收款業(yè)務(wù)的管理權(quán)責(zé)分別交給銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)承擔(dān)。這種管理方法導(dǎo)致的結(jié)果是“銷(xiāo)售與財(cái)務(wù)兩張皮”問(wèn)題：銷(xiāo)售部門(mén)只關(guān)注銷(xiāo)售額、市場(chǎng)占有率等局部指標(biāo)，而財(cái)務(wù)部門(mén)又在賬款管理上過(guò)于滯后，形成了巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理真空，前清后欠，出現(xiàn)賬款拖欠問(wèn)題又無(wú)法分清責(zé)任。

為了解決應(yīng)收賬款前清后欠的問(wèn)題，ABC公司又采取了第二種管理方案，即由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)賒銷(xiāo)管控。這種方法實(shí)施一段時(shí)間后，雖然賬款總量開(kāi)始下降，但更嚴(yán)重的問(wèn)題出現(xiàn)了：公司的銷(xiāo)售額急劇下降，市場(chǎng)占有率開(kāi)始縮小。管理層發(fā)現(xiàn)，以財(cái)務(wù)部門(mén)控制賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，雖然強(qiáng)化了對(duì)銷(xiāo)售系統(tǒng)的外部控制，但在控制的目標(biāo)、方法等方面往往與公司的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略發(fā)生較大沖突，通常會(huì)出現(xiàn)控制過(guò)死或不切合實(shí)際的問(wèn)題。

在上述財(cái)務(wù)管控方式無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的情況下，ABC公司又采取了第三種管理方案，即由銷(xiāo)售部門(mén)獨(dú)自承擔(dān)賒銷(xiāo)管理權(quán)責(zé)。這種方式就是時(shí)下許多企業(yè)實(shí)行的“銷(xiāo)售回款業(yè)績(jī)提成制”：誰(shuí)銷(xiāo)售、誰(shuí)收款。銷(xiāo)售人員的獎(jiǎng)金與回款額掛鉤。然而實(shí)踐證明，這種管理方式并沒(méi)有真正起到對(duì)公司整體應(yīng)收賬款管理績(jī)效提升的作用。

深入研究發(fā)現(xiàn)，這種單純依賴(lài)銷(xiāo)售人員對(duì)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的方案，由于在銷(xiāo)售管理上權(quán)、責(zé)、利不統(tǒng)一，其作用是極其有限的、暫時(shí)的，甚至經(jīng)常會(huì)適得其反，企業(yè)可能會(huì)遭受更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。正像該公司的一位管理人員事后反思時(shí)所說(shuō)，“實(shí)踐證明，最無(wú)效的管理之道就是以高額提成激勵(lì)銷(xiāo)售人員去拿到訂單，而后又依賴(lài)這些沒(méi)有收賬經(jīng)驗(yàn)的銷(xiāo)售人員到客戶(hù)那里收取欠款!”

事實(shí)上，以上三種針對(duì)應(yīng)收賬款的管理方式是許多企業(yè)經(jīng)常走入的管理誤區(qū)。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的角度分析，如果企業(yè)在賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理上采取銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)各自專(zhuān)業(yè)職能分工負(fù)責(zé)的方式，難以形成統(tǒng)一的管理目標(biāo)。而單純以銷(xiāo)售系統(tǒng)或財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為信用業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的管控機(jī)構(gòu)，同樣難以形成有效的管理。

管理改革：構(gòu)建科學(xué)的信用管理機(jī)制

為了從根本上理順賒銷(xiāo)和應(yīng)收賬款管理問(wèn)題，ABC公司進(jìn)行了一次全面的管理診斷和信用管理改革。公司管理層與信用管理專(zhuān)家最終達(dá)成共識(shí)：新的管理方案決不能采取以往“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的辦法，必須從信用管理機(jī)制和業(yè)務(wù)流程合理化的角度進(jìn)行系統(tǒng)的設(shè)計(jì)。

ABC公司新的管理方案將信用管理機(jī)制植入到企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理體系中，突出地解決了如下幾方面的問(wèn)題。

理順信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的授權(quán)關(guān)系

究竟誰(shuí)對(duì)企業(yè)的賒銷(xiāo)行為負(fù)責(zé)?企業(yè)陷入信用風(fēng)險(xiǎn)管理誤區(qū)的一個(gè)主要原因是忽視了信用決策權(quán)力的合理運(yùn)用和控制。事實(shí)上，賒銷(xiāo)既是一種商品買(mǎi)賣(mài)行為，又是一種借貸行為，在賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，企業(yè)內(nèi)部必須有人真正對(duì)于借貸資本(應(yīng)收賬款)向總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。

為此該公司成立了專(zhuān)門(mén)的信用管理職能，該部門(mén)兼顧信用營(yíng)銷(xiāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重管理目標(biāo)，使企業(yè)信用資源的使用按照利潤(rùn)最大化的原則進(jìn)行管理。

?實(shí)行業(yè)務(wù)部門(mén)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的合理分工

信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于銷(xiāo)售與回款業(yè)務(wù)流程中的許多環(huán)節(jié)，各業(yè)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)各負(fù)其責(zé)。信用風(fēng)險(xiǎn)又是一個(gè)綜合性的風(fēng)險(xiǎn)，它與其他風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，如信息風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)、管理決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，因此只有各相關(guān)職能部門(mén)分工明確、合理，才能達(dá)到有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和控制目的。

?實(shí)行內(nèi)外結(jié)合的信用風(fēng)險(xiǎn)控制方式

公司在銷(xiāo)售系統(tǒng)內(nèi)部管理的風(fēng)險(xiǎn)管理以信用政策的制定和執(zhí)行為主，而外部控制則以圍繞信用管理部門(mén)的獨(dú)立授信制度為主。

按照上述管理方式，

ABC公司從信用管理制度、業(yè)務(wù)流程到具體的客戶(hù)信用分析方法，進(jìn)行了全面的管理改革。僅僅半年之后，公司在客戶(hù)信用管理、賒銷(xiāo)管控、應(yīng)收賬款管理和財(cái)務(wù)管理水平上都有了質(zhì)的提高，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益得到顯著提高。到2010年底，ABC公司在銷(xiāo)售收入穩(wěn)步增長(zhǎng)的情況下，應(yīng)收賬款總量下降了40％，銷(xiāo)售變現(xiàn)天數(shù)(DSQ)從之前的201天，縮短為104天。同時(shí)公司收回了逾期六個(gè)月以上的陳欠款5.5億元。僅僅由于應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)損失減少一項(xiàng)就使ABC公司當(dāng)年增加了約4000萬(wàn)元的凈利潤(rùn)!

管理反思：制度重于技術(shù)

通過(guò)前面的案例我們看到，應(yīng)收賬款就像一個(gè)人的神經(jīng)中樞，是多種業(yè)務(wù)、多個(gè)部門(mén)、多個(gè)崗位運(yùn)營(yíng)狀況的集中反映。其中關(guān)系最直接的業(yè)務(wù)部門(mén)和崗位至少包括：銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、售后、商務(wù)、信息、信用、收賬、合同等部門(mén)或崗位。發(fā)生應(yīng)收賬款的拖欠，從企業(yè)內(nèi)部來(lái)說(shuō)，首先在于這些部門(mén)和崗位對(duì)于賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺少一致性。

近些年來(lái)，一些大型企業(yè)在解決賒銷(xiāo)和應(yīng)收賬款問(wèn)題上，引進(jìn)、采用了許多具體的信用管控措施和技術(shù)，然而往往收效不大。究其原因，主要在于沒(méi)有真正在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建起一個(gè)科學(xué)的信用管理機(jī)制和制度。

我們的觀(guān)察和實(shí)證研究表明，對(duì)于一些大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，由下部門(mén)目標(biāo)分解較細(xì)以及科層(官僚)化等問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的利潤(rùn)指標(biāo)和應(yīng)收賬款指標(biāo)往往難以協(xié)調(diào)。在這種情況下，企業(yè)在賒銷(xiāo)和應(yīng)收賬款管理上有時(shí)會(huì)表現(xiàn)為非理性。

進(jìn)一步采用組織行為學(xué)的分析方法不難發(fā)現(xiàn)，部門(mén)或崗位的目標(biāo)如果不能通過(guò)有效的機(jī)制加以控制與協(xié)調(diào)，使其達(dá)到與組織整體目標(biāo)充分的一致，這些部門(mén)或崗位的決策行為最終會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的非理性。因此大型企業(yè)在賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款上需要付出更多的管控成本以維持內(nèi)部各部門(mén)和崗位間管理目標(biāo)的一致性。

筆者認(rèn)為，一個(gè)科學(xué)的信用管理機(jī)制，其有效性至少應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在如下三個(gè)方面：

?保障企業(yè)信用工具的合理使用

在信用方式日益普及的情況下，信用銷(xiāo)售作為一項(xiàng)與資金、人力同等重要的營(yíng)銷(xiāo)手段和業(yè)務(wù)方式，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展起到越來(lái)越重要的作用。通過(guò)建立統(tǒng)一的信用管理方法和制度，將使企業(yè)在財(cái)務(wù)、融資，采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)等各個(gè)領(lǐng)域更加有效地發(fā)揮信用工具的作用。

?實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控

通過(guò)獨(dú)立的信用管理職能，企業(yè)將對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)(包括信息風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)等)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和權(quán)衡，將經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)企業(yè)盈利的戰(zhàn)略性工具，運(yùn)用和掌控風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理建立在一個(gè)理性的基礎(chǔ)上。

第8篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

關(guān)鍵詞：人工智能；商業(yè)銀行；金融科技業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)概述

（一）人工智能背景下我國(guó)商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀及基本特征

根據(jù)相關(guān)的實(shí)踐調(diào)查研究我們可以看出，隨著經(jīng)濟(jì)金融行業(yè)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)對(duì)于金融科技服務(wù)的需求不斷增加，而技術(shù)創(chuàng)新也日益受到人們的重視和認(rèn)可。在這樣的背景下，越來(lái)越多的商業(yè)銀行積極拓寬科技服務(wù)范圍以此占據(jù)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。具體而言，商業(yè)銀行的金融科技業(yè)務(wù)主要包括信息系統(tǒng)服務(wù)、物聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺(tái)、數(shù)字金融與云計(jì)算金融以及智能風(fēng)險(xiǎn)管控等內(nèi)容。通過(guò)對(duì)人工智能背景下商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展的深入分析我們可以將其基本特征進(jìn)行如下闡述。

第一，技術(shù)連帶性。眾所周知，金融科技所面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)不同于普通的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)基本風(fēng)險(xiǎn)，其大多是立足于當(dāng)代性信息技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)等的快速發(fā)展，通過(guò)對(duì)先進(jìn)的資源平臺(tái)的有效運(yùn)用開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，因此其面臨的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是系統(tǒng)安全性風(fēng)險(xiǎn)。正是由于現(xiàn)代信息技術(shù)貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，通過(guò)移動(dòng)終端實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散傳播，因此這樣的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯出其一定的技術(shù)連帶性；第二，傳導(dǎo)連續(xù)性。根據(jù)調(diào)查研究我們可以看出，目前我國(guó)所開(kāi)展的金融科技服務(wù)并沒(méi)有完全立足于市場(chǎng)發(fā)展需求，也沒(méi)有建立起健全完善的監(jiān)督管理機(jī)制，部分不法分子仍然設(shè)置了一系列惡意程序，在系統(tǒng)中植入了木馬，這些違法犯罪行為在信息網(wǎng)絡(luò)中極其常見(jiàn)，這類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)行傳播的過(guò)程中主要通過(guò)信息平臺(tái)及多元化的系統(tǒng)，通過(guò)橫向或縱向的方式進(jìn)行傳播；第三，前置性。這主要是由于金融科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析大多體現(xiàn)在運(yùn)行過(guò)程中，具有一定的滯后性，市場(chǎng)只有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素才會(huì)做出一系列正確的判斷和防范。在這樣的背景下，商業(yè)銀行對(duì)于先進(jìn)科技產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)創(chuàng)新必須實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的前置，在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展之前分析預(yù)測(cè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高管控效率。

（二）商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)所面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)

首先，信息安全風(fēng)險(xiǎn)。所謂信息安全風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在開(kāi)展金融科技業(yè)務(wù)過(guò)程中，針對(duì)可能存在的問(wèn)題及情況有效識(shí)別并警示的安全流程，發(fā)生這一風(fēng)險(xiǎn)的主要原因在于相關(guān)金融機(jī)構(gòu)及市場(chǎng)并沒(méi)有立足于金融科技發(fā)展的實(shí)際需求，對(duì)安全信息管理實(shí)現(xiàn)事中、事前、事后的有效監(jiān)測(cè)。而這樣的風(fēng)險(xiǎn)并不是一成不變的，會(huì)隨著產(chǎn)品服務(wù)的變化而不斷更新，具有一定的生命周期，也會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型的不同而發(fā)生轉(zhuǎn)變；其次，信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要涉及的是相關(guān)的數(shù)據(jù)交易平臺(tái)，立足于大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，很可能會(huì)出現(xiàn)一系列類(lèi)似于信息錯(cuò)位、數(shù)據(jù)遺失、泄露篡改等現(xiàn)象。在這樣的背景下，銀行如果對(duì)客戶(hù)的整體信用程度進(jìn)行評(píng)估可能會(huì)存在偏差。這樣的信用風(fēng)險(xiǎn)大多存在于金融詐騙行為中，客戶(hù)為了非法取得信用貸款或是其他金融科技服務(wù)，偽造或變?cè)煨庞蔑L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；最后，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)主要立足于云計(jì)算的基本環(huán)境，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)實(shí)現(xiàn)分布式計(jì)算，在具體的工作過(guò)程中將其與金融服務(wù)行業(yè)及市場(chǎng)進(jìn)行有效的融合，以此開(kāi)展集成化業(yè)務(wù)管理，并在此基礎(chǔ)上建立起相應(yīng)的業(yè)務(wù)機(jī)制，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、安全性風(fēng)險(xiǎn)以及真實(shí)性、合法性。

二、人工智能時(shí)代提高我國(guó)商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率及質(zhì)量的主要策略措施

（一）搭建健全完善的商業(yè)銀行金融科技的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

第一，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，制定出科學(xué)合理的金融科技風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，明確信息安全的重要現(xiàn)實(shí)意義，并以此作為有效切入點(diǎn)，有針對(duì)性地在監(jiān)督管理準(zhǔn)則的制定過(guò)程中融入算法監(jiān)測(cè)、數(shù)據(jù)加密等策略措施，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)安全法律的貫徹落實(shí)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)將數(shù)據(jù)信息的安全性與消費(fèi)者權(quán)益進(jìn)行融合，共同制定出風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)這樣的方式規(guī)避金融科技風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)現(xiàn)科技業(yè)務(wù)管理的有法可依、有理有據(jù)；第二，商業(yè)銀行必須基于數(shù)據(jù)安全建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。具體而言，立足于科技發(fā)展的主要平臺(tái)，建立起相應(yīng)的金融數(shù)據(jù)庫(kù)，并通過(guò)平臺(tái)認(rèn)證機(jī)制的健全和完善搭建起高效的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，以此實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)安全管理；第三，眾所周知，準(zhǔn)入制度及操作準(zhǔn)則是減少風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。但目前，在金融科技業(yè)務(wù)發(fā)展投入的前期階段，必須根據(jù)實(shí)際情況創(chuàng)設(shè)評(píng)估機(jī)制，對(duì)可能需要使用的服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行壓力測(cè)驗(yàn)，以此有效識(shí)別并預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)；第四，立足于數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩越⑵鹣鄳?yīng)的預(yù)警機(jī)制，采用數(shù)據(jù)加密等方式方法杜絕互聯(lián)網(wǎng)犯罪，檢測(cè)并明確在整個(gè)安全事故中當(dāng)事主體的具體責(zé)任及義務(wù)。

（二）刨設(shè)科學(xué)合理的業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查機(jī)制

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查機(jī)制，從本質(zhì)上來(lái)講主要是指立足于人工智能時(shí)代，結(jié)合大數(shù)據(jù)技術(shù)的基本特征及管理功能，設(shè)計(jì)相應(yīng)的環(huán)節(jié)及步驟，對(duì)商業(yè)銀行可能存在的科技業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別判斷。通過(guò)自動(dòng)化系統(tǒng)深入分析金融科技業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)個(gè)人或企業(yè)的信用情況進(jìn)行深入分析，切實(shí)提高綜合能力。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查研究我們可以看出，商業(yè)銀行中的信用服務(wù)部門(mén)可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)存企業(yè)或個(gè)人的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整合，提高其整體傳輸效率及質(zhì)量。具體而言，立足于大數(shù)據(jù)技術(shù)及海量數(shù)據(jù)，通過(guò)相應(yīng)的評(píng)估方式方法對(duì)貸款主體的整體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)計(jì)，科學(xué)實(shí)現(xiàn)分類(lèi)管理。但這樣的方式方法在一定程度上對(duì)信息數(shù)據(jù)的質(zhì)量、深度、廣度提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)，必須運(yùn)用相應(yīng)的數(shù)理模型分析信用主體的具體情況。與此同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查機(jī)制必須注重考核評(píng)價(jià)的綜合性、全面性、系統(tǒng)性，客觀(guān)公正地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化分類(lèi)，并且運(yùn)用共享機(jī)制實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行平臺(tái)的聯(lián)通互動(dòng)，以此縮減商業(yè)銀行的重復(fù)業(yè)務(wù)步驟，實(shí)現(xiàn)信息管理的便捷化、科學(xué)化、有效化，同時(shí)節(jié)省了評(píng)估成本，提高整體效率質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行金融科技的內(nèi)部控制力度，制定高效管理制度

一方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身所創(chuàng)設(shè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理范圍、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品服務(wù)，制定出相應(yīng)的策略措施，對(duì)內(nèi)部流程、操作準(zhǔn)則進(jìn)行有效的界定并且將其作為銀行進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。與此同時(shí)，不斷培養(yǎng)并提高商業(yè)銀行員工的專(zhuān)業(yè)能力及綜合素養(yǎng)，使其正確看待并靈活掌握商業(yè)銀行金融科技業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)別特征及應(yīng)對(duì)策略措施；另一方面，基于云計(jì)算、大數(shù)據(jù)的基本環(huán)境，商業(yè)銀行必須建立起完善的業(yè)務(wù)后臺(tái)，對(duì)龐大的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整合分析，并運(yùn)用一系列硬件設(shè)備設(shè)施對(duì)主體客體進(jìn)行全面實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，以此規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防人為操作失誤或出于個(gè)人私利所導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，定期組織審查業(yè)務(wù)發(fā)展的具體流程、數(shù)據(jù)信息傳遞的真實(shí)性、有效性，以此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)防范。另外，人工智能時(shí)代背景下，內(nèi)部管控機(jī)制必須立足于金融科技服務(wù)的整個(gè)流程，實(shí)現(xiàn)多元化主體的高效對(duì)接，通過(guò)完善全面的規(guī)章制度及策略準(zhǔn)則，約束不同企業(yè)的操作規(guī)范及行為理念。

第9篇：信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）不良貸款率略呈上升趨勢(shì)

據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得知，到2013年年底，按照貸款的五級(jí)分類(lèi)，我國(guó)不良貸款的余額高達(dá)22217億元，與2012年比，增加了3554億元，不良貸款率為0.38%，與2012年相比上升了1.4%，不良貸款雖略有上升，但總體保持平穩(wěn)。從機(jī)構(gòu)的角度來(lái)看，各商業(yè)銀行的不良貸款余額為78%。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中

目前我國(guó)商業(yè)銀行的貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大”、“貸長(zhǎng)”、“貸壟斷”等方面上?！百J大”是指商業(yè)銀行都偏好于向大城市、大項(xiàng)目、大企業(yè)放款；“貸長(zhǎng)”即商業(yè)銀行都傾向于發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，即通過(guò)一次調(diào)查研究，確認(rèn)客戶(hù)質(zhì)量，之后便通過(guò)增加授信額度、延長(zhǎng)貸款期限等方式直接向顧客發(fā)放貸款，不再審查客戶(hù)信用狀況是否變化，是否符合繼續(xù)放款的條件?！百J壟斷”指貸給壟斷性行業(yè)，如：公路、鐵路、電信、電力等。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行外部存在的問(wèn)題

1、社會(huì)信用制度體系欠發(fā)達(dá)。主要表現(xiàn)在以下方面：（1）中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)少。能夠獲得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可謂是鳳毛麟角。（2）社會(huì)信用文化缺乏。這一點(diǎn)普遍存在的，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，企業(yè)為獲得銀行貸款通常會(huì)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行一定的粉飾。

2、監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管存在滯后性。監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有改變傳統(tǒng)的監(jiān)管理念，在實(shí)踐中依然秉承著事后監(jiān)管的理念。監(jiān)管部門(mén)采取的監(jiān)管方式缺乏主動(dòng)性、超前性，同時(shí)目前仍未形成全面的監(jiān)管體系，且監(jiān)管部門(mén)現(xiàn)代化的監(jiān)管方式很少，無(wú)法對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全面、有效、及時(shí)的監(jiān)管，對(duì)其出現(xiàn)的問(wèn)題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法采取有效的解決措施。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問(wèn)題

首先，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化水平相對(duì)落后。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量大多數(shù)主要是定性分析、輔助著是定量分析。單純依賴(lài)這種傳統(tǒng)的定性方法當(dāng)再次面臨全球性的金融危機(jī)時(shí)，我們必將再次遭受重大損失。其次，商業(yè)銀行缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才。商業(yè)銀行工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)落后，缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的分析能力。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）加快我國(guó)信用環(huán)境建設(shè)完善信用評(píng)級(jí)體系

1、加快信用環(huán)境及體制的建設(shè)。我國(guó)要加快對(duì)立法的完善速度，加大違約處罰力度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防進(jìn)行有效的社會(huì)保障，從而建立和完善起屬于適合中國(guó)國(guó)情的宏觀(guān)信用管理體系以及社會(huì)征信體系；更好地共享信息資源，有利于對(duì)客戶(hù)資信的檢查和網(wǎng)絡(luò)的傳播系統(tǒng)的建立；向公眾定期的公布信用黑名單，有助于幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)并重視信用關(guān)系，維護(hù)好良好的聲譽(yù)。

2、完善商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系，建立信用數(shù)據(jù)庫(kù)。要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的完善。同時(shí)，我們要要對(duì)企業(yè)大量的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面的掌握，進(jìn)而可以更好地利用模型來(lái)監(jiān)管企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，才能做出準(zhǔn)確、恰當(dāng)?shù)姆治?，加大信息的披露力度，在企業(yè)之間也建立有效的信用評(píng)級(jí)溝通機(jī)制。

（二）改進(jìn)監(jiān)管模式監(jiān)管當(dāng)局

首先要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的安全性監(jiān)管，然后在此基礎(chǔ)上，要強(qiáng)化對(duì)合規(guī)性的監(jiān)管。由商業(yè)銀行上報(bào)的數(shù)據(jù)推測(cè)評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性和合理性，進(jìn)而達(dá)到科學(xué)的管理商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從以前只注重合規(guī)性的管理上升到合規(guī)性、安全性管理并行的雙軌管理模式，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，保持監(jiān)督的及時(shí)性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于學(xué)習(xí)國(guó)際方面進(jìn)步的的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具，并結(jié)合中國(guó)國(guó)情考慮，盡早研究分析出適合中國(guó)商業(yè)銀行的工具。先要數(shù)據(jù)全面而準(zhǔn)確地建設(shè)企業(yè)的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，用精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)。然后，我們要學(xué)會(huì)與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工具要不斷地進(jìn)行創(chuàng)新，改進(jìn)，從而形成屬于具有中國(guó)特色的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，進(jìn)而不斷完善我國(guó)的信用管理系統(tǒng)。

（四）培育商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

要使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能夠得到有效的實(shí)施，更為積極有效的方法就是將信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念種植于商業(yè)銀行的組織文化中，深入其靈魂。

1、提高銀行內(nèi)部工作人員的素質(zhì)。首先，要在道德方面上提高員工的素質(zhì)，讓員工牢牢記住自己的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；其次，提高員工在技能方面的素質(zhì)，提高辦理業(yè)務(wù)的水平，加強(qiáng)對(duì)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，不至于在日新月異的金融創(chuàng)新中被時(shí)代所淘汰。

2、推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文化建議。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范圍，把這個(gè)范圍傳達(dá)給每一個(gè)工作人員，并且要做到是組織中的每一個(gè)成員樹(shù)立牢固的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理防范價(jià)值觀(guān)，認(rèn)真學(xué)習(xí)合規(guī)操作。在這個(gè)過(guò)程中，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷將信貸經(jīng)營(yíng)管理中的新理念、新工具等滲透到貸款前、貸款中和貸款后的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信貸人員自覺(jué)地將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入信貸業(yè)務(wù)的操作中。

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