信用保險融資制度研究

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銀行貸款給企業(yè)，如果企業(yè)到期不能償還本金和利息，就會壞賬，對銀行來說是一種收益受損，貸款就具有一定風險，銀行出于利益化目標就會采取某種手段來規(guī)避這種風險，如設立一個信用等級，達到那個等級貸多少款。因此，一方面，對中小企業(yè)來說，需要有外力的作用將大部分中小企業(yè)信用提升到C0左右，以便能獲得銀行貸款。另一方面，對銀行來說，需要有外力的作用來分擔貸款風險（相應愿意借貸信用等級就會下調）降低交易成本，以便從貸款中獲利。

信用保險融資破解中小企業(yè)貸款難的機理

（一）中小企業(yè)貸款信用保險定義

傳統(tǒng)銀企借貸中蘊含著一定風險，有風險就有保險公司的商機。中小企業(yè)貸款信用保險是保險公司通過保險的方式保證債務人債務的履行及保障債權人實現(xiàn)債權的一種措施和手段。在保險公司承保的條件下，商業(yè)銀行向借款人提供貸款，若借款人失去清償能力，銀行根據貸款五級分類法確認為損失類后，由保險公司承擔貸款的全部或部分本金和利息。

（二）貸款信用保險的基本思路

貸款信用保險的基本思路是：銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款的同時，就此筆貸款向保險公司購買保險，或者以某個時期所發(fā)放的貸款本息為標的購買保險，由銀行和保險公司共同承擔信貸風險，以保證信貸資產的安全。保險公司在借款中小企業(yè)不能按期償還本息時負責向放貸銀行賠償，并有權向借款企業(yè)追償代還貸款。

（三）貸款信用保險提升中小企業(yè)信用等級的經濟學分析

信用保險在中小企業(yè)融資過程中扮演風險分擔的角色，降低了融資的信用風險，將應收賬款風險轉移到保險公司并提前從銀行獲得應收賬款的收益。此外，通過信用保險的風險管理和損失補償機制能夠有效地提升中小企業(yè)在銀行的信用等級。2009年在中關村國家自主示范區(qū)啟動了中小企業(yè)信用保險及貿易融資試點，試點實踐顯示，這種以財政補貼為杠桿、以信用基礎為支撐的“保險+信貸”融資新模式，截至2011年7月末，該試點已經累計為60家中小企業(yè)提供185億元的信用保險和6億元的貿易融資貸款，目前無一例違約行為發(fā)生。

結論和對策

從上文的分析來看，貸款信用保險機制確實能有效地提升中小企業(yè)信用等級從而破解中小企業(yè)貸款難題。當然，保險公司參與貸款信用保險在我國開展的時間不是太久，也存在一定問題。因此，本文提出以下建議：

1.盡快建立中小企業(yè)征信系統(tǒng)，提升中小企業(yè)整體信用等級

針對中小企業(yè)整體信用短缺情況，建議我國盡快建立中小企業(yè)征信制度，確立守信也是企業(yè)發(fā)展必備的條件的觀點，降低中小企業(yè)的“賴賬”行為，提升中小企業(yè)整體信用等級。

2.盡快健全中小企業(yè)財務制度和技術創(chuàng)新，提升中小企業(yè)單個企業(yè)信用等級

針對中小企業(yè)單個企業(yè)信用等級低情況，建議中小企業(yè)盡快健全其財務制度，提高財務信息透明度，提升其資信水平，進而創(chuàng)設自主品牌，擴大經營規(guī)模，增強抵御風險能力，提升單個企業(yè)信用等級。

3.鼓勵商業(yè)保險公司為中小企業(yè)提供信用擔保，規(guī)范貸款信用保險實際操作

我國商業(yè)保險公司將“觸角”涉及中小企業(yè)融資時間不長、經驗不足、操作不太規(guī)范，這都需要國家給予一定的政策扶持和鼓勵，并規(guī)范貸款信用保險實際操作。（本文作者：聶志國 單位：中國人民財產保險股份有限公司吉林省分公司）