公司制度變更流程精選(九篇)

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第1篇：公司制度變更流程范文

保全風(fēng)險(xiǎn)是指在保全作業(yè)和審批過(guò)程中由于客戶(hù)和保全人員的原因?qū)е卤ｋU(xiǎn)公司和客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)程度增加，保全風(fēng)險(xiǎn)主要有道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于人們不誠(chéng)實(shí)、不正直或有不軌企圖，故意促使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。壽險(xiǎn)公司的道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指投保人、被保險(xiǎn)人或受益人為獲得投保資格或保險(xiǎn)金，而故意進(jìn)行欺騙的行為。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，保險(xiǎn)公司對(duì)因投保人或被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的經(jīng)濟(jì)損失，不承擔(dān)賠償或給付責(zé)任。

道德風(fēng)險(xiǎn)在保全環(huán)節(jié)主要發(fā)生投保人變更、受益人變更、復(fù)效、新增附加險(xiǎn)、給付類(lèi)業(yè)務(wù)等保全項(xiàng)目。

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。通過(guò)對(duì)投保人變更、受益人變更、復(fù)效、新增附加險(xiǎn)、給付類(lèi)業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)保全項(xiàng)目進(jìn)行分析，對(duì)保全環(huán)節(jié)的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。投保人變更非原投保人的真實(shí)意愿；受益人變更未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意；復(fù)效、新增附加險(xiǎn)未如實(shí)告知；給付資金未給付相關(guān)權(quán)益人。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)保全環(huán)節(jié)的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以便進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管控。投保人變更非原投保人的真實(shí)意愿，如發(fā)生保險(xiǎn)合同質(zhì)押、解除等將嚴(yán)重影響保險(xiǎn)合同效力；受益人變更未經(jīng)被保險(xiǎn)人同意，變更后的受益人為騙取保險(xiǎn)金危害被保險(xiǎn)人身體健康或保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)不能采取有效措施減少損失；復(fù)效及新增附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)未如實(shí)告知，特別是大額失效保單復(fù)效及新增高額住院費(fèi)用類(lèi)險(xiǎn)種及高額身故類(lèi)附加險(xiǎn)的客戶(hù)，可能存在帶病投保騙取保險(xiǎn)金的風(fēng)險(xiǎn)；給付資金未給付相關(guān)權(quán)益人，可能存在冒領(lǐng)、錯(cuò)領(lǐng)給付資金的風(fēng)險(xiǎn)。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制。道德風(fēng)險(xiǎn)控制主要通過(guò)加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別、規(guī)范實(shí)務(wù)流程、推行非現(xiàn)金給付、加強(qiáng)通知回訪服務(wù)等方式進(jìn)行道德風(fēng)險(xiǎn)的管控。

（1）加強(qiáng)客戶(hù)身份識(shí)別。一是運(yùn)用技術(shù)手段識(shí)別客戶(hù)身份證件，充分利用身份證識(shí)別儀器進(jìn)行有效客戶(hù)身份識(shí)別，防范虛假證件引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。二是密碼認(rèn)證，通過(guò)輸入保單密碼或發(fā)送手機(jī)確認(rèn)短信，確認(rèn)客戶(hù)身份，防范冒認(rèn)客戶(hù)身份引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。三是核對(duì)保險(xiǎn)合同權(quán)益人簽名，通過(guò)對(duì)申請(qǐng)人簽名與公司留存的簽名資料進(jìn)行核對(duì)，防范冒領(lǐng)資金的給付風(fēng)險(xiǎn)。

（2）規(guī)范實(shí)務(wù)流程。一是嚴(yán)格委托代辦管理，對(duì)變更投保人、保險(xiǎn)合同借款及較大金額的給付類(lèi)業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，限制委托代辦，需權(quán)益人親辦。二是加強(qiáng)核保管理，所有失效保單復(fù)效、新增復(fù)效險(xiǎn)全部提交核保，由核保人員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)保額及財(cái)務(wù)狀況等對(duì)投保人及被保險(xiǎn)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。三是加強(qiáng)事中風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別控制，自動(dòng)將高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)提交審核環(huán)節(jié)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)進(jìn)行事中審核控制。

（3）推行非現(xiàn)金給付。大力推廣非現(xiàn)金給付方式，通過(guò)批量銀行轉(zhuǎn)賬將給付資金轉(zhuǎn)至權(quán)益人賬戶(hù)，保證資金安全，防范錯(cuò)付資金風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行保監(jiān)會(huì)關(guān)于非現(xiàn)金給付的規(guī)定，在客戶(hù)親辦的情況下，才能支付小額現(xiàn)金，委托代辦業(yè)務(wù)應(yīng)全部通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至權(quán)益人賬戶(hù)。

（4）加強(qiáng)通知回訪服務(wù)。通過(guò)完善客戶(hù)信息，更新留存客戶(hù)最新的聯(lián)系方式，保全業(yè)務(wù)特別是涉及保險(xiǎn)合同權(quán)益的高風(fēng)險(xiǎn)保全項(xiàng)目，辦理完畢需實(shí)時(shí)發(fā)送手機(jī)短信、電子郵件，進(jìn)行電話回訪，通知客戶(hù)辦理結(jié)果，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司內(nèi)、外部相關(guān)人員違規(guī)、違紀(jì)、違法等問(wèn)題而導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。保全環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要有員工風(fēng)險(xiǎn)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)。

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。保全環(huán)節(jié)的員工風(fēng)險(xiǎn)主要是公司內(nèi)部人員或銷(xiāo)售人員在客戶(hù)不知情的情況下，銷(xiāo)售人員提供虛假委托手續(xù)、公司內(nèi)部人員利用工作便利，冒用客戶(hù)名義虛假解除合同、領(lǐng)取保險(xiǎn)金，侵占給付資金，損害客戶(hù)利益等虛假支出風(fēng)險(xiǎn)。保全環(huán)節(jié)的操作流程風(fēng)險(xiǎn)主要是公司內(nèi)部員工未嚴(yán)格執(zhí)行公司制度規(guī)定存在違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，可能存在保全申請(qǐng)資料不齊全、保全項(xiàng)目操作錯(cuò)誤、給付對(duì)象錯(cuò)誤等。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。保全環(huán)節(jié)的員工風(fēng)險(xiǎn)危害極大，未經(jīng)客戶(hù)同意，公司內(nèi)部人員、銷(xiāo)售人員假借客戶(hù)名義，提供虛假資料，辦理虛假退保及給付，不但嚴(yán)重?fù)p害客戶(hù)利益，且影響公司正常經(jīng)營(yíng)秩序，極易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)案件，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)可能造成嚴(yán)重影響。保全環(huán)節(jié)的操作流程風(fēng)險(xiǎn)主要是合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，可能引發(fā)保險(xiǎn)合同訴訟糾紛，引起監(jiān)管部門(mén)的處罰，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，對(duì)公司品牌及社會(huì)形象造成不好的影響。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制。操作風(fēng)險(xiǎn)控制主要通過(guò)加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育、加大集中管理力度、加強(qiáng)后督核查管理、加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測(cè)分析等手段防范員工風(fēng)險(xiǎn)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)，提升操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，減少操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額及操作風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)案件的影響。

（1）加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育。一是加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售人員的誠(chéng)信教育，強(qiáng)化銷(xiāo)售人員的誠(chéng)信合規(guī)意識(shí)。二是堅(jiān)持開(kāi)展內(nèi)部員工的職業(yè)道德、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、案件警示等教育，強(qiáng)化員工的執(zhí)行意識(shí)，提高制度執(zhí)行力。

（2）加大集中管理力度。通過(guò)推行集中管理，將高風(fēng)險(xiǎn)作業(yè)集中至省公司或總公司審核，事中審核人員應(yīng)對(duì)申請(qǐng)資料的真實(shí)性、業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性、客戶(hù)身份識(shí)別進(jìn)行有效審核，可以防范基層公司因人員流動(dòng)性大、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不高所引發(fā)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及虛假給付風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇：公司制度變更流程范文

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實(shí)業(yè)總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專(zhuān)項(xiàng)檢查的方式，我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、公司經(jīng)理層聲明

公司經(jīng)理層及全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

公司經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)綜合管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。成立組織機(jī)構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實(shí)施與評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)部控制實(shí)施與評(píng)價(jià)工作辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作，其成員由公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部、綜合辦公室、財(cái)務(wù)審計(jì)部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作牽頭單位。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項(xiàng)。

（一）納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括

1、組織架構(gòu) 

公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了經(jīng)理辦公會(huì)和高級(jí)管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會(huì)操作規(guī)范、運(yùn)作有效。公司按照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效的原則，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)。形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、分層級(jí)管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機(jī)構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運(yùn)行的制度體系。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

認(rèn)真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實(shí)“兩個(gè)一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個(gè)方面著手推進(jìn)公司下一步的工作：

啟動(dòng)沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實(shí)現(xiàn)實(shí)際推動(dòng)和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動(dòng)，我們的設(shè)想是：2017年滄州**參股，完善調(diào)研浙江***項(xiàng)目，2018年?duì)幦?shí)現(xiàn)入股浙江***；2019年?duì)幦?shí)現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個(gè)項(xiàng)目年產(chǎn)值不少于10億元，并具備上市條件。

和諧、合理地安置好職工：因?yàn)橥．a(chǎn)造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來(lái)安排好。我們將嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》及相關(guān)規(guī)定辦事。

打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實(shí)人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識(shí)。

繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級(jí)工作，通過(guò)貫徹6s管理體系，達(dá)到為公司轉(zhuǎn)型升級(jí)和異地建設(shè)、京外布局起到保駕護(hù)航的作用。

繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺(tái)，積極開(kāi)展對(duì)外技術(shù)合作，不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

繼續(xù)鞏固“三個(gè)中心一個(gè)盤(pán)活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤(pán)活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊(duì)伍穩(wěn)定添磚加瓦。

    3、人力資源

公司建立了符合實(shí)際、切實(shí)可行的人力資源管理制度，對(duì)員工培訓(xùn)、考核、薪酬等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，形成有效的激勵(lì)機(jī)制。公司制訂了《勞動(dòng)管理制度》、《勞動(dòng)合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過(guò)人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運(yùn)營(yíng)水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動(dòng)合同，嚴(yán)格按勞動(dòng)合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計(jì)劃，按培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施各項(xiàng)培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資、 年功工資、月獎(jiǎng)和年度獎(jiǎng)勵(lì)等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時(shí)準(zhǔn)確，提出口頭整改。

4、資金活動(dòng) 

公司對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》進(jìn)行管理和資金收付。嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)款項(xiàng)收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請(qǐng)單報(bào)批后支付。同時(shí)注重對(duì)票據(jù)、印章等和貨幣資金有關(guān)事項(xiàng)的管理，定期或不定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。 

5、財(cái)務(wù)報(bào)告 

為了規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、完整、合法，公司制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》、《內(nèi)部控制審計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度，明確了財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與報(bào)送處理等流程。公司健全了財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過(guò)制度進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)記錄的編制以保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，同時(shí)從根本上防范了編造虛假交易，虛構(gòu)收入、費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。 

    報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序地進(jìn)行，財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，也為公司進(jìn)行重大決策提供了可靠的依據(jù)。 

6、全面預(yù)算 

公司制定了《預(yù)算管理辦法》、《預(yù)算審計(jì)制度》、《預(yù)算實(shí)施細(xì)則》等管理制度，明確公司預(yù)算管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、編制依據(jù)、審批程序、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門(mén)和子公司編制年度預(yù)算，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)、公司競(jìng)爭(zhēng)能力變化等因素對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能造成的影響，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況，充分預(yù)計(jì)預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會(huì)計(jì)核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來(lái)編制年度預(yù)算方案。同時(shí)根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施情況,允許經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整, 以使預(yù)算更加符合實(shí)際情況。通過(guò)預(yù)算管理,對(duì)各職能部門(mén)和子公司的資源進(jìn)行分配、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強(qiáng)預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 

    7、資產(chǎn)管理

公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》，對(duì)各類(lèi)固定資產(chǎn)的新增、日常購(gòu)置、內(nèi)部調(diào)撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進(jìn)行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實(shí)行由使用部門(mén)、管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)歸口分級(jí)管理的原則，使用部門(mén)、管理部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。 通過(guò)采取職責(zé)分工、定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠有效地防止實(shí)物資產(chǎn)的失竊、毀損和重大流失。 

    8、合同管理 

    公司制定了《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機(jī)構(gòu)和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。 公司配備了專(zhuān)職或兼職法律事務(wù)工作人員負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進(jìn)公司依法依規(guī)運(yùn)行、有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。

9、內(nèi)部信息的傳遞 

公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息傳遞、公文信息傳遞、財(cái)務(wù)信息傳遞、會(huì)議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作。強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時(shí)、渠道通暢。公司定期召開(kāi)經(jīng)理辦公會(huì)、調(diào)度會(huì)研究、總結(jié)和部署重點(diǎn)工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重大問(wèn)題。黨群系統(tǒng)定期召開(kāi)思想政治工作研討會(huì)、工會(huì)研討會(huì)，推動(dòng)信息交流。    

公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、保密機(jī)制等，并明確了責(zé)任追究機(jī)制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平地對(duì)外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項(xiàng)。 

10、企業(yè)文化     

公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會(huì)是公司企業(yè)文化管理的最高決策機(jī)構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對(duì)涉及企業(yè)文化的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。

公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹(shù)立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的文化積淀，逐步形成了“團(tuán)結(jié)、關(guān)愛(ài)、進(jìn)取、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開(kāi)展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)等活動(dòng)，讓企業(yè)文化理念扎根在基層，在公司內(nèi)形成了積極向上的價(jià)值觀和開(kāi)拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅(jiān)守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅(jiān)克難不斷提高科技驅(qū)動(dòng)和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級(jí)，精心籌劃實(shí)施未來(lái)發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團(tuán)公司的進(jìn)一步發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)，創(chuàng)造了較好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫(huà)冊(cè)和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。

公司始終堅(jiān)持以人為本，維護(hù)干部職工的合法權(quán)益，在改革調(diào)整的過(guò)程中始終堅(jiān)持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊(duì)伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計(jì)，從《涅槃》、《重生》、《堅(jiān)守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實(shí)地、真抓實(shí)干、擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)的真實(shí)寫(xiě)照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財(cái)富。

2016年5月集團(tuán)公司工會(huì)對(duì)**公司的“職工之家”進(jìn)行了驗(yàn)收和現(xiàn)場(chǎng)授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，始終堅(jiān)持在拼搏中堅(jiān)守，在創(chuàng)新中堅(jiān)守，在陽(yáng)光中堅(jiān)守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會(huì)組織建設(shè)，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11、社會(huì)責(zé)任

    本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強(qiáng)化精益管理，通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢(shì)總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績(jī)。

報(bào)告期內(nèi)，公司開(kāi)展了安全隱患的排查和開(kāi)展安全教育培訓(xùn)，確保了公司的安全穩(wěn)定?！董h(huán)境保護(hù)管理制度》提出我公司環(huán)境保護(hù)宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。

狠抓安全、環(huán)保、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對(duì)**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對(duì)我們的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，我們唯有不斷加強(qiáng)安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項(xiàng)安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語(yǔ)權(quán)。

本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，積極維護(hù)員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康。

 （二）重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括： 

1、安全生產(chǎn) 

公司堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，落實(shí)安全責(zé)任制，強(qiáng)化安全意識(shí)，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。為貫徹落實(shí)新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來(lái)國(guó)家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求, 建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。  

2、重大投資 

     公司制訂了《對(duì)外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門(mén)分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對(duì)外投資行為。公司經(jīng)理辦公會(huì)作為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。公司對(duì)外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評(píng)估，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部是公司投資事務(wù)的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)日常投資工作的管理，收集、整理對(duì)外投資材料的申報(bào)材料，完成論證前的準(zhǔn)備工作。公司對(duì)重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對(duì)公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報(bào)起到了保障作用。 

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。 

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行,　評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

 　五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 

  1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)  

  (1) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷: 

  ① 公司高級(jí)管理人員舞弊；

② 企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

③  注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

④  企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。 

  (2) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷: 

    ① 未按公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策； 

  ② 財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷，雖未達(dá)到重大缺 

陷標(biāo)準(zhǔn)，但影響財(cái)務(wù)報(bào)告達(dá)到合理、準(zhǔn)確的目標(biāo)。 

    (3) 財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。 

  2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 

（1）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷: 

  ①  國(guó)有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

②  企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購(gòu)不成功；

③  違犯國(guó)家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；

④  管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；

⑤  媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)；

⑥  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦  重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。 

(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認(rèn)定為重要缺陷： 

    ① 關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重； 

② 重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷； 

   ③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改； 

   ④其他對(duì)公司有重要影響的情形。 

   (3)非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 

外的其他控制缺陷。 

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對(duì)上個(gè)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施， 對(duì)于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類(lèi)缺陷，責(zé)任部門(mén)已編寫(xiě)完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對(duì)于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況”類(lèi)缺陷，責(zé)任部門(mén)已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿(mǎn)足實(shí)際開(kāi)展需要。

七、整改措施

（一）內(nèi)部評(píng)價(jià)提示的缺陷整改

1財(cái)務(wù)管理方面

（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫(kù)存現(xiàn)金的限額不超過(guò)5000元，出納人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)，編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字?，F(xiàn)已整改完畢。

（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定，每月各部門(mén)根據(jù)工作計(jì)劃填制《部門(mén)資金計(jì)劃表》，部門(mén)審核后報(bào)總會(huì)計(jì)師符合并提交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃使用資金，對(duì)于超出資金計(jì)劃外的支出，根據(jù)實(shí)際情況報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。此項(xiàng)整改方案我公司已經(jīng)在2016年5月開(kāi)始實(shí)施。

（3）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財(cái)務(wù)檔案歸檔至專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)室保管，此項(xiàng)整改完畢。

2、 人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請(qǐng)，現(xiàn)改成人力資源需求申請(qǐng)

表?！豆緧徫幻枋黾叭藛T編制調(diào)整表》沒(méi)合并，為分開(kāi)表，填寫(xiě)的是調(diào)動(dòng)通知單和崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》

3、資產(chǎn)管理方面

（1）完善資產(chǎn)管理流程圖，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個(gè)表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》。

（2）通過(guò)自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補(bǔ)充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責(zé)任。我們相應(yīng)做出補(bǔ)充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。

4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷

（1）針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評(píng)估制度、對(duì)外捐贈(zèng)管理規(guī)定、無(wú)形資產(chǎn)管理制度的問(wèn)題，檢查結(jié)束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評(píng)估制度》、《對(duì)外捐贈(zèng)管理辦法》并將其充實(shí)到制度匯編中。

（2）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒(méi)有配備專(zhuān)職審計(jì)人員，根據(jù)公司的現(xiàn)狀，目前處于調(diào)整轉(zhuǎn)型時(shí)期，人員變動(dòng)很大，暫時(shí)不具備配備專(zhuān)職審計(jì)人員的條件。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

整體而言，公司已經(jīng)建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項(xiàng)內(nèi)控制度符合法律、法規(guī)要求，可以保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。本公司認(rèn)為，截止2016年12月31日，本公司內(nèi)部控制度是健全的，內(nèi)部控制運(yùn)行階段的執(zhí)行是有效的。

報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

      九、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明 

  無(wú) 

    自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間沒(méi)有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

第3篇：公司制度變更流程范文

一、作風(fēng)及思想建設(shè)情況

一年來(lái)，受總經(jīng)理委托，作為主管____公司的負(fù)責(zé)人，在董事會(huì)及總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，以三個(gè)代表為指針，帶頭嚴(yán)格要求自己，從我做起。在公司內(nèi)部樹(shù)正氣，嚴(yán)格要求員工。樹(shù)立為行業(yè)服好務(wù)的思想，扎實(shí)地作好各項(xiàng)工作。

在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，嚴(yán)格要求自己，做到清正廉潔，起好帶頭作用。為公司爭(zhēng)取最大利益，決不拿公司利益作交換來(lái)?yè)Q取個(gè)人利益。因此，公司內(nèi)部各部門(mén)都能按照公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不亂花公司一分錢(qián)，決不亂拿不該拿的一分錢(qián)。

二、主要工作業(yè)績(jī)

1、經(jīng)營(yíng)狀況

20__年初，公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的需要，對(duì)公司機(jī)構(gòu)和人事進(jìn)行了調(diào)整，今年的工作主要是____。因此，我將工作的重點(diǎn)放在了穩(wěn)固現(xiàn)有客戶(hù)，努力拓展新客戶(hù)和新業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上。經(jīng)過(guò)一年的努力，20__年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入____萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本____萬(wàn)元，費(fèi)用____萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)稅金____萬(wàn)元，利潤(rùn)為_(kāi)___萬(wàn)元。

根據(jù)20__年1月17日簽訂的《________實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》及《________公司20__年經(jīng)營(yíng)預(yù)算》的要求，公司本年?duì)I業(yè)收入預(yù)算為_(kāi)___萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)收入____萬(wàn)元，超額完成收入____萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度高達(dá)____%；成本預(yù)算____萬(wàn)元，實(shí)際成本____萬(wàn)元，因收入增加而相應(yīng)增加成本____萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)毛利預(yù)算為_(kāi)___萬(wàn)元，實(shí)際毛利____萬(wàn)元，較預(yù)算增加了____萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為_(kāi)___%；銷(xiāo)售毛利預(yù)算為_(kāi)___萬(wàn)元，實(shí)際為_(kāi)___萬(wàn)元，增加了____萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利率為_(kāi)___%，在市場(chǎng)需求不足，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)加劇情況下，比計(jì)劃毛利率____%增長(zhǎng)了____%，增長(zhǎng)幅度達(dá)到____%；期間費(fèi)用預(yù)算為_(kāi)___萬(wàn)元，實(shí)際費(fèi)用為_(kāi)___萬(wàn)元，增加了____萬(wàn)元，增加幅度為_(kāi)___%，低于收入增加水平，預(yù)算中費(fèi)用率為_(kāi)___%，實(shí)際費(fèi)用率為_(kāi)___%，費(fèi)用率水平比預(yù)算低____%；利潤(rùn)預(yù)算為_(kāi)___萬(wàn)元，實(shí)際利潤(rùn)為_(kāi)___萬(wàn)元，比計(jì)劃增加____萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度高達(dá)____%，確保了集團(tuán)公司下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)的順利完成。

上述工作業(yè)績(jī)的取得，我主加強(qiáng)了以下幾方面工作。

1、抓財(cái)務(wù)制度的規(guī)范。企業(yè)管理是以財(cái)務(wù)管理為核心，因?yàn)樨?cái)務(wù)是反映一個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行好壞的風(fēng)向標(biāo)，它提示給經(jīng)營(yíng)管理者的不僅是經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)反映，同時(shí)還能發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的問(wèn)題。20__年我司根據(jù)集團(tuán)公司的有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，針對(duì)it行業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合公司目前的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行了規(guī)范和完善，并在公司內(nèi)部多次組織員工學(xué)習(xí)及熟悉財(cái)務(wù)制！度。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。制度制定后加以執(zhí)行只是完成了部分工作，關(guān)鍵是在制度的執(zhí)行過(guò)程中，是否有一個(gè)好的監(jiān)督機(jī)制來(lái)保證制度的全面、公正、透明的執(zhí)行。我們實(shí)踐的結(jié)果就是，在公司制度范圍內(nèi)，一切按公司制度辦事，要求人人參與，人人監(jiān)督，真正把制度的執(zhí)行落到實(shí)處。員工都主動(dòng)自覺(jué)工作流程，也同時(shí)履行自己的責(zé)任。

有了監(jiān)督保障機(jī)制，20__年公司的經(jīng)營(yíng)管理成果是顯著的。員工主動(dòng)性和積極性的發(fā)揮，確保了公司整個(gè)經(jīng)濟(jì)管理工作在高效、透明、流暢中運(yùn)行，為全年的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)起到了關(guān)鍵的保障作用。

3、提高人員素質(zhì)。一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理的好壞，其直接反映的是該公司的從業(yè)人員素質(zhì)的高低。特別是在公司各個(gè)具體工作崗位上員工素質(zhì)的高低，直接決定該公司整體素質(zhì)。我公司從尊重人、用好人，培養(yǎng)和要求每一個(gè)員工的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)。同時(shí)努力營(yíng)造讓員工真實(shí)、準(zhǔn)確、敢講真話、敢提意見(jiàn)的環(huán)境，讓他們積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，站在自己的本職角度、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出合理化建議。由于人際關(guān)系的和諧，環(huán)境的寬松，員工經(jīng)常會(huì)提出一些合理的建議和意見(jiàn)，特別是財(cái)務(wù)人員，針對(duì)公司的管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出一些建議及注意事項(xiàng)，我們管理人員都能在第一時(shí)間掌握，這樣給公司在做出經(jīng)營(yíng)決策時(shí)提供了可靠真實(shí)的依據(jù)，避免了經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明顯降低了管理成本。

4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)與溝通。經(jīng)營(yíng)管理成功的關(guān)鍵是不斷具有創(chuàng)新精神和溝通渠道。要具有創(chuàng)新精神，就必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自我創(chuàng)新能力。我們?cè)谧ズ媒?jīng)營(yíng)管理工作的同時(shí)，鼓勵(lì)

每一個(gè)員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，經(jīng)常在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理等方面討論話題。這樣讓員工都參與到公司的管理、技術(shù)創(chuàng)新和工作流程創(chuàng)新上，使員工從思想上和行動(dòng)上都得到了較好的統(tǒng)一。目前公司內(nèi)部基本形成了上下左右良好的溝通渠道。我們對(duì)公司的一些重大制度改變及流程調(diào)整，員工都積極參與，達(dá)成共識(shí)，然后再?zèng)Q策。這樣在工作中避免盲目，充分體現(xiàn)民主決策的作用。2、開(kāi)展以售后服務(wù)為重點(diǎn)的服務(wù)達(dá)標(biāo)活動(dòng)。

1、圍繞售后服務(wù)開(kāi)展工作。20__年的工作圍繞售后服務(wù)展開(kāi)。在____信息中心的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，我司本著“加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用，提高服務(wù)質(zhì)量，增加企業(yè)效益”的工作指導(dǎo)方針，出臺(tái)了對(duì)全市客戶(hù)的統(tǒng)一售后服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并與____統(tǒng)一簽訂了售后服務(wù)協(xié)議，嚴(yán)格按照____信息中心制定的售后服務(wù)計(jì)劃，對(duì)全市的客戶(hù)進(jìn)行售后，為_(kāi)___的信息化做好系統(tǒng)保障工作。

一年來(lái)，我公司全體員工本著“精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、忍辱負(fù)重、服務(wù)達(dá)標(biāo)”的工作方針，在人手緊張的情況下，合理安排工作計(jì)劃、制定周密的工作流程，順利完成39家客戶(hù)日常巡檢、解決突發(fā)問(wèn)題及新安裝設(shè)備、硬件設(shè)備維護(hù)、維修等工作。

2、加大市場(chǎng)拓展力度，努力抓住商機(jī)。20__年，我們認(rèn)真分析了市場(chǎng)狀況，以及我們面對(duì)的客戶(hù)狀況。提出“搞好客戶(hù)關(guān)系管理，引導(dǎo)客戶(hù)消費(fèi)，創(chuàng)造銷(xiāo)售商機(jī)，努力擴(kuò)大銷(xiāo)售”的工作方針。

為此，公司要求所有的員工，在與客戶(hù)接觸時(shí)，主動(dòng)引導(dǎo)客戶(hù)，挖掘客戶(hù)潛在需求，努力擴(kuò)大銷(xiāo)售。取得了較好的成績(jī)，特別是以前對(duì)我公司有偏見(jiàn)的一些客戶(hù)，今年都回頭找我們采購(gòu)設(shè)備，這充分說(shuō)明我們制定的工作方針是正確的。

在完成好行業(yè)內(nèi)的銷(xiāo)售工作的前提下，我們騰出精力，利用員工的一些客戶(hù)關(guān)系，向行業(yè)外實(shí)施市場(chǎng)拓展，20__年我們成功地將____市商業(yè)銀行和__*電信局納入了我們的客戶(hù)群中，使其當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售額____萬(wàn)元，占銷(xiāo)售總額的____%。明顯取得了效果。

20__年銷(xiāo)售任務(wù)的超額完成除了客觀因素外，與公司從事銷(xiāo)售工作的員工的艱苦努力是密不可分的，他們的付出，為公司的業(yè)績(jī)完成打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、合理利用資金，加大貨款催收力度。貨款能否及時(shí)回籠，直接影響到日常經(jīng)營(yíng)工作的開(kāi)展。因此，從今年初開(kāi)始，我們按照行業(yè)的管理要求，在日常銷(xiāo)售中注意貨款的回籠工作，作為營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，他們采取了一切有利措施，在每次銷(xiāo)售活動(dòng)中，加強(qiáng)了貨款的回籠工作。因此，截止12月中旬，累計(jì)收回應(yīng)收賬款____萬(wàn)元。這為今年的經(jīng)營(yíng)工作在資金保障上打下了良好基礎(chǔ)。除大型招標(biāo)項(xiàng)目需要資金貸款外，我們基本上是利用自有資金在運(yùn)轉(zhuǎn)。從費(fèi)用的角度來(lái)說(shuō)節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用。

一、做好后勤保障，解除員工后顧之憂(yōu)。

1、狠抓安全工作，確保公司人員財(cái)產(chǎn)安全

我公司積極響應(yīng)集團(tuán)公司號(hào)召，為加強(qiáng)安全管理工作，落實(shí)安全責(zé)任，公司制定了《________公司安全管理制度》、《________公司消防預(yù)案》及《________公司治安預(yù)案》，并定期或不定期地組織全體員工學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工的法制觀念，強(qiáng)化員工的安全防范意識(shí)，做到人人講安全，事事有安全，確保公司人員和財(cái)產(chǎn)安全。

公司設(shè)立了專(zhuān)職安全員，安全員嚴(yán)格貫徹落實(shí)相關(guān)的安全管理制度，并定期檢查公司安全管理工作，積極參加集團(tuán)公司組織的安全學(xué)習(xí)，還根據(jù)工作情況不定期的在公司內(nèi)部組織安全教育學(xué)習(xí)活動(dòng)。此外，公司為了加強(qiáng)安全管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，進(jìn)一點(diǎn)強(qiáng)化安全工作意識(shí)，還于今年4月成立了由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)、中層干部安全員任成員的“安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組”、“消防安全領(lǐng)導(dǎo)小組”、“治安保衛(wèi)領(lǐng)導(dǎo)小組”、“社會(huì)治安綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組”等。

今年1月，公司還與每位員工簽訂了《安全保密協(xié)議》。此協(xié)議的簽訂，主要是為保證公司利益不受侵害，督促受聘員工在合同及協(xié)議期間，有責(zé)任有義務(wù)保守公司的商業(yè)秘密及技術(shù)機(jī)密等。

由于我公司狠抓了各項(xiàng)安全管理工作，20__年全年來(lái)，未發(fā)生過(guò)任何一起刑事盜竊、消防火災(zāi)、人身傷亡等安全事故，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供了安全保障。

2、保障公司正常運(yùn)作，完善企業(yè)機(jī)構(gòu)手續(xù)

首先，今年九月份，因集團(tuán)公司法人代表的更換，涉及到我公司相應(yīng)的工商、稅務(wù)手續(xù)需要更新。因此，積極配合集團(tuán)公司對(duì)我公司的相關(guān)手續(xù)進(jìn)行了變更登記，領(lǐng)取了新的證照。其次，按照慣例，完成了相關(guān)行政手續(xù)的年度審查。

3、確保公司資質(zhì)，體現(xiàn)公司技術(shù)實(shí)力

按照公司“雙軟”及四級(jí)系統(tǒng)集成商的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，公司嚴(yán)格按照信息產(chǎn)業(yè)局的要求，對(duì)公司的資質(zhì)年審報(bào)送了相關(guān)材料，并順利通過(guò)了20__年的資質(zhì)年審。同時(shí)，今年我司選送四名技術(shù)

工程師參與項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)，通過(guò)相關(guān)資質(zhì)的考核，于今年中旬取得了項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)證及資質(zhì)證書(shū)，為我公司信息系統(tǒng)集成資質(zhì)更進(jìn)一步的提升了技術(shù)實(shí)力。4、完善用工手續(xù)、保障員工權(quán)益

在20__年末員工績(jī)效考核合格的基礎(chǔ)上，與__*名員工續(xù)簽訂了《勞動(dòng)合同》，與__*名員工簽訂了《聘用協(xié)議》。按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，結(jié)合行業(yè)實(shí)際，我公司每月按時(shí)為簽訂了《勞動(dòng)合同》的員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

這些工作及措施的落實(shí)，既保障了員工的應(yīng)用權(quán)益，又解除了他們的后顧之憂(yōu)，同時(shí)，也明確了他們的責(zé)任和義務(wù)，使他們能全身心的投入到工作中。

二、20__年工作規(guī)劃

20__年，是____集團(tuán)機(jī)構(gòu)改革的一年。____公司根據(jù)集團(tuán)公司的整體安排，將與____合并。根據(jù)這一變化，我們擬做好以下幾項(xiàng)工作：

1、全面服從和配合集團(tuán)公司總的改革方針，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的要求做好各項(xiàng)工作；

2、繼續(xù)將20__年的工作做到位。根據(jù)目前與____信息中心的協(xié)商，20__年的主要業(yè)務(wù)工作還是圍繞售后展開(kāi)。因此，我們將認(rèn)真總結(jié)20__年在售后服務(wù)工作中的得失，將20__年的售后工作搞得更好；

3、繼續(xù)強(qiáng)化“以財(cái)務(wù)管理為核心”的理念，嚴(yán)格費(fèi)用預(yù)算開(kāi)支，力爭(zhēng)實(shí)際開(kāi)支與預(yù)算開(kāi)支誤差不超過(guò)5%；

第4篇：公司制度變更流程范文

本文主要通過(guò)合同管理實(shí)踐工作，結(jié)合廣東、福建地區(qū)X銷(xiāo)售企業(yè)在2000年至近期的經(jīng)營(yíng)管理情況闡述合同管理如何與企業(yè)發(fā)展相結(jié)合，最終達(dá)到適應(yīng)市場(chǎng)變化的目的。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提煉成果。有針對(duì)性的對(duì)廣東、福建地區(qū)迅速成長(zhǎng)的銷(xiāo)售型企業(yè)的合同管理提供參考借鑒。

【關(guān)鍵詞】

銷(xiāo)售企業(yè)；合同管理；適應(yīng)市場(chǎng)

廣東、福建等省經(jīng)濟(jì)活躍、經(jīng)濟(jì)形式復(fù)雜多變，做為設(shè)立在該地區(qū)的銷(xiāo)售企業(yè)，隨近十幾年來(lái)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，快速發(fā)展。為適應(yīng)市場(chǎng)變化，企業(yè)需要積極開(kāi)展多種方式的改革。本文以某企業(yè)廣東區(qū)公司在華南地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)變化為例加以闡述。從2000年以來(lái)，該企業(yè)在華南地區(qū)跨省多次分立、整合。2004-2009年以華南區(qū)公司為主，管理本地區(qū)（廣東、福建、海南）業(yè)務(wù)，人員合并辦公。2010年后華南區(qū)公司各項(xiàng)工作重新分立為各省區(qū)公司管理。組織機(jī)構(gòu)先后經(jīng)歷了省市級(jí)管理方式―省級(jí)公司直接管理模式（組織扁平化、垂直管理）―省地市級(jí)管理方式三個(gè)階段模式。所轄地區(qū)也分別經(jīng)歷了各省獨(dú)立―廣東、福建、海南三省合并―廣東、海南兩合并加福建省獨(dú)立―各省獨(dú)立。公司內(nèi)部管理方式、管理地域范圍不斷變化、所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，需要從多方面不斷完善合同管理工作。

1 公司合同管理制度制定

在華南區(qū)管理時(shí)期，最早結(jié)合總公司制度制定華南區(qū)合同管理制度，廣東區(qū)合同管理制度是結(jié)合本區(qū)當(dāng)前的實(shí)際情況，在原華南區(qū)制度基礎(chǔ)上修訂制定。并同時(shí)制定《合同管理權(quán)限及合同審查審批程序》。現(xiàn)行制度建立統(tǒng)一授權(quán)、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)、相對(duì)集中的合同管理體制。公司所屬各地市公司、公司本部各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照各自的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作。

1.1建立統(tǒng)一管理、各負(fù)其責(zé)、相對(duì)集中的管理體制

改變?cè)瓉?lái)的多部門(mén)管理，按相對(duì)集中歸口把關(guān)、相對(duì)集中的方式管理。原來(lái)的由各主要業(yè)務(wù)部門(mén)各自承辦合同、審核合同、簽訂合同、履行合同的即做運(yùn)動(dòng)員、又做裁判員的模式，變?yōu)橄鄬?duì)集中統(tǒng)一管理后，成為現(xiàn)在的由公司所屬各地市公司、機(jī)關(guān)各處室應(yīng)嚴(yán)格按照各自的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合同的論證、審查、簽訂、履行、監(jiān)管等工作，形成職責(zé)清晰，工作明確、有效監(jiān)督、規(guī)范控制的合同管理體制。

制度明確規(guī)定訂立書(shū)面合同的標(biāo)準(zhǔn)要求。從基本環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

1.2“各負(fù)其責(zé)”，嚴(yán)格“三項(xiàng)審查”制度

按照“事前預(yù)防、統(tǒng)一授權(quán)、相對(duì)集中管理、分專(zhuān)業(yè)審查把關(guān)、各負(fù)其責(zé)、全過(guò)程監(jiān)督”的原則，公司所有合同在簽訂之前，必須由各業(yè)務(wù)主管部門(mén)分別對(duì)合同項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、可行性、合法性、嚴(yán)密性、規(guī)范性、立項(xiàng)依據(jù)、資金渠道、技術(shù)質(zhì)量要求等方面進(jìn)行審查；公司法律部門(mén)及合同管理人員對(duì)合同的簽訂、履行、變更和終止等進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。

公司簽訂合同實(shí)行分專(zhuān)業(yè)歸口審查、各負(fù)其責(zé)的管理體制，包括法律審查、專(zhuān)業(yè)技術(shù)審查、經(jīng)濟(jì)商務(wù)審查。對(duì)未履行三項(xiàng)審查及審批手續(xù)的全同，一律不得簽訂。

1.3公司合同審核以公司本部、地市分公司兩級(jí)為審核主體

針對(duì)銷(xiāo)售公司最基層單位人員工作性質(zhì)側(cè)重具體銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，法律專(zhuān)業(yè)人員極少，工作管理中心不同于省、市級(jí)管理性公司的特點(diǎn)。將合同審核的管理性工作上移至省市級(jí)分公司，即減少基層工作負(fù)擔(dān)，又縮短合同審批流程、提高合同審批效率，符合各級(jí)工作側(cè)重點(diǎn)。

1.4加強(qiáng)新業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的法律審查

對(duì)于招投標(biāo)類(lèi)合同、投資類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)合同，公司制度明確規(guī)定：“立項(xiàng)、選商、談判、會(huì)審、簽訂的程序進(jìn)行?！薄皩?duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行必要的考察、論證、落實(shí)資金渠道、項(xiàng)目計(jì)劃等保證合同全面履行的條件?！薄皩?duì)合同對(duì)方當(dāng)事人的主體資格、資信情況進(jìn)行審查?！薄斑M(jìn)行合同談判、組織招標(biāo)、投標(biāo)”。

1.5公司合同管理與招投標(biāo)工作緊密結(jié)合

廣東區(qū)公司招投標(biāo)管理制度規(guī)定：“招標(biāo)人應(yīng)與中標(biāo)人簽訂書(shū)面合同”。

廣東區(qū)公司充分發(fā)揮合同管理信息系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，在合同管理信息系統(tǒng)設(shè)置伊始，即將所有列入招標(biāo)類(lèi)別的合同審查流程設(shè)置招投標(biāo)審核。所有相關(guān)合同，必須首先在合同管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行招投標(biāo)審核，達(dá)到招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)而未通過(guò)招投標(biāo)審核的合同將被退回，從而避免產(chǎn)生規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)的情況發(fā)生。

2 合同管理信息化推廣

以制度做保障，積極、快速推動(dòng)合同信息化管理。

把合同管理進(jìn)行網(wǎng)上審查審批等內(nèi)容明確寫(xiě)入現(xiàn)行制度中。三省合并管理時(shí)期，合同數(shù)量大，公司合同管理工作也處于起步階段。但按上級(jí)公司的總體安排，借助于當(dāng)時(shí)的垂直管理、專(zhuān)業(yè)線分工的集中、統(tǒng)一特點(diǎn)，大力推動(dòng)合同管理全面網(wǎng)絡(luò)化、信息化的工作，積極組織多種形式的人員培訓(xùn)，強(qiáng)化合同信息系統(tǒng)的終端用戶(hù)使用。加強(qiáng)與當(dāng)時(shí)三省各專(zhuān)業(yè)線、各區(qū)域和各相關(guān)處室的溝通協(xié)調(diào)，各專(zhuān)業(yè)線從初期的不適應(yīng)信息管理方式至形成習(xí)慣、到支持認(rèn)可合同管理信息系統(tǒng)，認(rèn)識(shí)到管理三省各級(jí)合同，合同管理信息系統(tǒng)有著無(wú)法比擬的時(shí)間、空間優(yōu)勢(shì)，即節(jié)約人力物力成本，又提高工作效率。使公司成為當(dāng)時(shí)最早一批合同全面上線的企業(yè)之一，系統(tǒng)使用覆蓋廣東、福建、海南三省分公司，用戶(hù)數(shù)量超過(guò)550個(gè)，合同系統(tǒng)運(yùn)行合同管理范圍下至零售網(wǎng)點(diǎn)合同上至省級(jí)公司投資項(xiàng)目，合同運(yùn)行數(shù)量達(dá)30057份。

3 合同管理細(xì)致與效率平衡

作為一個(gè)大型企業(yè)，合同管理的細(xì)致性和對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的高要求往往與合同簽訂效率相互制約。需要企業(yè)對(duì)合同管理審批環(huán)節(jié)的流程優(yōu)化常抓不懈。公司的流程優(yōu)化是從“娃娃”抓起的，基礎(chǔ)好，也更易治理。從合同流程設(shè)置伊始，便充分考慮到實(shí)際工作需要、工作效率要求，以滿(mǎn)足于瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)變化要求為目的。除重大合同外，合同審核流程簡(jiǎn)潔、無(wú)重復(fù)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)性審核。公司重視做好平時(shí)的預(yù)防工作，避免頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，日常治理的效果顯著。

合同管理信息系統(tǒng)初始化的早期，流程即是一級(jí)審核即可完成三項(xiàng)重要審查，效率高為特點(diǎn)。公司的現(xiàn)行管理制度同時(shí)也明確“歸口審查、各負(fù)其責(zé)”，在現(xiàn)在行制度的同時(shí)，也有明確的《合同審查權(quán)限及審查審批流程》，即避免了審查審批流程的事后確定的隨意性，也免于造成流程不定的相互推委。

區(qū)分不同類(lèi)別、不同性質(zhì)、不同情況的合同，本著實(shí)際情況，按工作需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。關(guān)聯(lián)交易合同、有標(biāo)準(zhǔn)文本的合同 、對(duì)時(shí)限性要求高的合同，符合三項(xiàng)審查及審批要求為上限要求。一般只通過(guò)一級(jí)審核，少用二級(jí)審核，避免相同專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性重復(fù)審查。

使用標(biāo)準(zhǔn)文本、金額較小、對(duì)時(shí)限性要求高、法律關(guān)系簡(jiǎn)單的合同，如：公司主要產(chǎn)品銷(xiāo)售、主要產(chǎn)品采購(gòu)、零售網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售、零售網(wǎng)點(diǎn)維修、零售網(wǎng)點(diǎn)房屋租賃等合同，實(shí)行一級(jí)審查審批，只在二級(jí)分公司完成三項(xiàng)審查和審批即可簽訂，通常不同性質(zhì)的審核節(jié)點(diǎn)4個(gè)，在承辦人及時(shí)督辦的情況下，能夠在短時(shí)間內(nèi)完成所有審查審批環(huán)節(jié)并簽訂。對(duì)于其它法律關(guān)系簡(jiǎn)單的買(mǎi)賣(mài)、租賃、技術(shù)服務(wù)等合同審查審批合同審核節(jié)點(diǎn)總數(shù)一般為5個(gè)，金額小的4個(gè)。只有投資建設(shè)類(lèi)的合同，法律關(guān)系復(fù)雜、金額大、無(wú)固定的標(biāo)準(zhǔn)文本，而實(shí)行二級(jí)審核，以嚴(yán)控各種風(fēng)險(xiǎn)。

日?？刂屏鞒萄娱L(zhǎng)，由于部分工作部門(mén)的內(nèi)部工作分工需要，時(shí)常有相關(guān)部門(mén)要求增加流程審核要求。日久天長(zhǎng)，流程便會(huì)逐漸加長(zhǎng)。為控制這一情況發(fā)生。公司流程變化、調(diào)整實(shí)行審核制，流程調(diào)整由主要負(fù)責(zé)人審批，方可增加。同時(shí)，不定時(shí)安排合同審核流程檢查瘦身。達(dá)到日?？刂企w重，效果好于超重后服藥減肥。

4 應(yīng)急合同審核控制

銷(xiāo)售企業(yè)面向市場(chǎng)，工作難免需要應(yīng)對(duì)“突發(fā)事件”，對(duì)時(shí)間及價(jià)格波動(dòng)異常敏感的合同也需要應(yīng)對(duì)這類(lèi)“突發(fā)事件”。這客觀上造成了個(gè)別合同事前審核不充分，事后補(bǔ)辦。隨著公司規(guī)模擴(kuò)大，各類(lèi)人員的加入，這類(lèi)情況也隨之復(fù)雜。為控制這一情況，公司將其納入二級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人的人事業(yè)績(jī)指標(biāo)考核范圍。自上而下，重視合同提前充分審批簽訂的必要性和重要性，最大限度減少這一情況發(fā)生幾率。

5 合同管理薄弱環(huán)節(jié)強(qiáng)化

履行控制，尋找最薄弱環(huán)節(jié)，明確職責(zé)。

合同履行是一個(gè)時(shí)時(shí)變化、需要不斷更新的動(dòng)態(tài)管理。合同的履行環(huán)節(jié)分散、不易集中；部分履行時(shí)間長(zhǎng)、地域分散、履行承辦人員更疊、銜接不順暢。要求合同履行的直接管理部門(mén)有高度的相關(guān)性和責(zé)任感。合同履行歷來(lái)是合同管理工作中的重點(diǎn)、難點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)。廣東區(qū)現(xiàn)行合同管理制度，結(jié)合廣東區(qū)工作實(shí)際，明確“合同承辦單位全面負(fù)責(zé)合同履行”。做為銷(xiāo)售企業(yè)，合同承辦單位通過(guò)是該合同的需求部門(mén)，也是該合同的執(zhí)行部門(mén)。直接掌握合同的全部履行過(guò)程，做為履行的責(zé)任部門(mén)，責(zé)無(wú)旁貸。

第5篇：公司制度變更流程范文

調(diào)查結(jié)果不容樂(lè)觀

技術(shù)管理 《指引》對(duì)期貨公司在組織結(jié)構(gòu)、人員素質(zhì)、培訓(xùn)、信息技術(shù)服務(wù)提供商管理和IT投入等方面提出了基本要求和分級(jí)要求。以IT投入為例,《指引》要求期貨公司最近3個(gè)財(cái)政年度IT投入平均數(shù)額應(yīng)不少于最近3個(gè)財(cái)政年度平均凈利潤(rùn)的6%或不少于最近3個(gè)財(cái)政年度平均營(yíng)業(yè)收入的3%,取二者數(shù)額較大者。而根據(jù)調(diào)查,截至2008年底,有11家公司最近3個(gè)財(cái)政年度的IT投入平均數(shù)額占平均凈利潤(rùn)的比例仍未達(dá)到《指引》規(guī)定的6%;12家公司最近3個(gè)財(cái)政年度的IT投入平均數(shù)額占平均營(yíng)業(yè)收入的比例未達(dá)到《指引》規(guī)定的3%。

《指引》一類(lèi)中要求期貨公司IT工作人員總數(shù)原則上應(yīng)不少于公司員工總?cè)藬?shù)的6%,總數(shù)應(yīng)不少于3人。調(diào)查結(jié)果顯示,截至2008年底,32家公司的IT工作人員比例仍低于6%,12家公司的IT工作人員總數(shù)仍未達(dá)到3人。

機(jī)房建設(shè) 《指引》對(duì)機(jī)房承重、消防、防雷、監(jiān)控、供電、空調(diào)、布線和維護(hù)等方面提出了基本要求和分級(jí)要求。其中承重的2、3類(lèi)要求分別為每平方米300公斤和每平方米500公斤。2008年底統(tǒng)計(jì)顯示,9家公司的機(jī)房承重能力在每平方米300公斤以下;46家公司為每平方米300至500公斤;67家公司達(dá)到每平方米500公斤以上。防盜報(bào)警方面,54%的期貨公司在機(jī)房?jī)?nèi)安裝了防盜報(bào)警設(shè)施,達(dá)到了指引的要求。從調(diào)查數(shù)據(jù)中還可以看出,81%的期貨公司機(jī)房已具備了雙路供電;92%的公司指定了專(zhuān)人對(duì)機(jī)房供配電系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)。此外,為更好地應(yīng)對(duì)突發(fā)事故,還有72%的公司在機(jī)房出入口處或值班室設(shè)置了應(yīng)急斷電裝置,87%的公司在機(jī)房?jī)?nèi)安裝了應(yīng)急照明設(shè)施和安全口指示燈?？照{(diào)方面,僅有57%的公司配備了精密空調(diào), 86%的公司配備了備用空調(diào),其中備用空調(diào)為精密空調(diào)的公司約占40%。在機(jī)房監(jiān)控方面, 93%的期貨公司已建立了完整的機(jī)房監(jiān)控機(jī)制,85%的公司安排了機(jī)房值班人員,而能夠?qū)崿F(xiàn)7×24小時(shí)值班的公司只占全部公司的29%。

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 《指引》對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能、性能、容量、交易系統(tǒng)冗余、行情冗余和銀期系統(tǒng)冗余等方面提出了基本要求和分級(jí)要求。指引要求,交易系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與應(yīng)用分離,并具備對(duì)客戶(hù)進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力;交易系統(tǒng)的性能和容量應(yīng)能達(dá)到會(huì)員交易要求;應(yīng)對(duì)交易系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,并對(duì)所有接入交易所的交易通信鏈路和所有網(wǎng)上交易通信鏈路進(jìn)行監(jiān)控等。對(duì)于連接各交易所的交易鏈路,多數(shù)公司選擇SDH、DDN或幀中繼等直連鏈路作為主鏈路,并以三所聯(lián)網(wǎng)等方式作為備份鏈路。

安全 《指引》對(duì)網(wǎng)絡(luò)隔離、防病毒、補(bǔ)丁及安全加固、網(wǎng)站安全、網(wǎng)上交易安全、賬號(hào)與權(quán)限、密碼管理和安全審計(jì)等方面提出了基本要求和分級(jí)要求。從實(shí)際使用情況來(lái)看,期貨公司的網(wǎng)絡(luò)主要包括生產(chǎn)網(wǎng)、辦公網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng),此外還包括公司與交易所、銀行等單位的連接。調(diào)查結(jié)果顯示,目前多數(shù)期貨公司都采取了相應(yīng)措施對(duì)不同網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行隔離,從而更好地保障業(yè)務(wù)信息和客戶(hù)信息的安全。

在入侵檢測(cè)方面,目前76%的公司制定了對(duì)抗入侵的計(jì)劃;86%的公司能夠在網(wǎng)絡(luò)邊界處監(jiān)視端口掃描及緩沖區(qū)溢出等攻擊行為,其中超過(guò)50%的公司在所有外部網(wǎng)絡(luò)接口處都安裝了入侵檢測(cè)設(shè)備。

在系統(tǒng)權(quán)限和密碼管理方面,96%的公司實(shí)現(xiàn)了操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)特權(quán)用戶(hù)的權(quán)限分離;99%的公司限制了默認(rèn)賬戶(hù)的訪問(wèn)權(quán)限;95%的公司制定了相應(yīng)的制度更換和保存口令,92%的公司都采取了有效的物理保護(hù)措施對(duì)口令進(jìn)行保護(hù)。在防病毒管理方面,超過(guò)96%的公司對(duì)所有Windows平臺(tái)均部署了木馬、病毒防護(hù)軟件,及時(shí)更新,定期進(jìn)行木馬、病毒檢測(cè)。

在系統(tǒng)補(bǔ)丁管理和安全加固方面,96%的公司建立了定期掃描并修補(bǔ)漏洞的工作制度,并在評(píng)估后安裝必要的Windows系統(tǒng)補(bǔ)丁程序。在安全審計(jì)和評(píng)估方面,72%以上的公司能夠確保安全審計(jì)范圍覆蓋服務(wù)器上的每個(gè)操作系統(tǒng)用戶(hù)和數(shù)據(jù)庫(kù)用戶(hù),68%的公司有對(duì)交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可靠性和安全性進(jìn)行定期評(píng)估的制度。

日常運(yùn)維 《指引》對(duì)技術(shù)人員崗位、制度、巡檢和機(jī)房進(jìn)出等日常運(yùn)行管理提出了基本要求和分級(jí)要求。目前,90%的期貨公司在機(jī)房出入口安排了專(zhuān)人值守,控制、鑒別和記錄出入的人員;77%的公司安裝了機(jī)房門(mén)禁系統(tǒng);約95%的公司具有機(jī)房來(lái)訪人員申請(qǐng)和審批流程,能夠限制并全程監(jiān)控機(jī)房來(lái)訪人員的活動(dòng)范圍。

災(zāi)備 《指引》對(duì)數(shù)據(jù)備份和災(zāi)難備份提出了基本要求和分級(jí)要求。在設(shè)備和介質(zhì)管理方面,93%的期貨公司對(duì)所使用的介質(zhì)進(jìn)行了分類(lèi)標(biāo)識(shí)和存儲(chǔ);對(duì)于需要送出維修或銷(xiāo)毀的介質(zhì),99%的公司能夠清除其中的敏感數(shù)據(jù),以防止信息的非法泄漏。對(duì)于生產(chǎn)所用的應(yīng)用系統(tǒng)、硬件設(shè)備和系統(tǒng)軟件,所有期貨公司都使用了正規(guī)廠商的產(chǎn)品,其中95%的公司購(gòu)買(mǎi)了相應(yīng)的維護(hù)服務(wù)。

由于期貨公司目前的實(shí)力和IT現(xiàn)狀,很難做到投入大量資金建立災(zāi)備中心,因此我們把災(zāi)難備份作為可選項(xiàng)。未來(lái)的發(fā)展方向還是倡導(dǎo)建立災(zāi)備中心的。

系統(tǒng)管理 《指引》對(duì)系統(tǒng)變更管理、配置管理、容量管理、應(yīng)急演練和技術(shù)事故管理等方面提出了基本要求和分級(jí)要求。

據(jù)調(diào)查,98%的期貨公司制定了詳細(xì)的系統(tǒng)配置文檔和完整、規(guī)范的系統(tǒng)測(cè)試操作流程,93%的公司能夠在每次上線前進(jìn)行影響分析或評(píng)估,97%以上的公司能夠針對(duì)每次上線制定明確的上線計(jì)劃,上線前充分測(cè)試,對(duì)上線情況進(jìn)行精確的跟蹤,并記錄上線的操作過(guò)程和發(fā)生的問(wèn)題。

營(yíng)業(yè)部 《指引》對(duì)營(yíng)業(yè)部技術(shù)管理和技術(shù)系統(tǒng)提出了基本要求,對(duì)有現(xiàn)場(chǎng)交易的營(yíng)業(yè)部提出了交易保障的高級(jí)要求。

調(diào)查顯示,約72%的期貨公司營(yíng)業(yè)部建設(shè)了滿(mǎn)足安全要求的機(jī)房,用于放置業(yè)務(wù)開(kāi)展所需要的網(wǎng)絡(luò)、通信和主機(jī)設(shè)備。約62%的期貨公司營(yíng)業(yè)部所在場(chǎng)所具備雙路供電;在提供現(xiàn)場(chǎng)交易的期貨營(yíng)業(yè)部中,78%已使用了不間斷供電設(shè)備。

23%的期貨公司營(yíng)業(yè)部已建立了連接總部中心機(jī)房的直連鏈路。在系統(tǒng)安全方面,81%的期貨公司營(yíng)業(yè)部重要網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器能夠抗單點(diǎn)故障;76%的期貨公司營(yíng)業(yè)部對(duì)現(xiàn)場(chǎng)辦公網(wǎng)絡(luò)與客戶(hù)交易網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行了隔離。

一場(chǎng)持久戰(zhàn)

雖然期貨公司在準(zhǔn)備股指期貨上市的這幾年里,在信息技術(shù)方面增大了投入,加強(qiáng)了技術(shù)人才引進(jìn),提升了技術(shù)管理水平,但還是距監(jiān)管部門(mén)的要求和未來(lái)發(fā)展的需要有不小的差距。上面的調(diào)查數(shù)據(jù)看似不錯(cuò),但是真正檢查就不一樣了。通過(guò)試檢查我們發(fā)現(xiàn),在信息技術(shù)方面實(shí)力最強(qiáng)的幾家公司都仍然存在著很多問(wèn)題,對(duì)他們進(jìn)行的187項(xiàng)檢查中,平均67項(xiàng)不合格。原因何在?

第6篇：公司制度變更流程范文

［關(guān)鍵詞］ 境外子公司；財(cái)務(wù)監(jiān)管；對(duì)策

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 16. 013

［中圖分類(lèi)號(hào)］ F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］ A ［文章編號(hào)］ 1673 - 0194（2012）16- 0017- 02

20世紀(jì)末，我國(guó)正式提出“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，10余年來(lái)，通過(guò)這一戰(zhàn)略的實(shí)施，我國(guó)實(shí)現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置，不但將本國(guó)產(chǎn)品銷(xiāo)往國(guó)外市場(chǎng)，而且在海外設(shè)立子公司，拓寬業(yè)務(wù)范圍的同時(shí)延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)了企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。但對(duì)于跨國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，首先要與當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)土人情、法律政策、歷史文化等相適應(yīng)；其次，因地域的限制，造成決策效率過(guò)低或監(jiān)管力度時(shí)效性差等問(wèn)題。諸多問(wèn)題給跨國(guó)公司管理提出了一些難題，尤其是財(cái)務(wù)管理面臨的難度更大。企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是財(cái)務(wù)監(jiān)管，因此加強(qiáng)對(duì)境外子公司的監(jiān)管，對(duì)境外業(yè)務(wù)的發(fā)展具有十分重要的意義，下面對(duì)加強(qiáng)境外子公司財(cái)務(wù)管理的策略進(jìn)行探討。

1 構(gòu)建良好的支撐環(huán)境

無(wú)論是母公司還是子公司，為了更好地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，都應(yīng)建立起良好的支撐環(huán)境。

1．1 完善境外子公司控制體系

母公司要建立健全分公司的控制體系，完善后的體系行事原則應(yīng)為“強(qiáng)支撐、短流程、高授權(quán)、大監(jiān)督”，該控制體系能夠有效提高公司運(yùn)轉(zhuǎn)效率、明晰控制流程，用以應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。財(cái)務(wù)部門(mén)可結(jié)合公司實(shí)際情況制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理方法，從人員安排、預(yù)算決算、減值處置、監(jiān)督檢查等方面著手，對(duì)子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行全面控制。

1．2 建立子公司治理結(jié)構(gòu)

境外子公司也應(yīng)健全其治理結(jié)構(gòu)，可通過(guò)成立董事會(huì)，對(duì)公司管理層人員的任免、經(jīng)營(yíng)范圍及重大財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)進(jìn)行有效監(jiān)管。比如對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)“一人多權(quán)”現(xiàn)象進(jìn)行改革，實(shí)行“一人一職，權(quán)利分離”制，從而有效解決權(quán)利集中制的弊病。當(dāng)前，部分企業(yè)為降低境外公司管理成本，人員安排上資金與賬務(wù)由一人管理，或是財(cái)務(wù)與審計(jì)由一人擔(dān)當(dāng)，這種責(zé)權(quán)不分明的現(xiàn)象為監(jiān)管埋下隱患，容易引起資金非法截留轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，因此，財(cái)務(wù)管理需要良好的支撐環(huán)境作為基礎(chǔ)。

2 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

由于跨國(guó)公司受地理區(qū)域、文化背景以及法律法規(guī)等多方面因素的影響，財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作的重點(diǎn)內(nèi)容就是風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和識(shí)別以及應(yīng)對(duì)能力等方面的管理。

2．1 強(qiáng)調(diào)資金風(fēng)險(xiǎn)防范

資金風(fēng)險(xiǎn)防范是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的重中之重，因此，子公司在進(jìn)行資金賬戶(hù)的建立、變更或銷(xiāo)戶(hù)等環(huán)節(jié)前，要經(jīng)由董事會(huì)審批許可后方可實(shí)施，子公司應(yīng)每月向母公司財(cái)務(wù)監(jiān)管部門(mén)上報(bào)賬戶(hù)資金余額統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)掌握子公司資金流向，多管齊下降低資金流失的風(fēng)險(xiǎn)。

2．2 判斷資產(chǎn)是否健康

財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)對(duì)子公司資產(chǎn)運(yùn)作結(jié)果進(jìn)行全面分析，對(duì)其資產(chǎn)是否健康做出準(zhǔn)確判斷，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的。通常情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)主要采取長(zhǎng)期監(jiān)管機(jī)制和短期監(jiān)管機(jī)制相結(jié)合的方式對(duì)子公司進(jìn)行監(jiān)管，以子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，從貨幣資金及存貨等方面對(duì)其資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析，判斷其資產(chǎn)運(yùn)作是否正常，通過(guò)對(duì)償還債務(wù)、盈利及發(fā)展等多方面能力的分析，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性和增值能力做出精準(zhǔn)評(píng)判。

2．3 提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力

提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力從兩方面進(jìn)行：①采取有效措施提高企業(yè)本身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力；②母公司要構(gòu)建起科學(xué)、完善的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策體系。境外公司不但要經(jīng)受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，還要面對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)際金融市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，因此企業(yè)要隨時(shí)了解各國(guó)金融市場(chǎng)信息并做好及時(shí)應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。如2008年美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，它對(duì)境外企業(yè)資產(chǎn)的安全帶來(lái)極大威脅，在此情形下，企業(yè)應(yīng)盡快制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略：回收境外金融產(chǎn)品、對(duì)美元匯率走勢(shì)進(jìn)行評(píng)估，以確保資產(chǎn)不會(huì)貶值。

3 完善制度流程

銷(xiāo)售產(chǎn)品、購(gòu)買(mǎi)原材料、編制財(cái)務(wù)報(bào)告等都屬于企業(yè)制度流程范圍之內(nèi)，制度流程是否繁雜同企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境有直接關(guān)系。制定和修改會(huì)計(jì)制度、制作財(cái)務(wù)報(bào)表以及披露財(cái)務(wù)報(bào)告等環(huán)節(jié)是制度流程中不可或缺的重要組成部分。母公司對(duì)子公司制度流程的監(jiān)管主要應(yīng)集中在以下幾方面：明確會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算及確定合并范圍等。

4 強(qiáng)化信息溝通

對(duì)那些受?chē)?guó)別、地域等多方面影響的跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)，建立通暢的信息溝通平臺(tái)是保障財(cái)務(wù)監(jiān)管順利實(shí)施的重要保障。利用方便快捷的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，使得母公司財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)打破了地域、國(guó)別的束縛，能夠?qū)ψ庸镜呢?cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全程跟蹤控制，從而有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5 提高監(jiān)督能力

財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督、財(cái)務(wù)決算監(jiān)督以及對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理是財(cái)務(wù)監(jiān)管部門(mén)實(shí)施有效監(jiān)管的重要舉措。

5．1 加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督

加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督工作主要從以下3方面抓起：①對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算工作實(shí)施全面監(jiān)管并加大掌控力度；②對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制質(zhì)量進(jìn)行重點(diǎn)管理；③加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的監(jiān)督力度，有效保證監(jiān)督執(zhí)行力。

5．2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算管理

強(qiáng)化跨國(guó)公司財(cái)務(wù)決算監(jiān)督管理職能，先要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管部門(mén)的組織領(lǐng)導(dǎo)職能，確定工作重點(diǎn)，制定監(jiān)督制度；然后，由母公司外聘具有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)事務(wù)機(jī)構(gòu)到子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。

5．3 強(qiáng)化重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理

為加強(qiáng)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督管理工作，跨國(guó)公司應(yīng)構(gòu)建科學(xué)完善的監(jiān)管制度，要求子公司所有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)由董事會(huì)討論審核并通過(guò)后方可實(shí)施，同時(shí)母公司要對(duì)其實(shí)施情況進(jìn)行全程監(jiān)管。

6 結(jié) 論

總而言之，加強(qiáng)境外子公司財(cái)務(wù)監(jiān)管是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。對(duì)于跨國(guó)公司來(lái)說(shuō)，無(wú)論是其組織體系，還是其業(yè)務(wù)范圍涉及面都極廣，投資足跡遍布全世界，然而其境外財(cái)務(wù)管理還面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)和困難。所以，跨國(guó)公司要因地制宜、因勢(shì)利導(dǎo)，要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、文化、政治和歷史等方面相融合，在拓寬海外市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，采取行之有效的措施降低財(cái)務(wù)成本，從真正意義上，實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司利潤(rùn)的最大化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，提高資金的利用率與周轉(zhuǎn)率。

主要參考文獻(xiàn)

［1］方光正．上市公司資本結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及其優(yōu)化對(duì)策——來(lái)自紡織服裝行業(yè)的實(shí)踐［J］．財(cái)會(huì)通訊：學(xué)術(shù)版，2011（4）：78－80．

第7篇：公司制度變更流程范文

一、加強(qiáng)宣傳學(xué)習(xí)，牢固樹(shù)立內(nèi)管工作常抓不懈的思想

今年上半年，公司以國(guó)家局重點(diǎn)抽查為契機(jī)，加強(qiáng)宣傳教育，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《煙草專(zhuān)賣(mài)許可證管理辦法》，《*煙草專(zhuān)賣(mài)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督工作的意見(jiàn)》（皖煙專(zhuān)〔20*〕142號(hào)）文件。通過(guò)學(xué)習(xí)，干部職工對(duì)煙草專(zhuān)賣(mài)相關(guān)法律法規(guī)的掌握更加全面，對(duì)內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理工作的重要性和長(zhǎng)期性有了更深刻的認(rèn)識(shí)。公司董事長(zhǎng)劉燕林和分管副總于新生一再要求全體員工必須長(zhǎng)期且不間斷地學(xué)習(xí)煙草專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，牢固樹(shù)立內(nèi)管工作常抓不懈的思想，要求從日常工作做起，從點(diǎn)點(diǎn)滴滴做起，從內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)工作的切入點(diǎn)抓起，使公司內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理工作提高到一個(gè)新的水平。

二、內(nèi)部監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備情況

根據(jù)國(guó)家局、省局相關(guān)規(guī)定建立了公司內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督工作制度、工作流程、監(jiān)管工作考核等工作機(jī)制，明確了內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)、崗位工作職責(zé)。

公司于20*年設(shè)立內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督辦公室，兼職內(nèi)管人員2人。按照省局要求今年內(nèi)管辦新增專(zhuān)職內(nèi)管人員1人，并配備了必要的辦公設(shè)備。

業(yè)務(wù)部設(shè)開(kāi)具準(zhǔn)運(yùn)證人員2人，配備電腦、打印機(jī)、掃描儀等辦公設(shè)備。

物流部設(shè)煙葉收發(fā)存專(zhuān)職統(tǒng)計(jì)員1人；內(nèi)部監(jiān)管1人，負(fù)責(zé)外租庫(kù)煙葉收發(fā)存監(jiān)管工作。

針對(duì)內(nèi)部監(jiān)管教育培訓(xùn)不足的問(wèn)題，為加強(qiáng)內(nèi)管人員的教育培訓(xùn)，公司制定了《內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理宣傳教育培訓(xùn)制度》和20*年培訓(xùn)計(jì)劃。

三、監(jiān)管檢查開(kāi)展情況

上半年內(nèi)管辦根據(jù)*公司《內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理辦法》對(duì)業(yè)務(wù)、物流、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及專(zhuān)賣(mài)管理的自查工作進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的檢查，主要檢查以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：（1）合同執(zhí)行情況；（2）原煙收調(diào)存情況；（3）生產(chǎn)加工及移庫(kù)情況；（4）片煙副產(chǎn)品收發(fā)存情況；（5）準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具情況；（6）廢棄煙葉移交與處置情況：

（一）合同執(zhí)行情況

原網(wǎng)上反映合同量為561100擔(dān)。增加202500擔(dān)，變更減少合同135320擔(dān)，本年度網(wǎng)上合同數(shù)共計(jì)628280擔(dān)。

合同累計(jì)執(zhí)行622117.2擔(dān)，占總合同量的99.02%，其中：在*年下半年執(zhí)行382961擔(dān)，*年1—5月份執(zhí)行239156.2擔(dān)，合同剩余量6162.8擔(dān)。

（二）原煙收調(diào)存情況

上年庫(kù)存原煙115933擔(dān)，累計(jì)調(diào)進(jìn)原煙239156.2擔(dān)，累計(jì)移入生產(chǎn)部原煙355*9.2擔(dān)（毛重）、345947.16擔(dān)（凈重）；六月份無(wú)原煙調(diào)進(jìn)，庫(kù)存為零。

（三）生產(chǎn)加工移庫(kù)情況

*公司自5月12日停產(chǎn)至今，上半年生產(chǎn)部加工片煙累計(jì)233189.28擔(dān)。加工副產(chǎn)品累計(jì)81974.9擔(dān)。生產(chǎn)部加工片煙、副產(chǎn)品全部移交物流部，數(shù)字移交核實(shí)相符，生產(chǎn)部庫(kù)存為零。

（四）片煙、副產(chǎn)品收、發(fā)、存情況

物流部上年庫(kù)存片煙87325.02擔(dān)，累計(jì)收生產(chǎn)部移交233189.28擔(dān)，累計(jì)發(fā)出268659.22擔(dān)，庫(kù)存51855.*擔(dān)。

副產(chǎn)品上年庫(kù)存95562.6擔(dān)，累計(jì)收生產(chǎn)部移交81974.9擔(dān)，累計(jì)發(fā)出118577.3138擔(dān)，（其中包括1月份移交中煙公司的報(bào)廢煙梗4898.6擔(dān)，移交報(bào)廢倉(cāng)庫(kù)24998.5138擔(dān)，發(fā)煙廠88680.2擔(dān)），庫(kù)存58960.1862擔(dān)。

（五）準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具情況

上半年累計(jì)發(fā)煙廠辦理成品片煙準(zhǔn)運(yùn)證268659.22擔(dān)，累計(jì)開(kāi)具片煙有效準(zhǔn)運(yùn)證783份。

上半年累計(jì)發(fā)煙廠辦理副產(chǎn)品準(zhǔn)運(yùn)證88679.9擔(dān)，累計(jì)開(kāi)具副產(chǎn)品準(zhǔn)運(yùn)證270份。

5月份發(fā)由蚌埠市公司調(diào)入本廠進(jìn)行挑揀后不符合中煙公司要求的原煙退回給蚌埠市公司260.52擔(dān)．按要求辦理了一份退貨移庫(kù)準(zhǔn)運(yùn)證．

自查發(fā)現(xiàn)6月27日辦理滁州煙廠副產(chǎn)品準(zhǔn)運(yùn)證車(chē)號(hào)為皖C09239，準(zhǔn)運(yùn)證號(hào)34020327，產(chǎn)地湖南煙末實(shí)發(fā)47.5擔(dān)，因筆誤調(diào)撥單及準(zhǔn)運(yùn)證辦理成47.2擔(dān)，少辦理0.3擔(dān)，已寫(xiě)出整改說(shuō)明交縣煙草專(zhuān)賣(mài)局。其余經(jīng)自查核對(duì)均與物流部和渦陽(yáng)縣煙草專(zhuān)賣(mài)局辦理準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)字一致。

（六）廢棄煙葉移交與處置情況

上年庫(kù)存報(bào)廢煙1622.386擔(dān)，累計(jì)收45337.0278擔(dān)，累計(jì)移交*市煙草專(zhuān)賣(mài)局霉變煙葉2*9.8擔(dān)，移交給*市煙葉經(jīng)理部、煙葉倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢煙梗155*.4擔(dān)，上半年1-6月份共焚燒霉變煙2135.934擔(dān)、垃圾煙436.*6擔(dān)、霉煙梗144*擔(dān)、合計(jì)16978擔(dān)。移交給蚌埠市公司260.52擔(dān)，期末庫(kù)存報(bào)廢煙12133.6938擔(dān)。五月份市局批復(fù)焚燒報(bào)廢煙葉2298.18擔(dān)，報(bào)廢煙梗7599.7138擔(dān)，合計(jì)9897.8938擔(dān)，暫未執(zhí)行；六月份市局批復(fù)報(bào)廢煙梗2235.8擔(dān)，暫未執(zhí)行。

四、落實(shí)專(zhuān)賣(mài)駐廠監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)定點(diǎn)聯(lián)系制度

（一）根據(jù)省局內(nèi)部監(jiān)管規(guī)定及*公司《內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理辦法》規(guī)定。內(nèi)管辦與市局駐廠人員每月開(kāi)展日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

（二）*公司與市局駐廠員每月9號(hào)定期召開(kāi)專(zhuān)賣(mài)聯(lián)席會(huì)議，雙方通報(bào)自查及監(jiān)管情況，共同商討存在問(wèn)題，拿出解決問(wèn)題的辦法。

（三）積極配合專(zhuān)賣(mài)派員駐廠監(jiān)督制度和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)定點(diǎn)聯(lián)系制度的落實(shí)，定期匯報(bào)工作動(dòng)態(tài)，自覺(jué)接受監(jiān)督。

五、存在問(wèn)題整改情況

（一）針對(duì)煙葉收調(diào)存程序不夠完善的問(wèn)題，要求物流部門(mén)進(jìn)一步完善了《煙葉、副產(chǎn)品、報(bào)廢料出入庫(kù)管理規(guī)定》，重點(diǎn)規(guī)范了原煙接收，煙葉保管，投烤，片煙副產(chǎn)品發(fā)運(yùn)和外租庫(kù)管理等工作流程。

（二）為加強(qiáng)庫(kù)存煙葉管理，組織物流、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)人員對(duì)廠區(qū)內(nèi)及外租庫(kù)片煙、副產(chǎn)品、報(bào)廢煙和紙箱進(jìn)行全面清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)工作。

（三）為加強(qiáng)外租庫(kù)管理，物流部門(mén)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)外租庫(kù)煙葉收調(diào)存情況進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)了對(duì)煙葉出入、檢查及登記工作。有效的保證了外租庫(kù)的商品安全。

六、下步工作打算

通過(guò)去年國(guó)家局和省局（公司）對(duì)我公司的檢查和今年上半年的工作來(lái)看，公司的內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理工作逐步理順、規(guī)范。但是，內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，在今后的工作中，我們將重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)清倉(cāng)盤(pán)庫(kù)工作

制定盤(pán)庫(kù)方案，每季度組織盤(pán)庫(kù)小組對(duì)片煙、副產(chǎn)品、報(bào)廢煙及包裝物等進(jìn)行盤(pán)庫(kù)清點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)管制度。

（二）進(jìn)一步完善內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理辦法和工作流程，以章治企。加強(qiáng)硬件和軟件的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，盡快建立專(zhuān)賣(mài)管理信息系統(tǒng)平臺(tái)，制訂操作細(xì)則，梳理工作流程。

第8篇：公司制度變更流程范文

一、企業(yè)概況及歷史沿革情況

xxx制藥有限公司座落于xxx，是一家專(zhuān)業(yè)從事中成藥制劑研發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售的現(xiàn)代化制藥企業(yè)。

公司始建于xx年月，原名xx，經(jīng)xx月改制，經(jīng)省局批準(zhǔn)存的xx制藥有限公司，xx竣工，并于xx通過(guò)國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理局組織的gmp認(rèn)證現(xiàn)場(chǎng)檢查，順利通過(guò)認(rèn)證。 公司建有液體制劑車(chē)間、固體制劑車(chē)間與中藥提取車(chē)間，擁有片劑、口服液、顆粒劑與膠囊劑生產(chǎn)線，其中年產(chǎn)量為片、支、袋、粒等。

二、生產(chǎn)質(zhì)量管理情況

（一）機(jī)構(gòu)與人員

1、公司人員情況

公司現(xiàn)有員工xx人，具有高中、中專(zhuān)以上學(xué)歷xx人，占總?cè)藬?shù)的%，其中高級(jí)職稱(chēng)x人，占職工總數(shù)的x%，中級(jí)職稱(chēng)x人，占職工總數(shù)的x%，初級(jí)職稱(chēng)x人，占職工總數(shù)的x%。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置

公司實(shí)行董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，全面主持公司工作，并分管質(zhì)量管理工作，公司下設(shè)質(zhì)量管理部、生產(chǎn)技術(shù)部、等，其中質(zhì)量管理部下設(shè)質(zhì)量保證（qa）和質(zhì)量控制（qc），生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)口服液體制劑車(chē)間、口服固體制劑車(chē)間、提取車(chē)間與技術(shù)實(shí)驗(yàn)室，并配備有相應(yīng)的管理經(jīng)驗(yàn)人員和技術(shù)人員。

3公司主要管理人員簡(jiǎn)介

董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，專(zhuān)業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、從事藥品相關(guān)工作x年，熟悉國(guó)家和醫(yī)藥行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)，有豐富的專(zhuān)業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和和實(shí)施gmp的主要組織者。 總經(jīng)理，專(zhuān)業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、從事藥品相關(guān)工作x年，，熟悉國(guó)家和醫(yī)藥行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)，有豐富的專(zhuān)業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。

副總經(jīng)理，專(zhuān)業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、從事藥品相關(guān)工作x年，，熟悉國(guó)家和醫(yī)藥行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)，有豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與制藥經(jīng)驗(yàn)。

質(zhì)量管理部經(jīng)理專(zhuān)業(yè)、學(xué)歷、職稱(chēng)、從事藥品相關(guān)工作x年，有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)及制藥和質(zhì)量管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉國(guó)家和醫(yī)藥行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)，能堅(jiān)持原則，為公司質(zhì)量管理的主要實(shí)施者，在質(zhì)量管理上具有否決權(quán)。

生產(chǎn)部經(jīng)理

物資供應(yīng)部經(jīng)理

動(dòng)力設(shè)備部經(jīng)理

辦事室主任

4、質(zhì)量管理人員

質(zhì)量管理部共有質(zhì)量管理人員和質(zhì)量檢驗(yàn)人員17人，文化程序及比例，都經(jīng)過(guò)相關(guān)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)并有質(zhì)量管理和質(zhì)量檢驗(yàn)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能勝任本崗位工作。

5生產(chǎn)人員

生產(chǎn)技術(shù)部共有員工x人，文化層次及比例，全部經(jīng)過(guò)崗前崗位培訓(xùn)，能勝任本崗位工作。

6、人員培訓(xùn)

公司人員培訓(xùn)采用聘請(qǐng)專(zhuān)家及由公司管理人員工授課、現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)及外送等形式進(jìn)行，每年都制定處度培訓(xùn)計(jì)劃，并按計(jì)劃實(shí)施。xx年共進(jìn)行xx人次培訓(xùn)，其中外訓(xùn)xx人次，內(nèi)訓(xùn)xx人次。

對(duì)于新招員工或調(diào)動(dòng)原崗位者一律實(shí)行上崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)經(jīng)考核合格后方能上崗。

（二）廠房與設(shè)施

1、廠區(qū)環(huán)境

公司廠址位于xxx，方位情況，附近無(wú)煙塵、噪音污染源，衛(wèi)生狀況良好，空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良，周?chē)缆吠〞?，交通運(yùn)輸方便。

公司占地面積xx，其中建筑面積xx綠化面積xx，綠化率x%；廠區(qū)內(nèi)環(huán)境整潔，種植有無(wú)花灌木與草坪，無(wú)雜草，無(wú)露土地面，無(wú)垃圾積土，積水與明溝等蛟蠅滋生地；廠區(qū)內(nèi)道路平整、暢通，路面為水泥路面，不起灰，不積水，并設(shè)有專(zhuān)門(mén)的物流通道；不同用途的廠房，根據(jù)主流風(fēng)向進(jìn)行合理布局，能有效避免交叉污染。

2、生產(chǎn)車(chē)間

（1）制劑車(chē)間

公司制劑車(chē)間包括口服液體制劑車(chē)間和口服固體制劑車(chē)間，其中口服固體制劑車(chē)間包括

片劑生產(chǎn)線、顆粒劑、硬膠囊劑生產(chǎn)線，完全按照產(chǎn)品工藝流程及所要求的空氣潔凈度級(jí)別進(jìn)行布局，同一廠房?jī)?nèi)的生產(chǎn)操作和相鄰廠房之間的生產(chǎn)操作不存在互相妨礙，生產(chǎn)區(qū)與貯存區(qū)有與生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的面積與空間用于安裝設(shè)備成、貯存物料、中間產(chǎn)品與成品，能有效的防止差錯(cuò)與交叉污染。

制劑車(chē)間廠房根據(jù)各劑型的空氣潔凈度級(jí)別要求分為一般生產(chǎn)區(qū)，30萬(wàn)級(jí)區(qū)與10萬(wàn)級(jí)區(qū)，以分別滿(mǎn)足口服固體制劑與口服液體制劑的生產(chǎn)要求，其中固體制劑車(chē)間面積，30萬(wàn)級(jí)面積液體制劑車(chē)間面積，10萬(wàn)級(jí)潔凈區(qū)面積。

潔凈區(qū)與一般區(qū)裝修均采用彩鋼板隔斷，環(huán)氧沙漿涂層地面，地面、墻壁、天花板的交界處成弧形，建筑物平整光滑、不產(chǎn)塵、易清潔消毒，保證藥品生產(chǎn)環(huán)境符合要求。

潔凈室內(nèi)的管道、燈具、風(fēng)口等設(shè)施表面平整光滑，易清潔，與墻壁或天棚的連接部位密封嚴(yán)密，潔凈室與非潔凈室之間設(shè)置緩沖設(shè)施，人員和物料分別按人凈和物凈程序進(jìn)出潔凈區(qū)。進(jìn)入潔凈室的空氣經(jīng)過(guò)凈化，濕度控制在18-26，相對(duì)濕度控制在45-65%，潔凈區(qū)經(jīng)檢測(cè)達(dá)到潔凈級(jí)別的要求；配料、粉碎、制粒、壓片等產(chǎn)塵量的功能間與相鄰房間保持負(fù)壓，并采用空氣直排方式，避免了交叉污染，廠房?jī)?nèi)照明在300以上，廠房?jī)?nèi)設(shè)有應(yīng)急照明設(shè)施。 電氣照明、工程設(shè)備配線及各類(lèi)管道均置于技術(shù)夾層內(nèi)，與機(jī)器連接的各種管路采用316l或304不銹鋼。

（2）提取車(chē)間

位于廠區(qū)東側(cè)，為獨(dú)立廠房，總面積為xx，其中參照30萬(wàn)級(jí)管理的面積為xx，提取兩國(guó)間的墻壁等內(nèi)表面平整，無(wú)脫落，無(wú)霉跡，藥材凈選間設(shè)有不銹鋼工作臺(tái)以及排氣扇等設(shè)施，用于直接入藥的凈藥材和干膏的配料、粉碎、混合、過(guò)篩的功能間設(shè)有通風(fēng)除塵設(shè)施，并參照30萬(wàn)級(jí)管理。

3、公用系統(tǒng)

生產(chǎn)所用工藝用水為飲用水和純化水，純化水采用二級(jí)反滲透制水工藝制備，貯罐及環(huán)形輸送管道采用316l不銹鋼材質(zhì)，經(jīng)驗(yàn)證水質(zhì)符合中國(guó)藥典2010年版質(zhì)量要求。

凈化空調(diào)采用集中空調(diào)機(jī)組三級(jí)過(guò)濾，送入潔凈區(qū)的空氣質(zhì)量和壓差控制經(jīng)驗(yàn)證測(cè)試符合潔凈區(qū)的要求。

壓縮空氣系統(tǒng)均使用304管道安裝，經(jīng)除油、除塵、0.22微米微孔濾膜過(guò)濾，質(zhì)量符合潔凈區(qū)空氣質(zhì)量要求。

4、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施

總倉(cāng)儲(chǔ)面積為xx，其中化學(xué)原料庫(kù)xx，中藥材庫(kù)xx（含陰涼庫(kù)xx、凈料庫(kù)xx），包材庫(kù)xx、成品庫(kù)xx，危險(xiǎn)品庫(kù)xx，中間品庫(kù)xx，并設(shè)有特殊藥品專(zhuān)柜、毒性藥材專(zhuān)柜和貴細(xì)藥材專(zhuān)柜以及不合格品專(zhuān)區(qū)與退貨專(zhuān)區(qū)，能滿(mǎn)足公司所有物料與生產(chǎn)產(chǎn)品的貯藏要求，并與生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)。倉(cāng)庫(kù)安裝有空調(diào)、排氣扇等通風(fēng)、除濕與降溫設(shè)施，設(shè)置有擋鼠板、滅蠅燈等防蟲(chóng)防鼠設(shè)施，并有完備的消防設(shè)施。

5、檢驗(yàn)設(shè)施

公司檢驗(yàn)室面積xx，設(shè)有化學(xué)分析室、天平室、精密儀器室、微生物限度檢查一竅不通 、標(biāo)定室、高溫室、中藥標(biāo)本室、陰涼留樣室與試劑倉(cāng)庫(kù)等功能間。

（三）設(shè)備

公司所有設(shè)備均能滿(mǎn)足公司產(chǎn)品的生產(chǎn)需要，其與藥品接觸部位的材質(zhì)均為不銹鋼，表面平整光潔，清潔消毒方便，與藥物直接接觸的各類(lèi)貯槽、容器、輸送泵及物料管道的材質(zhì)均采用優(yōu)質(zhì)低碳不銹鋼316l并經(jīng)拋光和鈍化處理。

工藝用純化水采用飲用水作為制備水源，經(jīng)過(guò)多介質(zhì)過(guò)濾、活性炭吸附、二級(jí)反滲透處理制得，其輸送管道和貯罐均采用優(yōu)質(zhì)低碳不銹鋼316l加工而成，管道的設(shè)施和安裝無(wú)死角、盲管，安裝后均經(jīng)過(guò)鈍化處理，經(jīng)驗(yàn)證水質(zhì)符合中國(guó)藥典2010年版二部純化水項(xiàng)下的要求。

根據(jù)生產(chǎn)品種的藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，公司配備有高效液相色譜儀、氣相色譜儀、原子吸收分光光度計(jì)、藥物溶出儀、酸度計(jì)、電子天平等精密檢測(cè)儀器，能滿(mǎn)足生產(chǎn)產(chǎn)品與原輔料的全部檢驗(yàn)項(xiàng)目需要。

所有用于生產(chǎn)和檢驗(yàn)的儀器、儀表、量器與衡器，全部經(jīng)過(guò)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)校驗(yàn)合格，并貼有校驗(yàn)合格標(biāo)簽，其適用范圍與精度完全能夠滿(mǎn)足公司產(chǎn)品生產(chǎn)與檢驗(yàn)需要。

所有設(shè)備均制訂有標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、清潔規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)規(guī)程，操作人員和保養(yǎng)人員均嚴(yán)格按照操作規(guī)程作業(yè)，設(shè)備的使用、維修與保養(yǎng)均予以記錄并入檔保存。

（四）物料

物料的購(gòu)入、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)放與使用嚴(yán)格按照公司相關(guān)文件進(jìn)行，所購(gòu)入物料按批取樣檢驗(yàn)，其質(zhì)量完全符合國(guó)家藥品標(biāo)準(zhǔn)、包裝材料標(biāo)簽或其它有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

公司所有物料按照其質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的貯藏條件按批號(hào)、規(guī)格進(jìn)行存放，其中固體與液體分開(kāi)，原藥材與凈藥材分開(kāi)；物料分別按其狀態(tài)情況（待驗(yàn)、合格、不合格）等用狀態(tài)標(biāo)識(shí)牌或都圍繩進(jìn)行區(qū)分管理，其中不合格物料設(shè)專(zhuān)區(qū)管理。

藥品標(biāo)簽說(shuō)明書(shū)嚴(yán)格按照國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)的內(nèi)容、樣式與文字進(jìn)行印刷，按品種、規(guī)格與批號(hào)專(zhuān)庫(kù)存放，專(zhuān)人管理，經(jīng)質(zhì)量管理部校對(duì)無(wú)誤后計(jì)數(shù)發(fā)放使用，殘損標(biāo)簽計(jì)數(shù)銷(xiāo)毀，其發(fā)放、使用與銷(xiāo)毀均記錄在案。

有機(jī)溶劑等危險(xiǎn)品存放在危險(xiǎn)品庫(kù)，庫(kù)內(nèi)外按消防要求備有專(zhuān)用滅火器材，并有相應(yīng)的管理制度。

（五）衛(wèi)生

公司按照生產(chǎn)和空氣潔凈等級(jí)的村注制定了廠區(qū)區(qū)、不同生產(chǎn)區(qū)域以及個(gè)人衛(wèi)生管理制度和廠房、設(shè)備與容器清潔規(guī)程，并配備了足夠數(shù)量的清潔工人負(fù)責(zé)廠區(qū)環(huán)境及車(chē)間的清潔衛(wèi)生工作。廠區(qū)、生產(chǎn)車(chē)間、設(shè)備、管道、容器均按照規(guī)定方法、程序與時(shí)間間隔進(jìn)行清潔，衛(wèi)生狀況符合規(guī)定要求，并定期對(duì)潔凈區(qū)進(jìn)行消毒，消毒劑的配制有詳細(xì)記錄。

對(duì)進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)的人員與物品進(jìn)行嚴(yán)格管理，非生產(chǎn)用品、生活用品與私人雜物不得進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)，進(jìn)入潔凈的臨時(shí)人員都經(jīng)過(guò)了指導(dǎo)，并嚴(yán)格控制人數(shù)。

工作服按照生產(chǎn)操作與空氣潔凈度等級(jí)要求進(jìn)行選材，并有明顯的樣式或顏色區(qū)分，避免了混用，不同潔凈級(jí)別的工作服，按照規(guī)定的清洗周期，由專(zhuān)人進(jìn)行清洗整理。

公司給后有員工建立了健康檔案，定期組織體檢，建立了身體不適應(yīng)生產(chǎn)情況主動(dòng)報(bào)告制度，及時(shí)把患有傳染病、皮膚病及體表有傷口員工調(diào)離直接接觸藥品崗位。

（六）驗(yàn)證

公司每年根據(jù)驗(yàn)證管理制度成立驗(yàn)證領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定年度驗(yàn)證計(jì)劃，并根據(jù)驗(yàn)證對(duì)象成立驗(yàn)證小組，提出驗(yàn)證項(xiàng)目，制定驗(yàn)證方案并按計(jì)劃組織實(shí)施。每年驗(yàn)證的主要內(nèi)容包括空氣凈化系統(tǒng)、工藝用水系統(tǒng)、生產(chǎn)工藝及其變更、設(shè)備清洗、主要原輔材料變更，其驗(yàn)證方案、驗(yàn)證記錄與驗(yàn)證報(bào)告等驗(yàn)證文件及時(shí)進(jìn)行了歸檔保存。

xx年度進(jìn)行的驗(yàn)證有：

（七）文件

按照gmp要求，公司建立了gmp文件體系，其主要內(nèi)容包括廠房、設(shè)施、設(shè)備使用、維護(hù)、檢修管理制度與記錄，物料采購(gòu)、驗(yàn)收、生產(chǎn)操作、檢驗(yàn)、發(fā)放、成品銷(xiāo)售和用戶(hù)投訴管理制度與記錄，不合格品管理、物料退庫(kù)和報(bào)廢、緊急情況處理管理制度與記錄，物料、中間產(chǎn)品和成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)操作規(guī)程與批檢驗(yàn)記錄，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性考察計(jì)劃、原始數(shù)據(jù)和分析匯總報(bào)告，文件的起草、修訂、審查、批準(zhǔn)、撤銷(xiāo)、印制、分發(fā)、回收及保管管理制度，廠房、設(shè)備、人員衛(wèi)生管理制度與記錄，人員培訓(xùn)管理制與記錄。

正式生產(chǎn)的產(chǎn)呂均有藥品申請(qǐng)與審批文件，并制定了相應(yīng)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工藝規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程及批生產(chǎn)記錄與批檢驗(yàn)記錄。

公司gmp文件由質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)頒發(fā)與日常管理，每季度對(duì)現(xiàn)有文件進(jìn)行檢查，確保了使用的文件為現(xiàn)行版本，并根據(jù)國(guó)家藥事法規(guī)與國(guó)家藥品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的變化以及公司內(nèi)部管理制度的變化等情況及時(shí)組織相關(guān)文件的修訂工作。

（八）生產(chǎn)管理

公司所用產(chǎn)品均嚴(yán)格按照注冊(cè)批準(zhǔn)的生產(chǎn)工藝制定工藝規(guī)程、崗位操作法或標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程，并嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的工藝規(guī)程、崗位標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程組織生產(chǎn)，工藝規(guī)程、崗位標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程的修改嚴(yán)格按照文件管理的程序進(jìn)行，無(wú)隨意更改情況。

固體制劑在成型或者分裝前的混合工序、液體制劑在灌裝的混合工序劃定批次并編制批號(hào)，在生產(chǎn)過(guò)程中嚴(yán)格控制塵埃的產(chǎn)生與擴(kuò)散，并及時(shí)進(jìn)行清場(chǎng)、物料平衡檢查與批記錄的填寫(xiě)，液體制劑的配制、過(guò)濾、灌封、滅菌等過(guò)程都在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。

中間產(chǎn)品均制定了公司內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了貯存期與貯存條件，生產(chǎn)過(guò)程生產(chǎn)的不合格中間品實(shí)行專(zhuān)區(qū)管理、醒目標(biāo)識(shí)，不直接流入下一道工序，并在規(guī)定的期限內(nèi)按照不合格品處理程序進(jìn)行處理。

中藥制劑生產(chǎn)過(guò)程中，中藥材在使用前均按規(guī)定進(jìn)行揀選、整理、剪切、洗衣滌等加工處理，直接入藥的藥材粉末在使用前均進(jìn)行了滅菌處理，經(jīng)檢驗(yàn)微生物限度均符合公司內(nèi)控質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，毒性貴細(xì)藥材的投料均進(jìn)行監(jiān)控并有監(jiān)控記錄。

工藝用水除制劑的配料用水以及直接接觸藥品的設(shè)備與容器的最后一次洗滌用水均使用純化水。工藝用水根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果制定了檢驗(yàn)周期，并定期按時(shí)檢驗(yàn)。

（九）質(zhì)量管理

公司設(shè)立質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)藥品生產(chǎn)全過(guò)程的質(zhì)量管理和檢驗(yàn)，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立履行物料和中間產(chǎn)品使用、成品放行的決定權(quán)。

質(zhì)量管理部下設(shè)檢驗(yàn)室，配制有高效液相色譜儀等儀器，制定了檢驗(yàn)用設(shè)備、儀器、試劑、試液、標(biāo)準(zhǔn)品（或?qū)φ掌罚?、滴定液、培?xùn)基等管理辦法。

質(zhì)量管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和修訂物料、中間產(chǎn)品和成品的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程、取樣和留樣制度，并對(duì)物料、中間產(chǎn)品和成品進(jìn)行取樣、檢驗(yàn)、留樣，并按試驗(yàn)原始數(shù)據(jù)如實(shí)出具檢驗(yàn)報(bào)告。

質(zhì)量管理部根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果定期監(jiān)測(cè)潔凈室的塵粒數(shù)的微生物數(shù)，評(píng)估主要物料供應(yīng)商質(zhì)量體系、審核不合格品處理程序、審核批記錄、并及時(shí)評(píng)價(jià)原料、中間產(chǎn)品及成品的質(zhì)量穩(wěn)定性。

（十）產(chǎn)品銷(xiāo)售與收回

公司產(chǎn)品只有檢驗(yàn)合格并經(jīng)過(guò)批記錄審核合格批準(zhǔn)予以放行后，方可銷(xiāo)售。

公司制定了藥品銷(xiāo)售、退化和收回管理制度與記錄，建立了客戶(hù)檔案，所有產(chǎn)品均有完整的銷(xiāo)售記錄，能追查每批藥織品的銷(xiāo)售情況，并保存至藥品有效期后一年。

（十一）投訴與不良反應(yīng)報(bào)告

公司制定了質(zhì)量投訴、藥品不良反應(yīng)監(jiān)測(cè)和報(bào)告管理制度、處理程序與記錄，并批定質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)藥品不良反應(yīng)信息的收集整理與報(bào)告，以及質(zhì)量投訴的處理，建立了完整的產(chǎn)品投

訴與不良反應(yīng)檔案，確?；颊哂盟幇踩?。

（十二）自檢

第9篇：公司制度變更流程范文

電力營(yíng)銷(xiāo)稽查，是指電力企業(yè)為提升服務(wù)質(zhì)量和管理水平，以相關(guān)法律政策和管理標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)依據(jù)，對(duì)整個(gè)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理而采取的一系列措施?；閮?nèi)容主要是圍繞“量、價(jià)、費(fèi)”開(kāi)展，例如服務(wù)質(zhì)量、電價(jià)電費(fèi)、電能計(jì)量、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝等業(yè)務(wù)。在這里大致介紹以下3點(diǎn)：①營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)。它是企業(yè)內(nèi)部的基礎(chǔ)管理工作，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)。稽查具體內(nèi)容有是否將標(biāo)準(zhǔn)納入目標(biāo)管理責(zé)任制、考核工作是否按期進(jìn)行、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行狀況如何等。②電費(fèi)抄收核對(duì)。抄表、核算、收費(fèi)三道程序都必須嚴(yán)格按照要求進(jìn)行，確保沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題，尤其是新型管理模式較為電子化和智能化，員工必須熟練掌握這些知識(shí)。③用電檢查。營(yíng)銷(xiāo)稽查除了內(nèi)稽外，還包括外檢工作，即對(duì)客戶(hù)的用電情況、設(shè)備安全狀況、政策執(zhí)行力度等加強(qiáng)檢查，為用戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

2通過(guò)實(shí)際案例分析營(yíng)銷(xiāo)稽查的應(yīng)用

某電力公司成立于20世紀(jì)70年代，經(jīng)過(guò)30余年的發(fā)展，規(guī)模已從當(dāng)初的十幾人擴(kuò)大至2000多人，占地面積達(dá)2.85×105m2，年?duì)I業(yè)額逐年增長(zhǎng)。進(jìn)入21世紀(jì)后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，公司內(nèi)部采取了一系列整頓措施，尤其是在營(yíng)銷(xiāo)稽查管理方面，針對(duì)出現(xiàn)的弊端，加大了稽查力度，自2004年執(zhí)行起，公司利益有了明顯提升，由于服務(wù)優(yōu)越，所以用戶(hù)越來(lái)越多。然而，在最初執(zhí)行時(shí)，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，實(shí)際稽查運(yùn)營(yíng)中存在諸多不合理之處。首先，公司人員對(duì)營(yíng)銷(xiāo)稽查認(rèn)識(shí)有失偏頗，容易將稽查和檢查工作混淆。其實(shí)，用電檢查主要是排除潛在危險(xiǎn)，而營(yíng)銷(xiāo)稽查則主要是為了規(guī)范內(nèi)外部各種行為，維護(hù)電力市場(chǎng)秩序，以防出現(xiàn)竊電、漏稅等違法現(xiàn)象。由于認(rèn)識(shí)不清，職責(zé)劃分不明確，雖企業(yè)投入了大量人力、財(cái)力，但效果并不明顯。其次，營(yíng)銷(xiāo)管理工作涉及諸多方面，較為復(fù)雜，量化難度很大，而為保證營(yíng)銷(xiāo)質(zhì)量，還需要對(duì)其進(jìn)行全過(guò)程跟蹤考核。同時(shí)，受外部市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部因素影響，各項(xiàng)工作難以順利開(kāi)展。公司制定了一系列目標(biāo)，但與實(shí)際情況稍有不符，也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。此外，作為一種優(yōu)越的管理模式，閉環(huán)管理在當(dāng)前企業(yè)活動(dòng)中備受重視，但實(shí)際稽查工作中并沒(méi)有真正形成閉環(huán)管理，例如計(jì)劃制訂不切實(shí)際；未分析弊端存在的原因，不能及時(shí)解決；結(jié)果執(zhí)行力度較弱等，使得營(yíng)銷(xiāo)稽查難以發(fā)揮實(shí)際效用。

3如何提高營(yíng)銷(xiāo)稽查水平

3.1建立新的電力營(yíng)銷(xiāo)稽查管理方式

建立電力營(yíng)銷(xiāo)稽查、電費(fèi)計(jì)算和電價(jià)監(jiān)管三位一體的管理模式，同時(shí)要做好營(yíng)銷(xiāo)管理和營(yíng)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，而且要貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)的始終。建立完善的電力營(yíng)銷(xiāo)稽查的分層級(jí)負(fù)責(zé)、專(zhuān)業(yè)化管理、查改結(jié)合和閉環(huán)管理等新的管理模式，積極有效推進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)稽查工作的開(kāi)展。

3.2不斷完善稽查管理制度

不斷擴(kuò)大營(yíng)銷(xiāo)稽查管理的深度和廣度，按照工作規(guī)定、工作流程、工作時(shí)限和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等要求對(duì)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部門(mén)的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保工作人員照章處理相關(guān)業(yè)務(wù)，提高營(yíng)銷(xiāo)基礎(chǔ)管理水平。

3.3稽查管理內(nèi)容不斷規(guī)范化

善于發(fā)現(xiàn)各營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的管理漏洞以及部門(mén)和部門(mén)間、專(zhuān)業(yè)和專(zhuān)業(yè)間的管理漏洞，并對(duì)此進(jìn)行整理、分類(lèi)和匯總，對(duì)規(guī)范化的管理提出意見(jiàn)和建議，并根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的需要，對(duì)電價(jià)電費(fèi)、電能計(jì)量、用電檢查、供用電合同、用戶(hù)檔案資料等不斷規(guī)范化。

3.4創(chuàng)新稽查管理手段

要堅(jiān)持內(nèi)查和外查互相結(jié)合，運(yùn)用營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)技術(shù)支持平臺(tái)進(jìn)行周期性專(zhuān)業(yè)稽查和不定期的專(zhuān)業(yè)稽查，通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)稽查功能模塊完成稽查工作的流程。

4信息化營(yíng)銷(xiāo)稽查管理系統(tǒng)

該系統(tǒng)以計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代信息化技術(shù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)加以利用，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)管理和稽查管理的自動(dòng)化和信息化。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)營(yíng)銷(xiāo)工作的全過(guò)程跟蹤分析，并從數(shù)據(jù)庫(kù)中挖掘所需要的信息數(shù)據(jù)，作為營(yíng)銷(xiāo)稽查的基礎(chǔ)依據(jù)，最終提高稽查管理水平。系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程大致如下：由稽查員檢查各種類(lèi)型的報(bào)表，對(duì)其運(yùn)作管理情況進(jìn)行仔細(xì)分析，判斷是否存在明顯問(wèn)題。如果沒(méi)有問(wèn)題，則作為無(wú)問(wèn)題報(bào)表存儲(chǔ)到原處，之后再下發(fā)到公司各部門(mén)；如果存在異常，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)無(wú)誤后，進(jìn)行稽查處理，并將最終處理結(jié)果上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)保存、下發(fā)到有問(wèn)題的部門(mén)。按照用戶(hù)需求，可將該系統(tǒng)分為以下三類(lèi)：①管理類(lèi)，又可細(xì)分為欠費(fèi)類(lèi)、減額類(lèi)、違約金、差錯(cuò)記錄等；②違約竊電類(lèi)，又可分為單價(jià)變化類(lèi)、變更用電、計(jì)量配比、變線損等；③實(shí)抄率類(lèi)，又可細(xì)分為劃零類(lèi)、電量突增突減類(lèi)。系統(tǒng)的主要功能有：依靠營(yíng)銷(xiāo)全過(guò)程系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)接口，按條件查詢(xún)出營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)中有問(wèn)題的數(shù)據(jù)，并對(duì)其進(jìn)行處理；對(duì)營(yíng)銷(xiāo)全過(guò)程系統(tǒng)發(fā)行數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤進(jìn)行監(jiān)督，生成異常數(shù)據(jù)報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)被核實(shí)、處理后上傳文檔，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

5結(jié)束語(yǔ)