財務(wù)共享制度體系建設(shè)精選(九篇)
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第1篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
近年來，隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的快速發(fā)展以及在農(nóng)村經(jīng)濟中活動的日趨活躍，農(nóng)民專業(yè)合作社作為一個獨立的經(jīng)濟主體，與其相適應(yīng)的信用體系建設(shè)相對緩慢，嚴重制約了農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展。
（一）相關(guān)立法建設(shè)步伐滯后，農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)無法可依。
我國的征信體系建設(shè)起步較晚，征信立法工作也進展緩慢。目前，在我國現(xiàn)行的法律體系中沒有一項法律或法規(guī)為征信業(yè)務(wù)活動或農(nóng)村信用體系建設(shè)提供直接的法律依據(jù)，特別是近年來快速發(fā)展起來的農(nóng)民專業(yè)合作社，作為一個特殊的經(jīng)濟主體，其信用活動和信用體系建設(shè)更是無法可依。2007年國家頒布實施了《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，明確了農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)濟主體地位，這為進一步提高農(nóng)民進入市場的組織化程度、促進農(nóng)民合作組織的發(fā)展掃清了制度障礙。然而,由于該法未就農(nóng)民專業(yè)合作社的組建、經(jīng)營活動等過程中的信用行為做出創(chuàng)新性規(guī)定,致使農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)村信用體系建設(shè)中的信用信息征集、信用等級評價、信用信息共享和管理等問題無法明確，使參與農(nóng)村信用體系建設(shè)的有關(guān)各方職責不清，甚至是相互推諉，嚴重影響農(nóng)村信用體系建設(shè)的進程和農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展。
（二）政府主導(dǎo)推動作用不足，農(nóng)村信用體系建設(shè)進展緩慢。
近年來，人民銀行各基層機構(gòu)緊緊依靠地方政府，組織各涉農(nóng)金融機構(gòu)在農(nóng)村信用體系建設(shè)方面做了大量工作，各地農(nóng)村信用體系建設(shè)工作有序開展，也取得了積極的成效，對當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟活動提供了較強的信用支持。但農(nóng)村信用體系建設(shè)工作涉及的領(lǐng)域和部門較多，無法僅依靠幾個部門來完成，此項工作的系統(tǒng)性和復(fù)雜性決定了地方政府在農(nóng)村信用體系建設(shè)工作中不可替代的主導(dǎo)地位，而目前地方黨政部門對此項工作的重視程度和投入規(guī)模都不夠，在農(nóng)村信用體系建設(shè)工作中缺乏系統(tǒng)性和可持續(xù)發(fā)展理念，沒有系統(tǒng)性、長遠性規(guī)劃，特別是對農(nóng)村信用體系建設(shè)具有實質(zhì)推動作用的關(guān)鍵性工作，地方政府主導(dǎo)推動作用明顯不足。這就導(dǎo)致農(nóng)村信用體系建設(shè)所涉及的相關(guān)部門無法統(tǒng)一思想認識，農(nóng)村信用體系建設(shè)進展緩慢，特別是對于農(nóng)民專業(yè)合作社這種快速發(fā)展的新型農(nóng)村經(jīng)濟組織來說，相應(yīng)信用體系建設(shè)更無法及時配套跟進。
（三）農(nóng)村信用體系建設(shè)工作缺位，農(nóng)民專業(yè)合作社信用活動無所適從。
隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)成為農(nóng)村信用體系建設(shè)中不可缺少的一項重要內(nèi)容，而現(xiàn)有的農(nóng)村信用體系基本上是以農(nóng)戶為主線，開展了農(nóng)戶信用信息征集和信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、信用村、信用戶的信用等級評價工作，而沒有把當前快速發(fā)展的農(nóng)民專業(yè)合作社這個新興農(nóng)村經(jīng)濟主體納入到農(nóng)村信用體系的征信主體范圍，使農(nóng)民專業(yè)合作社處于征信真空，在信用活動中無所適從，從而嚴重制約了其籌融資活動和經(jīng)濟交易行為。同時，現(xiàn)有的農(nóng)村信用體系建設(shè)工作沒有全局性建設(shè)規(guī)劃，基本上由農(nóng)村信用社一家金融機構(gòu)獨立開展，這就難免導(dǎo)致建設(shè)工作的片面性，信用體系建設(shè)和征信對象選擇都以農(nóng)村信用社自身利益和業(yè)務(wù)發(fā)展需要為基本原則，由于沒有充分認識到農(nóng)民專業(yè)合作社對促進自身農(nóng)村金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要作用，因此征信對象仍然是以農(nóng)戶為主，農(nóng)民專業(yè)合作社等其它經(jīng)濟組織很少，而且征集和積累的征信主體相關(guān)信息僅限農(nóng)村信用社內(nèi)部掌握，其他機構(gòu)和經(jīng)濟主體既難以共享又難以認可。這種片面的農(nóng)村信用體系建設(shè)工作使農(nóng)民專業(yè)合作社被排除在農(nóng)村信用體系之外。
（四）信用短缺的剛性約束成為農(nóng)民專業(yè)合作社自身信用建設(shè)的瓶頸。
由于農(nóng)民專業(yè)合作社目前處于起步階段，信用活動較少，信用信息的不對稱程度較高，加之初創(chuàng)時期經(jīng)營模式不規(guī)范、管理粗放等因素影響，形成了自身信用短缺，直接制約著農(nóng)村信用體系建設(shè)。信用短缺的主要表現(xiàn)為:第一,信用程度受自身建設(shè)拖累。由于農(nóng)民專業(yè)合作社目前運行機制不完善、財務(wù)管理能力差等原因，為了自身利益，財務(wù)信息披露不充分甚至財務(wù)信息失真的風險較高,導(dǎo)致信用程度會受到自身建設(shè)的拖累。第二,逃廢債務(wù)的高風險使信用短缺程度被放大。一些農(nóng)民專業(yè)合作社缺少必要的金融知識和信用意識,當其財務(wù)狀況不佳、信用觀念不強時,它們逃廢債務(wù)的風險會較高，而其信用短缺程度因這種高風險被相對放大。第三，運行管理模式不完善使信用程度大打折扣。由于農(nóng)民專業(yè)合作社監(jiān)管體制不完善，導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社運行管理模式不規(guī)范，資金來源、流向無法有效監(jiān)控，財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實性低，使其信用程度被大打折扣。信用短缺加大了資金供需雙方交易的信息成本,并且這種信用短缺是剛性的,道德風險加大,也成為農(nóng)民專業(yè)合作社自身信用建設(shè)的瓶頸因素。
完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)的幾點建議
完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè),可以有效提高農(nóng)民專業(yè)合作社的融資能力，促進農(nóng)民專業(yè)合作社信用的培育，使其自身信用建設(shè)和外部信用環(huán)境建設(shè)形成良性循環(huán)，進而促進農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展。同時，農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)可以促進整個農(nóng)村信用體系的不斷完善，進一步推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。
（一）加快農(nóng)村信用法律體系建設(shè)，為農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)提供有力的法律支持。
法律體系建設(shè)滯后是當前征信工作的最大掣肘因素，因此，加快征信立法建設(shè)是當前信用體系建設(shè)工作的當務(wù)之急。應(yīng)進一步加快征信立法建設(shè)，明確信息征集主體，規(guī)范信息征集及使用行為和范圍，為信息征集提供良好的法律環(huán)境。通過農(nóng)村征信的法律、法規(guī)和行為標準的建立，明確農(nóng)民專業(yè)合作社的法律責任，使其信息的征集、管理、信用等級的評價和失信行為的懲戒有法可依，以解決目前農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)中的征信主體確定、信用行為監(jiān)督和信用等級評價等相關(guān)問題，進而推動農(nóng)村信用體系的不斷完善。
（二）完善農(nóng)村信用體系建設(shè)，把農(nóng)民專業(yè)合作社納入到農(nóng)村信用體系之中。
地方政府應(yīng)充分認識到農(nóng)村信用體系在推動區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用，提高對農(nóng)村信用體系建設(shè)的重視程度并不斷加大資金投入力度，制定農(nóng)村信用體系建設(shè)的全局性長遠規(guī)劃和工作機制，積極發(fā)揮政府的主導(dǎo)推動作用，協(xié)調(diào)和推動相關(guān)部門共同參與、共同維護農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，明確各方職責，形成農(nóng)村信用體系建設(shè)和完善的整體工作思路，把農(nóng)民專業(yè)合作社等新興農(nóng)村經(jīng)濟組織及時納入到農(nóng)村信用體系之中，并逐步將農(nóng)村信用體系建設(shè)和完善工作推向深入。
對農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)可以借鑒農(nóng)村信用社對農(nóng)戶信用評價體系建設(shè)的做法，先由農(nóng)業(yè)銀行負責對農(nóng)民專業(yè)合作社的信用信息采集、管理和信用等級評價等工作，然后在條件成熟時，在地方政府的主導(dǎo)推動下實現(xiàn)與農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)共享整個農(nóng)村信用體系征信主體的信用信息，逐步建成比較完善的與區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村信用體系。
（三）加強農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)，提高信用能力。
第2篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞：財務(wù)共享服務(wù)中心 模式定位 風險 控制
一、引言
財務(wù)管理是企業(yè)集團管理的核心，然而企業(yè)集團的財務(wù)管理效率低、成本高、財務(wù)信息質(zhì)量差等問題成為了企業(yè)集團“大企業(yè)病”的重病區(qū)（Jackson，1997）。因此，一些跨國企業(yè)集團開展了財務(wù)管理變革和流程再造，一種新的財務(wù)管理模式財務(wù)共享服務(wù)（FSS，F(xiàn)inance Shared Service）應(yīng)運而生。1980年美國福特公司最早建設(shè)FSSC-財務(wù)共享服務(wù)中心（Moller，1997；Hammer，2001）。隨后杜邦、美孚、殼牌、寶潔、強生、戴爾、海爾、中興通訊等成立財務(wù)共享服務(wù)中心。財務(wù)共享服務(wù)中心作為一種比較先進的模式，能很直觀地降低企業(yè)的運營成本和提高整體效益，但是其建設(shè)與實施是一個復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，整合了企業(yè)管理模式、財務(wù)業(yè)務(wù)職能、信息系統(tǒng)等多個緯度的資源，因此在實際建設(shè)中國內(nèi)的企業(yè)可能面臨諸多風險和困境，本文針對上述風險提出風險管控的措施，以期對我國企業(yè)建立財務(wù)共享服務(wù)中心提供技術(shù)和知識上的支持。
二、財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的風險
財務(wù)共享服務(wù)中心的系統(tǒng)性和復(fù)雜性使得其建設(shè)受到建設(shè)企業(yè)自身管理水平以及管理資源的限制，面臨較多的風險，包括模式定位、組織架構(gòu)設(shè)計、流程管理、人員管理、信息系統(tǒng)和選址等風險。
（一）模式定位的風險
財務(wù)共享服務(wù)中心模式的選擇是體系建設(shè)的起點，也是其他建設(shè)的出發(fā)點。財務(wù)共享服務(wù)的模式分為服務(wù)型和管控型，服務(wù)型致力于交易處理服務(wù)的平臺搭建，管控型則整合了基礎(chǔ)處理和財務(wù)監(jiān)督管理職能。選擇哪一種模式以集團公司整體架構(gòu)體系規(guī)劃安排為前提，并受到企業(yè)管理資源和管理水平的影響。而在財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)過程中容易脫離企業(yè)管理資源和管理水平，按領(lǐng)導(dǎo)的主觀意愿設(shè)定模式。比如，企業(yè)管理資源和管理水平較為薄弱，則希望新成立的財務(wù)共享服務(wù)中心能夠直接支撐管控型模式，最終發(fā)現(xiàn)管控模式下管理資源和管理水平無法支撐模式定位，這是一種風險；或者最初選擇了服務(wù)型模式，卻沒有為管控型模式留有升級缺口和路徑，給未來轉(zhuǎn)型升級造成巨大的技術(shù)障礙和成本。
（二）組織架構(gòu)設(shè)計的風險
財務(wù)共享服務(wù)中心模式定位后，需進行組織架構(gòu)設(shè)計。服務(wù)模式的組織架構(gòu)設(shè)計較為簡練，以總賬、應(yīng)收和應(yīng)付為主模塊，其他模塊作為支撐，其在組織架構(gòu)設(shè)計上較為扁平且工作單元清晰。而管控模式的組織架構(gòu)設(shè)計，必須考慮集團公司對于管控范圍和深度的要求，進而形成財務(wù)共享服務(wù)中心的管控職能模塊。因此不同職能模塊下需設(shè)置相應(yīng)的組織架構(gòu)和工作單元。而在實際建設(shè)過程中常見的問題是，在對財務(wù)共享服務(wù)中心模式和職能模塊分析不明晰的情況下進行組織架構(gòu)搭建，即沒有進行職責界定和分析，最終導(dǎo)致組織架構(gòu)無法支撐職能，或者部門之間權(quán)責利不清導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順暢。
（三）流程管理的風險
財務(wù)共享服務(wù)中心流程化管理是通過對共享的業(yè)務(wù)流程進行梳理、標準化、優(yōu)化和再造進行實現(xiàn)，實現(xiàn)共享所有業(yè)務(wù)流程的集成和優(yōu)化，并通過IT信息平臺進行集成和固化，這一步驟是共享服務(wù)開展的基本條件。流程管理實施的復(fù)雜性在于對原有獨立公司業(yè)務(wù)自主性的收權(quán)，因此容易受到獨立公司的抵觸。這源于在非財務(wù)共享模式下，各個分子單位都具有一定的業(yè)務(wù)獨立管理權(quán)，同一業(yè)務(wù)的開展方式和管理習慣上存在較大的差異，然而這種基于各個分子單位個性化的內(nèi)容在財務(wù)共享服務(wù)模式下是不被允許的。因此，財務(wù)共享服務(wù)下流程設(shè)計和優(yōu)化必須考慮和兼顧分子單位在業(yè)務(wù)上的共性和個性。
（四）人員轉(zhuǎn)型的風險
人員轉(zhuǎn)型是財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的軟性要求，而且是比較敏感的問題，其中大量涉及人員編制、薪酬和工作地點問題，容易引發(fā)員工情緒問題。相對于一般財務(wù)部門，財務(wù)共享服務(wù)中心的職能和要求顯示出獨特性，其對于員工的能力和素養(yǎng)有著與傳統(tǒng)財務(wù)人員不一樣的要求。財務(wù)共享服務(wù)中心的員工崗位安排分為兩大類，即塊狀和點狀。在塊狀崗位情況下，一個員工負責整個模塊的工作內(nèi)容，如應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款等，在這種情況下由于業(yè)務(wù)量的大量增加及空間距離上的變化，會使員工容易陷入疲勞和溝通能力不足的風險。在點狀崗位情況下，如中心通訊公司，員工針對單一的工作內(nèi)容，進行長期大量的重復(fù)勞動，員工很難系統(tǒng)全面掌握財務(wù)知識，出現(xiàn)職業(yè)瓶頸，進而也將影響到員工對于自身未來職業(yè)規(guī)劃的擔憂，會形成員工歸屬感低、流動性高等風險。
（五）信息系統(tǒng)建設(shè)的風險
財務(wù)共享服務(wù)相對于一般財務(wù)管理對于信息系統(tǒng)集成的依賴性存在較大差異，沒有高效的信息系統(tǒng)支撐，財務(wù)共享服務(wù)業(yè)務(wù)開展將無從談起。財務(wù)共享服務(wù)信息系統(tǒng)是一個跨區(qū)域、多端口、多模塊的大型集成系統(tǒng)，在規(guī)劃設(shè)計、實施和培訓(xùn)使用上都是個系統(tǒng)性的工程。集團公司建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心面臨的第一個問題就是各個分子公司已有的信息系統(tǒng)兼容和集成的問題，經(jīng)常出現(xiàn)的問題是各個分子單位的信息系統(tǒng)雜亂多樣，在系統(tǒng)功能和流程上差異較大。在此基礎(chǔ)上，在集團層面對所有單位的信息系統(tǒng)進行標準化和統(tǒng)一規(guī)范就成為必要工作。因此，財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)建設(shè)最大風險就在于對整體系統(tǒng)規(guī)劃不準確、不到位。
三、財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的控制措施
根據(jù)已實施財務(wù)共享服務(wù)的企業(yè)所總結(jié)的實施經(jīng)驗，在推行過程中遇到的阻力及困難主要集中在信息系統(tǒng)的制約、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化程度、人員轉(zhuǎn)型安置等方面。財務(wù)共享服務(wù)中心運行需要強大的模式與組織架構(gòu)分析、信息系統(tǒng)和員工素質(zhì)作為技術(shù)支撐。
（一）模式選擇的控制
財務(wù)共享服務(wù)模式的選擇應(yīng)根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃而進行。部分大型集團公司會在其“十二五”規(guī)劃中明確提出在五年規(guī)劃中集團應(yīng)形成全面財務(wù)與資金集中管理平臺，并認為應(yīng)該以財務(wù)共享服務(wù)中心的方式加以實現(xiàn)。財務(wù)共享服務(wù)中心模式選擇的控制要點在于其必須以企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展為起點，分析企業(yè)對于財務(wù)共享服務(wù)中心的職能定位，并進行研討論證分析選擇。
因此，一個準備建設(shè)財務(wù)共享服務(wù)中心的企業(yè)在進行財務(wù)服務(wù)共享服務(wù)決策的第一個控制點應(yīng)該是就集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃、對財務(wù)共享服務(wù)目標和職能進行系統(tǒng)分析，形成可行性分析報告，并在集團內(nèi)部進行充分溝通討論，明確財務(wù)共享服務(wù)模式選擇。第二個控制點則是將集團公司對于財務(wù)共享服務(wù)中心的定位及模式選擇與財務(wù)共享服務(wù)中心未來覆蓋的子公司及業(yè)務(wù)單位進行充分討論溝通，獲得關(guān)聯(lián)單位的反饋及認可，并以正式文件在集團內(nèi)進行有效的信息溝通。
（二）組織架構(gòu)的控制
組織架構(gòu)作為企業(yè)組織工作的基本框架，是流程安排的基礎(chǔ)，因此也是財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的重要部分。公司應(yīng)在財務(wù)共享服務(wù)模式基礎(chǔ)上，細化財務(wù)共享服務(wù)的目標和職責體系，并根據(jù)細化的體系進行流程劃分和部門職責界定，并考慮公司管理資源和管理水平，確定財務(wù)共享服務(wù)中心的組織架構(gòu)。在財務(wù)共享服務(wù)中心組織架構(gòu)控制中主要涉及設(shè)計、調(diào)整和監(jiān)督三個控制內(nèi)容。首先，在財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)初期，應(yīng)根據(jù)財務(wù)共享服務(wù)中心定位進行職能分析，其中財務(wù)共享服務(wù)中心模式選擇影響重大。如果定位為服務(wù)型財務(wù)共享服務(wù)中心，則其部門職能主要為賬務(wù)、資金和憑證單件管理。其次，隨著企業(yè)和財務(wù)共享服務(wù)中心運行發(fā)展，其職能和模式，可能根據(jù)市場發(fā)展和管理優(yōu)化，發(fā)生組織架構(gòu)上變化的需要。因此，財務(wù)共享服務(wù)中心應(yīng)明確定期對財務(wù)共享服務(wù)中心部門和崗位職責進行評估的機制，并形成評估報告，納入定期修訂跟蹤機制。最后，在財務(wù)共享服務(wù)中心的組織架構(gòu)中，不相容職務(wù)分離和信息系統(tǒng)管理崗位的權(quán)限管理是日常控制監(jiān)督的重點。
（三）流程管理過程的控制
流程管理統(tǒng)一的前提首先是制度的統(tǒng)一，如果沒有一個統(tǒng)一的制度政策，即使進行了架構(gòu)或者流程上的變革也有可能會產(chǎn)生問題。因此，第一控制點是，要建立統(tǒng)一規(guī)范的財務(wù)作業(yè)標準與流程，同時把制度政策開發(fā)嵌入信息系統(tǒng)，保證前端業(yè)務(wù)部門按照制度和政策去運營，并根據(jù)外部環(huán)境和內(nèi)部管理的需要不斷完善與改進。第二控制點是操作流程標準化的建設(shè)，在制度統(tǒng)一的前提之下，應(yīng)對原來的各子分公司以及新接收財務(wù)業(yè)務(wù)的流程加以標準化，具體包括：對現(xiàn)有的子分公司流程差異化分析并將非標準流程單獨收集；分析后對該非標準流程做內(nèi)部改進或者作對外溝通協(xié)調(diào)，并最終消除非標準流程。然后，逐步實現(xiàn)集團公司各流程的統(tǒng)一。
（四）人力資源配置中的控制
財務(wù)共享服務(wù)中心在員工勝任能力和培訓(xùn)體系上提出更高的要求，表現(xiàn)為員工應(yīng)具備更全面的溝通能力和新技能學(xué)習能力，如新信息技術(shù)和物流知識應(yīng)用。因此，財務(wù)共享服務(wù)中心人力資源控制集中在如下內(nèi)容：（1）從財務(wù)共享服務(wù)中心職能定位出發(fā)，分析和編制五年及以上的人力資源規(guī)劃，明確人才引入、培養(yǎng)和保有安排；（2）明晰財務(wù)共享服務(wù)中心崗位規(guī)劃設(shè)計，分析現(xiàn)有人力資源缺口，及時安排人事招聘工作；（3）建立系統(tǒng)的財務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部培訓(xùn)體系，形成財務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部學(xué)習和知識平臺，為長期管理人才進行儲備；（4）建立內(nèi)部員工能力提升計劃和職業(yè)規(guī)劃輔助工程，做好細致的過渡方案，并與員工進行緊密的溝通，幫助原有員工適應(yīng)新建財務(wù)共享服務(wù)中心，實現(xiàn)平和過渡、情緒舒緩；（5）明確關(guān)鍵崗位的保密職責和輪崗要求，實現(xiàn)公司信息安全和反舞弊需求。
（五）信息系統(tǒng)建設(shè)中的控制
財務(wù)共享服務(wù)中心的遠程財務(wù)流程需要建設(shè)強大的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，需要強大的企業(yè)信息系統(tǒng)作為IT平臺。財務(wù)共享服務(wù)中心的信息系統(tǒng)必須要實現(xiàn)以下功能：建設(shè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享接口和平臺，符合集團及各業(yè)務(wù)單元對數(shù)據(jù)需求；同時業(yè)務(wù)集中在財務(wù)共享執(zhí)行標準化操作將減少偏差及原有分散財務(wù)模式下各子分公司的暗箱操作，減少財務(wù)舞弊風險；讓業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成財務(wù)信息；通過設(shè)置讓系統(tǒng)自動提示例外和預(yù)警；通過建設(shè)信息系統(tǒng)客戶化開發(fā)程序來滿足企業(yè)對數(shù)據(jù)的特殊需要。財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)建設(shè)過程的控制措施包括：（1）信息系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)服務(wù)于財務(wù)共享服務(wù)中心的職能定位，并具有一定前瞻性，要求財務(wù)共享服務(wù)中心的信息系統(tǒng)不應(yīng)該直接購買，而必須立足于財務(wù)共享服務(wù)中心基本情況和特點進行定制和客戶化開發(fā)；（2）明確信息系統(tǒng)應(yīng)服務(wù)于財務(wù)共享服務(wù)中心的管理需求，而不應(yīng)該以IT技術(shù)進行主導(dǎo)，財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)應(yīng)以跨部門團隊方式進行推進；（3）明確財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)的管理需求開發(fā)報告和項目驗收機制，并保證使用部門在驗收過程中的參與度；（4）安排好財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)的信息備份、災(zāi)難恢復(fù)和信息密級管理制度，以保護信息的安全性和保密性；（5）明確財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)賬號的開設(shè)、調(diào)整、審批和管理權(quán)限，進行不相容職務(wù)分離，減少信息系統(tǒng)舞弊的可能性；（6）進行不定期和專項信息系統(tǒng)審計，以及早發(fā)現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)中存在的漏洞和改進空間，持續(xù)優(yōu)化信息系統(tǒng)。
四、總結(jié)
財務(wù)共享服務(wù)中心作為一種比較先進的模式，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)性工程。目前，財務(wù)共享服務(wù)模式多運用于跨國企業(yè)集團，我國企業(yè)由于管理水平以及管理資源的限制，在實際建立時碰到了諸多問題。本文希望通過上述分析，厘清影響財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)成敗的風險因素及相應(yīng)的控制措施，從而為我國部分有意愿建立財務(wù)共享服務(wù)模式的企業(yè)集團提供理論支持。
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第3篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議
一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義
(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長
市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。
(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟體系
我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟體系，形成經(jīng)濟全球化條件下參與國際經(jīng)濟合作和競爭新優(yōu)勢。
(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平
完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。
(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本
完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風險，節(jié)約信用交易成本。
二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題
目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差
我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。
(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范
發(fā)達國家在建設(shè)信用中介機構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度?！暗谌秸餍拧敝贫龋丛阢y行和個人作為當事者之外，由“第三方”即中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)。我國信用中介機構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。
(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通
我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。
(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風險控制和管理制度
企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。
(五)失信懲罰機制不健全
我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。
(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認識存在嚴重偏差
建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟體制之下，市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標準，認為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。
三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議
(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)
結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。
(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制
在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運用法律、行政、經(jīng)濟、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控。對失信者進行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。
(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)
發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴格的中介機構(gòu)市場準人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當事人之外的“第三方”，即讓中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。
(四)完善信用管理機制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平
首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構(gòu)的管理，建立信用評估機構(gòu)和人員的準人和資質(zhì)管理機制。借鑒西方國家先進經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則和管理辦法。
(五)完善中小企業(yè)自身信用管理
一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
第4篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞：融資；成因分析；對策研究
一、當前企業(yè)融資存在的問題
企業(yè)融資難是一個世界性的問題，解決其發(fā)展過程中的融資難是各國經(jīng)濟發(fā)展的重要目標。主要表現(xiàn)在以下幾點：
（一）間接融資體系難于配套
處于發(fā)展和創(chuàng)業(yè)的企業(yè)不具備較大的資產(chǎn)規(guī)模，同時企業(yè)財務(wù)制度不健全、經(jīng)營風險相對較大、競爭力弱、管理人員素質(zhì)不高、市場開發(fā)能力不足以及企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模小，固定資產(chǎn)少，土地、房產(chǎn)等抵押物不足，提供一定數(shù)量和質(zhì)量的實物用于貸款抵押難度大。
（二）市場風險與體制改革之間的矛盾
我國企業(yè)面臨的主要風險是市場風險，在全球金融風暴下，很多企業(yè)面臨資金短缺而破產(chǎn)；在應(yīng)對市場風險的大環(huán)境下，體制改革與企業(yè)發(fā)展既相適應(yīng)又相矛盾，相適應(yīng)是說它促進了企業(yè)的發(fā)展，相矛盾是企業(yè)發(fā)展缺乏應(yīng)有的融資體系支持。
二、制約企業(yè)融資難的成因
企業(yè)在金融體系中的地位，與其在我國經(jīng)濟發(fā)展中的貢獻不相符。制約我國企業(yè)發(fā)展的諸多因素中最首要的因素來源于兩個方面，一是企業(yè)自身對市場機會的把握，二是企業(yè)的融資問題，而融資難的成因主要表現(xiàn)為：
（一）企業(yè)融資知識缺乏
企業(yè)對政策了解不多，融資知識缺乏，市場可選擇融資渠道單一，融資手續(xù)繁瑣復(fù)雜，融資額度小，融資成本高，金融企業(yè)未建立平等的客戶服務(wù)關(guān)系。
（二）社會信貸服務(wù)體系缺乏
缺少專門為企業(yè)貸款的服務(wù)體系，主要是融資擔保、信用評級、物業(yè)評估、報表審計等社會中介服務(wù)機構(gòu)，來解決銀行與企業(yè)之間的信息不對稱問題 ，金融機構(gòu)服務(wù)意識淡薄 ，眼睛只盯大項目，看不起小企業(yè)，金融政策滯后。
（三）全面綜合征信體系建設(shè)滯后
人民銀行金融征信系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、司法、海關(guān)等部門各自掌握的企業(yè)及個人其他方面的資信情況，缺乏信息共享。金融機構(gòu)難以獲得企業(yè)和個人綜合資信情況，無法做出全面的資信評估，對企業(yè)前景難以把握，加上社會信用環(huán)境不佳，債權(quán)保護制度不完善，對債務(wù)人約束軟化，且沒有信用激勵、懲罰機制，這些都制約著企業(yè)的融資行為。
三、破解企業(yè)融資難的對策建議
（一）營造促進企業(yè)成長的融資環(huán)境
政府和金融部門要引導(dǎo)和幫助企業(yè)加強管理，完善制度，規(guī)范行為，提升企業(yè)資信等級，努力創(chuàng)造信貸準入條件，營造內(nèi)生性企業(yè)融資制度成長的環(huán)境。通過企業(yè)相互之間的資金流動與組合，自發(fā)地去尋找解決其資金供求矛盾的方法和途徑，適當輔以政府資金扶持。
（二）改善政府的金融法制與金融政策供給
1.完善法律政策體系。制定有利于企業(yè)發(fā)展的扶持政策，在不影響公平競爭的條件下，給予企業(yè)更多的政策優(yōu)惠。
2.完善法制環(huán)境建設(shè)。建議明確理順企業(yè)的管理機制和各級政府以及社會各方面的責任，調(diào)整和完善相關(guān)配套的法規(guī)、規(guī)章和政策。
3.加大財政補貼力度。政府可以通過直接提供貸款、財政補貼、貸款擔保，組建風險投資基金等措施來加大對企業(yè)的支持，提供稅收優(yōu)惠，允許個人獨資和合伙企業(yè)在企業(yè)所得稅和個人所得稅之間進行選擇，避免重復(fù)課稅。
（三）構(gòu)建完整高效的企業(yè)融資體系
解決企業(yè)融資難，必須拓寬企業(yè)的融資渠道，鼓勵企業(yè)發(fā)行債券，支持企業(yè)上市融資、完善企業(yè)金融保險服務(wù)體系，從而構(gòu)建完整、高效的企業(yè)“大金融 ”融資體系。
1.要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)板市場、區(qū)域性小額資本市場、風險資本市場，培育企業(yè)多元化的融資市場體系。
2.要加快建設(shè)風險投資渠道，進一步完善企業(yè)金融保險服務(wù)體系。
3.盡快建立暢通的企業(yè)貸款擔保渠道，形成有效的企業(yè)信用擔保體系，逐步建立政府、企業(yè)、銀行、證券、保險之間的聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)機制、信息共享機制以及企業(yè)信息機制，最終建立起支持企業(yè)發(fā)展的長效機制。
（四）強化商業(yè)銀行信貸服務(wù)與貸款經(jīng)營管理機制創(chuàng)新。改善銀行金融業(yè)務(wù)服務(wù)，滿足企業(yè)變化的融資需求
1.創(chuàng)新融資業(yè)務(wù)品種。積極推廣流動資金循環(huán)貸款、法人賬戶透支、機器設(shè)備按揭貸款、原材料及庫存物資擔保貸款、動產(chǎn)及應(yīng)收帳款質(zhì)押貸款等多種符合企業(yè)實際的貸款方法。
2.創(chuàng)新?lián)Ｐ问?。開展企業(yè)法人代表和主要股東承擔無限連帶責任保證、企業(yè)互助聯(lián)保、商會與信用聯(lián)合保證等新型擔保方式的試點工作，有效提高信貸資金的發(fā)放覆蓋面。
（五）推進企業(yè)信用體系建設(shè)
1.推廣金融教育和誠信宣傳。金融誠信的正?；钦麄€社會信用建設(shè)的重要標志，也是構(gòu)建穩(wěn)健金融系統(tǒng)的基石。通過對企業(yè)進行有組織、有計劃、有系統(tǒng)的學(xué)習活動，促使人們自覺認識金融，科學(xué)地運用金融手段，合理地規(guī)避金融風險。倡導(dǎo)“誠信興商”的經(jīng)營理念，增強企業(yè)經(jīng)營者和公眾誠實守信意識，推動社會信用體系建設(shè)，營造誠信經(jīng)營環(huán)境。
2.建設(shè)企業(yè)征信系統(tǒng)。整合各種資源，建立以信用記錄、信用征集、信用調(diào)查、信用評級、信用為主要內(nèi)容的企業(yè)信用制度，把提升企業(yè)信用意識、信用能力與提升融資能力緊密結(jié)合，加強企業(yè)對自身信用的現(xiàn)實需求。地區(qū)性金融管理部門應(yīng)加強溝通與協(xié)作，完善信用評級辦法和企業(yè)信用檔案庫的信息采集，加快地區(qū)企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營，健全企業(yè)財務(wù)制度，擴大企業(yè)與金融機構(gòu)的金融合作面。
3.培育良好信用環(huán)境。加大政府對社會信用體系建設(shè)的投入，著力培育良好的信用環(huán)境，建立合理的信用評級標準和體系，使企業(yè)信貸管理環(huán)境更加規(guī)范科學(xué)。政府盡快開放社會信用服務(wù)市場，建立健全各類社會征信機構(gòu)，形成完善的社會信息服務(wù)體系，并制定相應(yīng)的法律規(guī)范，建立健全信用監(jiān)督、失信懲戒，守信激勵的制度與機制。全面提高全社會的誠信意識和信用道德水平，遏制失信行為及其“外溢效應(yīng)”。
（六）加強企業(yè)融資指導(dǎo)與對接
結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際和融資需求，積極推動政府與銀行、保險、擔保機構(gòu)合作，共同搭建專門為企業(yè)服務(wù)的融資平臺充分發(fā)揮各類專業(yè)協(xié)會、商會作用，為企業(yè)搭建融資合作平推動銀行與信用擔保公司、保險公司的合作，為企業(yè)提供融資擔保和信用保險等融資服務(wù)平臺，加強對企業(yè)的融資培訓(xùn)，幫助企業(yè)健全財務(wù)管理制度，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，拓寬融資渠道，指導(dǎo)企業(yè)融資活動，為企業(yè)提供實用、直接、便利的網(wǎng)上金融服務(wù)等。
參考文獻:
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第5篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。建設(shè)全市企業(yè)信用體系，是市場經(jīng)濟規(guī)律的內(nèi)在要求，是健全社會主義市場經(jīng)濟體制的必然途徑，是*走新型工業(yè)化道路的重要舉措，是構(gòu)建和諧*的重要組成部分。加快推進全市企業(yè)信用體系建設(shè)，有利于強化政府對企業(yè)的監(jiān)督管理，增強服務(wù)社會的功能；有利于提升全市對外開放形象，擴大市內(nèi)外企業(yè)的經(jīng)濟合作；有利于金融機構(gòu)深化對企業(yè)還貸能力的認識，加強對企業(yè)的信貸服務(wù)；有利于提高企業(yè)的綜合管理水平，增強企業(yè)的核心競爭力。各級各有關(guān)部門要充分認識建設(shè)全市企業(yè)信用體系的重要意義，按照政府的統(tǒng)一部署，切實履行自身職責，確保全市企業(yè)信用體系建設(shè)各項工作順利推進。
二、明確建設(shè)企業(yè)信用體系的指導(dǎo)思想和目標任務(wù)
建設(shè)企業(yè)信用體系的指導(dǎo)思想是：以“堅持科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧*”為主題，以提高企業(yè)信用意識和信用水平為基礎(chǔ)，營造良好的信用環(huán)境，打造“誠信*”品牌，促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。
建設(shè)全市企業(yè)信用體系的總體目標是：從20*年起，用三年時間建成較為完備的企業(yè)信用體系，促進絕大多數(shù)企業(yè)誠實守信、依法經(jīng)營，使*企業(yè)的誠信品牌得到社會的普遍認同。一是設(shè)立設(shè)施先進、功能齊全、覆蓋全市各類企業(yè)的信用信息中心，建立實現(xiàn)信用信息聯(lián)合征集、權(quán)威和多方共享的社會化企業(yè)信用信息體系；二是加大對企業(yè)家及企業(yè)高級管理人員的培訓(xùn)，不斷提高企業(yè)家對企業(yè)的管理水平，增強企業(yè)家的信用意識，努力培養(yǎng)一支誠實守信、善于經(jīng)營的企業(yè)家隊伍；三是通過加大企業(yè)信用征集體系、標準體系、獎懲體系、服務(wù)體系等方面的建設(shè)，強化對企業(yè)的監(jiān)管，進而規(guī)范市場，改善融資環(huán)境，逐步形成公平競爭、合理競爭的良好市場經(jīng)濟秩序，推動企業(yè)在誠信中快速健康發(fā)展，促進“信用*”的建設(shè)。
三、明確建設(shè)企業(yè)信用體系的主要措施
企業(yè)信用體系建設(shè)是我市從無到有具有開創(chuàng)性的一項系統(tǒng)工程，需要通盤考慮、整合力量、統(tǒng)籌實施。
（一）建立信用信息征集體系。成立全市企業(yè)信用信息管理中心，作為市企業(yè)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的下設(shè)工作機構(gòu)；制定《*市企業(yè)信用信息管理辦法》，著重對分布在工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、社保、法制、環(huán)保、國土、房管、公安等部門、機構(gòu)的現(xiàn)有企業(yè)信用信息資源進行整合，構(gòu)建“*市企業(yè)信用信息中心數(shù)據(jù)庫”。各職能部門要及時、準確更新并向中心報送相關(guān)信息，中心將接收到的信息匯總、整理并按程序報批后，通過黨政網(wǎng)站、互聯(lián)網(wǎng)站等形式向社會公布。通過建立信用信息征集體系，實現(xiàn)信息的統(tǒng)一、規(guī)范管理，達到支持企業(yè)發(fā)展、共享信息資源的目的。
（二）建立信用標準體系。企業(yè)信用信息劃分為身份信息、業(yè)績信息、提示信息和警示信息，企業(yè)信用信息系統(tǒng)相應(yīng)劃分為企業(yè)身份信息系統(tǒng)、企業(yè)業(yè)績信息系統(tǒng)、企業(yè)提示信息系統(tǒng)和企業(yè)警示信息系統(tǒng)。企業(yè)信用信息系統(tǒng)建成后，通過制定規(guī)范的企業(yè)信用評級方法、程序等，建立企業(yè)信用評價機制和等級標準制度。
（三）建立信用獎懲體系。一是建立企業(yè)信用公示制度。通過將企業(yè)信用情況進行內(nèi)部通報和在公眾網(wǎng)、報刊上公示等多種形式，向社會公開企業(yè)信用狀況，積極宣傳表彰優(yōu)秀誠信企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者，通報缺信、失信的企業(yè)和企業(yè)經(jīng)營者。二是建立企業(yè)信用獎懲制度。對每年評出的優(yōu)秀守信企業(yè)，市政府給予授牌表彰獎勵，并在行政許可、行政審批等方面開辟“綠色通道”；在稅費減免、項目支持、土地征用、金融信貸等方面給予政策優(yōu)惠，優(yōu)先扶持其擴大生產(chǎn)規(guī)模，擴大市場；在評先、評優(yōu)、評級等方面優(yōu)先評定；減少或免予年度檢查，減少其產(chǎn)品的周期性檢驗、檢測。對有失信行為但愿意及時改正的企業(yè)，有關(guān)部門要予以幫助和教育，并可免予或減輕處罰，幫助企業(yè)增強信用意識，規(guī)范信用行為，提高信用等級。對失信、缺信的企業(yè)及其法人，取消其評先、評優(yōu)、評級資格，降低資質(zhì)等級，限制企業(yè)投資、貸款、融資及參與有關(guān)經(jīng)濟活動，對因失信造成公眾利益受損的，責令其依法對受損者予以經(jīng)濟賠償，同時向社會公布失信企業(yè)的失信情況，執(zhí)法部門要加大對這些企業(yè)的檢查、監(jiān)督力度。強化對中介機構(gòu)的監(jiān)管，提升中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)的道德水準，提高服務(wù)水平，凡在中介服務(wù)中弄虛作假、提供虛假報告、謀取私利、損害國家、企業(yè)和公眾利益的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律停業(yè)整頓，情節(jié)嚴重的依法吊銷執(zhí)照，直至追究法律責任。
（四）建立信用服務(wù)體系。有關(guān)部門要充分發(fā)揮職能作用，制定企業(yè)信用體系建設(shè)配套政策，做好服務(wù)工作，保護企業(yè)合法權(quán)益。市政府在中國中小企業(yè)網(wǎng)中建立*企業(yè)網(wǎng)站，各縣（市、區(qū)）要相應(yīng)建立企業(yè)網(wǎng)站，實現(xiàn)國家、省、市、縣四級聯(lián)網(wǎng)。要在網(wǎng)站企業(yè)信用信息情況，并開展企業(yè)信用推介活動。確定每年九月第一個星期為*市“信用周”，開展“信用周”活動，著力營造“政府誠信、企業(yè)守信、人人講誠信”的信用環(huán)境；建立信用培訓(xùn)制度，堅持每年至少2次對企業(yè)家及高管人員進行法律法規(guī)和市場、金融、WTO及專業(yè)技能、經(jīng)營管理等知識培訓(xùn)，提高企業(yè)家隊伍的整體素質(zhì)；建立企業(yè)信用管理人才庫，形成企業(yè)經(jīng)營者推薦選拔任用新機制；定期舉辦“信用論壇”，普及信用理念，傳播信用管理知識和技術(shù)。
（五）建立新型政銀企關(guān)系。建立金融聯(lián)席會、金融形勢分析會、政銀企座談會、優(yōu)良項目推介會、優(yōu)勢發(fā)展企業(yè)推介會、金融機構(gòu)服務(wù)項目推介會、信貸資金供需洽談會制度，加強政銀企合作。凡政府召開工業(yè)經(jīng)濟形勢分析會，邀請金融機構(gòu)負責人參加；凡金融機構(gòu)召開金融形勢分析會，邀請政府有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門負責人參加。市政府每年向金融機構(gòu)推薦50—100戶有技術(shù)、有效益、有市場但缺發(fā)展資金的“三有一缺”企業(yè)，由政府和金融機構(gòu)共同予以扶持。
（六）認真抓好金融安全發(fā)展試點。把企業(yè)信用體系建設(shè)與金融安全發(fā)展示范區(qū)建設(shè)相結(jié)合，在現(xiàn)有試點工作的基礎(chǔ)上，市政府切實引導(dǎo)企業(yè)做好生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理和信用管理等工作，并每年向金融機構(gòu)推薦試點企業(yè)；同時，將“十一五”期間擬重點培育上市的企業(yè)作為企業(yè)信用體系建設(shè)市級重點指導(dǎo)企業(yè)，為企業(yè)上市打好基礎(chǔ)。
四、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)
全市企業(yè)信用體系建設(shè)在市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下組織實施。各縣（市、區(qū)）人民政府、市級各部門、轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)和企業(yè)要加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責任，積極參與，確保企業(yè)信用體系建設(shè)工作有序推進。
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市政府成立以市長為組長、分管副市長為副組長、相關(guān)部門負責人為成員的市企業(yè)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責全市企業(yè)信用體系建設(shè)工作。市政府將企業(yè)信用體系建設(shè)工作納入市政府年度綜合目標考核。各縣（市、區(qū)）政府要按照市政府統(tǒng)一部署，切實加強對企業(yè)信用體系建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，推進企業(yè)信用體系建設(shè)各項工作，確保如期完成目標任務(wù)。
（二）落實部門職責。全市企業(yè)信用體系建設(shè)的組織協(xié)調(diào)工作由市經(jīng)委牽頭負責。市企業(yè)信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強對市企業(yè)信用信息管理中心的管理和領(lǐng)導(dǎo)，確保企業(yè)信用信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護、更新和日常管理。市中小企業(yè)信用促進會要協(xié)助市企業(yè)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，建立以中小企業(yè)為主體，以信用登記、信用評估、風險預(yù)警、風險管理等為主要環(huán)節(jié)的全市中小企業(yè)信用制度；協(xié)助有關(guān)部門建立中小企業(yè)信用獎懲機制；按照中小企業(yè)融資“政府+金融機構(gòu)+擔保公司+信用促進會+企業(yè)”五方聯(lián)動促進辦法，配合市級有關(guān)部門，做好企業(yè)信用建設(shè)、信用監(jiān)督、信用擔保和銀行貸款的推薦工作。市級有關(guān)部門要成立企業(yè)信用建設(shè)工作機構(gòu)，落實主抓領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，充分發(fā)揮職能作用，強化監(jiān)管，指導(dǎo)和幫助企業(yè)規(guī)范信用行為，提高企業(yè)信用水平。有企業(yè)信用信息征集任務(wù)的市級有關(guān)部門要按照《*市企業(yè)信用信息管理辦法》，負責確定需記入和公布的本系統(tǒng)有關(guān)企業(yè)信用信息的具體項目、范圍和標準，收集、整理本系統(tǒng)的信息，并按照統(tǒng)一規(guī)定及時、準確地向市企業(yè)信用信息管理中心提供真實、合法、完整的企業(yè)信用信息。市級有關(guān)部門對提供的有關(guān)情況承擔相應(yīng)的法律責任。
第6篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資難；信用體系建設(shè)
一、引言
國內(nèi)部分地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展一度出現(xiàn)少有的融資難的困境，甚至出現(xiàn)因高利貸、資金鏈斷裂而致中小企業(yè)主頻頻“跑路”的事件。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)面臨著更多的財務(wù)、市場、技術(shù)、人才等方面的困難，因此對資金的需求更加突出。但由于中小企業(yè)存在先天信用缺陷，貸款審查困難重重，因此為了降低經(jīng)營面臨的風險，銀行最終選擇更為謹慎的放貸或者干脆拒絕放貸。
有報告顯示，當下中小企業(yè)資金缺口嚴重，其融資主要還是依靠銀行貸款，但是據(jù)了解，我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款拒絕率高達50%以上。僅有15%中小企業(yè)能從銀行借到錢，超過半數(shù)依賴民間借貸。
二、中小企業(yè)信用體系建設(shè)的必要性
我國中小企業(yè)的發(fā)展是不容忽視的，中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP占全國的50%以上，貢獻了40%以上的稅收，并解決了75%以上的就業(yè)崗位。
在中國這種間接融資模式主導(dǎo)的金融體制下，解決中小企業(yè)融資問題，在很大程度上要靠銀行業(yè)，既包括現(xiàn)在正規(guī)的各大銀行，也包括我們一些小額貸款公司，最終還是以商業(yè)銀行貸款為主。但是中小企業(yè)和銀行間的信息不對稱，造成銀行出于商業(yè)利益考慮而顧慮重重，銀行貸款須經(jīng)層層審批，且期限大多3至12個月，不符合中小企業(yè)資金需求的短、急、快的特點，采取抵押和擔保的方式獲得貸款時，不僅手續(xù)繁雜，而且為尋求擔?；虻盅?，中小企業(yè)還要付出諸如擔保費、抵押資產(chǎn)評估費等相關(guān)費用，無形中增加了中小企業(yè)的經(jīng)營負擔。因此從長遠角度來看，要解決中小企業(yè)貸款難的問題，中小企業(yè)信用體系建設(shè)迫在眉睫。
三、信用體系建設(shè)模式
首先，應(yīng)該由相關(guān)部門確立征信標準，使各地區(qū)的征信系統(tǒng)可與全國征信系統(tǒng)實現(xiàn)有效對接。加快建立中小企業(yè)信用信息征集、信用等級評價體系，建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，為中小企業(yè)從金融機構(gòu)獲得擔保貸款和信用貸款建立信用基礎(chǔ)。中小企業(yè)信息庫應(yīng)包含企業(yè)的基本信息、財務(wù)報表信息、經(jīng)營方面的有關(guān)信息，還包括欠稅、還款、法院判決執(zhí)行情況等其他信用信息。在系統(tǒng)功能定位上，可提供批量篩選、自定義企業(yè)名目查詢、報表統(tǒng)計分析等，與全國征信系統(tǒng)在功能上形成互補。
其次，開展企業(yè)信用評級制度，利用企業(yè)信用記錄，對企業(yè)的綜合信用度評出若干不同等級，為政府部門監(jiān)督、銀行放貸、社會中介擔保組織和投資經(jīng)營者提供信用信息服務(wù)。
最后，要加快建立中小企業(yè)“守信激勵、失信懲戒”機制。通過信用等級評估，將各個中小企業(yè)按照信用等級分為四類：守信企業(yè)、警示企業(yè)、失信企業(yè)、嚴重失信企業(yè)。設(shè)立黑名單制度，將不守信用企業(yè)在各類媒介中曝光，加強新聞媒體監(jiān)督，使企業(yè)不敢失信。
四、信用體系建設(shè)的作用
通過信用體系可以了解企業(yè)相關(guān)基本信息和融資信息，為信貸決策提供了很好的決策依據(jù)和信息保障。商業(yè)銀行可依托企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫資源，大大簡化中小企業(yè)貸款調(diào)查手續(xù)，在企業(yè)的歷史交易、信用記錄等情況的調(diào)查上節(jié)省大量的調(diào)查時間。金融機構(gòu)等可以直接進入系統(tǒng)查詢相關(guān)信息，省去了貸款調(diào)查等環(huán)節(jié)，不斷調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化貸款投向。
信用體系可以為中小企業(yè)完成信用積累，“儲蓄”信用記錄，方便業(yè)務(wù)發(fā)展需要，增加投融資的信用證明。銀行可以利用系統(tǒng)中小企業(yè)信息篩選功能，對重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)、重點關(guān)注行業(yè)和重點支持企業(yè)，跟蹤貸款信息分布情況及信用相關(guān)指標，同時也可批量向金融機構(gòu)推薦優(yōu)質(zhì)客戶名錄，提高銀企對接效率。
中小企業(yè)信用體系還能夠起到“守信受益、失信懲戒”的機制約束作用，能在某種程度上約束中小企業(yè)規(guī)范自己的行為。同時，中小企業(yè)信用體系運行一段時間后，能夠為當?shù)卣雠_扶持政策提供信息服務(wù)。
五、信用體系建設(shè)過程中的輔助措施
信用體系建設(shè)過程依然存在很多困難，需要多方面的共同合作。
首先，要宣傳中小企業(yè)信用體系建設(shè)對改善地區(qū)信用環(huán)境、加快經(jīng)濟發(fā)展的意義和作用。政府相關(guān)部門要加快建立和完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)的法律法規(guī)體系。逐步建立適合中小企業(yè)信用的信息征集制度、評級制度等，使信用體系建設(shè)有法可依，解決信息采集和使用的法律保障問題。
其次，要建立規(guī)范的信息披露制度，充分借鑒國外建設(shè)企業(yè)征信行業(yè)的經(jīng)驗，通過立法手段，要求和規(guī)范全社會所有中小企業(yè)從注冊登記開始，必須定時向征信管理機構(gòu)提供征信數(shù)據(jù)，建立中小企業(yè)個人信用檔案，并充分運用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把企業(yè)信用檔案信息在網(wǎng)上公布，面向社會公眾公開，允許銀行、企業(yè)、供應(yīng)商、銷售商和消費者自由查詢數(shù)據(jù)庫中所有征信數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資源共享，建立聯(lián)合的信息披露制度，強化信用行為的外部監(jiān)督。
政府在出臺政務(wù)運作和財政性資金運用時也應(yīng)該參考借鑒中小企業(yè)信用檔案，使守信企業(yè)得到支持鼓勵，失信企業(yè)受到制約制裁。針對守信中小企業(yè)逐步建立政策激勵、信貸激勵、擔保激勵、表彰激勵等機制。
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第7篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
一、社會信用體系建設(shè)的且標任務(wù)和基本原則
(一)目標任務(wù)。圍繞建立以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會信用制度的目標要求，用五年左右時間建立全省社會信用體系的基本框架和運行機制。主要任務(wù)是：以建立社會信用制度為核心，以公共信用為示范，以企業(yè)信用和個人信用體系建設(shè)為重點，以征信體系建設(shè)為關(guān)鍵，綜合抓好誠信教育、信用制度、信用市場、信用服務(wù)、信用監(jiān)管、技術(shù)支撐等環(huán)節(jié)，建設(shè)社會信用體系，發(fā)展信用文化，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境，促進我省經(jīng)濟社會發(fā)展。
(二)基本原則
堅持政府推動、市場化運作的模式。實行政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，部門分工負責，協(xié)調(diào)各方資源，實現(xiàn)信息共享，規(guī)范信用服務(wù)，加強信用監(jiān)管。按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運作、專業(yè)服務(wù)的方向，推動市場化運作，規(guī)范有序地建立社會信用服務(wù)體系。
堅持總體設(shè)計、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分步推進的方針。結(jié)合我省實際，周密制定總體規(guī)劃，統(tǒng)籌安排各項工作，以點帶面，分階段推進社會信用體系建設(shè)。
堅持宣傳教育與法治建設(shè)相結(jié)合的方法。一手抓誠信宣傳教育，一手抓法規(guī)制度建設(shè)，依法強化信用監(jiān)管，懲治失信行為。
堅持統(tǒng)一標準，采用先進適用的技術(shù)路線。采用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，實現(xiàn)信用信息的互通和共享。
二、社會信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容
(一)加強公共信用管理制度建設(shè)。著重從服務(wù)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面，加強公共信用建設(shè)，提高政府機關(guān)的公信度。轉(zhuǎn)變管理職能和管理方式，精簡機構(gòu)和人員，理順職能分工，深化行政審批制度改革，加強公共服務(wù)，提高辦事效率，加快形成依法行政、行為規(guī)范、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的管理體制。完善科學(xué)決策制度，建立科學(xué)、民主、規(guī)范的決策機制。建立公共決策咨詢聽證制度，完善公共權(quán)力和公共責任的履行制度，做事到位，承諾有度，承諾兌現(xiàn)。建立權(quán)責明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效、保障有力的執(zhí)法體制，防止和糾正地方保護主義和部門本位主義。健全執(zhí)法責任制和執(zhí)法過錯追究制，改善行政復(fù)議、等制度，加強對行使權(quán)力和履行職責的監(jiān)督，及時糾正公共信用失信問題，特別是承諾不兌現(xiàn)、違法行政等問題。完善政務(wù)公開制度，增加透明度，擴大人民群眾參政議政，加強社會監(jiān)督。發(fā)展電子政務(wù)，加快全省政務(wù)公眾信息網(wǎng)建設(shè)，推動政府采購、行政審批、行政管理、公共服務(wù)、政策宣傳等實現(xiàn)信息化，為社會各界提供方便、快捷、公平、低成本的服務(wù)。
(二)加強企業(yè)信用體系建設(shè)。本意見所指企業(yè)包括企業(yè)法人、其他經(jīng)營性組織和個體工商戶。企業(yè)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容：
1．建立全省統(tǒng)一的企業(yè)征信體系和征信機構(gòu)
(1)整合企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，實現(xiàn)聯(lián)合征信。依法組建省企業(yè)征信機構(gòu)。依照有關(guān)法律法規(guī)和標準，利用福建政務(wù)信息網(wǎng)，由省企業(yè)征信機構(gòu)統(tǒng)一采集全省范圍內(nèi)企業(yè)信用信息，建立全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。省級各單位要建立全省本系統(tǒng)、本行業(yè)、本部門管理對象信用信息數(shù)據(jù)庫，并在保證國家信息安全的前提下，依照有關(guān)法律法規(guī)及管理辦法，向省企業(yè)征信機構(gòu)提供法律法規(guī)許可提供的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，支持該機構(gòu)低成本、高效率地采集企業(yè)信用信息資源。省企業(yè)征信機構(gòu)建立與省政務(wù)信息平臺相連接的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺，并在此基礎(chǔ)上實現(xiàn)全省企信用信息數(shù)據(jù)資源共享和聯(lián)合征信。
(2)省、市、縣(區(qū))實行聯(lián)合征信。對于省級數(shù)據(jù)庫內(nèi)，已涵蓋各市、縣(區(qū))的省級部門和單位，由省企業(yè)征信機構(gòu)直接聯(lián)通相應(yīng)的省級部門和單位進行數(shù)據(jù)的采集；對于省級數(shù)據(jù)庫與各市、縣(區(qū))數(shù)據(jù)庫分別設(shè)置的部門和單位，由省級部門和單位負責采集各市、縣(區(qū))對口部門和單位數(shù)據(jù)，再提供給省企業(yè)征信機構(gòu)。
(3)各企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源單位必須支持省企業(yè)征信機構(gòu)的企業(yè)信用信息采集工作，以便征信機構(gòu)定期、實時、方便、動態(tài)地采集數(shù)據(jù)。省企業(yè)征信機構(gòu)要建立企業(yè)信用信息的自主申報系統(tǒng)，拓寬信用信息渠道。數(shù)據(jù)存入全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫時，應(yīng)用加密技術(shù)確保數(shù)據(jù)的安全。
2.依法披露企業(yè)信用信息。省企業(yè)征信機構(gòu)采集的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)依照有關(guān)法律法規(guī)披露。對內(nèi)為國家機關(guān)司法和行政提供依據(jù)，為在企業(yè)資質(zhì)申請、政策審批等程序?qū)嵤┻^程提供決策參考；對外向社會提供企業(yè)信用信息查詢，依法公示企業(yè)的信用信息，促進企業(yè)信用監(jiān)督約束激勵機制的有效形成。對于需要獲取企業(yè)信用信息的企事業(yè)單位、中介機構(gòu)和個人，必須依照法律法規(guī)，通過相應(yīng)形式進行無償(指企業(yè)基本信息)或有償（除企業(yè)基本信息以外的信息)查詢。涉及國家信息安全、商業(yè)秘密和個人隱私的信用信息，依照法律法規(guī)的規(guī)定處理。各部門、各單位對其掌握的企業(yè)信用信息，需要披露時也應(yīng)依法辦理。
3.開展企業(yè)信用評估(評級)。企業(yè)信用評估(評級)機構(gòu)與企業(yè)征信機構(gòu)分離，實行總量控制、適度競爭、依法特許經(jīng)營和市場化運作，開展專業(yè)、科學(xué)合理的企業(yè)信用評估(評級)。
4.建立企業(yè)信用擔保體系。按“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、科學(xué)管理”的原則，發(fā)展各類信用擔保公司，鼓勵企業(yè)投保保證保險，以提升企業(yè)的社會信用度。
5．建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)標準體系。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一的企業(yè)組織機構(gòu)代碼，制定統(tǒng)一的企業(yè)信用數(shù)據(jù)標準體系，實現(xiàn)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位之間企業(yè)信用信息的互聯(lián)互通，運用數(shù)字安全認證技術(shù)對企業(yè)信用信息進行開放和共享的等級劃分，實現(xiàn)授權(quán)查詢和深度查詢的權(quán)限設(shè)置。
6．加強企業(yè)信用自律。以增強企業(yè)防范能力，強化約束監(jiān)督，促進誠信守法為目標，建立企業(yè)客戶和員工的信用檔案管理、分析評估和風險警示制度，有效化解企業(yè)經(jīng)營風險。規(guī)范企業(yè)自身行為，在生產(chǎn)經(jīng)營、合同履行、商品質(zhì)量、經(jīng)濟鑒證、中介服務(wù)、稅金繳納、金融信貸、往來帳款、財務(wù)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等環(huán)節(jié)加強自律，不斷改善自身的社會信用形象。
7．發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在信用建設(shè)中的作用。行業(yè)協(xié)會要在企業(yè)信用體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，制定行業(yè)信用管理和服務(wù)制度，建立行業(yè)內(nèi)機構(gòu)和人員的信用檔案。加強行業(yè)自律和組織協(xié)調(diào)，指導(dǎo)業(yè)內(nèi)企業(yè)建立內(nèi)部信用管理系統(tǒng)和樹立誠信意識，改善業(yè)內(nèi)信用狀況。
(三)加強個人信用體系建設(shè)。成立個人信用征信機構(gòu)，以現(xiàn)有的金融系統(tǒng)信貸網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)載體，以居民個人在銀行開立的個人基本賬戶為主線，歸集基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等基礎(chǔ)信息，逐步整合工商、稅務(wù)、國土、房管等部門擁有個人信用信息的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)聯(lián)合征信，形成個人信用征信系統(tǒng)，按照國家法律法規(guī)和方案，結(jié)合我省情況，全面組織實施。
三、社會信用管理體系建設(shè)的主要措施
(一)建立和完善信用管理法規(guī)。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我省實際，研究制定企業(yè)和個人信用的征信管理、信用信息披露管理、信用評級管理、信用保險與擔保管理、信用服務(wù)機構(gòu)管理、信用服務(wù)從業(yè)人員管理、信用信息網(wǎng)絡(luò)管理、經(jīng)濟鑒證類中介機構(gòu)管理、失信制裁和監(jiān)管等方面的法規(guī)。
(二)推行政府監(jiān)管部門對企業(yè)信用的分類管理制度。政府各行政執(zhí)法部門和監(jiān)管部門應(yīng)在各自監(jiān)管領(lǐng)域，根據(jù)管理的需要和特點，充分利用企業(yè)信用信息，對企業(yè)實行信用等級分類管理。制定相關(guān)的企業(yè)信用分類和信用信息匹配辦法，建立科學(xué)的企業(yè)信用指標。
(三)建立失信懲戒和守信激勵機制。建立由政府監(jiān)管部門、各類授信機構(gòu)、用人單位和公共事業(yè)單位等共同參加的市場聯(lián)防機制，對失信企業(yè)和個人依法進行信用公示、警告提示、限制消費、限制市場準入、降低信用等級、行政處罰等懲罰。對信用記錄良好的企業(yè)和個人，政府有關(guān)部門在工商年檢、納稅服務(wù)、政府采購等方面給予政策性鼓勵，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)給予優(yōu)惠或便利，促使企業(yè)和個人信用行為逐步走向規(guī)范。
(四)加強對信用服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管。對于開展企業(yè)和個人信用的征信、評估(評級)、擔保、調(diào)查咨詢等中介服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)依法建立嚴格的監(jiān)管制度，建立市場準入和退出機制，強化日常監(jiān)管，對其執(zhí)業(yè)行為進行有效的監(jiān)督，防止企業(yè)和個人信用信息失誤或被濫用，保護企業(yè)和個人的合法權(quán)益。
(五)加大誠信宣傳教育力度。在全省范圍內(nèi)組織開展誠信建設(shè)輿論宣傳、職業(yè)道德教育、普法教育和信用管理基礎(chǔ)知識普及活動，樹立“信用福建”形象。發(fā)動社會各界參與，利用各種新聞媒體和教育單位，運用各種形式開展信用宣傳教育，增強公務(wù)員、企業(yè)員工和廣大群眾信用意識和法治觀念，樹立誠信為本、誠信興業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，形成遵紀守法、誠實守信的社會風尚。
(六)培育信用市場需求。各級政府和主管部門要充分利用信用產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)開展管理工作，在登記注冊、資質(zhì)認定、年審年檢、專項檢查、日常監(jiān)管、審批事項，以及財政支持項目等方面積極使用信用調(diào)查和評估資料，參考企業(yè)和個人的信用記錄。對上市公司發(fā)行股票、企業(yè)發(fā)行債券和上市公司的信用狀況等，要實行信用強制評估。金融機構(gòu)要進一步完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，依法使用信貸信息數(shù)據(jù)。引導(dǎo)各行業(yè)擴大征信需求、發(fā)展信用交易，擴大信用經(jīng)濟規(guī)模，在簽訂合同、合資合作、消費信貸、投放信用工具等商業(yè)活動中，更多地利用征信服務(wù)，降低交易風險。
(七)政府對企業(yè)信用體系建設(shè)給予引導(dǎo)性資金支持。國家相關(guān)各部門所需的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位的數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)換軟件和硬件配套以及省企業(yè)征信機構(gòu)建設(shè)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺等必需資金，各級財政部門要給予支持，其余采取市場化方式進行籌集。
四、社會信用體系建設(shè)的組織實施
(一)加強對社會信用體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)。成立省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由省直有關(guān)部門、省級各主要金融機構(gòu)和各設(shè)區(qū)市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)組成。領(lǐng)導(dǎo)小組負責組織制定我省社會信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃和方案，研究部署工作，協(xié)調(diào)有關(guān)事項，督促各部門、各地區(qū)落實社會信用體系建設(shè)任務(wù)，并相應(yīng)成立公共、企業(yè)、中介機構(gòu)、個人四個信用管理體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組。各設(shè)區(qū)市和省直各有關(guān)部門也要成立信用體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，抓好本地區(qū)、本部門的信用體系建設(shè)。省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠省經(jīng)貿(mào)委，與省整規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組綜合辦公室合署辦公。
(二)加強部門配合。省直有關(guān)部門在社會信用體系建設(shè)工作中要積極履行職責，互相支持，密切配合，確保各項工作有計劃、有步驟地推開。有關(guān)分工如下：
由省委宣傳部牽頭，組織有關(guān)部門和媒體開展誠信宣傳教育工作；
由省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，省政府法制辦等有關(guān)部門參加，擬制我省公共信用體系建設(shè)工作方案；
由省社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，會同省經(jīng)貿(mào)委、工商局、財政廳等有關(guān)部門，擬制我省企業(yè)信用體系建設(shè)工作方案并組織實施，其中由省財政廳牽頭，省民政廳等有關(guān)部門參加，擬制我省中介機構(gòu)信用體系建設(shè)工作方案并組織實施；
第8篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞:征信;約束管理;貸款卡
Abstract:This essay based on the recent situation of industry of credit investigate in China,use the paths of development and experience of management inthe industry of foreign countriesfor reference,and aim at the issues occur in the process of collecting and renewing information,combine with the practice of our country,discuss somemeasure of how to implement the management of the industry according to the aspect of legislation and administration and market.And based on the principles of validity and feasibility about administration,probe the methods of restrict management by using of the administration of card of credit investigation for recent managing breakthrough.
Key Words:credit investigation,restrict management,card of credit investigation
中圖分類號:F830.3 文獻標識碼:B文章編號:1674-2265(2009)11-0056-03
一、引言
近年來,人民銀行建立了全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),對金融機構(gòu)加強信貸管理、防范信貸風險起到越來越重要的參考作用。按照國務(wù)院賦予人民銀行“管理征信業(yè),推動建立社會信用體系”新職責的要求,人民銀行將進一步擴大信息采集范圍,逐步在全國范圍內(nèi)建立金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺。但與國外相比,因制度約束不力,我國征信建設(shè)進展相對緩慢。國外發(fā)達國家征信業(yè)的發(fā)展已進入高度法制化和市場化的成熟階段。發(fā)達國家擁有比較完備的信用法律體系,征信數(shù)據(jù)的取得和使用都有明確的法律規(guī)定,而且特別重視對信用產(chǎn)品評級結(jié)果的運用,以市場手段實現(xiàn)了對信息供求主體的約束。
從現(xiàn)實出發(fā),要切實加快我國社會信用體系建設(shè)步伐,推動我國征信體系的完整與規(guī)范,必須在征信工作中建立約束管理機制。
二、約束管理的概念及其在國外征信業(yè)發(fā)展中的應(yīng)用
約束管理是以制度約束為主,其他約束手段共用的管理模式,既包括剛性的制度約束、紀律監(jiān)督、懲處、強迫等手段,也包括激勵、感召、啟發(fā)等柔性管理手段,是一種因人而異、因事而異的剛?cè)嵯酀墓芾砟Ｊ?。約束管理機制在國外征信業(yè)發(fā)展中得到了有效應(yīng)用。
(一)美國的約束管理模式
美國的征信發(fā)展模式為市場化模式,其企業(yè)征信機構(gòu)和個人征信機構(gòu)完全按市場化方式運作。在這種運作模式中,征信機構(gòu)由私人投資,以營利為目的,政府通過立法的形式來規(guī)范征信活動中各方的行為。美國擁有比較完備的信用法律體系,僅信用管理方面的法律就有17項,征信數(shù)據(jù)的取得和使用都有明確的法律規(guī)定。與此同時,美國還建立并有效運行失信懲罰機制,通過對失信者采取懲罰機制,幫助市場交易者樹立誠信意識,自覺遵守信用秩序。
(二)歐洲的約束管理模式
歐洲大部分發(fā)達國家都擁有較為完善的社會信用體系,政府通過立法要求企業(yè)和個人向公共征信機構(gòu)提供征信數(shù)據(jù),并通過立法保證征信數(shù)據(jù)的真實性,具有強制性的特點。同時,歐洲國家通過立法約束保證了信用信息的完整性,并建立了完善的失信懲罰機制。
三、我國征信業(yè)約束管理的不足與機制重塑路徑分析
經(jīng)過近幾年的努力,我國征信體系建設(shè)有了較大進展,但在運行過程中還存在信息內(nèi)容不全面、信息質(zhì)量不高等問題。由于目前國內(nèi)尚沒有建立起一整套關(guān)于信用信息采集、使用及信用主體權(quán)利保護的法律體系,使得征信活動處于無法可依的被動局面。同時,受行政體制和現(xiàn)實利益影響,很多信息擁有部門不愿意共享信息資源,參與征信的主觀意愿不強,“征集”信息成了“乞求”信息。盡管作為信用體系建設(shè)牽頭部門的人民銀行做了多方協(xié)調(diào)與溝通,但實際效果不佳。比如:征信系統(tǒng)雖然納入了中小企業(yè)信用信息,但長期得不到更新,致使應(yīng)用和參考價值不高;各級行非銀行信息征集工作面臨重重阻力,各地采集非銀行信息的內(nèi)容、方式、程序等也不盡一致,導(dǎo)致統(tǒng)一征信平臺建設(shè)進展緩慢等。因此,我國現(xiàn)有的征信管理體制建設(shè)面臨著行政軟約束、法律與市場約束機制不健全等問題。
借鑒歐美等征信業(yè)發(fā)達國家的發(fā)展經(jīng)驗,結(jié)合中國國情和當前征信業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀,我國征信業(yè)發(fā)展需要盡快建立起征信約束的法律、行政、市場三個機制。
(一)加快征信立法,為征信體系建設(shè)提供法律約束
征信體系建設(shè)涉及社會各個方面,信用行為需要相關(guān)制度與法律的約束。因此,加快征信立法,盡快建立一整套關(guān)于信用信息的收集、公開、使用、披露,信用主體權(quán)利保護,失信行為處罰的法律體系顯得尤為重要。在征信體系建設(shè)初期,更需要完善相關(guān)法律法規(guī),對征信活動進行規(guī)范。人民銀行作為信用體系建設(shè)牽頭部門,要盡快推動《征信管理條例》、《貸款卡管理辦法》等法律法規(guī)的出臺,為征信市場發(fā)展提供法律保障。通過立法,要求各征信數(shù)據(jù)擁有部門和單位無償共享所掌握的信用信息,制定相關(guān)制約措施,保證信用信息能夠及時納入征信系統(tǒng),并明確征信數(shù)據(jù)的征集范圍和征信對象以及各征信數(shù)據(jù)擁有部門在信息征集過程中的權(quán)利和義務(wù)。
(二)充分發(fā)揮政府監(jiān)管作用,以行政約束機制推動信用信息采集
我國大部分信息資源廣泛分布于政府各部門,而且難以進行集中整合。因此,我國信用管理體系的建立不可能純粹依靠市場來推動,而需要政府給予大力支持,通過行政手段強力推進,逐步實現(xiàn)信息資源共享。從某種意義上說,政府在征信體系建設(shè)過程中應(yīng)當承擔起建立信用市場規(guī)范、整合信用資源的責任。2008年,國務(wù)院同意由人民銀行牽頭建立社會信用體系,建設(shè)部際聯(lián)席會議制度,部分省(市)及地級市也相應(yīng)建立了地方性社會信用體系聯(lián)席會議制度。人民銀行應(yīng)抓住這一有利時機,進一步加強部門、單位之間的聯(lián)系與合作,逐步探討信息共享途徑與模式,加快推動社會信用體系建設(shè)。
(三)推動信息應(yīng)用與交易,逐步培育市場約束機制
一是加強信用信息應(yīng)用,建立并有效運行信用獎懲機制。逐步加大信用信息的應(yīng)用范圍,積極引導(dǎo)政府及相關(guān)部門在項目招標、人員招聘、公務(wù)員錄用、信用企業(yè)及先進個人評定等活動中廣泛應(yīng)用信用報告,建立一套行之有效的守信獎勵、失信懲戒機制,在對守信者給予獎勵的同時,讓失信者在經(jīng)濟社會里寸步難行,從而引導(dǎo)人們養(yǎng)成誠實守信的良好信用習慣。二是加強政策引導(dǎo),以交易機制的培育促進市場自我約束。當前,我國征信數(shù)據(jù)開放程度較低,信用報告應(yīng)用范圍較窄。從短期來看,由政府和中央銀行通過立法、行政約束方式推動征信體系建設(shè),能夠調(diào)動各信息掌握部門共享、利用信用信息的積極性。但從長遠來看,政府和中央銀行不能替代市場,應(yīng)逐步從行政推動過渡到市場約束。如,積極探索建立信用報告查詢和使用的收費制度,同時對向征信系統(tǒng)報送信用信息的單位給予一定的費用補償,逐步實現(xiàn)信用信息采集和使用的市場運行機制;在對評級公司進行有效監(jiān)管的前提下,引導(dǎo)外部評級機構(gòu)形成充分有效的競爭,提升外部評級的質(zhì)量,進而提升整個征信業(yè)的服務(wù)水平。
四、強化征信業(yè)約束管理的措施――以貸款卡管理為例
相對于個人征信系統(tǒng),以企業(yè)貸款卡的發(fā)放、信貸登記、年審管理為核心的企業(yè)征信系統(tǒng)基礎(chǔ)信息相對豐富。設(shè)計征信業(yè)約束管理制度可以強化行政約束、提高行政約束效率等為突破口,進一步加強和優(yōu)化貸款卡管理的時效約束、成本約束和關(guān)口約束。
(一)建立信息更新替代年審、有效期順延鼓勵的時效約束機制
貸款卡年審的主要目的是更新企業(yè)基本信息和財務(wù)信息。一直以來,貸款卡都采取集中年審制度,部分企業(yè)信息發(fā)生變更后,往往不能及時更新,而是在年審時才提交資料進行變更,影響信息更新的及時性。待條件成熟時,可針對現(xiàn)有的信息更新滯后等弊端,改集中年審制為有效期順延制。具體內(nèi)容可設(shè)計為:(1)規(guī)定貸款卡有效期為一年。(2)借款人在辦卡后的一年有效期內(nèi),可以隨時到人民銀行更新相關(guān)信息,并提交相關(guān)資料,更新信息的同時,即完成一次年審,并實現(xiàn)了貸款卡的延續(xù)。(3)借款人辦理貸款卡延續(xù)后,貸款卡的有效期從延續(xù)日開始自動延長一年,即有效期自動變更為當年延續(xù)日至第二年的對應(yīng)日。以后年度可同樣根據(jù)信息更新的時間延長有效期,一年之內(nèi)任何時間都可辦理。(4)逾期未到人民銀行辦理貸款卡延續(xù)的,貸款卡自動失效或處于睡眠狀態(tài)。(5)借款人持失效貸款卡可以到人民銀行辦理激活手續(xù),但必須提供自上次延續(xù)以來的所有信息變更資料,并接受一定的經(jīng)濟處罰。
(二)適應(yīng)市場化發(fā)展方向,建立和培育貸款卡管理的成本約束機制
實現(xiàn)征信信息采集、使用、交易、管理的市場化是征信業(yè)發(fā)展的方向。為此,可以從企業(yè)貸款卡信息提供、使用和管理成本的角度入手,通過建立和完善成本約束機制,逐步使當前貸款卡管理中約束軟弱的行政手段過渡為自發(fā)性的市場手段。可從以下幾個環(huán)節(jié)建立成本約束機制:一是信息采集成本。人民銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的建立需要大量的軟件等資源,在條件成熟時可考慮將其中部分成本由使用者包括金融機構(gòu)分擔。二是信息使用成本。制定行業(yè)標準和價格體系,對金融機構(gòu)或中介機構(gòu)的查詢實行收費管理,企業(yè)辦理相關(guān)信貸業(yè)務(wù),亦應(yīng)將征信信息的使用按一定比例計入貸款成本。三是違規(guī)成本?？梢砸?guī)定:金融機構(gòu)辦理信貸業(yè)務(wù)不查詢征信信息的交納罰款,企業(yè)不主動更新信息,或提供錯誤、虛假信息的交納罰款。
(三)堅持以用促征,進一步強化貸款卡的關(guān)口約束和監(jiān)督機制
雖然國務(wù)院規(guī)定了人民銀行是我國征信建設(shè)與管理的歸口部門,但由于缺乏有效的管理平臺,致使征信信息采集與管理仍處于條塊分割狀態(tài)。為此,政府應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門盡快建立覆蓋全社會的金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺。企業(yè)信用信息必須納入統(tǒng)一征信平臺進行統(tǒng)一歸口管理,各有關(guān)部門負有向征信平臺報送企業(yè)信息的義務(wù),人民銀行須將報送的所有企業(yè)信息在貸款卡中集中予以反映。金融機構(gòu)在辦理信貸業(yè)務(wù)時,必須查詢貸款卡信息,而且在辦理業(yè)務(wù)涉及到抵(質(zhì))押物的使用時,必須以貸款卡中登記的信息為準。這樣,使貸款卡成為金融業(yè)及相關(guān)部門考評企業(yè)信用狀況的權(quán)威性關(guān)口,實現(xiàn)信息征集和查詢的歸口管理,并真正實現(xiàn)以用促征,變被動為主動。中央銀行只要建設(shè)好征信平臺這條“高速路”,把住貸款卡這個關(guān)口,就能實現(xiàn)信息的有效征集和使用,并有效實施監(jiān)督控制。
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第9篇：財務(wù)共享制度體系建設(shè)范文
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議
中小企業(yè)對我國經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要的作用，它們在構(gòu)建和諧社會、推動自主創(chuàng)新、擴大就業(yè)、活躍市場、增加收人以及改善我國經(jīng)濟貿(mào)易結(jié)構(gòu)等方面起著大型企業(yè)難以替代的作用.然而，近期我國一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務(wù)拖欠等，嚴重影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深人研究我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)過程中遇到的困難和問題，按照市場經(jīng)濟本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。
一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義
(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長
市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。
(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟體系
我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟體系，形成經(jīng)濟全球化條件下參與國際經(jīng)濟合作和競爭新優(yōu)勢。
(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平
完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動態(tài)化。
(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本
完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風險，節(jié)約信用交易成本。
二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題
目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
(一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差
我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。
(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范
發(fā)達國家在建設(shè)信用中介機構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度。“第三方征信”制度，即在銀行和個人作為當事者之外，由“第三方”即中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)。我國信用中介機構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。
(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通
我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢方上當受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。
(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風險控制和管理制度
企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。
(五)失信懲罰機制不健全
我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。
(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認識存在嚴重偏差
建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟體制之下，市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認識不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標準，認為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。
三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議
(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)
結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應(yīng)進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。
(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制
在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運用法律、行政、經(jīng)濟、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控。對失信者進行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。:
(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)
發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)的同時，應(yīng)堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴格的中介機構(gòu)市場準人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當事人之外的“第三方”，即讓中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。
(四)完善信用管理機制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平
首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構(gòu)的管理，建立信用評估機構(gòu)和人員的準人和資質(zhì)管理機制。借鑒西方國家先進經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則和管理辦法。
(五)完善中小企業(yè)自身信用管理
一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，及時、準確地披露企業(yè)財務(wù)信息，同時，完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
