建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理問題研討

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摘要：在社會經(jīng)濟全面快速發(fā)展的今天，建筑企業(yè)在經(jīng)營與發(fā)展過程中面臨著較大的競爭壓力，為更好地提升建筑工程項目質(zhì)量，不斷提高建筑企業(yè)的經(jīng)濟效益，應充分落實建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理與控制，以此來真正實現(xiàn)“集中力量辦大事”的目標，更好地防控財務(wù)管理中可能存在風險。本文針對建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理中存在的問題，提出采取積極、科學的防范應對措施。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；財務(wù)資金；集中管理；管理對策

建筑企業(yè)的發(fā)展規(guī)模比較大，在建筑工程項目的開展過程中，還可能會產(chǎn)生一大批項目部以及下屬部門。為更好地提升建筑企業(yè)的資金利用成效，更好地提升建筑企業(yè)的整體發(fā)展水平與發(fā)展質(zhì)量，應該科學全面優(yōu)化建筑企業(yè)資金的利用率，實現(xiàn)資金集中管理與控制，以此來更好的降低建筑企業(yè)的財務(wù)風險，不斷提升建筑企業(yè)的運營管理成效。

一、建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理的作用

在建筑企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展的過程中，加強財務(wù)資金集中管理具有非常重要的作用。建筑企業(yè)在發(fā)展的過程中，需要大量的流動資金，特別是在項目開展的過程中，有可能會同時運營幾個建筑項目，這對建筑企業(yè)財務(wù)資金的壓力是比較大的。若實施分權(quán)化的資金管理，往往很難提升建筑企業(yè)的資金管控成效，也很難提升建筑企業(yè)的資金管理水平，更難以充分規(guī)避可能存在的財務(wù)風險。在建筑企業(yè)的運營發(fā)展實踐中，應該充分全面做好財務(wù)資金集中管理與控制。一方面，加強財務(wù)資金集中管理，能夠有效提升資金管控成效，能夠幫助建筑企業(yè)實現(xiàn)對流動資金的管理。在建筑項目的開展過程中，可能會涉及大量的資金收支以及流動的。只有依托于科學集中管理，充分做好授權(quán)審批等管理，才能夠嚴格管控資金流向以及使用，才能夠有效提升資金的使用質(zhì)量；另一方面，加強財務(wù)資金集中管理，能夠在很大程度上提升建筑企業(yè)的社會信用度，能夠在一定程度上優(yōu)化建筑企業(yè)的融資質(zhì)量以及融資水平。建筑企業(yè)在快速發(fā)展的過程中，需要豐富充裕的發(fā)展資金作為保障。只有注重強化資金管理，積極集中資金，才能夠有效提升建筑企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展成效，繼而全面提升他們的融資成效。此外，加強財務(wù)資金集中管理，還能夠有效規(guī)避建筑企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展風險，不斷提升建筑企業(yè)的財務(wù)風險應對以及防范能力，不斷優(yōu)化建筑企業(yè)的資金利用率，整體提升建筑企業(yè)資金的合理流動以及周轉(zhuǎn)等。

二、建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理的問題分析

在建筑企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展過程中，財務(wù)資金集中管理具有非常重要的現(xiàn)實作用，直接關(guān)系著建筑企業(yè)的長效快速發(fā)展，直接關(guān)系著建筑企業(yè)的全面可持續(xù)發(fā)展。在建筑企業(yè)快速發(fā)展的過程中，應該多措并舉全面優(yōu)化財務(wù)資金集中管理。但現(xiàn)階段，建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理中還存在著較為突出的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：①資金管理缺乏制度支撐，資金管理缺乏嚴格管控?，F(xiàn)階段，在建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理的過程中，尚未構(gòu)建科學精細的資金管理制度，而是沿用傳統(tǒng)的經(jīng)驗以及人工管理的方式，這就使得資金集中管理很難系統(tǒng)全面的實施，這就使得資金集中管理很難真正收到成效。比如在資金集中管理的過程中，管理人員缺乏對資金各個環(huán)節(jié)以及各個流程的精準把控，難以及時發(fā)現(xiàn)資金使用以及流動中存在的問題。再比如在資金使用審批等過程中，簽字制度落實不到位。部分部門或者人員往往先使用資金再進行簽字，這無疑影響著資金集中管理的整體成效；②資金管理效率不高，缺乏必要的信息溝通與交流。在建筑企業(yè)資金集中管理的過程中，為更好地提升資金利用質(zhì)量，為全面優(yōu)化資金使用成效，必須加強全方位的信息溝通與交流，及時把握資金流動的動向，積極把握資金中可能存在的缺口以及其他問題，更好的提升資金管理水平，更好的提升資金管理質(zhì)量。但現(xiàn)階段，在資金管理過程中，尚缺乏完善的溝通交流機制，這就使得管理決策者無法明確資金的缺口以及資金的周轉(zhuǎn)率，往往還存在較大的閑置資金，卻跑去銀行進行貸款。

三、建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理的科學方法

在建筑企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展的過程中，財務(wù)資金是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵所在。為更好提升建筑企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展成效，提升建筑企業(yè)的市場競爭力，科學防范以及規(guī)避可能存在的財務(wù)資金風險，應該積極采用科學精細的財務(wù)資金集中管理方式，綜合性提升資金集中管理的整體水平。

（一）加強資金賬戶管理，實現(xiàn)資金合理利用在建筑企業(yè)財務(wù)資金集中管理的過程中，應該加強對資金賬戶集中管理，同時全方位實現(xiàn)資金的合理精細利用。一方面，在建筑企業(yè)資金集中管理的過程中，應該全方位梳理各個分屬部門以及下屬機構(gòu)的金融賬戶。在清查過程中，若發(fā)現(xiàn)這些賬號卻無必要，則應該積極進行銷戶，從終端層面來進行資金集中管理與控制。另一方面，在建（下轉(zhuǎn)第23頁）筑企業(yè)資金集中管理的過程中，還應該全面實現(xiàn)資金的合理充分利用。在資金集中管理的過程中，應該積極采用精細化的管理，充分全面調(diào)度企業(yè)發(fā)展中的富余資金，最大限度提升資金的使用成效。在建筑企業(yè)快速發(fā)展的過程中，資金是重要的物質(zhì)載體，資金是重要的發(fā)展根本。只有充分實現(xiàn)資金的利用，只有不斷盤活資金，才能夠真正推動建筑企業(yè)的發(fā)展。在實踐過程中，建筑企業(yè)管理者可能缺乏對自身資金的明確管控，繼而造成部分閑置資金的浪費。為提升資金集中管理成效，有必要加強對企業(yè)發(fā)展資金的梳理，明確企業(yè)資金的收支明細以及企業(yè)負債以及償還能力等等。

（二）完善資金管理制度，做好資金內(nèi)控管理在建筑企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的過程中，為全方位提升資金集中管理成效，應依托于科學全面的資金管理制度，將資金管理工作以制度體系來予以規(guī)范和明確，繼而全方位提升資金的使用價值。一方面，建筑企業(yè)有必要結(jié)合自身的發(fā)展實踐，有必要結(jié)合自身的決策發(fā)展方案等，積極構(gòu)建集中資金管理制度，積極采用科學集中資金管理模式，將建筑企業(yè)發(fā)展中的充裕資金以及其他一切形式的資金等綜合利用起來，更好的提升資金利用成效。在資金集中管理的過程中，只有注重頂層設(shè)計，只有完善制度體系，才能夠更好地提升資金利用成效，同時提升資金使用質(zhì)量。另一方面，在建筑企業(yè)資金集中管理的過程中，還應該做好資金的內(nèi)控管理，全面實施會計監(jiān)督。建筑企業(yè)應該完善內(nèi)部控制機制，將資金管理等作為內(nèi)部控制的核心以及主要工作內(nèi)容，多措并舉全面提升資金內(nèi)部控制的整體成效，更好的優(yōu)化資金集中管控力度。

（三）加強預算管理，優(yōu)化預算執(zhí)行力度在建筑企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展過程中，充分全面實現(xiàn)資金集中管理，應該積極采用科學的預算管理體系，不斷完善預算編制方案的精準性以及全面性，同時全方位優(yōu)化預算執(zhí)行力度，更好的提升預算管理的整體水平。一方面，在財務(wù)資金集中管理的過程中，應該構(gòu)建科學全面的預算管理體系。建筑企業(yè)各個項目或者各部門的資金使用，都應該納入預算管理中，以全面預算管理來實現(xiàn)資金集中管理與控制。另一方面，當預算編制方案正式完成后，要多措并舉提升預算執(zhí)行力度。比如在預算執(zhí)行的過程中，應該嚴格落實授權(quán)審批以及監(jiān)管監(jiān)控制度，更好的提升資金集中管理的質(zhì)量，更好的提升預算執(zhí)行力度。

四、結(jié)語

在建筑企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展的過程中，財務(wù)資金是非常重要的物質(zhì)基礎(chǔ)。不斷提升財務(wù)資金的管理成效，不斷優(yōu)化財務(wù)資金的管理水平，應該積極全面實施財務(wù)資金集中管理，依托于完善集中管理制度體系，健全的預算管理機制等，綜合性優(yōu)化資金集中管理成效。

參考文獻：

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[2]尹幫進.關(guān)于企業(yè)集團治理結(jié)構(gòu)與資金集中管理的問題探討[J].財經(jīng)界(學術(shù)版),2015,(15):202+204.

作者：常志梅 單位：西安建工市政交通集團有限公司