基本養(yǎng)老保險的風險研究

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摘要：在我國經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，當前社會人口老齡化，在這一背景下，針對資金風險所進行的分析及規(guī)避就有著十分重要的作用。本文就城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理的有關(guān)內(nèi)容進行了分析，希望能夠為相關(guān)從業(yè)者的工作帶來幫助。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險；基金；風險管理

在我國經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，我國居民基本社會養(yǎng)老保險制度受到了社會各界的廣泛關(guān)注，其發(fā)展也越來越完善，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度所涉及的人數(shù)也變得更多，因此，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收支平衡在現(xiàn)階段有著非常巨大的壓力。

一、案列分析

2015年3月，湖南省戴某在社保中心個人賬戶股進行工作，并于2017年10月?lián)蝹€賬股股長，在任職期間，由于戴某染上了賭博的壞習慣，再加上輸多贏少，導致產(chǎn)生了歪念。在辦理終止確認業(yè)務(wù)的過程中，戴某發(fā)現(xiàn)一些已死亡的參保對象個人賬戶中存在可退的余額，但卻沒有合法繼承人來社保中心退錢，在貪念的影響下，戴某對這些資金產(chǎn)生了想法。戴某認為，這些資金既然無人來退錢，那么自己可以對其另行處理，為了避免被單位發(fā)現(xiàn)，他讓妻子、母親各自辦理了一張銀行卡，并由自己控制。在其任職后的三年中，其通過對終止確認業(yè)務(wù)的辦理，將參保對象的合法繼承人賬號填寫為自己母親、妻子和其他被他控制著的銀行卡號，直至案發(fā)，戴某共冒領(lǐng)了315名已故參保人員的個人賬戶資金，涉案金額高達106萬元。2019年，平江縣監(jiān)察委向平江縣檢察院移送了戴某涉嫌貪污案。

二、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金主要風險類型

1.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收支風險

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金當中，如果沒有足夠的征繳擴面，或沒有足夠的繳費資金來源渠道，在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支付規(guī)模不斷提升的情況下，就很容易導致收不抵支問題的出現(xiàn)。在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的收支風險中，根據(jù)風險內(nèi)容不同，可以將其劃分成兩種，即基金籌集風險與基金給付風險。在我國人口迅速增長的今天，人口老齡化問題日益嚴重，隨著而來的還有通貨膨脹等的經(jīng)濟問題，這就使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險所面臨的基金風險問題更為嚴重。

2.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資風險

在基金投資運營收益存在不確定的情況下，很容易導致城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資風險的出現(xiàn)。就當前我國的社會保障基金的投資運營來看，其在各個方面都有較深的涉足，例如存款、債券、股票投資等，受此影響，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的保值增值的渠道就更為廣泛，這就造成了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資風險問題的嚴重性的提升，在信用風險、市場風險等的影響下，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金風險問題都會更加嚴重。

3.城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險操作管理

在整個城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理當中，操作風險不但是一個出現(xiàn)較多的風險問題，同時也是一個很難實現(xiàn)結(jié)構(gòu)化的風險問題。對于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金風險管理而言，操作風險是很難防止的，之所以會出現(xiàn)該類型的風險，主要是因為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金經(jīng)辦人員所出現(xiàn)的個人問題或業(yè)務(wù)熟練度較低所導致的操作風險，有時也可能是因為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦管理制度有一定的漏洞或是管理系統(tǒng)產(chǎn)生了技術(shù)漏洞所導致的。

三、規(guī)避城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金風險，強化基金安全運行的措施

1.明確城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理原則要求

在城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金運作過程中，要想確保其有著足夠的安全性，并且能夠可靠的運作，就要最大程度的避免風險問題的產(chǎn)生，為此，必須要嚴格遵循城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理的原則要求。具體來看，其要求為：遵循安全性原則，在此原則中，在對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理時，要正確認識收益和風險的關(guān)系，應(yīng)將安全問題放在第一位置；遵循收益性原則，在此原則中，除了要確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的保值增值外，還要充分利用合理的投資方法，來有效保證城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的投資收益；遵循可變現(xiàn)原則，在此原則中，要保證城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金不出現(xiàn)資產(chǎn)損失的基礎(chǔ)上，來進行有效的變現(xiàn)，從而使得城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金能夠進行支付。

2.針對投資風險制定科學的投資策略

要做好對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資風險的應(yīng)對，就要對各種投資策略的風險問題進行深入的分析研究，并制定出科學的投資政策，以此來保證基金的收益性，并實現(xiàn)風險的可控性。除了要在銀行存款、股票等方面進行擴展外，還要在股票、混合基金等存在較高風險的投資項目當中，正確設(shè)置投資基金于養(yǎng)老基金資產(chǎn)凈值內(nèi)所占的比例，避免出現(xiàn)風險問題。在現(xiàn)階段，我國出臺了各種社會保障基金的投資管理政策、辦法，這對于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資管理有著很大的幫助。為了建立起一個更加完善，并且能夠相互制衡的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資機制，就要對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資委托人以及相關(guān)機構(gòu)的權(quán)責進行明確，對于基金的投資科學、嚴格的分配。

3.強化城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的預算管理和財務(wù)風險

只有做好了對預算的有效控制、管理，才能夠更加深入的實現(xiàn)對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金風險問題的防范。就城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的預算管理來看，必須要重視對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算執(zhí)行情況，并進行具體分析，對預算執(zhí)行情況有異常的展開嚴格的檢查，從根本上確保城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理的科學性、合理性，通過規(guī)范化的管理，來有效防范基金風險問題。此外，在進行城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理時，還要做好對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金管理的財務(wù)分析，必須要對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金投資中所產(chǎn)生的各種問題進行分析、研究，加強城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的安全性。

四、結(jié)語

總而言之，為了進一步強化城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險管理，除了要建立起完善的內(nèi)部管理制度之外，還要在實踐過程中不斷的完善風險防控制度及其操作細則，以此來有效提升城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金的可靠性，為社會的穩(wěn)定發(fā)展做出保障。

參考文獻：

[1]楊燕綏,王巍,張曼.社會保險基金風險管理研究[J].廣西大學學報:哲學社會科學版,2010(23).

[2]沈澈.養(yǎng)老金投資運營制度風險識別與規(guī)避[J].社會保障研究,2014(1).

作者：黃敏 單位：資興市社會保險服務(wù)中心