金融監(jiān)督管理全文(5篇)

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品層出不窮，越來越多的消費者開始購買互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品。從金融企業(yè)的角度分析，隨著市場需求的進一步擴大，金融企業(yè)開始構建互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，了很多的金融理財產(chǎn)品，通過這種方式擴大企業(yè)的運營范圍，提升營業(yè)收入，為企業(yè)提升市場競爭力提供可靠的保證。本文針對互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用影響的因素進行分析，希望能夠幫助企業(yè)更好的完善自身的理財產(chǎn)品，提升理財產(chǎn)品的市場認可度。通過加強金融理財產(chǎn)品使用因素的研究分析還能夠最大限度滿足消費者的理財需求，提升消費者的理財收益。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品影響安全風險

1互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用影響因素分析

1.1產(chǎn)品安全因素

消費者對于金融理財產(chǎn)品的安全問題尤其關注，購買理財產(chǎn)品其收益是第二位的，安全才是第一位的。作為消費者在購買理財產(chǎn)品的過程中最為關注的是理財產(chǎn)品安全問題?；ヂ?lián)網(wǎng)自身的安全問題就非常的多，消費者對于網(wǎng)絡產(chǎn)品的信任程度明顯低于實物產(chǎn)品，因此互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品使用的安全因素成為了影響消費者購買網(wǎng)絡金融產(chǎn)品的重要因素。

1.2企業(yè)營銷效果因素

隨著金融理財市場的進一步繁榮，互聯(lián)網(wǎng)金融理財行業(yè)面臨的市場競爭也在日趨激烈，想要更好的實現(xiàn)金融理財產(chǎn)品的出售，需要加強市場營銷管理，通過營銷加強消費者對于互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的認識，在了解產(chǎn)品特征的前提下結合自身的理財需求才能購買到需要的理財產(chǎn)品，因此對于企業(yè)而言互聯(lián)網(wǎng)金融理財產(chǎn)品的使用受企業(yè)自身營銷效果的影響。

摘要：現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營活動中與金融活動的聯(lián)系越來越緊密，同時也會受到金融風險的影響。金融會計能夠反饋出企業(yè)在涉及金融活動時的運轉效率和財務狀況，作為企業(yè)在運維金融活動時的重要手段。但目前我國大部分企業(yè)的金融會計存在漏洞，財務數(shù)據(jù)缺乏準確性，核算結算步驟不夠合理，提升了企業(yè)運營風險，阻礙企業(yè)發(fā)展。因此，企業(yè)需重視金融會計的風險防控，建立完善的控制措施，降低金融會計風險，從而保障企業(yè)良好發(fā)展。

關鍵詞：風險防范；企業(yè)金融會計；防范措施

引言

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心部分，得到了社會各界的廣泛關注。企業(yè)金融會計作為金融管理體系的重要內(nèi)容，不僅關乎企業(yè)的良好發(fā)展，還將直接影響整個社會的穩(wěn)定。在這樣的形勢下，企業(yè)應重視金融會計的風險防控，結合實際情況建立合理的控制策略，優(yōu)化當前金融會計體系，不斷提升金融會計人員職業(yè)水平，確保金融會計體系具有良好的深度和廣度，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎。

一、金融會計的主要作用和發(fā)展

（一）金融會計的主要作用

首先，金融會計主要是管控企業(yè)金融活動的運轉資金，會計人員結合相關規(guī)范和準則開展財務數(shù)據(jù)記錄以及管控，了解金融活動運轉狀態(tài)，通過核算的方式了解金融活動存在的財務問題，并及時進行處置。其次，金融會計能夠提升企業(yè)管理水平。金融業(yè)務涉及的數(shù)據(jù)較多，會計人員需對數(shù)據(jù)進行全方位的分析和理解，形成財務預測報告、資產(chǎn)管理方案和金融風險分析等文件，改變了傳統(tǒng)會計管理模式，為企業(yè)的良好發(fā)展提供了有效數(shù)據(jù)。

事實上，金融會計風險就是企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，金融會計發(fā)生變動所帶來的風險。從企業(yè)財務管理角度來分析，金融會計風險就是企業(yè)的利益不能及時收回給企業(yè)帶來的不確定性風險。金融會計風險是企業(yè)風險的關鍵組成部分。在企業(yè)發(fā)展過程中，導致企業(yè)出現(xiàn)金融會計風險的因素非常多，只有及時采取防范和化解措施，才能降低企業(yè)的風險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

一、金融會計風險內(nèi)容

(一)金融會計業(yè)務核算風險

在企業(yè)運營發(fā)展過程中，對企業(yè)的資金賬目進行核算，保證資金賬目的準確性是金融會計工作的重要內(nèi)容。但是，從企業(yè)金融會計工作現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會計工作開展過程中存在很多問題，主要表現(xiàn)為:一是金融會計未及時對企業(yè)賬務進行核對處理，二是金融會計對會計憑證和報表的填寫不認真，而且后期審查也不夠嚴謹，導致會計憑證和報表中存在很多錯誤，三是金融會計管理存在漏洞，企業(yè)金融會計管理機制不健全，管理體系也不完善，四是金融會計業(yè)務核算所選用的方法不科學。這些因素導致企業(yè)資金被肆意挪用，騙取等，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟損失。通過對企業(yè)財務報表進行分析可以了解企業(yè)的債務償還能力、資金應用情況等等，財務人員把財務信息傳達給企業(yè)管理者，可以讓企業(yè)管理者了解企業(yè)運營中存在的風險，增強風險控制意識，提高風險控制水平，進而實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。對企業(yè)財務報表進行分析可以保證企業(yè)籌資方案的合理性，降低企業(yè)的運營風險。如果企業(yè)會計憑證和財務報表的真實性無法保障，會計憑證和財務報表的作用就無法發(fā)揮。

(二)金融會計的資金結算風險

企業(yè)金融會計結算工作的內(nèi)容有:一是向企業(yè)和客戶提供資金支付服務，二是向企業(yè)和客戶提供資金轉移服務，這兩種服務需要通過不同的手段實現(xiàn)。但是，從企業(yè)金融會計結算工作開展現(xiàn)狀可以看出，企業(yè)金融會計結算工作中還存在很多問題，這必定會增加企業(yè)的會計風險，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。目前，很多企業(yè)都沒有建立金融會計管理制度，也沒有設置金融會計監(jiān)督管理部門，導致金融會計私自更改會計憑證，進而挪用公司資金，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。相對企業(yè)的運營風險來說，企業(yè)的金融會計風險具有隱蔽性的特點，不容易被察覺。

(三)金融會計監(jiān)督管理風險

摘要：會計的兩大基本職能是服務與監(jiān)督管理職能，如何把會計的監(jiān)督管理職能寓于服務工作之中，是會計工作能否真正轉型的關健環(huán)節(jié)，建立一個核心業(yè)務系統(tǒng)，充分發(fā)揮會計檢查的作用，深化會計管理工作，提升會計人員的業(yè)務素質等方面入手深化會計轉型內(nèi)涵，全面實現(xiàn)會計工作由“核算型”向“管理型”進化。

關鍵詞：銀行會計;職能轉型；重構

突出服務理念是會計工作的必然要求。強化服務理念，創(chuàng)新服務方式，為市場主體和廣大會計人員服務，在服務中轉型升級，不斷提高會計服務效能。

一、人行會計職能重構存在的爭論

近年來，基層人民銀行紛紛將會計轉型工作提高到戰(zhàn)略高度，努力提高會計服務水平占比份量，但這并不意味著實現(xiàn)了會計工作的轉型。首先，從人民銀行與銀監(jiān)分家的情況看，人民銀行會計部門更名金融服務部門，金融服務水平和工作效率得到了提高，金融服務水平的提高并不是平抑金融機構無序競爭的穩(wěn)定器，金融機構在人民銀行“重服務輕監(jiān)管”的政策管理下，穩(wěn)健經(jīng)營和有序競爭并不能得到很好的保持，反而比在強監(jiān)管的情況下無序競爭更加激烈。其次，人民銀行與銀監(jiān)分家前的情況看，人民銀行會計部門主要職責是確保機構之間日常往來資金的清算和財政收入的入庫。在金融服務與管理工作脫節(jié)的情況下，為金融機構無序競爭提供了基礎環(huán)境，且無序競爭帶來豐厚的回報，更加劇了金融機構對傳統(tǒng)信貸業(yè)務盲目的擴張。再次，從人民銀行與金融機構的關系看，人民銀行會計服務部門既要經(jīng)辦金融機構的具體業(yè)務，又要負責監(jiān)督其經(jīng)營活動，而商業(yè)銀行又要承辦人民銀行委托的相應業(yè)務，兩者在業(yè)務方面既是管理與被管理者，同時又是委托與受托的關系。

二、會計職能轉型重構的設計 

通過對會計屬性的分析，會計服務側重于事后的檢查和反映，會計監(jiān)督是從統(tǒng)計分析、風險控制、大數(shù)據(jù)處理等方面為落腳點進行綜合評價。要改善會計服務履職效果，則需延伸會計服務職能，在業(yè)務發(fā)生的事前、事中和事后都要參與和關注，工作重點也應從會計服務轉移為企業(yè)經(jīng)營決策提供信息、為業(yè)務部門提供管理咨詢等，將會計管理寓于服務工作之中。參與業(yè)務開展初期的調(diào)研工作，對事項的可行性提出合理化建議，做好事前提醒；執(zhí)行中進行跟蹤檢查，隨時掌握情況，以確保事項按計劃運行；執(zhí)行完畢及時進行數(shù)據(jù)整理，形成有效地評價和分析，以利于績效評定，為日后的工作提供決策。通過會計服務延伸，將會計管理與服務貫穿于企業(yè)各項業(yè)務工作之中，使會計工作的價值在業(yè)務立項、流程整合、提高經(jīng)營效率等更高層面得以體現(xiàn)。對于人民銀行會計職能轉型結構重構可以從兩個方面：一是厘清會計轉型的本質。人民銀行會計的本質是“服務”，會計轉型的本質，應是服務轉型。服務轉型是因，會計結構轉型是果，而不該本末倒置。二是轉變對會計轉型樹立管理理念的認可。人民銀行金融服務部門應樹立寓管理于服務之中的理念，在提高金融服務質量的同時要強調(diào)管理職能，讓金融機構明白：在人民銀行監(jiān)督管理之下，合規(guī)開展業(yè)務經(jīng)營活動。依此要求，人民銀行金融服務部門來開展會計轉型結構重構，確保在任何條件下，金融機構堅持為民服務的方向、宗旨始終不變，并承擔相應的社會責任。加強對金融機構會計管理與會計服務是人民銀行會計工作的基本職能，二者并無高低之分?？桃鈴娬{(diào)會計服務，在日常核算中過度向其傾斜，不僅偏離了“寓管理于服務之中”的理念，還會誘導金融機構產(chǎn)生逆向選擇和合規(guī)風險。

一、行政監(jiān)督不到位，造成農(nóng)村金融監(jiān)督失誤

各地方政府過分重視當?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展，片面追求農(nóng)村金融增長，而忽視了對農(nóng)村金融的監(jiān)督。主要表現(xiàn)：一是政府對農(nóng)村金融多是事后監(jiān)督和管理，即在出現(xiàn)金融違法現(xiàn)象之后被動的進行懲罰和處理，失去了監(jiān)督管理的主動性。二是政府相關部門對農(nóng)村金融管理的方式不合理。農(nóng)村金融形勢具有多樣性和復雜性，保守的、傳統(tǒng)的監(jiān)督方法不一定適合當前農(nóng)村金融形勢的發(fā)展趨勢。而監(jiān)管過程中，政府相關部門一成不變的監(jiān)管方式必然有悖于當前農(nóng)村金融形勢，阻礙了農(nóng)村金融業(yè)的進一步發(fā)展。三是政府監(jiān)管部門職責劃分不明確，導致了事件發(fā)生后的多部門執(zhí)行或零執(zhí)行的現(xiàn)象，造成了農(nóng)村金融監(jiān)督失誤。

二、農(nóng)村金融管理組織內(nèi)部制度不合理，可操作性差

在農(nóng)村金融管理組織內(nèi)部領導權力一手抓，“官本位”的思想盛行。任人唯親，重關系輕考核等行為讓金融管理部門喪失了其應有的權威。不少組織內(nèi)由領導一手說了算缺乏客觀、公正的監(jiān)督意見，喪失了監(jiān)督部門的作用。甚至出現(xiàn)“走后門”等腐敗行為，不利于農(nóng)村金融市場的公平競爭。

三、農(nóng)村村民監(jiān)督意識薄弱，社會監(jiān)督制度發(fā)展緩慢

社會監(jiān)督制度是農(nóng)村金融監(jiān)督體系的重要組成部分。社會監(jiān)督有利于調(diào)動農(nóng)村村民主動參與金融管理的積極性，提高透明度和公正性。但是，就目前而言，農(nóng)村社會監(jiān)督制度尚未發(fā)揮其功效。究其原因，首先是農(nóng)村村民受傳統(tǒng)觀念的影響，不愿意表達個人意見和建議，隨大眾等。加之文化水平相對較低，法律意識和民主觀念相對淡薄。這些自身因素都大大降低了村民參與金融管理監(jiān)督的主動性。其次，農(nóng)村村民參與金融監(jiān)督的渠道不暢通，缺乏正式的制度保障。村民有建議卻苦于沒處說，這大大削減了村民參與監(jiān)督的積極性，久而久之失去了對農(nóng)村金融監(jiān)督的熱情，阻礙了社會監(jiān)督制度的正常運行。那么，應該如何重塑農(nóng)村金融監(jiān)督體系，其有效路徑包括：

（一）建立健全的農(nóng)村金融監(jiān)督法律體系現(xiàn)在農(nóng)村金融監(jiān)督是法制監(jiān)督。完善的法律體系是監(jiān)管農(nóng)村當局進行依法監(jiān)督的前提。農(nóng)村金融監(jiān)督法律體系的完善直接影響金融監(jiān)管成效。具體而言，我們應該在繼續(xù)堅持農(nóng)村基本金融監(jiān)督法律的基礎上，不斷完善現(xiàn)有立法和法規(guī)，順應時展，適時制定新的、全面的監(jiān)督法律，對農(nóng)村金融監(jiān)督體系起到有效的補充作用，減少法制漏洞。例如適時推出存款保險制度等。再次應制定一部專門針對農(nóng)村金融監(jiān)督的法律法規(guī)。立法者應對農(nóng)村金融工作進行實際考察，立足于農(nóng)村金融現(xiàn)狀，制定農(nóng)村金融監(jiān)督法律。