信用風(fēng)險管控精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險管控范文
近年來，網(wǎng)絡(luò)借貸P2P平臺深受廣大投資者和融資者歡迎，其數(shù)量亦呈逐年高速增長的態(tài)勢?；ヂ?lián)網(wǎng)金融為中國大地注入鮮活血液的同時，“風(fēng)險”也接踵而至。實踐中，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸面臨諸多風(fēng)險，如債務(wù)人信用風(fēng)險、P2P平臺運營風(fēng)險等。其中，債務(wù)人信用風(fēng)險無疑是影響P2P平臺發(fā)展的重大風(fēng)險。目前，學(xué)界對P2P風(fēng)險管控的探討多聚焦于投資人決策因素、借款人信譽管理和平臺運行風(fēng)險三方面，對債務(wù)人信用風(fēng)險管控機制、私法機制中具體民事法律關(guān)系的研究甚少。
本文基于采集的10份典型樣本，將從理論層面剖析我國P2P平臺運營模式，又通過實踐調(diào)查探究我國P2P平臺管控債務(wù)人信用風(fēng)險的私法機制運用現(xiàn)狀；具體分析平臺的風(fēng)險控制模式中所涉及的民事法律關(guān)系，以期為關(guān)注P2P平臺的社會各界人士提供現(xiàn)實依據(jù)與理論參考。
二、調(diào)查方法、對象和過程
方法：此次調(diào)查采取個案研究的方法，主要是對P2P平臺管控債務(wù)人信用風(fēng)險控制進行的探測性研究。個案研究方法相比定量問卷調(diào)查研究方法更具有優(yōu)勢，它更靈活，對事物的了解更深入、詳細、全面，更有利于把握事物的細節(jié)和復(fù)雜性。[1]且我國P2P平臺數(shù)量多，分布范圍廣，風(fēng)控模式不盡相同，若采用常規(guī)的定量問卷調(diào)查研究，在變量的確定上存在客觀障礙。
對象：為盡量選取最具代表性的樣本，以涵蓋實踐中P2P平臺采用的各類風(fēng)險管控機制，本文綜合考慮地域、規(guī)模、運營模式等因素，從大量P2P平臺樣本中選取了10個典型樣本：成都易貸網(wǎng)、北京積木盒子、宜信、人人貸、上海陸金所、拍拍貸、重慶貸貸金融、種錢網(wǎng)、安徽德眾金融、杭州微貸網(wǎng)。
過程：初期，通過收集相關(guān)文獻資料、數(shù)據(jù)等初步了解我國P2P平臺管控債務(wù)人信用風(fēng)險運用的私法機制。包括平臺的性質(zhì)；各個產(chǎn)品采取的風(fēng)險控制措施；平臺對借款人的審核程序；平臺的項目是否存在第三方機構(gòu)擔(dān)保及其對借款人的信用風(fēng)險的管控等。
三、樣本平臺管控債務(wù)人風(fēng)險模式調(diào)查
初期的網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)調(diào)查得知，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸過程中債務(wù)人的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在三方面：借款人使用虛假的身份信息獲取貸款；借款人違規(guī)、違法使用貸款資金導(dǎo)致物理還款造成的違約；借款人惡意拖延或拒絕還款而導(dǎo)致的信用風(fēng)險。[2]針對三方面的債務(wù)人信用風(fēng)險，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺管控風(fēng)險的模式主要包括平臺附自身擔(dān)保模式、引入第三方擔(dān)保機構(gòu)模式和債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式等。
（一）平臺附自身擔(dān)保模式――風(fēng)險準(zhǔn)備金模式
據(jù)調(diào)查我國尚存在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺向投資人提供平臺擔(dān)保的經(jīng)營模式。德眾金融、積木盒子平臺都在宣傳中出現(xiàn)“本金保障”、“本息保障”等擔(dān)保性條款，承諾以“風(fēng)險儲備金”為放款人提供本息保障。該風(fēng)險準(zhǔn)備金是由平臺的自有資金、合作機構(gòu)提供資金以及從收取的手續(xù)費中按一定比例提取的資金共同組成，對平臺內(nèi)融資項目風(fēng)險提供有限金額的擔(dān)保，并存入銀行專門設(shè)立的賬戶內(nèi)，平臺不得隨意提取。
（二）引入第三方擔(dān)保機構(gòu)模式
調(diào)查顯示貸貸興隆、種錢網(wǎng)、德眾金融、拍拍貸、人人貸、陸金所均引入第三方擔(dān)保機構(gòu)對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任保證。第三方擔(dān)保機構(gòu)性質(zhì)多樣，包括融資性擔(dān)保公司、非融資性公司、國有企業(yè)、資產(chǎn)管理公司等。第三方擔(dān)保機構(gòu)為嚴(yán)控風(fēng)險，往往進一步建立反擔(dān)保機制。P2P平臺反擔(dān)保制度的建立則要求線上融資人必須線下提供房屋、車輛抵押等擔(dān)保。值得注意的是，與種錢網(wǎng)合作的第三方擔(dān)保機構(gòu)要求其股東對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。另外，部分第三方擔(dān)保機構(gòu)也有著特殊身份，如：
1、貸貸興隆以其母公司作為第三方擔(dān)保機構(gòu)。在此種模式下，母公司對借款項目承擔(dān)主要審核任務(wù)，并對債務(wù)人債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。
2、德眾金融采用核心企業(yè)作為第三方擔(dān)保機構(gòu)，為上下游企業(yè)提供連帶責(zé)任保證。此處的核心企業(yè)通常是指控制著上下游企業(yè)資金流和物流的大型企業(yè)。
（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式
1、不改變債權(quán)性質(zhì)的直接性債權(quán)轉(zhuǎn)讓
資金的供給方與需求方不直接簽訂債權(quán)債務(wù)合同，而是由第三方主體，包括自然人、法人或其他組織，先將資金借給資金需求方，第三方主體再將其所擁有的對資金需求者的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金供給者。[3]在這一過程中，按照P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺不同的作用，具體又有以下三種情況：
（1）P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺僅為第三方主體的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為進行信息、撮合和資信評估的功能，仍由第三方主體與資金供給者簽訂合同。一旦借款人違約，第三方主體承諾無條件回購債權(quán)，如德眾金融“債易寶”、“周轉(zhuǎn)易”產(chǎn)品。
（2）第三方主體先將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給 P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，而后 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺再將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資金供給者；
（3）第三方主體委托P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺以第三方主體名義代為轉(zhuǎn)讓其享有的債權(quán)，且債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為之法律后果全部歸于第三方主體；
2、改變債權(quán)本質(zhì)屬性的證券化金融產(chǎn)品之債權(quán)轉(zhuǎn)讓
改變債權(quán)本質(zhì)屬性的證券化金融產(chǎn)品之債權(quán)轉(zhuǎn)讓是指采用諸如債權(quán)分拆方式對各類債權(quán)中的風(fēng)險與收益要素進行分離與重組，形成與原有債權(quán)性質(zhì)不同的金融產(chǎn)品并出售。在該種模式中，債權(quán)本質(zhì)上已經(jīng)變?yōu)閭蚱渌哂凶C券屬性的理財產(chǎn)品。如人人貸的U計劃、陸金所的穩(wěn)贏安e貸款。
（四）其他模式
1、車輛房屋抵押模式。據(jù)調(diào)查，德眾金融、微貸網(wǎng)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺均要求借款人向其提供足值固定資產(chǎn)抵押，如房屋、車輛等。但凡經(jīng)平臺合理催告后債務(wù)人逾期仍未還本息的，平臺將以風(fēng)險準(zhǔn)備金向投資人現(xiàn)行墊付本息，同時將抵押物以折價或者拍賣、變賣方式獲取價款，從中優(yōu)先受償。
2、債權(quán)質(zhì)押模式。調(diào)查顯示，德眾金融、人人貸、陸金所P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運用該模式管控信用風(fēng)險，即借款人以其在第三方支付機構(gòu)所設(shè)立資金賬戶中的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，以獲得投放借款標(biāo)的資格。借貸雙方約定，若到期無法足額償還，借款人以其在平臺上的應(yīng)收賬款一次性支付本息及罰息。
3、嚴(yán)格審核模式。多數(shù)平臺為管控債務(wù)人風(fēng)險，對于債務(wù)人的信息均會進行審核，如積木盒子采取線上與線下審核。但各平臺對該模式在管控債務(wù)人風(fēng)險中發(fā)揮的作用重視程度卻大相徑庭。調(diào)查顯示，此類平臺采用社會信用因素審核：與全國多家數(shù)據(jù)中心合作；將借款人的社交網(wǎng)絡(luò)資料（P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺、朋友圈等數(shù)據(jù)）作為信用測評內(nèi)容；綜合考慮多個指標(biāo)運用評價系統(tǒng)自動測算借款方違約成本和違約概率，并確定安全信用額度。
四、管控模式的合法性分析
根據(jù)上述實踐調(diào)查結(jié)果，結(jié)合我國相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，下文將著重分析平臺管控債務(wù)人風(fēng)險措施的合法性，即管控模式是否具有法律風(fēng)險性。平臺只有嚴(yán)控債務(wù)人信用風(fēng)險以及其自身法律風(fēng)險，才能真正得到可持續(xù)發(fā)展。
2015年7月中國人民銀行等十部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》）。該《意見》指明個體網(wǎng)絡(luò)借貸是個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸，即P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的范圍為個體和個體之間，排除了組織之間。但實踐中，如積木盒子等既樣本平臺既存在借貸服務(wù)，又提供基金、股票等理財產(chǎn)品服務(wù)，顯已不屬于純網(wǎng)絡(luò)借貸平臺。
據(jù)《意見》第二類第八項規(guī)定，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的性質(zhì)為“信息中介”。①“信息中介”指平臺為投資方和融資方提供的是信息交互、撮合、資信評估等中介服務(wù)，主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務(wù)，而并非增信服務(wù)，也不得非法集資。網(wǎng)絡(luò)借貸屬于互聯(lián)網(wǎng)金融，因此對于網(wǎng)絡(luò)借貸法律風(fēng)險問題的分析，應(yīng)以《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章規(guī)定以及商事法律制度及國家政策規(guī)范為準(zhǔn)則。基于社會調(diào)查結(jié)果，本文對我國P2P平臺管控債務(wù)人信用風(fēng)險私法機制運用中存在的主要法律問題予以分析：
（一）平臺擔(dān)保的合法性分析
根據(jù)我國《意見》規(guī)定，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺性質(zhì)為“信息中介”。因此平臺在法律上只能扮演“居間人”的角色，不應(yīng)當(dāng)為債務(wù)人在平臺上籌得的貸款提供擔(dān)?；虮ＷC。另據(jù)據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定，“任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)督部門批準(zhǔn)，不得經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)”?？梢?，作為“信息中介”的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺在未經(jīng)批準(zhǔn)而從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的行為顯已超出了合法性范疇，與其“居間人”角色相違背。
但是，多數(shù)平臺建立的風(fēng)險準(zhǔn)備金預(yù)防機制與其本身提供擔(dān)保不同，并非由P2P平臺無條件承擔(dān)連帶保證責(zé)任擔(dān)保，而是以風(fēng)險準(zhǔn)備金為限保障投資人的利益。由于風(fēng)險金通常屬于平臺所有，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺以其自有的資金為借款人的融資行為提供擔(dān)保，在性質(zhì)上仍然屬于從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。
因此，平臺自擔(dān)保的行為不僅容易給自身帶來資金風(fēng)險，更是缺乏合法性。
（二）第三方擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保的合法性分析
有些平臺采取的引入第三方擔(dān)保機構(gòu)管控債務(wù)人風(fēng)險的模式，即在進行網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，第三方擔(dān)保機構(gòu)參與其中為債務(wù)人的債務(wù)向投資人提供擔(dān)。這是符合我國法律規(guī)定，具有合法性，無法律風(fēng)險。但凡從事融資性擔(dān)保的機構(gòu)均需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。
（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性分析
該模式中不改變債權(quán)性質(zhì)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，根據(jù)我國《合同法》第七十九條規(guī)定，“債權(quán)人可以將合同的權(quán)利或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人”。對此，P2P平臺收購逾期債權(quán)的做法應(yīng)當(dāng)規(guī)制。除此之外，第三人（轉(zhuǎn)讓人）轉(zhuǎn)讓債權(quán)又承諾無條件回購債權(quán)的做法亦需防涉嫌非法集資等行為之嫌。其判斷標(biāo)準(zhǔn)主要為第三人（轉(zhuǎn)讓人）是否真正享有債權(quán)，是否隨意拆分、重組債權(quán)。因此，審核第三人（轉(zhuǎn)讓人）資質(zhì)為關(guān)鍵。
五、研究結(jié)論與啟示
P2P平臺對于債務(wù)人申請前的身份虛假信用風(fēng)險的措施，平臺可以采取線上和線下結(jié)合審核的方式，減小該風(fēng)險。且該措施已為大多數(shù)平臺采取，并且符合我國法律的規(guī)定。
對于債務(wù)人是否按照資金用途利用所借資金來帶的一種違法、隱性風(fēng)險。首先平臺作為理性經(jīng)濟主體，多為盈利性平臺，則按照經(jīng)濟效益最大化原則，多數(shù)不會對該風(fēng)險采取相關(guān)措施。其篩選的部分項目標(biāo)準(zhǔn)是怎樣的，以及具體調(diào)查的效果如何，均不得而知。并不利于保障債權(quán)人利益，減小風(fēng)險。借鑒國外經(jīng)驗，美國的2007年建立的Lending Club網(wǎng)絡(luò)借貸平臺采取的社交網(wǎng)絡(luò)貸款，則主要利用face book等網(wǎng)絡(luò)交際平臺集合出借人和借款人，則有利于出借人與借款人建立更加緊密的聯(lián)系。[4]從而債權(quán)人可以自己通過社交網(wǎng)絡(luò)平臺對債務(wù)人資金用途的監(jiān)管，減小風(fēng)險。
債務(wù)人“跑路”的信用風(fēng)險，上述中平臺引入有資質(zhì)的第三方擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保機制、平臺作為“居間人”的債權(quán)轉(zhuǎn)讓和債權(quán)質(zhì)押方式等管控債務(wù)人風(fēng)險的模式符合我國《意見》規(guī)定的“信息中介”性質(zhì)。（作者單位：西南政法大學(xué)經(jīng)濟法學(xué)院）
2015年西南政法大學(xué)本科生科研訓(xùn)練創(chuàng)新活動資助項目成果，批準(zhǔn)號：2015-BZX-080
第2篇：信用風(fēng)險管控范文
一、緒
中國改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟取得了很大的成績，然而金融問題也備受關(guān)注。一方面，在改革開放的背景下，國有商業(yè)銀行為了自身考慮逐漸退出了農(nóng)村金融市場的舞臺，另一方面，外資銀行已經(jīng)融資到我國農(nóng)村金融市場，但是這種戰(zhàn)略在很大程度上也是外資銀行為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競爭而轉(zhuǎn)向相對缺乏競爭的農(nóng)村金融市場。在這樣的情況下，農(nóng)村金融問題的解決很大程度上就落在了農(nóng)村信用社的肩上。農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是金融市場的生力軍，也是目前農(nóng)村主要的金融合作形式。農(nóng)村信用社在促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展等方面起到了積極的作用。但是，目前在中國，大部分地區(qū)的農(nóng)村信用社存在很多問題，如管理體制不嚴(yán)、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、產(chǎn)權(quán)制度不明晰、管理者的職權(quán)和責(zé)任不能很好落實，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)出現(xiàn)問題，在信用社內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行等方面存在著問題和缺陷，不能及時有效地控制風(fēng)險，造成風(fēng)險管理方面不足，落后于農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展，給農(nóng)村經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收等的健康可持續(xù)發(fā)展帶來了很大的隱患。我國學(xué)者對農(nóng)村信用社的研究大多集中在產(chǎn)權(quán)制度、權(quán)責(zé)結(jié)構(gòu)和不良貸款等方面，有些學(xué)者涉及了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面的內(nèi)容，但論述不夠深入、系統(tǒng)。本文結(jié)合我國農(nóng)村信用社的實際情況，借鑒國內(nèi)外金融業(yè)尤其是商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面的理論，對農(nóng)村信用社、內(nèi)部控制理論和風(fēng)險管理理論進行深入論述，并且客觀找出這兩方面存在的問題，提出具有建設(shè)性的意見和建議，對我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的研究和建設(shè)將具有十分重要的借鑒和指引作用。
二、農(nóng)村信用社及其內(nèi)部控制與風(fēng)險管理理論
（一）農(nóng)村信用社
農(nóng)村信用社（農(nóng)信社）是指由中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，主要在農(nóng)村面向農(nóng)民的農(nóng)村合作金融組織機構(gòu)，由農(nóng)民入股，實行民主管理，并為參股人員提供金融服務(wù)的合作制金融機構(gòu)。早在50年代，中國人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點就改為了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，社員出錢組成資本金，社員用錢可以貸款。
農(nóng)村信用社的服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)對象面向農(nóng)民，服務(wù)目標(biāo)則是為了促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展以及農(nóng)村社會穩(wěn)定，主要任務(wù)是整合和組織本文由收集整理調(diào)解農(nóng)村閑散資金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟和農(nóng)民家庭經(jīng)濟，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展提供金融服務(wù)，同時限制和嚴(yán)厲打擊高利貸。
（二）內(nèi)部控制理論內(nèi)涵
內(nèi)部控制理論在各個方面都得到了運用，廣義的內(nèi)部控制，是指一個單位或企業(yè)為了實現(xiàn)其經(jīng)營計劃目標(biāo)，保證資產(chǎn)的有效運用，保護會計信息資料的可靠正確，確保制定的經(jīng)營方針得到有效的貫徹執(zhí)行，從而保證經(jīng)營活動的效率性、經(jīng)濟性和效果性，而在單位或企業(yè)內(nèi)部采取的自我調(diào)整、規(guī)劃、約束、評價和控制的一系列方法、措施、規(guī)則與手續(xù)的總稱。
2002年9月，中國人民銀行公布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對內(nèi)部控制做了明確的闡釋。內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為了實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列的制度、規(guī)則、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
（三）風(fēng)險管理理論
風(fēng)險管理是指，在風(fēng)險一定存在的情況下，如何做到將風(fēng)險造成的損失降至最低，而采取的一系列的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制等措施。農(nóng)村信用社同眾多的商業(yè)銀行一樣，也存在一定的風(fēng)險，如利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險、競爭風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險等，這些在經(jīng)營中不確定性因素的存在會有導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。因此，如何做到將這些存在的風(fēng)險造成的可能損失降到最低，就構(gòu)成了農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理。
三、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的重要性
農(nóng)村信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度的建立，有助于農(nóng)村信用社在運行管理過程中，制定措施的有效貫徹，管理的有效執(zhí)行，資產(chǎn)的安全完整以及所涉及會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確真實可靠，為審計工作提供良好基礎(chǔ)，同時也是信用社內(nèi)部所有成員認真遵守既定的管理方針政策；有助于確定在經(jīng)營管理中遇到何種風(fēng)險，以及對信用社可能會對產(chǎn)生何種影響，最重要的是可以量化不確定性的風(fēng)險程度和每個風(fēng)險可能造成損失的程度，從而制定切實可行的應(yīng)急預(yù)案，編制多個備選的方案，最大程度地對信用社即將面臨的風(fēng)險做好充分的準(zhǔn)備，降低對信用社造成的損失。農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度是一個動態(tài)的過程，通過確定職責(zé)分工，嚴(yán)格各種手續(xù)、審批程序、制度、檢查監(jiān)督手段、工藝流程等，有效地控制信用社經(jīng)營活動的順利進行，通過風(fēng)險管理制定切合實際的預(yù)案，糾正失誤和弊端，防止出現(xiàn)偏差，保證實現(xiàn)制定經(jīng)營目標(biāo)。經(jīng)過大量的實踐和經(jīng)驗教訓(xùn)證明，良好的信用社內(nèi)部控制和風(fēng)險管理對于農(nóng)村信用社實現(xiàn)既定的目標(biāo)以及維持良好的財務(wù)狀況，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好地促進農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收將是至關(guān)重要的。
四、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制與風(fēng)險管理現(xiàn)狀
（一） 農(nóng)村信用社現(xiàn)狀
早在上世紀(jì)50年代，中國人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點就改名成了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社當(dāng)初建立的宗旨是“農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，具有典型的合作制性質(zhì)，目的在于幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，解決農(nóng)民生活上出現(xiàn)的問題，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，社員出錢組成本金，社員用錢可以實行貸款，進而維持農(nóng)村社會穩(wěn)定。但是，在農(nóng)村信用社隨后的發(fā)展過程中，由于與我國的實際情況不太相符、脫離合作制的性質(zhì)、國家實行過多的干預(yù)性政策以及缺乏專業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)等原因，對其后來發(fā)展造成不小的打擊，經(jīng)營狀況日下，經(jīng)營業(yè)績也大打折扣，難以適應(yīng)農(nóng)村新形勢和經(jīng)濟發(fā)展的要求。再加上國有商業(yè)銀行為了自身考慮逐漸退出了農(nóng)村金融市場，外資銀行雖已經(jīng)融資到我國農(nóng)村金融市場，但也是為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競爭而轉(zhuǎn)向相對缺乏競爭的農(nóng)村金融市場情況下，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重任落在了農(nóng)村信用社的肩上，近些年來，經(jīng)過一系列的體制改革，我國的農(nóng)村金融體系逐漸恢復(fù)了生機，農(nóng)村信用社也走上了正常發(fā)展的軌跡。目前，我國已經(jīng)建立了以商業(yè)銀行、政策性銀行為主導(dǎo)，農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融體系，農(nóng)村信用社在建設(shè)我國現(xiàn)代化的道路上必將起著重要的作用，因此對其內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的研究對信用社更好地發(fā)揮其作用，將起著重要的作用。
（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險管理存在的問題
雖然近年來，農(nóng)村信用社建設(shè)取得了一定的成績，制度越來越完善，但是在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面仍存在一定的問題，主要表現(xiàn)在：
1.信用社內(nèi)控制度不健全和制度落實不徹底
我國農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度雖多，但缺乏全面性和實用性，部分體制不健全，存在某些方面控制的“盲區(qū)”。有些內(nèi)控制度與信用社實際情況不相符，只是徒有形式，有些內(nèi)控制度已經(jīng)過時，不適應(yīng)新形勢卻還在執(zhí)行，可能會造成相反的效果。改革開放以來，農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟也取得了很大的成績，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)得到了拓寬和發(fā)展，但是內(nèi)控制度卻不能跟上業(yè)務(wù)的發(fā)展。很多農(nóng)村信用社是先拓寬業(yè)務(wù)，再制定相應(yīng)內(nèi)控制度，比如顯而易見的是在信用社內(nèi)部計算機的運用，計算機的飛速發(fā)展給信用社的發(fā)展帶來了機遇，但也帶來了挑戰(zhàn)，計算機在信用社內(nèi)部大規(guī)模使用，但是相應(yīng)的管理制度沒有及時制定，這就造成了潛在的風(fēng)險。
2.信用社風(fēng)險管理落后
由于對風(fēng)險管理的認識不足和風(fēng)險本身存在不確定性，以致于早期對風(fēng)險管理不夠重視，造成不必要的損失，近些年來，開始意識到風(fēng)險的可控核評估的重要性，開始逐漸將風(fēng)險管理引進到信用社內(nèi)部。但是與先進的風(fēng)險管理和將風(fēng)險管理做到最優(yōu)，還是存在一定的差距。
五、對策與建議
（一）改善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制環(huán)境
信用社內(nèi)部控制環(huán)境包括產(chǎn)權(quán)制度、組織人事結(jié)構(gòu)、管理職責(zé)、權(quán)利義務(wù)關(guān)系等。各地信用社應(yīng)該結(jié)合自身情況改善內(nèi)部控制環(huán)境，必要的情況下可實行產(chǎn)權(quán)制度方面的改革，如進行股份制改革，這也是目前很多農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革的形式。在管理職責(zé)方面應(yīng)該權(quán)責(zé)分明，權(quán)利義務(wù)明確，這樣才能形成人力資源激勵約束機制，組織結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)控環(huán)境才能得到改善。
（二）完善農(nóng)村信用社風(fēng)險管理體系
信用社需要建立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，實現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，實施并完善識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法，確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，形成有效的風(fēng)險管理體系。
目前農(nóng)村信用社面臨的風(fēng)險有以下幾種：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險。建立完善的農(nóng)村信用社風(fēng)險管理系統(tǒng)需涵蓋各項業(yè)務(wù)、全社范圍，并開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型。
在業(yè)務(wù)的管理方面，農(nóng)村信用社需對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，再結(jié)合實際情況，實現(xiàn)全社范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
在業(yè)務(wù)拓展方面，農(nóng)村信用社在設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)之前，應(yīng)先制定有關(guān)的政策、制度和程序，并計量和評估潛在的風(fēng)險，并提出風(fēng)險防范措施。
（三）建立信息交流與反饋機制
目前信用社的信息交流與反饋機制普遍比較落后，經(jīng)營風(fēng)險狀況無法及時得到了解，部門和員工的相關(guān)有效信息也無法得到及時順暢反饋，為了改變上述狀況，農(nóng)村信用社急需建立有效的信息交流與反饋機制。主要從以下幾個方面著手分析考慮：
1.建立信息化人力資源管理系統(tǒng)
將信用社會計、人事、檔案等信息集中管理，實施內(nèi)部信用評級制度，做到及時、準(zhǔn)確提供信用社經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，力求信息全面，同時開發(fā)信用社內(nèi)部網(wǎng)站，搭建平臺，實現(xiàn)信用社系統(tǒng)內(nèi)信息傳遞和交流。
2.加強相互間溝通
信用社的部門之間以及上下級之前，需保持信息的及時溝通，確保上級信息可以及時傳達以及下級信息有效反饋，實現(xiàn)信息資源共享，反饋順暢及時。
第3篇：信用風(fēng)險管控范文
關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險管理與控制
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐經(jīng)過了近20年的發(fā)展，其信用擔(dān)保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國特色的“一體兩翼四層”的信用擔(dān)保體系。這一擔(dān)保體系在解決中小企業(yè)融資難這一問題中發(fā)揮了相當(dāng)?shù)闹匾饔?，而且還改善了中小企業(yè)的融資環(huán)境。然而信用擔(dān)保業(yè)是國際公認的高風(fēng)險行業(yè)，在風(fēng)險控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔(dān)保風(fēng)險，并進行預(yù)防、處理，使風(fēng)險所導(dǎo)致的損失最小化。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險分析
1.來自擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險。由于一般的擔(dān)保機構(gòu)資金規(guī)模小，注冊資金質(zhì)量不高，抗風(fēng)險能力弱，專業(yè)人才稀缺，風(fēng)險控制不足，因此信用擔(dān)保機構(gòu)存在著資金風(fēng)險、經(jīng)營操作風(fēng)險和犯罪風(fēng)險等。
2.來自中小企業(yè)的風(fēng)險。來自中小企業(yè)的風(fēng)險，是指受保企業(yè)違約（不守信用）所引起的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在信用、技術(shù)、市場、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業(yè)的信用意識淡薄，信用等級較低，而且中小企業(yè)面臨市場壓力和技術(shù)風(fēng)險等。
3.擔(dān)保制度方面的風(fēng)險。擔(dān)保體系存在的制度性缺陷包括經(jīng)營性、結(jié)構(gòu)性以及功能性。首先，經(jīng)營性缺陷是指擔(dān)保機構(gòu)的資金補償以及風(fēng)險分散機制都較缺乏，擔(dān)保機構(gòu)專業(yè)型人才也較少，擔(dān)保期限短期較多，以及擔(dān)保品種也比較少；其次，結(jié)構(gòu)性缺陷是指政府財政擔(dān)保與民間資本擔(dān)保比重差距較大，政府擔(dān)保比重較重，相反，民間資本擔(dān)保比重很少；最后，功能性缺陷體現(xiàn)在微觀和宏觀兩個層面上，微觀層面上，由于信用擔(dān)保品種少期限短，則擔(dān)保貸款的市場需求也在一定程度上受到限制，這也會影響信用擔(dān)保體系的良好發(fā)展，宏觀層面上，由于在結(jié)構(gòu)中政府擔(dān)保的貸款多，不僅說明政府財政負擔(dān)會加重，同時政府所要負擔(dān)的信用也多，其所需承擔(dān)的風(fēng)險也大。
4.政策和法律方面的風(fēng)險。目前與中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的相關(guān)法律只有《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進法》，而相關(guān)的配套法律規(guī)范和相關(guān)文件還尚未出臺。而《擔(dān)保法》又比較側(cè)重保護債權(quán)人的利益，對保證人的權(quán)利保護不夠，致使擔(dān)保機構(gòu)承擔(dān)了很大風(fēng)險，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。
二、降低信用擔(dān)保風(fēng)險的控制措施
1.擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險措施。首先，要加強擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部治理及風(fēng)險控制。擔(dān)保機構(gòu)良好發(fā)展的前提就是其機構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)需要健全，能夠合理協(xié)調(diào)各方利益，員工也更加專業(yè)化，擔(dān)保機構(gòu)擁有良好的信譽。在風(fēng)險管理方面，要使管理制度科學(xué)化，內(nèi)部機構(gòu)合理化，風(fēng)險控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。
其次，拓寬擔(dān)保機構(gòu)資金渠道。擔(dān)保機構(gòu)的資金來源一般都以外部資金為主，再逐步增加內(nèi)部資金，目前擔(dān)保機構(gòu)可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關(guān)系等。
再次，培養(yǎng)專業(yè)化高素質(zhì)人才。要更加規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)，并且還需要加緊行業(yè)的人才培養(yǎng)。除了應(yīng)該在高等院校開設(shè)相關(guān)的課程外，還應(yīng)該開設(shè)相關(guān)的資格考試，使公眾從事中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的熱情有所提高，并使從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)也有所加強。
2.中小企業(yè)的風(fēng)險措施。我們可以通過完善對擔(dān)保企業(yè)的信用評級制度，并對長期客戶建立檔案這一途徑來減少來自擔(dān)保企業(yè)的信用風(fēng)險。建立信用評級制度可以很好的解決擔(dān)保市場上雙方信息不對稱問題。我們可以從企業(yè)的信用評級中得到其信用擔(dān)保是否良好。因此，要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的方面有力地結(jié)合起來，建立以中小企業(yè)為主要對象的社會信用管理系統(tǒng)，對記載與企業(yè)信用有關(guān)的所有內(nèi)容進行等級劃分，依靠企業(yè)的信用等級來確定是否對其進行擔(dān)保。我們可以以優(yōu)惠貸款條件以及無抵押擔(dān)保的信用貸款來鼓勵信用等級比較高的企業(yè)，對于信用等級比較低的企業(yè)應(yīng)不予貸款或提高貸款條件。
3.制度方面的風(fēng)險措施。在擔(dān)保體系中的制度創(chuàng)新可以在一定程度上降低信用擔(dān)保的風(fēng)險，彌補體系中不完美的地方，使擔(dān)保體系發(fā)揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發(fā)展。
我們可以在以下幾方面對其制度進行創(chuàng)新：對中小企業(yè)互助擔(dān)保組織的發(fā)展要不斷鼓勵；對商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的發(fā)展要不斷推進；使政府擔(dān)保和民間擔(dān)保能夠相互合作，同時也能各司其職；完善擔(dān)保機構(gòu)的資金補償機制和各方面的風(fēng)險分散機制；要避免對政府擔(dān)保機構(gòu)進行行政干預(yù)；使以中小銀行為代表的中小金融機構(gòu)也能快速發(fā)展起來。
4.政策和法律的風(fēng)險措施。要加強立法，規(guī)范政府行為。我國應(yīng)盡快完善相關(guān)法律，以此來保證中小企業(yè)的信用擔(dān)保能夠有良好的發(fā)展趨勢。由于我國的中小企業(yè)效益是無法與大型企業(yè)相比的，所以其收益也相對來說較少，信用擔(dān)保體系不夠完善，風(fēng)險較大，在擔(dān)保市場發(fā)展初期階段，政府應(yīng)主動介入，出資入股，牽頭組建擔(dān)保體系，并采取一些必要的財政政策、稅收優(yōu)惠政策等手段，加以正確的引導(dǎo)和規(guī)范。為了防止指令性擔(dān)保，政府需按《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律法規(guī)，明確自己的功能和地位，規(guī)范自己的行為，不直接操作擔(dān)保的具體業(yè)務(wù)，真正做到“政府性資金、市場化操作、企業(yè)化管理”。
三、結(jié)語
我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)發(fā)展20余年，雖然已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進擔(dān)保制度的發(fā)展，加強法律及政策方面的建設(shè)，為擔(dān)保業(yè)培養(yǎng)更多高素質(zhì)的專業(yè)化人才，這樣我們才能降低擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險，使擔(dān)保業(yè)向更加良好的方向發(fā)展。事物發(fā)展總不是一帆風(fēng)順的，盡管目前中小企業(yè)擔(dān)保還存在著很多未解決的問題，但其未來的發(fā)展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國信用擔(dān)保業(yè)的前途還是很光明的。
參考文獻：
[1]劉明香.中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理與控制探析[J].中國證券期貨，2010（9）.
[2]孫永波.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度性缺陷及其制度創(chuàng)新[J].管理世界，2005（11）.
第4篇：信用風(fēng)險管控范文
關(guān)鍵詞：電子信息；檔案管理；事業(yè)單位；應(yīng)用；風(fēng)險控制
一、電子信息檔案管理在事業(yè)單位中應(yīng)用的主要作用
（一）電子信息檔案管理符合時展的基本要求
在當(dāng)前的社會發(fā)展形勢下，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)發(fā)展到了前所未有的高度，并且隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，各行各業(yè)的傳統(tǒng)工作形式也在發(fā)生改變。高速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)催生了信息化水平的提升，強化信息化建設(shè)也已經(jīng)成為當(dāng)前許多行業(yè)發(fā)展的主要趨勢，檔案管理領(lǐng)域同樣如此。傳統(tǒng)的檔案管理工作中，由于工作方式較為落后，工作效率較低，并且隨著檔案數(shù)量的增多，管理工作的難度也呈現(xiàn)出逐漸加大的態(tài)勢，給事業(yè)單位的檔案管理工作人員帶來了較為沉重的負擔(dān)[1]。而電子信息檔案管理將很好的解決工作質(zhì)量低下的現(xiàn)狀，并且可以有效提升事業(yè)單位的檔案管理效率，可以說，電子信息檔案管理很好的契合了時代的發(fā)展趨勢，促進了事業(yè)單位檔案管理工作的發(fā)展。
（二）電子信息檔案管理是事業(yè)單位的檔案管理工作得到一定程度的優(yōu)化
在當(dāng)前形勢下，事業(yè)單位檔案管理工作的一個目標(biāo)是儲存資料，與此同時，檔案中承載了大量的信息，這些信息是開展下一步工作的基礎(chǔ)，通過查詢和利用檔案工作信息，可以更好的指導(dǎo)下一步工作，明確工作目標(biāo)，優(yōu)化工作體系。通過檔案管理的電子化和信息化，可以將事業(yè)單位的檔案管理人員從傳統(tǒng)工作中解放出來，將更多的精力放在檔案利用與開發(fā)上。通過對檔案的總結(jié)和梳理，可以明確下一步工作方向，并且為事業(yè)單位主營業(yè)務(wù)的發(fā)展與優(yōu)化提供建議，實現(xiàn)工作效能總體提升。
（三）節(jié)省了事業(yè)單位檔案管理工作的大量資源
在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理模式下，管理質(zhì)量較低，檔案管理工作受到了較大的空間限制。紙質(zhì)版的傳統(tǒng)檔案會占據(jù)較大的空間，事業(yè)單位檔案管理部門在工作的過程中，隨著人數(shù)的增加，會產(chǎn)生大量的檔案，如果不進行信息化收集與處理，會嚴(yán)重影響檔案資源的開發(fā)與利用[2]。此外，傳統(tǒng)的檔案管理方式存在明顯的不足，在檔案資料查詢與調(diào)取等方面，都要耗費較大的人力物力。
二、電子信息檔案管理在事業(yè)單位工作中應(yīng)用及風(fēng)險控制措施
（一）建立一套科學(xué)完善的電子信息檔案管理工作模式
在事業(yè)單位的檔案管理工作中，重要的目標(biāo)就是發(fā)揮檔案作用，實現(xiàn)檔案資源的利用與流通。要想提升電子信息檔案管理水平，就要構(gòu)建一體化的檔案管理模式，在傳統(tǒng)的事業(yè)單位檔案管理和收集模式中，各部門之間一般各自為政，檔案之間缺乏有效的交流和流通，通過檔案管理的電子信息化建設(shè)，可以通過現(xiàn)代信息技術(shù)實現(xiàn)檔案資源的共享，節(jié)約大量的人力、物力、財力，在需要信息和資源的時候，可以通過調(diào)閱檔案的方式，有效整合工作資源[3]。
（二）合理利用電子信息檔案管理資源，提升風(fēng)險防控質(zhì)量
在事業(yè)單位的檔案管理中開展電子信息建設(shè)，既要優(yōu)化工作流程，發(fā)揮現(xiàn)代信息技術(shù)的快捷性和便利性，還要實現(xiàn)檔案資源的充分利用。通過大數(shù)據(jù)分析和大數(shù)據(jù)檢索等方式，發(fā)現(xiàn)檔案之間的有機聯(lián)系，找到共性和有指導(dǎo)性的問題，分析檔案管理工作的主要形式，通過得出有效數(shù)字，指導(dǎo)具體的工作過程，為下一步工作的開展提供有針對性的指導(dǎo)意見[4]。
（三）及時填補事業(yè)單位電子信息檔案管理工作中的漏洞，提高安全性
在事業(yè)單位的檔案管理工作中，應(yīng)該隨時注意電子信息檔案管理的漏洞，因為檔案中涉及許多隱私性的個人資料[5]。所以，為了消除電子信息檔案管理中的風(fēng)險，保證檔案的安全性，一方面應(yīng)該及時的采取有效措施，填補電子信息檔案管理中的漏洞，防止檔案中的數(shù)據(jù)被不法分子利用和盜取，另一方面應(yīng)該加強對檔案管理人員的培訓(xùn)力度，提升他們抵御檔案風(fēng)險的能力，從而有效提升電子信息檔案管理的風(fēng)險抵御能力。
（四）提升事業(yè)單位檔案管理工作人員的整體素質(zhì)
傳統(tǒng)的檔案管理工作較為機械，重復(fù)性很強，不需要很高的技術(shù)水平，對檔案管理工作人員的素質(zhì)要求并不高，但是隨著現(xiàn)代信息技術(shù)與傳統(tǒng)檔案管理工作的融合，越來越需要專業(yè)化的檔案管理人才[6]。在現(xiàn)代高等教育體系下，很多學(xué)校都開設(shè)了檔案管理專業(yè)，事業(yè)單位在引進人才的時候，除了需要引進專業(yè)人才外，還要注重引進檔案管理人才和計算機專業(yè)人才，提升電子信息檔案管理的水平。與此同時，還可以通過開展培訓(xùn)等方式，提升事業(yè)單位原有檔案管理人員的現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用水平，提升檔案管理的信息化程度。在具體的工作中，檔案管理具有一定特殊性，檔案管理工作與日常主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，要經(jīng)常性開展電子信息檔案管理方面的培訓(xùn)，提升工作人員的信息應(yīng)用意識，提升工作水平。
三、結(jié)語
綜上所述，事業(yè)單位在檔案管理工作中，在利用電子信息檔案管理的同時，要對檔案信息的安全和風(fēng)險控制措施給予重點關(guān)注，不能一味的追求管理的效率，而忽視檔案的安全，應(yīng)積極制定檔案管理的風(fēng)險防控措施，提升檔案管理的安全性，有效避免因電子信息檔案管理漏洞帶來的損失。
參考文獻：
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第5篇：信用風(fēng)險管控范文
【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟形勢 風(fēng)險管理 強化措施
銀行，作為經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，自身的發(fā)展與經(jīng)濟形勢休戚相關(guān)。隨著我國經(jīng)濟軟著陸的新形勢，企I正面臨越來越殘酷的經(jīng)營環(huán)境，尤其是對于小微企業(yè)而言，其停產(chǎn)及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風(fēng)險，銀行所借貸給企業(yè)的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴(yán)重降低銀行的運營效率及經(jīng)濟效益，完善銀行的風(fēng)險管理迫在眉睫。
銀行信用風(fēng)險，正是指由于債務(wù)人未按合同規(guī)定履行自身義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品擁有者造成一定的經(jīng)濟損失。在我國經(jīng)濟下行的大背景下，信用風(fēng)險已成為銀行所面臨主要風(fēng)險，這也是本文對信用風(fēng)險管理研究的意義所在。
一、銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生源頭分析
（一）銀行體制因素
體制因素是致使銀行信用風(fēng)險較高的主要原因，其內(nèi)在根源較為復(fù)雜。首先，當(dāng)前我國各大商業(yè)銀行基本都由政府代表國有資本進行控股，其所有權(quán)的控制形式較為籠統(tǒng)，缺乏完備的“人格”來行使各項權(quán)利。因此，銀行的經(jīng)營者相對而言缺乏所有者的監(jiān)督與控制，其規(guī)避銀行信用風(fēng)險的主觀能動性相對不足；其次，商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行的主流組織結(jié)構(gòu)為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲蓄點逐級劃分，而管理的責(zé)任關(guān)系及內(nèi)部消息的匯報均依照此傳遞鏈，這就帶來了過多的管理層級及權(quán)利的過度下放。管理層級過多，將會使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級總行行政命令的傳達與落實要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時，我國四大國有銀行均施行“分級核算，層層負責(zé)”的控制理念，銀行各個分支機構(gòu)只需對其所在行負責(zé)，擁有較大的財務(wù)人事自。權(quán)利的過度下放會使得支行負責(zé)人缺乏有效制衡，其個人意志相對無阻力的執(zhí)行會給銀行帶來較大的信用風(fēng)險。
（二）外部環(huán)境因素
首先，當(dāng)前社會總體缺乏信用文化基礎(chǔ)，從借貸企業(yè)到銀行職員對“信用”的內(nèi)核均未形成清晰的認知。一方面，企業(yè)所提供給銀行的財務(wù)信息真實度較低，基層信貸人員對此類財務(wù)數(shù)據(jù)的審核力度相對不足；另一方面，信用評級結(jié)果尚未在貸款的決策與定價過程中起到?jīng)Q定性的作用。其次，外部監(jiān)管存在“信息死角”。《中國人民銀行法》及《商業(yè)銀行法》有關(guān)信息披露的條例均僅僅停留在財務(wù)成果層面，而信用風(fēng)險原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規(guī)定，即對商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況卻缺乏有效的監(jiān)督。這也導(dǎo)致銀行在處理信用風(fēng)險問題時全部依賴于自覺性，只需謀求短期經(jīng)濟效益上的最大化，經(jīng)常忽視信用風(fēng)險所帶來的潛在危害，外部監(jiān)管的作用并未得到充分發(fā)揮。
（三）技術(shù)層面因素
信用評分法是當(dāng)前商業(yè)銀行最為常用的信用風(fēng)險管理辦法。該方法是指在綜合行業(yè)特點及企業(yè)發(fā)展階段等因素下，選取某些財務(wù)指標(biāo)及其他指標(biāo)，由專家判斷財務(wù)指標(biāo)的權(quán)重并對其進行評分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業(yè)信用評級。信用評分的優(yōu)點在于簡單易行，具有較強的操作性。但此種評分方法主觀性極強，過多依賴于專家，其指標(biāo)及權(quán)重的分配相對隨意，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)。同時，財務(wù)指標(biāo)的分析只能代表企業(yè)過去的營運能力，對未來的預(yù)測局限于短期，而非長期的償債能力。此外，鑒于我國大部分商業(yè)銀行開展信用管理的時間較短，相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)的搜集與積累不夠全面，這進而影響到對不同信用級別違約率及損失程度的統(tǒng)計分析。綜上所述，當(dāng)前銀行的信用風(fēng)險管理手段相對匱乏。
二、銀行信用風(fēng)險管理措施分析
（一）健全信用風(fēng)險組織管理體系
正如前文所分析，當(dāng)前我國商業(yè)銀行所實行的管理體制已嚴(yán)重拖累了銀行的信用風(fēng)險管理。其按行政區(qū)所逐級劃分的總行、分行、支行不但影響內(nèi)部溝通，更減弱了內(nèi)部控制的力度。為解決此問題，商業(yè)銀行可從以下角度進行調(diào)整：首先，于董事會下設(shè)風(fēng)險管控委員會。從而保障商業(yè)銀行有著最高級別的戰(zhàn)略風(fēng)險管控機構(gòu)，并以之輔助高層戰(zhàn)略的戰(zhàn)略決策，同時出臺銀行信用風(fēng)險管理實施細則，確保商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理偏好在集團內(nèi)部都有較強的一致性；其次，從執(zhí)行層面對當(dāng)前風(fēng)險管理體制進行優(yōu)化升級。收回各級支行的風(fēng)險管控部門的管轄權(quán)，通過其上級的風(fēng)險管理部門進行統(tǒng)一管理，強化其獨立性。從而有效約束銀行各級分支因短期經(jīng)濟效益的誘惑而產(chǎn)生的“貸款沖動”，有效完善內(nèi)部層面的信用風(fēng)險管控。
（二）加強社會主義信用文化建設(shè)
我國信用體系建設(shè)起步晚、基礎(chǔ)薄弱是不爭的事實。而僅僅依靠銀行內(nèi)部手段進行信用風(fēng)險管控難免力有不逮。應(yīng)從多個角度，進一步完善社會主義信用文化建設(shè)。具體而言，第一，銀行應(yīng)會同社會多方利益主體，面向社會各個階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊藏的重要性，普及金融知識及法律法規(guī)，并做好內(nèi)部員工培訓(xùn)工作，從而積極引導(dǎo)我國公民遵守信用意識的建立；第二，建立健全社會信用檔案。應(yīng)以銀行為主體，對公民的信用歷史、償債能力、背景資料進行全面的評估，同時保障各大銀行之間的數(shù)據(jù)的互聯(lián)共通，豐富數(shù)據(jù)的積累，并逐步建立起較為完善的信用評級架構(gòu)；第三，強化個人或企業(yè)的違約成本。以法律法規(guī)的形式，制定各種社會活動，如出國、借貸、入職等所需特定的信用評級，限制信用歷史較差公民的社會活動。最終加強社會主義信用文化的建設(shè)。
（三）完善銀行內(nèi)部信用評級制度
鑒于我國缺乏例如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等有公信力的外部評級機構(gòu)，商業(yè)銀行應(yīng)從內(nèi)部著手，利用定量方法逐步完善自身的內(nèi)部信用評級制度。銀行可以借鑒國外銀行優(yōu)秀管理經(jīng)驗，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學(xué)的、完整的風(fēng)險計量模型。更可以利用新興技術(shù)開發(fā)客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫及定向客戶追蹤系統(tǒng)，保障風(fēng)險管控的自主運行。此外，銀行更可以將客戶信用評級納入實際應(yīng)用，實行積極的貨幣定價政策。通過對客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對應(yīng)的貸款利率，在保障銀行獲取較高經(jīng)濟利益的同時合理規(guī)避信用風(fēng)險。在銀行的信用評級制度及客戶數(shù)據(jù)的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風(fēng)險預(yù)警機制，增強其風(fēng)險管理的前瞻性，將信用風(fēng)險扼殺在萌芽狀態(tài)。
三、結(jié)束語
因我國經(jīng)濟的下行，個人及企業(yè)債務(wù)人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔(dān)的信用風(fēng)險也越來越高。在本文的研究中，筆者對當(dāng)前銀行信用風(fēng)險的來源進行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評級制度來探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風(fēng)險管理實踐。
參考文獻
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第6篇：信用風(fēng)險管控范文
>> 網(wǎng)絡(luò)交易信用風(fēng)險的防范分析 我國網(wǎng)絡(luò)購物的信用風(fēng)險研究 基于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)的信用風(fēng)險傳染模型研究 基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的信用風(fēng)險預(yù)警研究 信用風(fēng)險分析方法的發(fā)展 網(wǎng)上交易信用風(fēng)險評價研究：基于網(wǎng)上拍賣的賣方視角 銀行間市場交易系統(tǒng)的信用風(fēng)險模塊設(shè)計研究 網(wǎng)絡(luò)銀行個人客戶信用風(fēng)險評價研究 網(wǎng)絡(luò)借貸信用風(fēng)險管理體系研究綜述 信用風(fēng)險研究分析 基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的農(nóng)戶小額信貸信用風(fēng)險評估研究 基于模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的企業(yè)信用風(fēng)險評估模型研究 基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估模型研究 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺信用風(fēng)險的測度和控制研究 基于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的信用風(fēng)險管控研究 商業(yè)銀行信用風(fēng)險評價方法研究 基于信用風(fēng)險與ABC分類方法分析的應(yīng)收賬款研究 基于 Fisher判別方法的信用風(fēng)險評估實證研究 信用風(fēng)險評估中的財務(wù)分析方法 信用風(fēng)險的變革 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：.
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第7篇：信用風(fēng)險管控范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；對工信貸；信用風(fēng)險
我國經(jīng)濟逐漸步入新常態(tài)的發(fā)展階段，結(jié)合不同地方的政策與經(jīng)濟發(fā)展需求，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行必要調(diào)整，在企業(yè)運營管理階段，所面臨的風(fēng)險性問題種類呈現(xiàn)上升趨勢。若企業(yè)自身缺乏債務(wù)清償能力，這部分資金會直接轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行。
一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險
（一）操作風(fēng)險因內(nèi)部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統(tǒng)存在問題，以及外部事件的存在，均會出現(xiàn)不同程度的操作風(fēng)險。對操作風(fēng)險進行系統(tǒng)劃分，其中所包含的因素有人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件等部分。在調(diào)查與審查貸款環(huán)節(jié)中，受人為因素的影響，處理業(yè)務(wù)時不按照操作流程所帶來的風(fēng)險。設(shè)計內(nèi)部流程時存在的漏洞，所造成的風(fēng)險?，F(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，對貸款安全投放與回收所帶來的風(fēng)險。面對外部環(huán)境與外部事件時，由于采取的措施缺乏科學(xué)性，進而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。
（二）道德風(fēng)險具有信息優(yōu)勢或者具有決策能力的一方，為獲取更多利益采取不利于他人的方式，可能會對他人利益帶來損失，這就是所謂的道德風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)者與審批人，面對現(xiàn)階段的決策結(jié)果，缺乏足夠的經(jīng)濟能力對其負責(zé)，導(dǎo)致決策存在錯誤或者出現(xiàn)違規(guī)行為。信貸管理人員并沒有結(jié)合實際情況，為了迎合上意而發(fā)表意見，實現(xiàn)短期目標(biāo)甚至允許違規(guī)行為的出現(xiàn)。經(jīng)營層的經(jīng)辦人員在日常辦公中，甚至利用制度的漏洞作假，由于信息缺乏真實性而直接影響管理層所制定的決策。
（三）信用風(fēng)險因債務(wù)人的信用評級、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風(fēng)險就是信用風(fēng)險，也被稱之為違約風(fēng)險。對于借款人而言，當(dāng)?shù)玫姐y行貸款之后主動權(quán)就掌握在自己的手中，但是貸款的使用權(quán)與歸還應(yīng)由借款人把控，面對借款人所參與的經(jīng)營管理活動，銀行無權(quán)干涉，更不能對其經(jīng)營決策進行干預(yù)。由于借款人在經(jīng)營方面存在的風(fēng)險，會直接影響到銀行貸款的安全性，最終導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險。
（四）市場風(fēng)險因商品價格、股票價格、利率與匯率出現(xiàn)的不利變動，導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的風(fēng)險，就是所謂的市場風(fēng)險。例如，當(dāng)貸款用于進出口商品時，若商品價格出現(xiàn)大幅下降，因貸款額出現(xiàn)的還款困難風(fēng)險，企業(yè)的回籠資金也難以相抵扣，再加上受人民幣或者外部波動的影響，若人民幣出現(xiàn)貶值情況，導(dǎo)致企業(yè)購匯成本上漲的同時，還會降低企業(yè)還款能力所產(chǎn)生的風(fēng)險。
二、商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式
（一）內(nèi)部控制的管理面對管控風(fēng)險的核心工作任務(wù)，商業(yè)銀行貸款人員應(yīng)明確具體需求，在平日的實踐工作環(huán)節(jié)，信貸經(jīng)營管理人員的匹配與資產(chǎn)質(zhì)量的形式并不相符，在具體的實踐環(huán)節(jié)過于注重形式要求，較為側(cè)重于制度與規(guī)范的遵循，難以明確對工信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的核心工作。若客戶經(jīng)理缺乏風(fēng)險控制意識，在客戶貸款之前對其進行調(diào)查時，所存在一定問題且尚未完善風(fēng)險控制體系，則會導(dǎo)致更多失誤的出現(xiàn)。若商業(yè)銀行采取扁平化的管理方式，若出現(xiàn)人動，使得信貸業(yè)務(wù)接洽人員的更新速度較快，因員工的專業(yè)水平與業(yè)務(wù)能力參差不齊，但凡遇到特殊情況，則導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)無法正常開展。
（二）信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督客戶在申請貸款之后，商業(yè)銀行應(yīng)做好各項跟進工作，將管理工作的作用落實到實處。部分基層的商業(yè)銀行機構(gòu)在觀察各項信貸資產(chǎn)時，在工具的應(yīng)用方面缺乏專業(yè)性，在對公風(fēng)險客戶的跟進與監(jiān)督工作中，難以將其落實到實處。在總體業(yè)務(wù)貸款客戶中，部分分支機構(gòu)預(yù)警和根據(jù)尚未達到一半，直接加大商業(yè)銀行的對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險。現(xiàn)階段我國已經(jīng)步入到了現(xiàn)代化與科技化的發(fā)展階段，基層銀行應(yīng)建立現(xiàn)代信貸管理信息系統(tǒng)，將各項檢查處理工作全面落實到位。為避免對公貸款的檢查工作流于形式，只有保證信貸資金流向問題，全面落實抵押管理工作，從根本降低對商業(yè)銀行帶來的損失。
（三）客戶選擇與管理在商業(yè)銀行的運營階段，對公客戶在選擇的過程中，會受到各方面因素的制約。系統(tǒng)分析商業(yè)銀行基本單位的情況，為完成每一階段的業(yè)務(wù)要求，則會選擇一些可達成考核標(biāo)準(zhǔn)的客戶，客戶的準(zhǔn)入制度因此形同虛設(shè)，直接加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。在經(jīng)濟新常態(tài)下，對公信貸業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險問題，因商業(yè)銀行的評測效果有限，再加上后續(xù)風(fēng)險的遷移，為基層商業(yè)銀行帶來較大的壓力。在商業(yè)銀行的運營階段中，無論是風(fēng)險預(yù)測能力，還是風(fēng)險預(yù)控敏感程度，都應(yīng)給予高度重視，若缺乏完善的管理制度或者缺乏相應(yīng)的實踐經(jīng)驗，均會導(dǎo)致各項風(fēng)險問題的加劇。
三、強化對公信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險防范的策略
（一）加強開展基礎(chǔ)管理工作為提高客戶風(fēng)險意識水準(zhǔn)，應(yīng)進一步強化信貸風(fēng)險預(yù)警機制，系統(tǒng)分析不同種類產(chǎn)生信用風(fēng)險的易爆點與傳導(dǎo)路徑，深入研究信貸管理工作后做到防患于未然。分析正在進行債務(wù)重組的債務(wù)人信用風(fēng)險情況，應(yīng)了解把握與及時跟進債務(wù)人的授信情況，對客戶風(fēng)險進行明確劃分。另外，采取精細化的方式開展信用風(fēng)險管理工作，借助相關(guān)信貸客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，明確企業(yè)的經(jīng)營情況以及貸款使用情況，發(fā)現(xiàn)異常問題后制定實效措施，最大限度降低貸款風(fēng)險。
（二）實行動態(tài)分類管理方式首先，根據(jù)風(fēng)險的發(fā)生態(tài)勢，提高信用風(fēng)險防控能力，合理運用系統(tǒng)工具強化風(fēng)險分級預(yù)警，對風(fēng)險控制緩釋進行分類管理，有效化解其中存在的隱患。其次，加強對信貸資產(chǎn)觀察名單的管理，提高風(fēng)險預(yù)估和化解處置能力，對重大信用風(fēng)險管理工作進行完善，最大限度減少對資產(chǎn)帶來的損失。最后，結(jié)合實際經(jīng)營情況，重點關(guān)注區(qū)域風(fēng)險以及產(chǎn)能過剩行業(yè)，綜合分析風(fēng)險行業(yè)貸款情況，在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險，提出解決措施確保信貸業(yè)務(wù)的順利開展。
（三）加強信貸業(yè)務(wù)流程管控面對去產(chǎn)能相關(guān)行業(yè)大型客戶的集中度風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)用積極的態(tài)度應(yīng)對，同時把握新的機遇應(yīng)對新的風(fēng)險，開展最佳的信貸營銷工作，對不同行業(yè)或者領(lǐng)域的公司信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，制定完善的客戶退出計劃。對客戶授信投向進行優(yōu)化，嚴(yán)格秉承信貸前盡職調(diào)查的要求，將各項盡職調(diào)查工作落實到位，做好貸款后的管理與調(diào)查工作，加強運用對公客戶跟蹤預(yù)警管理系統(tǒng)，將各項指標(biāo)落實到實處，提高風(fēng)險分類管理水平的同時降低資產(chǎn)分類偏離度。
第8篇：信用風(fēng)險管控范文
【關(guān)鍵詞】銀行間債券市場 流動性風(fēng)險 影響因素 關(guān)聯(lián)性
一、銀行間流動性風(fēng)險表現(xiàn)在債券市場的成因分析
從國內(nèi)現(xiàn)階段的市場運行機制來看，目前影響債券市場流動的各因素中，貨幣供給量是主動力。國際債券市場受資本市場國際化風(fēng)險的影響，其資金成本和主要匯率波動在資本市場的負面影響下，形成國內(nèi)債券市場流動性指標(biāo)的長期影響因素。作為重點監(jiān)測對象，債券市場流動性風(fēng)險表現(xiàn)在債券投資者身上，有直接觸發(fā)式和間接導(dǎo)致式兩種流動性風(fēng)險成因。
（一）信用風(fēng)險
（1）債券違約型信用風(fēng)險?，F(xiàn)階段，信用型債券市場因主體參與的形式以及主體對象的多樣化，推動債券市場的火爆發(fā)展，同時也出現(xiàn)了大量的債券信用類事件。由發(fā)行主體進行債券發(fā)行，而未能按期履行協(xié)議所達成的債券目標(biāo)義務(wù)，稱為債券違約，其違約形式包括本金違約、利息違約，債券形式包括公募債和企業(yè)債以及私募債等。由債券違約所帶來的流動性風(fēng)險，表現(xiàn)在債券投資信用風(fēng)險上，使債券的投資功能和融資功能降低。
（2）交易違約型信用風(fēng)險。在不斷擴大的債券市場投資者行列里，由于投資主體的類型、風(fēng)險管理水平以及融資能力不一樣，所衍生的信用風(fēng)險呈上升趨勢。并且在傳遞性信用風(fēng)險特征影響下，產(chǎn)生被動式的交易違約，加劇發(fā)展的信用風(fēng)險破壞了現(xiàn)有的債券交易鏈條，從而使整個債券市場損失嚴(yán)重，流動性風(fēng)險由個體投資者轉(zhuǎn)向為整個市場，從而觸發(fā)債券市場的系統(tǒng)性風(fēng)險。
（二）操作風(fēng)險
金融體系的市場風(fēng)險中，操作風(fēng)險是主要組成部分，包括由操作系統(tǒng)及具體操作人員以及外部事件和操作流程帶來的風(fēng)險。從概念上講產(chǎn)生操作風(fēng)險的原因主要包括：客戶自身的原因；控制系統(tǒng)設(shè)置原因；控制失靈的系統(tǒng)原因；不可控事件。其中，計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在金融行業(yè)的廣泛應(yīng)用，以及金融業(yè)務(wù)、金融工具對計算機技術(shù)的普及，會因系統(tǒng)漏洞和操作不當(dāng)導(dǎo)致意外的投資損失。此外，各銀行間由于參與機構(gòu)、業(yè)務(wù)水平、人工素質(zhì)、操作能力等多因素影響，造成錄入誤差或者因處理延遲、不當(dāng)操作導(dǎo)致結(jié)算失敗，由此產(chǎn)生的違約風(fēng)險，可能加劇債券市場相關(guān)機構(gòu)以及參與機構(gòu)的流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險。
（三）流動性風(fēng)險
債券投資者擔(dān)負的流動性風(fēng)險，主要受銀行間債券市場的負債流動因素影響。當(dāng)參與機構(gòu)在債券市場的現(xiàn)金流與債務(wù)，在時間、數(shù)量上未能實現(xiàn)平衡和結(jié)余要求時，債券機構(gòu)就需要安排如提高清算等手段的資產(chǎn)負債調(diào)整，這種被動式的調(diào)整措施可能引起資本市場的連鎖反應(yīng)，使資產(chǎn)負債率和交易頻率以及交易鏈條和交易金額等方面產(chǎn)生動蕩，對整個債券市場在穩(wěn)定性、連續(xù)性上形成不可逆轉(zhuǎn)的影響，嚴(yán)重時可致破產(chǎn)。
（四）銀行間債券市場流動性，關(guān)聯(lián)影響因素的類型
在經(jīng)濟學(xué)中，非平穩(wěn)序列各變量間若有協(xié)整關(guān)系，在進行分析考察時通常采用誤差修正模型，在債券市場中，其市場流動性、各影響因素存在的因果關(guān)系適用于誤差修正模型。誤差修正模型中由于誤差修正項的引進，保證了模型檢驗后的結(jié)論準(zhǔn)確性，此外，建立于誤差修正模型的因果關(guān)系檢驗，在變量間體現(xiàn)其相互作用的短期因果關(guān)系和協(xié)整關(guān)系下的長期因果關(guān)系。
二、影響銀行間債券市場流動性風(fēng)險的主要因素
（一）投資不當(dāng)
（1）杠桿交易。杠桿交易在債券市場具有一定的投機性和風(fēng)險性，是指投資者在銀行間債券市場中，以融資交易為主要途徑，在獲取資金回報后通過追加投資購買高收益?zhèn)捌渌鼈?，以少量自有資金博取負債經(jīng)營下的大額收入，這種大規(guī)模、大風(fēng)險、大收益的投資方式，實質(zhì)是風(fēng)險與收益并行攀高的流動性風(fēng)險因素。
（2）撮合交易。針對債券交易中的額度和頻度限制，投資者之間會越過債券市場的交易渠道，尋求債券交易中介方進行私下交易，以規(guī)避債券市場內(nèi)外部的風(fēng)控影響和交易影響。投資者在場外以議價的方式達成意向，中介者在撮合過程中與雙方分別進行談判、交易、收入中介費。這個過程的流動性風(fēng)險主要是由中間債券存量不足引起的，此時上游機構(gòu)若出現(xiàn)違約現(xiàn)象則會造成后續(xù)環(huán)節(jié)的交易失敗，而產(chǎn)生流動性危機。
（二）風(fēng)控水平的高低差異
對于債券市齙淖ㄒ低蹲收呃此擔(dān)基本上都建立起一整套相對完善的風(fēng)險控制系統(tǒng)，在風(fēng)險把控力度上進行相對專業(yè)的崗位、部門劃分，雖然整體上執(zhí)行了行業(yè)管制、交易規(guī)則，但是由于不同個體間的內(nèi)控水平及指標(biāo)采用上的不一致，使得交易對手和利率限制以及資金限額和債券，以及其交易類型上差異化明顯。此外，關(guān)于相關(guān)部門機構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動防控的流動性風(fēng)險，并未制定出科學(xué)有效的應(yīng)急處置方案，顯得被動有余主動不足。
（三）突發(fā)影響
比較有代表性的國內(nèi)債券市場事件是發(fā)生于二零一三的“違約門事件”，當(dāng)年五月起，整個金融市場一片大好，攀升的資金利率使得當(dāng)期的三月期國債，從五月七日起到六月十九期間的到期利率以三千多的漲幅，引領(lǐng)銀行間的同期隔夜拆借利率上升兩倍多，固定利率同期企業(yè)債券到期收益率也出現(xiàn)近兩倍的漲幅。而至六月上旬，光大銀行違約于興業(yè)銀行，并引發(fā)一系列的債券市場、資本市場的信用危機、投資危機，導(dǎo)致市場整體的資金吞吐能力、融資能力遭受慘烈的流動性風(fēng)險打擊。
三、銀行間債券市場在關(guān)聯(lián)性、流動性的風(fēng)控措施
（一）回購杠桿，聯(lián)合防范
在銀行間債券市場中，回購杠桿的影響是雙向的，一方面在可控范圍內(nèi)，由于回購杠桿效應(yīng)對資本使用率的強化影響，使資本投資者在金融市場上的投資信心得以增強；另一方面對超出杠桿效應(yīng)范圍內(nèi)的風(fēng)險控制成敗，也會對金融市場形成連鎖反應(yīng)。對此，市場投資者宜采取有效的監(jiān)測機制，通過對內(nèi)部風(fēng)控指標(biāo)――質(zhì)押比例以及質(zhì)押券市值缺口的監(jiān)測，通過市場公允估值，關(guān)注每日正回購質(zhì)押債券行情。這樣做的目的，首先是為了保證債券質(zhì)押量額度充足，以每日估值、追加操作的方式，有效緩解回購負債與質(zhì)押券市值不平衡造成的風(fēng)險缺口；其次質(zhì)押債券折扣率指標(biāo)，特別是信用類債券折扣率，可以起到調(diào)節(jié)回購杠桿上限倍數(shù)的作用。
（二）合理規(guī)劃，事前預(yù)警
對金融市場和債券市場的投資，需要投資者有相對完善的風(fēng)險管控能力及投資綜合分析能力，構(gòu)建科學(xué)有效的市場監(jiān)測機制、投資預(yù)警機制，強化自身對各項投資業(yè)務(wù)的投資風(fēng)險意識和管控意識。投資者可利用多元化的監(jiān)測手段，以相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)為依據(jù)，如通過回購杠桿指標(biāo)和待償資金缺口指標(biāo)進行投資規(guī)劃，并管理債券市場的交易操作，使自我管理、自我監(jiān)督的風(fēng)險管控機制發(fā)揮出積極有效的作用。
（三）全面完善，救助機制
針對于流動性風(fēng)險，一部分投資者的管控能力和抵御能力相對較差，特別是對那些在資產(chǎn)負債上存在著結(jié)構(gòu)不均衡，資金規(guī)模相對較小以及資產(chǎn)變現(xiàn)渠道受限的投資者，在債券市場中處于相對弱勢的地位。國際市場中的發(fā)達市場，采取最終流動性與后備流動性相結(jié)合的機制，這兩種流動性分別來源于央行提供和市場建立，這種具有救質(zhì)的保全機制，使得一旦交易某方出現(xiàn)違約行為，債券市場的流動性支持就會被激活。以此為例，在國內(nèi)銀行間債券投資市場中，主管業(yè)務(wù)部門可借鑒式地組建區(qū)域性、行業(yè)性的互助聯(lián)盟，當(dāng)聯(lián)盟成員遭遇流動性風(fēng)險時即給予必要的流動性支持，使相關(guān)金融機構(gòu)迅速擺脫困境，回購環(huán)節(jié)的資金鏈得以及時補充，大范圍的風(fēng)險蔓延得以控制。
（四）多方調(diào)控，全面防范
首先，目前的貨幣供給政策相對寬松，降低了債券市場的交易成本的同時，提高了換手率，使得長期范圍內(nèi)的債券市場，呈現(xiàn)出與貨幣供給相關(guān)聯(lián)的需求量、交易量攀升，使交易成本整體下降流動性指數(shù)上升。其次，由于現(xiàn)有的債券市場機制的特殊性，非交易推動機制下政府調(diào)控的債券價格，會受宏觀調(diào)控政策影響，調(diào)整基準(zhǔn)利率會引發(fā)債券市場的價格波動，尤其是在市場信息不對稱的情況下，債券價格的波動直觀反映在活躍的交投形勢和提升的市場流動性上。再次，國際市場資本變化也會對國內(nèi)市場流動性形成影響，主要表現(xiàn)為波動加劇時風(fēng)險擴大，債券市場的投資狀況、流動狀況呈現(xiàn)^望態(tài)勢。
四、結(jié)語
現(xiàn)階段的債券市場在其流動性，一方面受國際市場波動影響，另一方面也與國內(nèi)市場行情、貨幣供給政策密切相關(guān)。資本市場相對寬松的投資環(huán)境形成了投資者交易投資的信心，以及宏觀調(diào)控政策、央行的積極干預(yù)都使得債券市場的交易成本整體下降，投資者的投資、交易意愿加強。針對國際市場的資金成本和匯率波動產(chǎn)生的負面影響，需要重點監(jiān)測、管控其流動性風(fēng)險。
參考文獻：
第9篇：信用風(fēng)險管控范文
對于傳統(tǒng)的證券業(yè)來說，“靠天吃飯”特征明顯，盈利模式單一，主要是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)加少量的自營投資，模式簡單，面臨的風(fēng)險自然也單一，主要是股市波動風(fēng)險等市場風(fēng)險。隨著證券公司業(yè)務(wù)的多元化和產(chǎn)品的復(fù)雜化，面對的金融風(fēng)險也日趨復(fù)雜。單就中信證券而言，從1995年成立，經(jīng)過二十余年的發(fā)展，已由一家中小券商發(fā)展成為A+H綜合經(jīng)營的國際化投資銀行，資產(chǎn)規(guī)模由10億增長到超過6000億，雖然與銀行和保險不可比擬，但相對于自身，已然擁有了龐大的資產(chǎn)負債表和可觀的利潤表，隱藏在表背后的是30個部門及業(yè)務(wù)線、涉及上百種業(yè)務(wù)類型、上千種金融產(chǎn)品，以及跨全球14個國家/地區(qū)不同的監(jiān)管環(huán)境?？上攵媾R的風(fēng)險也是錯綜復(fù)雜的。結(jié)合證券行業(yè)的業(yè)務(wù)特征，主要介紹券商面臨的主要金融風(fēng)險以及應(yīng)對措施：
（一）信用風(fēng)險壓力不斷上升
對于證券公司，主要的信用風(fēng)險來自于：一是融資融券、股票質(zhì)押式回購等證券融資類業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險。這部分風(fēng)險券商主要通過擔(dān)保比例、強制平倉、逐日盯市等方式控制信用風(fēng)險。從目前來看，中信證券該類業(yè)務(wù)的擔(dān)保比例在270%以上，在大盤下跌20%的壓力情景測試下，平倉后，潛在壞賬水平控制在1000萬以內(nèi)，總體風(fēng)險可控。二是信用類產(chǎn)品投資的違約風(fēng)險，即所投資信用類產(chǎn)品之融資人或發(fā)行人出現(xiàn)違約，導(dǎo)致的損失風(fēng)險。這部分業(yè)務(wù)對公募類投資，公司采用交易對手授信制度，根據(jù)信用評級制定相應(yīng)的投資限制，對于私募類投資，制定了嚴(yán)格的產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和投資限額，對信用風(fēng)險加以管控。目前，中信證券的信用債中，70%左右發(fā)行人為中央或地方國企，償付風(fēng)險可控。三是利率互換、股票收益互換、遠期交易等場外衍生品交易的對手方違約風(fēng)險，即交易對手方到期未能按照合同約定履行相應(yīng)支付義務(wù)的風(fēng)險。這部分風(fēng)險公司主要通過對交易對手設(shè)定保證金比例和交易規(guī)模限制，通過盯市、追保、強制平倉等手段來控制信用風(fēng)險敞口，目前，公司這部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口比較小?？傮w來說，券商的信用風(fēng)險總體可控，通過及時、充足計提減值等方式真實反映和化解風(fēng)險。但隨著經(jīng)濟增長放緩，違約事件頻發(fā)，金融市場的信用風(fēng)險仍處于上升通道中，券商面臨的信用風(fēng)險管控壓力也不斷上升，尤其是IFRS9新會計準(zhǔn)則實施后，要求對金融工具的預(yù)期信用違約率和損失作出估計，這對券商的信用風(fēng)險管理水平提出了更高的要求。
（二）股債市場波動加劇，市場風(fēng)險顯著上升
權(quán)益類投資、做市業(yè)務(wù)、債券自營投資等受到市場波動影響較大。2016年1月份股市熔斷，造成恐慌式下跌，券商股票自營業(yè)務(wù)受到股市波動影響較大。11月末，債市出現(xiàn)暴跌，中債財富指數(shù)年末兩個月下跌3%，券商債券投資業(yè)務(wù)市場風(fēng)險急劇上升。這種階段性大幅波動對券商的市場風(fēng)險管理水平提出了更大的挑戰(zhàn)。中信證券在自營業(yè)務(wù)上一直保持著穩(wěn)健的規(guī)模，并根據(jù)市場預(yù)判，適時調(diào)整持倉規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持可控的風(fēng)險敞口，避免在股債市場波動中產(chǎn)生過大的影響。
（三）市場流動性緊平衡，對券商流動性管理提出更高要求
央行實行穩(wěn)健中性的貨幣政策，市場流動性處于中性平衡，資金成本有所上升，中信證券綜合運用拆借、回購、收益憑證、公司債等多元化融資渠道，流動性監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求。另一方面，公司定期進行流動性風(fēng)險壓力測試，評估極端情況下的流動性壓力，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案，尤其在季末、年末時點加強監(jiān)控，保持公司的流動性安全。
二、管理會計在金融風(fēng)險管理的應(yīng)用
（一）管理會計使風(fēng)險計量更精確
管理會計是基于真實準(zhǔn)確的會計核算，以管理者需要的角度和需求形成管理決策支持信息，這就要求必須全面考慮風(fēng)險。同樣，風(fēng)險事件、風(fēng)險因子產(chǎn)生和發(fā)生變化時，一定會形成公司的財務(wù)風(fēng)險，對財務(wù)業(yè)績產(chǎn)生影響，這就要求必須結(jié)合精準(zhǔn)的管理會計數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險計量。中信證券一直致力于從公司層面整合客戶、持倉、市場等內(nèi)外部數(shù)據(jù)，夯實管理會計數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為各類風(fēng)險管理應(yīng)用提供支持。對于證券公司來說，金融產(chǎn)品和金融衍生產(chǎn)品的估值難度較大，公司通過清算數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理會計數(shù)據(jù)、風(fēng)險模型的有機結(jié)合，能夠?qū)崿F(xiàn)對境內(nèi)外股權(quán)、固收、利率、外匯、信用類等超過40種金融產(chǎn)品，以及6大類金融衍生產(chǎn)品約2200筆交易的科學(xué)估值，保障金融風(fēng)險的更精確計量。
（二）管理會計有效傳導(dǎo)風(fēng)險偏好
中信證券一直秉持的是穩(wěn)健、平衡的風(fēng)險偏好，在資本、風(fēng)險、收益相匹配的原則下，通過承擔(dān)恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險并通過優(yōu)于競爭對手的專業(yè)能力換取超額回報，如何將公司的風(fēng)險偏好傳導(dǎo)給各經(jīng)營活動主體呢？這個媒介就是績效評價。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)回報率（縮寫RoRWA，全稱ReturnonRiskWeightedAsset）是基于風(fēng)險調(diào)整后的收益指標(biāo)，以此作為KPI指標(biāo)，評價各經(jīng)營活動主體的創(chuàng)利水平和能力更為客觀。因此，中信證券近幾年開始著力推進風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量工作，搭建風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量體系，依托于現(xiàn)有的風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，與管理會計系統(tǒng)相對接、數(shù)據(jù)相匯集，最快可實現(xiàn)T+2生成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的管理會計評價報告。這些客觀評價數(shù)據(jù)有效地應(yīng)用于公司日常的資金資本配置活動中、業(yè)務(wù)策略研究中、新業(yè)務(wù)評估工作中、以及業(yè)務(wù)線績效評價體系中，實現(xiàn)公司風(fēng)險偏好的有效傳導(dǎo)，達到公司風(fēng)險與收益的有機平衡。
（三）管理會計有助于傳導(dǎo)業(yè)務(wù)策略，滿足監(jiān)管要求
管理會計通過業(yè)績考核的指揮棒，設(shè)定各經(jīng)營主體差異化的業(yè)績考核指標(biāo)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展和競爭策略調(diào)整，以達到與公司盈利模式轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略對接。比如，去年以來對通道業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度持續(xù)加強，公司也及時調(diào)整戰(zhàn)略，在年初制定部門考核方案時對資管業(yè)務(wù)的主動管理規(guī)模提出了明確的提升要求，對傳統(tǒng)通道業(yè)務(wù)提出了規(guī)模壓縮的指標(biāo)要求，進而引導(dǎo)資管業(yè)務(wù)“脫虛向?qū)崱卑l(fā)展，更加滿足監(jiān)管政策的要求。
（四）管理會計有助于風(fēng)險化解
