產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

今天，召開公司20__年“春檢”總結(jié)、迎峰度夏防汛暨安全生產(chǎn)電視電話會(huì)議，主要任務(wù)是總結(jié)20__年“春檢”工作，落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)公司迎峰度夏和防汛電視電話會(huì)議精神，分析今年迎峰度夏所面臨的形勢(shì)和任務(wù)，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，部署下半年安全生產(chǎn)工作。

剛才，幾個(gè)部門分別總結(jié)了各專業(yè)上半年的工作，分析了當(dāng)前公司生產(chǎn)運(yùn)行的主要特點(diǎn)和存在的問(wèn)題并對(duì)下半年的工作提出了具體要求，營(yíng)口供電公司介紹了加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的經(jīng)驗(yàn)，張華主任傳達(dá)了國(guó)家電網(wǎng)公司生產(chǎn)會(huì)議精神，我完全同意。下面我講兩個(gè)方面的意見。

一．上半年的主要工作和問(wèn)題

通過(guò)公司全體干部職工共同努力，各項(xiàng)安全指標(biāo)全部完成，到3月30日公司實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)1000天，上半年安全生產(chǎn)形勢(shì)平穩(wěn)。我代表公司黨組對(duì)全體干部職工的辛勤勞動(dòng)表示衷心感謝！

總結(jié)上半年安全生產(chǎn)工作有如下特點(diǎn)：

幾項(xiàng)主要工作

1．克服困難，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，保證“春檢”任務(wù)的完成。

“春檢”工作是電力系統(tǒng)一項(xiàng)十分重要的工作，是全年安全生產(chǎn)工作的基礎(chǔ)，“春檢”工作的好壞直接關(guān)系到迎峰度夏、關(guān)系到電網(wǎng)安全和人身安全。今年“春檢”的特點(diǎn)是時(shí)間更短，任務(wù)更重?！?.4”災(zāi)害的恢復(fù)占用“春檢”大量時(shí)間，查找和處理災(zāi)害給電網(wǎng)留下的缺陷和隱患使“春檢”任務(wù)更加繁重，500千伏渤海、金家新建變電站投運(yùn)過(guò)程中大量的電網(wǎng)改造任務(wù)要在“春檢”過(guò)程中予以實(shí)施，各供電公司220千伏、66千伏及10千伏大量工程在“春檢”中予以實(shí)施。面對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)和艱巨的任務(wù)，公司調(diào)度、生產(chǎn)、安監(jiān)、基建等部門密切配合，同基層供電公司一道統(tǒng)籌兼顧、周密安排檢修計(jì)劃，有效避免了重復(fù)停電現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)營(yíng)口、鞍山、大連等區(qū)域性工程采用現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)會(huì)的方式，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)逐一落實(shí)，工程順利投產(chǎn)。到6月18日遼寧電網(wǎng)20__年春檢工作圓滿結(jié)束，為下一步迎峰度夏奠定了基礎(chǔ)。

2．建立和完善應(yīng)急機(jī)制，在抗擊暴風(fēng)雪的過(guò)程中起到關(guān)鍵作用。

公司高度重視應(yīng)急管理工作。為了確?！皟晒?jié)”、“兩會(huì)”期間的安全可靠用電，確保遼寧電網(wǎng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，進(jìn)一步提高遼寧電網(wǎng)應(yīng)對(duì)重大電網(wǎng)事故、自然災(zāi)害等突發(fā)事件的能力，1月27日（星期六）上午，春節(jié)前工作相當(dāng)忙的情況下，公司組織了一次中等規(guī)模的電網(wǎng)大面積停電事故應(yīng)急演練。

公司總經(jīng)理、黨組書記黃傳興親臨事故應(yīng)急處理指揮中心現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行指導(dǎo)，并向全體參演人員提出了要求。體現(xiàn)了公司黨組對(duì)應(yīng)急工作的極端重視。

這次演練是針對(duì)遼寧中部電網(wǎng)負(fù)荷迅速增長(zhǎng)，電網(wǎng)受電斷面卡脖子，電磁環(huán)網(wǎng)暫時(shí)解不開，在發(fā)生系統(tǒng)嚴(yán)重事故時(shí)，一旦處理不當(dāng)，將會(huì)誘發(fā)電網(wǎng)大面積停電事故的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行的。整個(gè)演練進(jìn)行了六個(gè)方面的檢驗(yàn)和考核。在百年一遇的自然災(zāi)害面前，正是由于及時(shí)啟動(dòng)電網(wǎng)應(yīng)急預(yù)案，遼寧電網(wǎng)上下處變不驚，臨危不亂，反應(yīng)迅速，調(diào)度指揮處理得當(dāng)、生產(chǎn)搶修恢復(fù)及時(shí)。一次次化解電網(wǎng)重大險(xiǎn)情，使得電網(wǎng)化險(xiǎn)為夷、轉(zhuǎn)危為安。在此期間未發(fā)生人身傷亡事故。正是1月27日的應(yīng)急演練使我們?nèi)〉昧丝箵舯╋L(fēng)雪的重大勝利。

但同時(shí)，我們更應(yīng)清醒地看到，我們的應(yīng)急預(yù)案還有很多不完善的地方，要強(qiáng)調(diào)：應(yīng)急演練的及時(shí)性，項(xiàng)目的針對(duì)性，參演單位和人員的全員性。

3．全面開展了標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，在實(shí)踐中不斷探索和提高。

公司自執(zhí)行《現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書》以來(lái)，對(duì)保證現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)安全、提高檢修質(zhì)量起到了積極的作用。

為使現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)更加符合現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)實(shí)際，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書提出了許多意見和建議。20__年1月，公司組織各專業(yè)人員對(duì)原來(lái)版本進(jìn)行再次修編，原則是“簡(jiǎn)單、可靠、實(shí)用”。對(duì)關(guān)鍵性問(wèn)題采取專家反復(fù)論證的方式，最終形成了《現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書》（20__年修訂版）。

為加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的管理，又制訂了《現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)工作管理規(guī)定》。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)指導(dǎo)書在執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面提出了具體要求。這里我再次重申，開展標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的目的一是強(qiáng)制職工遵守每項(xiàng)操作的規(guī)范，提高檢修質(zhì)量，防止人身傷害。另一個(gè)也是更重要的目的是培養(yǎng)職工一種良好的職業(yè)習(xí)慣，工作習(xí)慣。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，逐步克服圖省事、怕麻煩這種陋習(xí)，這種陋習(xí)是習(xí)慣違章的根源，這也是我們推行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的初衷。

4．緊緊依靠電網(wǎng)技術(shù)改造和科技進(jìn)步，提高電網(wǎng)輸送能力和設(shè)備健康水平。

為落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)公司“關(guān)于電網(wǎng)技術(shù)改造電視電話會(huì)議”精神，公司大力加強(qiáng)電網(wǎng)技術(shù)改造力度，上半年完成了數(shù)條線路的改造任務(wù)和后續(xù)改造項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作。針對(duì)遼寧電網(wǎng)老舊線路多，線路改造征地難的特點(diǎn)，努力提高電網(wǎng)改造的科技含量，碳纖維復(fù)合芯導(dǎo)線研制取得階段性進(jìn)展，svqc無(wú)功補(bǔ)償成套裝置和新型分相自動(dòng)接地系統(tǒng)的推廣應(yīng)用，為解決電網(wǎng)無(wú)功調(diào)整手段不足和防止人身感電發(fā)揮了積極的作用。

5．公司認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，為緩解鞍山、營(yíng)口地區(qū)供需矛盾，經(jīng)過(guò)大量艱苦細(xì)致的工作，采取相應(yīng)的措施，征得國(guó)網(wǎng)公司同意，實(shí)施了500千伏王石變采取分裂運(yùn)行的方案。方案實(shí)施可提高鞍山地區(qū)供電能力35萬(wàn)千瓦。預(yù)計(jì)到年底可以多售電3億千瓦時(shí)，平段6000萬(wàn)千瓦時(shí)，公司直接經(jīng)濟(jì)效益達(dá)1062萬(wàn)元。方案得到了當(dāng)?shù)卣恼J(rèn)可，用戶滿意。

6．為吸取本溪草河口的二次電纜擊穿，保護(hù)誤整定事故教訓(xùn)，加強(qiáng)二次系統(tǒng)的安全監(jiān)督管理作為今年的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，貫徹落實(shí)國(guó)家電網(wǎng)公司《關(guān)于開展繼電保護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的通知》，公司已經(jīng)組織所屬14個(gè)供電公司全面進(jìn)行了繼電保護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查自查工作。

公司還將繼續(xù)深入貫徹落實(shí)繼電保護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督工作要求，對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題制定整改措施，明確責(zé)任人。對(duì)自動(dòng)化專業(yè)、

通信專業(yè)同步進(jìn)行自查，確保二次設(shè)備可靠運(yùn)行，從本溪草河口的二次電纜擊穿，保護(hù)誤整定事故中（2#主變中性點(diǎn)間隙零序過(guò)壓保護(hù)定值180伏，誤整定成60伏），暴露出現(xiàn)場(chǎng)繼電保護(hù)人員定值管理不嚴(yán)，在定值輸入、核對(duì)上，不認(rèn)真，繼電保護(hù)未按實(shí)際定值進(jìn)行試驗(yàn)，保護(hù)試驗(yàn)記錄不嚴(yán)肅，未按實(shí)際試驗(yàn)成績(jī)記錄。變電運(yùn)行人員在處理事故時(shí)，檢查設(shè)備、光字盒、信號(hào)、保護(hù)裝置動(dòng)作情況不細(xì)，造成判斷事故不準(zhǔn)確，處理不及時(shí)。突顯二次系統(tǒng)生產(chǎn)管理不嚴(yán)、不細(xì)。（其他單位也要反思和自查，有無(wú)整定錯(cuò)誤、壓板投退錯(cuò)誤，接線錯(cuò)誤等問(wèn)題）7．為吸取大連“4.16”事故教訓(xùn)，公司及時(shí)下發(fā)了“反管理違章”的通知，通過(guò)反管理性違章活動(dòng)，強(qiáng)化各級(jí)人員的安全責(zé)任意識(shí)，落實(shí)各級(jí)管理人員的安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制。杜絕發(fā)生了事故大家負(fù)責(zé)，沒(méi)發(fā)生事故誰(shuí)都不管的現(xiàn)象。（大連“4.16”事故是一個(gè)典型的案例，本次事故暴露了有關(guān)人員嚴(yán)重違反工作票制度、工作許可制度、工作監(jiān)護(hù)制度的有關(guān)規(guī)定和省公司安全生產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定。）（把有電的設(shè)備按停電的設(shè)備看待，現(xiàn)場(chǎng)的所有人員都提醒這件事，不清楚這個(gè)問(wèn)題）

以上草河口保護(hù)誤整定，大連4.16人身感電，一個(gè)是人身輕傷事故，一個(gè)是二次設(shè)備事故，人身感電事故是最忌諱的人身傷害事故，誤整定事故也是繼電最忌諱的三誤事故之一，兩個(gè)都是低級(jí)的錯(cuò)誤，不是不懂不會(huì)，這兩起事故的性質(zhì)都相當(dāng)惡劣，規(guī)程規(guī)定形同虛設(shè)，也充分暴露無(wú)論一次二次，標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)都流于形式，這兩個(gè)事故值得我們深刻反思，兩者都暴露出我們的一二次作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)管理混亂，管理違章嚴(yán)重，我看問(wèn)題的關(guān)鍵在我們的各級(jí)管理人員，一線工人是執(zhí)行者（次要的），這也是我們提出反管理違章的初衷。

二、下半年安全生產(chǎn)面臨的形勢(shì)和任務(wù)

下半年是一次系統(tǒng)發(fā)生巨大變化的關(guān)鍵時(shí)期，是新機(jī)組、新設(shè)備投運(yùn)時(shí)期，是迎接黨的“十七”大全力以赴保供電的關(guān)鍵時(shí)期，也是完成公司黨組確定的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)安全年的關(guān)鍵時(shí)期。

形勢(shì)：

1．負(fù)荷持續(xù)攀升，新機(jī)投產(chǎn)不確定，迎峰度夏任務(wù)艱巨。

遼寧地區(qū)比往年提前20天進(jìn)入夏季，進(jìn)入6月干旱少雨，最高氣溫已達(dá)34℃。每日用電負(fù)荷攀升，6月18日負(fù)荷30030萬(wàn)千瓦時(shí)，達(dá)到歷史的新高，電力高峰提前來(lái)臨。東北公司的水電來(lái)水并不樂(lè)觀，省內(nèi)火電機(jī)組臨檢與去年同比明顯增加，在營(yíng)口、莊河電廠4臺(tái)60萬(wàn)機(jī)組投產(chǎn)發(fā)電前后，再有不可預(yù)見的問(wèn)題，個(gè)別時(shí)段缺電的情況隨時(shí)可能發(fā)生。

2．電網(wǎng)結(jié)構(gòu)總體改善、局部網(wǎng)架約束仍然突出。

近幾年來(lái)，在公司黨組領(lǐng)導(dǎo)下，遼寧電網(wǎng)的建設(shè)和改造速度明顯加快，為電網(wǎng)安全運(yùn)行奠定了基礎(chǔ)。進(jìn)入6月份，500千伏渤海變“п”入，徐家2號(hào)主變投運(yùn)有效的改善了網(wǎng)架結(jié)構(gòu)，使電網(wǎng)的受電能力和供電可靠性明顯提高。但是，隨著負(fù)荷的增長(zhǎng)，朝陽(yáng)、鐵嶺以及大連北部地區(qū)的供電緊張局面日顯突出，已經(jīng)采取了限制負(fù)荷的手段，并要持續(xù)相當(dāng)一段時(shí)間。

3．500千伏與220千伏電磁解環(huán)迫在眉睫

由于歷史的原因和遼寧電網(wǎng)500千伏網(wǎng)架現(xiàn)狀，東北電網(wǎng)的電磁解環(huán)工作，是走在全國(guó)后面的。給電網(wǎng)過(guò)渡時(shí)期的規(guī)劃、建設(shè)、改造和運(yùn)行帶來(lái)諸多問(wèn)題。基于短路電流超標(biāo)和潮流分布不合理等原因，隨著渤海變的投運(yùn)，遼寧電網(wǎng)的電磁解環(huán)工作即將進(jìn)入實(shí)施階段，由此而帶來(lái)的涉及到從一次到二次、從電網(wǎng)運(yùn)行到設(shè)備管理、人員素質(zhì)等一系列問(wèn)題擺在我們面前。如何面對(duì)電網(wǎng)這一過(guò)渡期，需要我們相關(guān)部門密切配合，需要我們做大量艱苦細(xì)致的工作，關(guān)于解環(huán)的問(wèn)題，我們談?wù)摿藥啄?，今年下半年真的?lái)了。

4．電網(wǎng)運(yùn)行外部環(huán)境不容樂(lè)觀。

今年“3.4”暴風(fēng)雪災(zāi)害給我們上了生動(dòng)的一課，使我們認(rèn)識(shí)到安全生產(chǎn)和打仗一樣，什么嚴(yán)重的事故都可能發(fā)生，做多么復(fù)雜的事故預(yù)案都不過(guò)分，記住一個(gè)理：平時(shí)多流汗，戰(zhàn)時(shí)少流血。上半年，外力破壞而導(dǎo)致線路故障有所增加，主汛期雷雨、山洪等自然災(zāi)害隨時(shí)可能對(duì)電網(wǎng)安全運(yùn)行帶來(lái)影響。500千伏渤海變投運(yùn)給電網(wǎng)運(yùn)行方式和管理帶來(lái)很大變化。渤海變及相關(guān)輸變電工程的投產(chǎn)，改變了電網(wǎng)的結(jié)構(gòu)，運(yùn)行方式，潮流方向；營(yíng)口地區(qū)的線路名稱和走向變化較大，運(yùn)行方式變化更大；這些對(duì)改善電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、提高輸電能力是有益的，但是對(duì)安全生產(chǎn)暫時(shí)是不利的，我們要清醒地認(rèn)識(shí)這個(gè)問(wèn)題，生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境的巨大變化，需要我們盡快適應(yīng)，需要我們化解新增的人身安全風(fēng)險(xiǎn)，化解電網(wǎng)運(yùn)行安全風(fēng)險(xiǎn)，化解誤操作的風(fēng)險(xiǎn)。（營(yíng)口地區(qū)電網(wǎng)的運(yùn)行方式徹底的改變了，眾多新建、改造線路給變電送電運(yùn)行都帶來(lái)很大難度，必須打破舊的習(xí)慣和固有的記憶）

關(guān)于下半年安全工作，我強(qiáng)調(diào)以下幾項(xiàng)重點(diǎn)工作：

1、防汛工作已經(jīng)到了關(guān)鍵時(shí)期。從全國(guó)的氣候特點(diǎn)看，6、7、8、9是災(zāi)害的多發(fā)期，任何年份都不能松懈，具體的工作生產(chǎn)部作了詳細(xì)的安排，各單位要完善設(shè)施，加強(qiáng)通訊聯(lián)系，密切關(guān)注天氣預(yù)報(bào)，做好有針對(duì)性的反事故演練，隨時(shí)做好應(yīng)對(duì)緊急汛情的準(zhǔn)備，做到召之即來(lái)，來(lái)之能戰(zhàn)，戰(zhàn)之能勝。

2、迎峰度夏任務(wù)艱巨。各級(jí)調(diào)度和營(yíng)銷部門必須做好負(fù)荷預(yù)測(cè)和電力平衡工作，做到以旬為單位，搞好供需平衡，切實(shí)安排好電網(wǎng)應(yīng)急備用，留有足夠的備用容量。做好應(yīng)對(duì)各種異常方式的事故預(yù)想。在這里強(qiáng)調(diào)尤其要重視各地區(qū)拉閘限電順位的編制和報(bào)批工作，并嚴(yán)格按此執(zhí)行。生產(chǎn)部門要加強(qiáng)檢修巡視維護(hù)工作，采取有效措施，確保迎峰度夏期間設(shè)備的安全可靠運(yùn)行。

3、要從講政治的高度確保黨的十七大召開期間供電萬(wàn)無(wú)一失，要求各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自過(guò)問(wèn)十七大期間的保供電工作，近期各公司要有針對(duì)性地進(jìn)行一次確保十七大期間安全供電和迎峰度夏的反事故演練。

4、“秋檢”應(yīng)著手提前考慮。要和各項(xiàng)工程集合起來(lái)，要與防汛迎峰度下的收尾工作一并考慮。迎峰度冬的準(zhǔn)備工作要吸取去年特別是“3.4”的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合“秋檢”一并考慮。

5、履行國(guó)有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，進(jìn)一步加強(qiáng)用戶特別是高危用戶的安全用電管理，相關(guān)部門調(diào)度、生產(chǎn)特別是用電農(nóng)電按年初調(diào)查的情況，進(jìn)一步作深入細(xì)致的工作，職責(zé)范圍內(nèi)能做的一定做好，不能做的要逐級(jí)向各級(jí)主管部門反映，敦促用戶整改。

6、“春檢”已結(jié)束，雖然到了防汛、迎峰度夏的關(guān)鍵時(shí)期，但也是到了生產(chǎn)相對(duì)的淡季，希望個(gè)單位充分利用淡季切實(shí)搞好職工地培訓(xùn)工作，特別是生產(chǎn)部門要多指導(dǎo)，要知道管理違章的關(guān)鍵并不是檢查，而是有針對(duì)性崗位技能培訓(xùn)，切合實(shí)際的培訓(xùn)，請(qǐng)什么老師，講什么課很關(guān)鍵。

最后，再補(bǔ)充兩點(diǎn)。最近下去調(diào)研，基層反映許多問(wèn)題，我認(rèn)為最重要的問(wèn)題，一是班組負(fù)擔(dān)過(guò)重，二是生產(chǎn)骨干短缺。第一，我講一下班組減負(fù)的問(wèn)題，班組負(fù)擔(dān)重有兩個(gè)方面原因造成的，其一是我們的電網(wǎng)發(fā)展快，投資大，工程量大，工作量大人員相對(duì)緊張；其二是我們的各級(jí)職能部門的會(huì)議多，文件多，檢查多，評(píng)比多，千根針萬(wàn)根線匯到班組一個(gè)面，使班組的工作量更是雪上加霜，本來(lái)不多的幾個(gè)骨干，整天忙于落實(shí)我們的會(huì)議、文件、檢查評(píng)比、整理記錄圖表。說(shuō)實(shí)話，有些是以一種應(yīng)付的心態(tài)，敢怒不敢言的心態(tài)。形式上的東西過(guò)多，必然分散了現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)的精力。從下半年起，我們的生技、安監(jiān)等相關(guān)部門，要把為班組減負(fù)，為基層減負(fù)作為一項(xiàng)日常的主要工作，堅(jiān)持下去。盡量少下文件，少檢查，少開會(huì)，少評(píng)比。使班組按部就班的執(zhí)行年計(jì)劃、季度計(jì)劃、月計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃安排生產(chǎn)。今天的會(huì)議就是一個(gè)行動(dòng)，我們把幾個(gè)會(huì)議壓縮到一個(gè)會(huì)議來(lái)開

第2篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

【關(guān)鍵詞】油田企業(yè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的具體體現(xiàn)，是油田企業(yè)全體員工的奮斗目標(biāo)，計(jì)劃浪費(fèi)是最大浪費(fèi)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，編制一個(gè)切實(shí)可行、科學(xué)、有效的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，有利于油田企業(yè)健康發(fā)展。

1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的性質(zhì)及類型

根據(jù)計(jì)劃性質(zhì)和內(nèi)容，通常分為以下幾類：

（1）戰(zhàn)略計(jì)劃與作業(yè)計(jì)劃。戰(zhàn)略計(jì)劃是指應(yīng)用于整體組織，為組織設(shè)立總體目標(biāo)和尋求組織在所對(duì)應(yīng)的環(huán)境中地位的計(jì)劃。為了使企業(yè)適應(yīng)復(fù)雜多變的外部環(huán)境變化，需在掌握經(jīng)營(yíng)情報(bào)的基礎(chǔ)上，分析環(huán)境變化的規(guī)律性和發(fā)展趨勢(shì)，運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)方法，對(duì)環(huán)境變化程度和社會(huì)需求量作出盡可能準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，使計(jì)劃更好地符合實(shí)際。

（2）長(zhǎng)期計(jì)劃與短期計(jì)劃。長(zhǎng)期計(jì)劃的時(shí)間一般多在五年以上，而短期計(jì)劃是指一年以內(nèi)期間的計(jì)劃。一般來(lái)說(shuō)，短期計(jì)劃必須依照長(zhǎng)期計(jì)劃所確定的目標(biāo)和階段性任務(wù)來(lái)加以制定，短期計(jì)劃的完成是為長(zhǎng)期計(jì)劃的實(shí)施服務(wù)的。長(zhǎng)期計(jì)劃是各個(gè)短期計(jì)劃的總匯。

（3）指導(dǎo)性計(jì)劃和具體性計(jì)劃。企業(yè)素質(zhì)的外在表現(xiàn)為企業(yè)能力，企業(yè)能力包括環(huán)境適應(yīng)能力、開發(fā)能力、擴(kuò)大再生產(chǎn)能力、資源利用能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、盈利能力等。企業(yè)素質(zhì)與企業(yè)能力的綜合評(píng)價(jià)要從以下九個(gè)方面進(jìn)行，即及時(shí)有效地經(jīng)營(yíng)情報(bào)、準(zhǔn)確的環(huán)境預(yù)測(cè)、廣泛的社會(huì)聯(lián)系與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力、素質(zhì)高的職工隊(duì)伍、精明能干的領(lǐng)導(dǎo)班子、有效的經(jīng)營(yíng)決策、思想政治工作科學(xué)化、與發(fā)展新產(chǎn)品提高質(zhì)量及效率相適應(yīng)的設(shè)備、有一定的科技儲(chǔ)備及產(chǎn)品儲(chǔ)備等。指導(dǎo)性計(jì)劃具有內(nèi)在的靈活性，而具體計(jì)劃便于明確及時(shí)有效地完成特定的程序、方案和各類活動(dòng)目標(biāo)。

2 新時(shí)期油田企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定

編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，應(yīng)收集及備齊以下資料：

（1）主管單位統(tǒng)一下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，或由國(guó)家其他部門經(jīng)企業(yè)主管單位綜合平衡、統(tǒng)一下達(dá)的指標(biāo)。

（2）企業(yè)中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分年指標(biāo)；上級(jí)有關(guān)科技發(fā)展規(guī)劃及其與企業(yè)有關(guān)的項(xiàng)目；主管單位有關(guān)大型機(jī)電設(shè)備預(yù)安排；與用戶簽訂的新產(chǎn)品試制協(xié)議書及長(zhǎng)期供貨、協(xié)作合同等有關(guān)長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃方面的資料。

（3）市場(chǎng)信息，市場(chǎng)調(diào)查、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等有關(guān)社會(huì)需要方面的資料。

（4）國(guó)家頒布的有關(guān)政策、法令、規(guī)定等有關(guān)政治形勢(shì)、法律環(huán)境及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等方面的資料。

（5）國(guó)內(nèi)外與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的科學(xué)技術(shù)發(fā)展、新產(chǎn)品等有關(guān)的科學(xué)技術(shù)資料；

（6）企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)能力、定額、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)等計(jì)劃基礎(chǔ)資料。

（7）有關(guān)原材料、能源、資源、協(xié)作等物資方面的資料。

（8）有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象的資料。

（9）有關(guān)資金籌措、價(jià)格、行業(yè)利潤(rùn)水平、投資效益水平、成本水平等財(cái)經(jīng)方面的資料等。

確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃指標(biāo)。沒(méi)有目標(biāo)，無(wú)從計(jì)劃，而各項(xiàng)計(jì)劃又有各自的具體指標(biāo)，從時(shí)間、空間上考慮各種計(jì)劃，就形成了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃體系；各指標(biāo)之間，必須統(tǒng)籌兼顧、合理安排、綜合平衡，協(xié)調(diào)好各種指標(biāo)與具體環(huán)境之間的關(guān)系，形成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指標(biāo)體系。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的計(jì)劃體系、指標(biāo)體系：通過(guò)工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制具體落實(shí)。

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)要適應(yīng)環(huán)境的變化及企業(yè)內(nèi)部條件的改變而不斷調(diào)整，使結(jié)構(gòu)優(yōu)化。經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整涉及一系列計(jì)劃、組織、控制、指揮及協(xié)調(diào)問(wèn)題，必須編制相應(yīng)的計(jì)劃。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃就是為適應(yīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整，形成企業(yè)結(jié)構(gòu)革新的實(shí)體計(jì)劃。而主要部門的目標(biāo)，又依次控制下屬各部門的目標(biāo)，如此等等，依此類推。把握和利用關(guān)鍵性的前提條件，有助于計(jì)劃人員意見一致。前提條件是關(guān)于要實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的環(huán)境假設(shè)條件。這里要特別指出的是，凡承擔(dān)編制計(jì)劃的每個(gè)人徹底地理解和使用一致的前提條件，油田企業(yè)的計(jì)劃工作就更加協(xié)調(diào)。然而，要把一個(gè)計(jì)劃的將來(lái)環(huán)境的每個(gè)細(xì)節(jié)都做出假設(shè)是不切合實(shí)際的。因此，前提條件實(shí)際上只能是限于那些對(duì)計(jì)劃起關(guān)鍵性作用的，或具有策略意義的假設(shè)條件。

3 新時(shí)期油田企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要策略

綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由以下各種計(jì)劃構(gòu)成計(jì)劃體系。

3.1 綜合計(jì)劃方面，包括

（1）工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃綜合指標(biāo)；

（2）企業(yè)全面整頓、綜合治理、系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。

3.2 企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品開發(fā)方面，包括

（1）新產(chǎn)品開發(fā)及老產(chǎn)品更新?lián)Q代規(guī)劃；（2）主要產(chǎn)品品種及生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃；

（3）主要產(chǎn)品品種、質(zhì)量發(fā)展規(guī)劃。

3.3 科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)方面，包括

（1）重大科研及技術(shù)發(fā)展規(guī)劃；

（2）新技術(shù)引進(jìn)、吸收、消化、推廣規(guī)劃；

（3）合理化建議及技術(shù)革新規(guī)劃；

（4）經(jīng)濟(jì)管理現(xiàn)代化規(guī)劃。

3.4 企業(yè)技術(shù)改造方面，包括

（1）技術(shù)改造及基本建設(shè)規(guī)劃；

（2）技改與基建資金來(lái)源及使用平衡規(guī)劃；

（3）新增生產(chǎn)能力及經(jīng)濟(jì)效益提高規(guī)劃；（4）環(huán)境保護(hù)及“三廢”綜合治理規(guī)劃；（5）勞動(dòng)保護(hù)工業(yè)衛(wèi)生規(guī)劃；（6）消防建設(shè)規(guī)劃；

（7）交通運(yùn)輸能力平衡規(guī)劃。

3.5 職工隊(duì)伍建設(shè)方面，包括

（1）職工人數(shù)及素質(zhì)提高規(guī)劃；（2）勞動(dòng)生產(chǎn)率提高長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃；

（3）教育事業(yè)發(fā)展及職工培訓(xùn)長(zhǎng)期規(guī)劃；（4）計(jì)劃生育長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。

3.6 物資與能源需要與節(jié)約方面，包括

（1）主要原材料需要量規(guī)劃；

（2）主要物資、資源利用與節(jié)約規(guī)劃；

（3）能源需要量規(guī)劃；

（4）能源節(jié)約規(guī)劃；

（5）節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)或推廣使用規(guī)劃。

3.7 市場(chǎng)開發(fā)與產(chǎn)品營(yíng)銷方面，包括

（1）市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃；

（2）市場(chǎng)開發(fā)規(guī)劃；

（3）產(chǎn)品出口規(guī)劃或原料進(jìn)口產(chǎn)品出口平衡規(guī)劃。

3.8 提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益方面，包括

（1）提高經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃；

（2）財(cái)務(wù)成本規(guī)劃；

（3）資金籌措與使用規(guī)劃。

3.9 職工生活福利及工資獎(jiǎng)勵(lì)增長(zhǎng)方面

4 結(jié)論

油田企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)要適應(yīng)環(huán)境的變化及油田企業(yè)內(nèi)部條件的改變而不斷調(diào)整，使結(jié)構(gòu)優(yōu)化。經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的調(diào)整涉及一系列計(jì)劃、組織、控制、指揮及協(xié)調(diào)問(wèn)題，必須編制相應(yīng)的計(jì)劃。項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃就是為適應(yīng)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整，形成油田企業(yè)結(jié)構(gòu)革新的實(shí)體計(jì)劃。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)

1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。

過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間，我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系，不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算，就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃，有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)XX年編制辦法時(shí)，我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排，而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃，才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí)，我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分，以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。

2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向，積極發(fā)展，留有余地”的預(yù)算編制原則。

公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件，搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ)；與此同時(shí)，還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，作為制訂年度預(yù)算的重要參考；在此基礎(chǔ)上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求，反映在預(yù)算指標(biāo)上，就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng)，不能下降；但是增長(zhǎng)也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。XX年，集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo)，從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看，既是實(shí)事求是的，也是先進(jìn)合理的。

3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。

由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ)，當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí)，計(jì)提的工資反而增加，不利于保護(hù)公司和股東利益。因此XX年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額，促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本，增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

4、預(yù)算分析工作制度化，深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致，很有指導(dǎo)意義。

為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，分析存在問(wèn)題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式，每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正，很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。

5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作，阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng)新，市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。

市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作，銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后，阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，年銷售收入達(dá)到6000萬(wàn)元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章，想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破，提前4－5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南，在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色，成為阜陽(yáng)市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心，為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。

6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。

近年來(lái)，集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作，取得了成功的經(jīng)驗(yàn)，保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期，降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是：“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”。 【1】

以下內(nèi)容與本文上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)相關(guān)，可查閱參考：                

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二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題

1、全面預(yù)算管理制度不健全，缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。

全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系，至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)得也不夠，集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要，對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒(méi)有明確具體的要求；去年底出臺(tái)的“XX年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面，預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方，缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。

2、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用，但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：（1）少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作；（2）計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象；（4）有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算，不注意歷史資料的搜集、整理，對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠，缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析，造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離，預(yù)算差異巨大；（5）部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo)，而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo)，使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性；（6）少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致，形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象，預(yù)算考核失去基準(zhǔn)；（7）部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào)，或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。

年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣，忽視計(jì)劃的存在，不按計(jì)劃安排工作，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用，沒(méi)看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面，如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出，而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制，該花的不花，看似節(jié)約了開支，實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。

4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié)，缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。

今年以來(lái)，雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上，缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查、分析，在分析活動(dòng)中，普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象；集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告，開展分析工作。

5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全，考核的敏感度不強(qiáng)。

部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系，造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心；預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠，上半年幾乎沒(méi)有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作，預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng)，員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅，也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼，沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。

6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。

由于各種原因，集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)，集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。

三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施

1、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員，提高素質(zhì)，在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度，完善全面預(yù)算管理制度體系，為科學(xué)編制XX年年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。

2、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作，要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過(guò)程；（2）集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息，建立歷史資料數(shù)據(jù)庫(kù)和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ)；（4）要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來(lái)，預(yù)算的分解要與

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第4篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

從2012下半年年開始，我國(guó)煤炭行業(yè)就進(jìn)入了低迷狀態(tài)，煤炭需求量一降再降，煤炭?jī)r(jià)格隨之一降再降;2013年7月18日，中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)公布了上半年我國(guó)煤炭行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，中煤協(xié)表示，今年以來(lái)，我國(guó)煤炭市場(chǎng)繼續(xù)呈現(xiàn)了總量寬松、結(jié)構(gòu)性過(guò)剩的態(tài)勢(shì)。需求低速增長(zhǎng)，產(chǎn)能快速釋放，進(jìn)口不斷增加，全社會(huì)煤炭庫(kù)存持續(xù)上升，價(jià)格下滑，效益下降，市場(chǎng)景氣持續(xù)偏冷，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難加大。具體表現(xiàn)在八個(gè)方面:一是煤炭需求增速繼續(xù)放緩;二是煤炭產(chǎn)運(yùn)銷全面下降;三是煤炭產(chǎn)能釋放加快;四是煤炭?jī)暨M(jìn)口繼續(xù)增加;五是煤炭庫(kù)存增加;六是煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)下滑。七是煤炭投資下降;八是企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難加大，企業(yè)償債能力下降，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大。焦煤集團(tuán)作為重要的煤炭企業(yè)之一，在目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)大環(huán)境下，不可能獨(dú)善其身，那么在現(xiàn)在的嚴(yán)峻形勢(shì)下，焦煤集團(tuán)該如何加強(qiáng)成本控制，降低支出，提高效益呢，筆者通過(guò)管理實(shí)踐活動(dòng)，提出了有益的對(duì)策。

2．成本控制的含義

所謂成本控制，就是在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以不斷降低成本和提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與預(yù)定的目標(biāo)成本的差異，運(yùn)用必要的管理手段對(duì)影響成本的各種因素加強(qiáng)管理，以最少的耗費(fèi)，取得最大的成果。成本控制有廣義和狹義之分，廣義的成本控制包括事前控制、事中控制和事后控制;狹義的成本控制僅指成本的事中控制。本文的成本控制指廣義的成本控制，即從廣義的范疇來(lái)研究焦煤集團(tuán)的成本控制，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出解決對(duì)策。

3．成本控制的意義

成本控制在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中非常重要，一個(gè)企業(yè)如果缺乏有效的成本控制，就很難在市場(chǎng)上獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。對(duì)于企業(yè)而言，進(jìn)行成本控制具有極為重要的意義。成本控制是企業(yè)增加盈利的根本途徑，更是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，同時(shí)，成本控制可以創(chuàng)造良好的資金使用環(huán)境，減輕企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

4．焦煤集團(tuán)存在的主要經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題和不足

焦煤集團(tuán)是河南能源化工集團(tuán)的主要成員企業(yè)之一，至今已有115年的開采歷史。礦區(qū)橫跨洛陽(yáng)、濟(jì)源、焦作、新鄉(xiāng)、新疆等五個(gè)區(qū)市，是我國(guó)六大無(wú)煙煤生產(chǎn)基地之一。焦煤集團(tuán)擁有一支實(shí)力雄厚的職工隊(duì)伍，現(xiàn)有職工54000多人，其中各類專業(yè)技術(shù)人員4800多人。目前，煤炭產(chǎn)量已達(dá)1770多萬(wàn)噸，營(yíng)業(yè)收入208億元。近年來(lái)，焦煤集團(tuán)通過(guò)內(nèi)部市場(chǎng)化、標(biāo)煤計(jì)量、“雙基”考核等系列管理手段，有效提升了企業(yè)的管理水平;“從零開始，向零奮斗”的安全零理念，保證了礦井的安全生產(chǎn)。通過(guò)研究焦煤集團(tuán)成本管控現(xiàn)狀和實(shí)際，發(fā)現(xiàn)焦煤集團(tuán)成本管理主要存在以下問(wèn)題。

4．1成本管控體系不完善。

成本管理責(zé)任落實(shí)不到位，成本考核沒(méi)有與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)掛鉤;專業(yè)處室指標(biāo)沒(méi)有按管理屬性進(jìn)行測(cè)算、責(zé)任落實(shí)和考核，沒(méi)有體現(xiàn)成本管理“系統(tǒng)抓”的責(zé)任;成本過(guò)程管理缺乏剛性，管理效果差，事前無(wú)預(yù)算、投入較隨意，事中不控制，造成成本管理漏洞;成本考核兌現(xiàn)不嚴(yán)格，考核機(jī)制不健全，責(zé)任落實(shí)不到位。

4．2物資管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

材料回收、修舊利廢效果差;材料發(fā)放管理不規(guī)范;材料現(xiàn)場(chǎng)管理不到位，沒(méi)有對(duì)現(xiàn)場(chǎng)材料丟失、損壞、浪費(fèi)等行為加強(qiáng)管理;材料儲(chǔ)備資金額度較大，有長(zhǎng)期閑置物資，長(zhǎng)期不用物資未能及時(shí)調(diào)劑。

4．3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。

月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定不全面，只是生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，無(wú)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)容，不利于專業(yè)管理過(guò)程中對(duì)成本控制。計(jì)劃的嚴(yán)肅性較差，準(zhǔn)確性較低，計(jì)劃的執(zhí)行不到位。月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析簡(jiǎn)單，沒(méi)有起到經(jīng)營(yíng)分析指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的作用。專項(xiàng)資金管理滯后，個(gè)別單位的專項(xiàng)資金未全部實(shí)施。

4．4人力資源管理不到位。

人力資源結(jié)構(gòu)、薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)艱巨，人力資源結(jié)構(gòu)不合理，效率偏低，人工成本在總成本所占比重過(guò)大等，制約了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的提升。

4．5內(nèi)部市場(chǎng)化機(jī)制運(yùn)行效果不明顯。

基礎(chǔ)管理還不牢固，計(jì)量體系不完善，信息化系統(tǒng)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的快捷、準(zhǔn)確、嚴(yán)格核算的作用;協(xié)同運(yùn)作質(zhì)量不高，專業(yè)市場(chǎng)管理經(jīng)營(yíng)意識(shí)差、管理不到位，沒(méi)有按照“系統(tǒng)抓”的經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，導(dǎo)致成本管控不到位，影響內(nèi)部市場(chǎng)化運(yùn)作的質(zhì)量;市場(chǎng)化運(yùn)行效果不明顯，市場(chǎng)化機(jī)制不靈活、創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，缺乏方法的多樣性，對(duì)市場(chǎng)化的內(nèi)涵把握不準(zhǔn)，外延不足。

5．焦煤集團(tuán)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、成本控制對(duì)策

5．1增強(qiáng)成本意識(shí)，強(qiáng)化全員管理。

在目前煤炭行業(yè)嚴(yán)峻形勢(shì)下，必須首先使所有人對(duì)成本控制有足夠的重視，樹立全員成本觀念，讓所有員工明白企業(yè)成本控制的重要性以及與自身工作的關(guān)系。要把企業(yè)的成本與企業(yè)各管理部門和職工的經(jīng)濟(jì)責(zé)任及利益有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，將成本責(zé)任層層分解傳遞到每個(gè)職工，讓每個(gè)職工都明白自己的責(zé)任。還要制定一系列的制定規(guī)章制度，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，進(jìn)而形成人人關(guān)心成本，個(gè)個(gè)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策的良好氛圍。

5．2加強(qiáng)生產(chǎn)成本的全過(guò)程控制。

要進(jìn)行生產(chǎn)成本的控制，一般來(lái)說(shuō)，焦煤集團(tuán)必須拓寬降低成本的視野，把生產(chǎn)成本的事前、事中和事后控制結(jié)合起來(lái)。所謂成本的事前控制就是指在成本發(fā)生之前，制定合理的目標(biāo)成本，然后將目標(biāo)成本逐降低保證體系。所謂成本的事中控制就是對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的成本控制，這一環(huán)節(jié)非常重要，對(duì)于焦煤集團(tuán)成本控制的結(jié)果有著決定性的作用，從供應(yīng)環(huán)節(jié)上控制材料采購(gòu)成本，既要努力降低材料庫(kù)存成本，又要保證材料的及時(shí)供應(yīng)，不耽誤生產(chǎn)使用，著力挖潛增效，加大風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)支出。所謂成本的事后控制就是通過(guò)成本分析，總結(jié)目標(biāo)成本的完成情況，及時(shí)提出降低成本的新思路、新方法。

5．3優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)減人提效。

加強(qiáng)定員管理，堅(jiān)持定員與優(yōu)化生產(chǎn)系統(tǒng)相結(jié)合、與優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)相結(jié)合、與精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)分流富余人員相結(jié)合的基礎(chǔ)上，對(duì)各單位的勞動(dòng)定員重新進(jìn)行了優(yōu)化，定員人數(shù)進(jìn)一步壓縮減少。優(yōu)化生產(chǎn)組織，從工作任務(wù)安排、人員擺布、工作順序等各方面，對(duì)生產(chǎn)流程進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。提高員工有效勞動(dòng)。加強(qiáng)日常勞動(dòng)組織管理，增加工作日中有效工作時(shí)間，提高有效勞動(dòng)效率，進(jìn)而提高人均效率。轉(zhuǎn)變工作時(shí)間低效率、以組織加班彌補(bǔ)工作任務(wù)不足管理模式，科學(xué)安排員工在每個(gè)工作日的生產(chǎn)任務(wù)，做到工作時(shí)間內(nèi)任務(wù)飽滿、有效，減少無(wú)效勞動(dòng)、重復(fù)勞動(dòng)和返工勞動(dòng)。

5．4加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，運(yùn)用市場(chǎng)化手段有效應(yīng)對(duì)危機(jī)。

以成本管控為重點(diǎn)把“三同時(shí)要求”化為具體措施，深化“兩個(gè)體系”建設(shè)，圍繞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，做好專業(yè)化管理向市場(chǎng)機(jī)制創(chuàng)新、推展延伸轉(zhuǎn)變，礦(廠)長(zhǎng)、經(jīng)理、區(qū)隊(duì)長(zhǎng)、車間主任要從生產(chǎn)型向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)變，總會(huì)計(jì)師及市場(chǎng)化分管領(lǐng)導(dǎo)職能由財(cái)務(wù)管理、專業(yè)管理，向企業(yè)全面經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理轉(zhuǎn)變;專業(yè)科室由專業(yè)系統(tǒng)管理向圍繞市場(chǎng)化機(jī)制協(xié)同抓轉(zhuǎn)變。用以上四個(gè)轉(zhuǎn)變，來(lái)克服“三個(gè)兩張皮”和“三個(gè)同時(shí)不到位”的現(xiàn)象。使人人懂經(jīng)營(yíng)會(huì)管理、善管理，兩手抓兩手會(huì)。

6．結(jié)束語(yǔ)

第5篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

[關(guān)鍵詞]面向訂單；汽車企業(yè)；綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 138

1 汽車企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃概述

1. 1 汽車企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃主要模式

生產(chǎn)計(jì)劃是汽車企業(yè)組織生產(chǎn)活動(dòng)、科學(xué)安排生產(chǎn)任務(wù)的重要依據(jù)，生產(chǎn)計(jì)劃的制定一方面要充分利用企業(yè)基本的生產(chǎn)資源，另一方面要保證產(chǎn)品的生產(chǎn)速度和生產(chǎn)質(zhì)量，充分滿足市場(chǎng)需求。對(duì)于企業(yè)的短期綜合生產(chǎn)計(jì)劃來(lái)說(shuō)，要在兼顧資源和需求的基礎(chǔ)上合理安排車間作業(yè)計(jì)劃，通過(guò)有效調(diào)度生產(chǎn)負(fù)荷、合理安排生產(chǎn)任務(wù)、控制生產(chǎn)進(jìn)度等完成汽車產(chǎn)品的裝配作業(yè)目標(biāo)。在汽車企業(yè)數(shù)量不斷增多、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大的情況下，合理安排生產(chǎn)計(jì)劃是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)資源進(jìn)行控制和管理的基本前提。目前在國(guó)內(nèi)，許多汽車企業(yè)已經(jīng)逐步總結(jié)出了諸多生產(chǎn)計(jì)劃的作業(yè)模式，例如：面向準(zhǔn)時(shí)供貨的生產(chǎn)計(jì)劃、面向企業(yè)生產(chǎn)資源的生產(chǎn)計(jì)劃等。

1. 2 汽車企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃與企業(yè)的關(guān)系

隨著汽車行業(yè)的快速發(fā)展，以往單一品種、大批量的生產(chǎn)模式已經(jīng)逐漸被多品種、小批量的生產(chǎn)方式所取代，企業(yè)生產(chǎn)方式和市場(chǎng)需求的轉(zhuǎn)變帶來(lái)了客戶需求預(yù)測(cè)難度大、生產(chǎn)計(jì)劃不確定因素增多等影響，尤其是在面向訂單的生產(chǎn)模式中，企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃是否合理、是否充分滿足市場(chǎng)需求、能否全面利用生產(chǎn)資源等問(wèn)題對(duì)企業(yè)的發(fā)展有非常重要的影響，其生產(chǎn)計(jì)劃的主要內(nèi)容包括：生產(chǎn)任務(wù)的合理分配、市場(chǎng)需求的科學(xué)預(yù)測(cè)、訂單優(yōu)先權(quán)確定、生產(chǎn)作業(yè)流程等。

2 汽車企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃中出現(xiàn)的問(wèn)題

2. 1 面向生產(chǎn)計(jì)劃和面向訂單存在一定沖突

汽車企業(yè)在面向訂單組織生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程中，訂單的變更頻率較大，一些時(shí)間緊急的訂單可能沒(méi)有在原先的生產(chǎn)計(jì)劃中合理安排，因此面向生產(chǎn)計(jì)劃和面向訂單之間往往存在一定的沖突，如果面向訂單，企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的組織難度將大大提升，如果面向生產(chǎn)計(jì)劃，企業(yè)的一些訂單任務(wù)和生產(chǎn)需求往往不能很好地滿足。例如：重卡汽車企業(yè)在總裝配生產(chǎn)線上，往往因?yàn)橛唵蔚母哳l變更以及緊急插單等導(dǎo)致生產(chǎn)組織管理和排產(chǎn)順序受到干擾。因此，企業(yè)必須充分考慮兩者的合理結(jié)合問(wèn)題，增加面向計(jì)劃的訂單預(yù)測(cè)和生產(chǎn)活動(dòng)的組織柔性以及增加面向訂單的優(yōu)先級(jí)排序和合理組織生產(chǎn)計(jì)劃，充分利用生產(chǎn)資源，優(yōu)化生產(chǎn)效率。

2. 2 企業(yè)短期生產(chǎn)計(jì)劃制定的不確定性因素較多

由于受到訂單的影響，企業(yè)在制定短期生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃時(shí)面臨的不確定性因素逐漸增多，使得制定的短期生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃頻繁出現(xiàn)不準(zhǔn)確的情況，造成零部件的大量庫(kù)存和產(chǎn)品積壓，究其原因也就是企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃沒(méi)有和市場(chǎng)合理需求有效結(jié)合起來(lái)，單純考慮企業(yè)自身的生產(chǎn)資源在出現(xiàn)需求變化時(shí)要么會(huì)造成生產(chǎn)資源的浪費(fèi)，要么不能有效滿足市場(chǎng)需求。企業(yè)要想在面對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)時(shí)提升對(duì)市場(chǎng)需求的快速反應(yīng)能力，必須要對(duì)供應(yīng)鏈、生產(chǎn)資源的均衡以及對(duì)緊急訂單的快速響應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)的研究和分析。例如，某重卡汽車企業(yè)在面向計(jì)劃的生產(chǎn)過(guò)程中，由于訂單數(shù)量多、技術(shù)要求存在較大差異以及頻繁的訂單變更等情況導(dǎo)致企業(yè)原先的生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃出現(xiàn)混亂的情況，生產(chǎn)活動(dòng)的組織、生產(chǎn)車間的管理以及總線裝配變得難以控制。

2. 3 短期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃缺乏生產(chǎn)預(yù)測(cè)和訂單優(yōu)先權(quán)的確定

短期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的生產(chǎn)預(yù)測(cè)對(duì)象是產(chǎn)品供應(yīng)鏈、企業(yè)生產(chǎn)能力和生產(chǎn)資源、訂單變更的快速響應(yīng)等，但許多企業(yè)在制定短期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)往往忽略了對(duì)汽車市場(chǎng)短期需求的科學(xué)了解，訂單數(shù)量的變動(dòng)、采購(gòu)計(jì)劃的不及時(shí)等都會(huì)影響企業(yè)的生產(chǎn)能力。同時(shí)，企業(yè)在訂單數(shù)量眾多、零部件庫(kù)存積壓嚴(yán)重的情況下，必須對(duì)訂單的優(yōu)先權(quán)或者生產(chǎn)資源的合理調(diào)度給予足夠的重視，在面向訂單生產(chǎn)的作業(yè)模式中，產(chǎn)品的生產(chǎn)是一個(gè)總體最優(yōu)問(wèn)題，只有每一個(gè)訂單都能夠保質(zhì)保量的完成，企業(yè)才能獲得生產(chǎn)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3 汽車企業(yè)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃和面向訂單結(jié)合的有效措施

3. 1 加強(qiáng)訂單的需求分析和生產(chǎn)預(yù)測(cè)

在面向訂單生產(chǎn)模式中，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)呈現(xiàn)出產(chǎn)品多樣化、需求多樣化的特點(diǎn)，因此，加強(qiáng)訂單的需求分析和生產(chǎn)預(yù)測(cè)是完成保質(zhì)保量交貨目標(biāo)的基本途徑。首先，要明確需求分析和生產(chǎn)預(yù)測(cè)的目的，利用生產(chǎn)預(yù)測(cè)保證產(chǎn)品供應(yīng)鏈穩(wěn)定、生產(chǎn)資源分配均衡，同時(shí)提升對(duì)緊急訂單以及訂單變更的快速反應(yīng)能力，合理安排生產(chǎn)活動(dòng)。其次，要明確生產(chǎn)預(yù)測(cè)的依據(jù)，主要是企業(yè)以前的生產(chǎn)數(shù)據(jù)和確定合理的預(yù)測(cè)模型。利用需求分析和生產(chǎn)預(yù)測(cè)，企業(yè)就可以根據(jù)未來(lái)的生產(chǎn)需求提前采購(gòu)零部件，滿足生產(chǎn)需求的變化，由于重卡汽車很大一部分的零部件為通用件和可選件，因此提前安排和組織生產(chǎn)活動(dòng)有利于提升生產(chǎn)計(jì)劃的效率。例如，重卡汽車企業(yè)通過(guò)生產(chǎn)需求和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，能夠解決面向生產(chǎn)計(jì)劃模式中的庫(kù)存積壓嚴(yán)重和對(duì)訂單響應(yīng)速度慢等問(wèn)題。

3. 2 完善車間排產(chǎn)和訂單的動(dòng)態(tài)管理

企業(yè)面向訂單生產(chǎn)要面對(duì)訂單種類多、訂單需求變動(dòng)大等問(wèn)題，優(yōu)化車間的排產(chǎn)效率以及加強(qiáng)訂單的動(dòng)態(tài)管理是非常重要的工作。其中，完善車間排產(chǎn)問(wèn)題主要包括以下內(nèi)容：訂單變更、插單、零部件分配、總裝線的故障對(duì)車間排產(chǎn)的影響等。目前，重卡汽車企業(yè)多采用混流裝配線，能夠完成多個(gè)種類重卡汽車的裝配，在發(fā)生插單以及訂單變更的情況下，不同種類的產(chǎn)品生產(chǎn)轉(zhuǎn)換時(shí)間會(huì)大大影響生產(chǎn)線的裝配效率和裝配速度。因此，排產(chǎn)方案的確定及優(yōu)化是完善車間排產(chǎn)的重要目標(biāo)。訂單的動(dòng)態(tài)管理則主要是結(jié)合排產(chǎn)順序以及排產(chǎn)方案合理處理訂單變更及訂單管理問(wèn)題。例如，重卡汽車企業(yè)可以通過(guò)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法、動(dòng)態(tài)規(guī)劃理論以及遺傳算法等對(duì)企業(yè)的排產(chǎn)順序進(jìn)行合理的安排和確定，有效減少面向訂單生產(chǎn)過(guò)程中不同種類產(chǎn)品在進(jìn)行生產(chǎn)轉(zhuǎn)換時(shí)的調(diào)整時(shí)間。

3. 3 加強(qiáng)面向生產(chǎn)計(jì)劃導(dǎo)向和面向訂單導(dǎo)向的結(jié)合

企業(yè)單純面向生產(chǎn)計(jì)劃容易造成生產(chǎn)活動(dòng)組織的柔性差、庫(kù)存積壓嚴(yán)重等問(wèn)題，而單純面向訂單容易產(chǎn)生生產(chǎn)活動(dòng)組織難度大、生產(chǎn)資源調(diào)度復(fù)雜等問(wèn)題，所以有必要加強(qiáng)重卡汽車企業(yè)面向生產(chǎn)計(jì)劃導(dǎo)向和面向訂單導(dǎo)向的合理結(jié)合。結(jié)合的關(guān)鍵在于企業(yè)首先要對(duì)短期的生產(chǎn)需求和訂單需求做相對(duì)合理的預(yù)測(cè)，然后根據(jù)產(chǎn)品供應(yīng)量的實(shí)際情況和自身的生產(chǎn)資源對(duì)生產(chǎn)任務(wù)、零部件采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理計(jì)劃等形成合理的短期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，如果訂單的數(shù)量和要求與當(dāng)初預(yù)測(cè)的相差不大，企業(yè)只需適當(dāng)?shù)恼{(diào)整便可完成生產(chǎn)任務(wù)，而如果訂單數(shù)量較大或者訂單變動(dòng)相對(duì)頻繁，企業(yè)就要對(duì)訂單的優(yōu)先權(quán)進(jìn)行調(diào)整，然后完善短期綜合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，再合理安排車間排產(chǎn)以及生產(chǎn)管理問(wèn)題。例如，重卡汽車企業(yè)通過(guò)實(shí)行結(jié)合面向訂單和面向生產(chǎn)計(jì)劃的生產(chǎn)模式，可以解決庫(kù)存積壓?jiǎn)栴}，也可以減小生產(chǎn)活動(dòng)的管理組織難度。

4 結(jié) 論

汽車企業(yè)無(wú)論是面向生產(chǎn)計(jì)劃安排生產(chǎn)活動(dòng)還是面向訂單組織生產(chǎn)管理，都只能兼顧問(wèn)題的一方面，在實(shí)踐中面向訂單靈活性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)以及面向生產(chǎn)計(jì)劃組織性強(qiáng)的優(yōu)點(diǎn)進(jìn)行有效地結(jié)合，可以大大提升企業(yè)在訂單種類多、變動(dòng)頻繁情況下的生產(chǎn)效率和管理效率。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞 統(tǒng)計(jì)工作 現(xiàn)狀 意義與作用 思考

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

一、當(dāng)前企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的現(xiàn)狀

一直以來(lái)，由于統(tǒng)計(jì)的職能側(cè)重于通過(guò)數(shù)據(jù)資料來(lái)反映和描述企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，當(dāng)企業(yè)管理處于粗放管理、一言堂和長(zhǎng)官意志時(shí)，甚至把統(tǒng)計(jì)看成是為了完成國(guó)家統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)任務(wù)才設(shè)置的職能，企業(yè)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作明顯薄弱。企業(yè)統(tǒng)計(jì)部門工作得不到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)為統(tǒng)計(jì)工作只不過(guò)是數(shù)據(jù)的加加減減或匯總，填幾張報(bào)表完事，把統(tǒng)計(jì)工作簡(jiǎn)單化。企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳和原始記錄不健全，填報(bào)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的隨意性很大，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)“失真”。統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍中高文化素質(zhì)的統(tǒng)計(jì)人才嚴(yán)重短缺，統(tǒng)計(jì)人員缺乏系統(tǒng)的、高質(zhì)量的崗前培訓(xùn)與后續(xù)教育，因而存在著知識(shí)老化的現(xiàn)象，難以適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要；統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定，且多數(shù)企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員為兼職，有的只懂會(huì)計(jì)知識(shí)而不懂統(tǒng)計(jì)知識(shí)和統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)。往往因此種種原因而造成統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，不能提供針對(duì)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需要的簡(jiǎn)單有效的內(nèi)部統(tǒng)計(jì)資料，更談不上進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、分析與預(yù)測(cè)，提供統(tǒng)計(jì)咨詢，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。由于企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作存在諸多問(wèn)題，所以統(tǒng)計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說(shuō)就沒(méi)有發(fā)揮過(guò)太大的作用。

二、做好企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的作用與意義

美國(guó)杜邦公司的總經(jīng)理理查德曾經(jīng)指出：“現(xiàn)代公司在許多方面是根據(jù)統(tǒng)計(jì)來(lái)行事的?！逼髽I(yè)統(tǒng)計(jì)工作是一項(xiàng)非常重要的基礎(chǔ)性工作，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反映了企業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)運(yùn)行的總體情況，是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)的主要信息渠道。統(tǒng)計(jì)資料是企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策的基本依據(jù)，統(tǒng)計(jì)核算是加強(qiáng)產(chǎn)品過(guò)程控制和質(zhì)量管理、完善企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算的重要手段。企業(yè)管理者要真心實(shí)意地要抓管理，降低消耗，節(jié)省費(fèi)用，減少成本開支，提高產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量，那么就一刻也離不開統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料，就必須運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、統(tǒng)計(jì)預(yù)測(cè)方法，就必須運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的記錄、分析和描述手段來(lái)監(jiān)控、描述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程?？梢哉f(shuō)，在對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析方面，統(tǒng)計(jì)是方便、最有力的方法和最基本的手段。企業(yè)利用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)開展分析和預(yù)測(cè)，決定投資方向，做出科學(xué)發(fā)展決策。

三、加強(qiáng)企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的思考

要全面加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，發(fā)揮數(shù)據(jù)的記錄和推動(dòng)作用，必須切實(shí)從根本上做好統(tǒng)計(jì)工作。

（一）提高對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

首先，應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)。企業(yè)管理者應(yīng)徹底轉(zhuǎn)變?cè)杏^念，充分認(rèn)識(shí)統(tǒng)計(jì)工作的重要性和必要性，對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的理解不能過(guò)于簡(jiǎn)單化，要全面加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，配齊統(tǒng)計(jì)人員。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小和產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度，在公司內(nèi)設(shè)立統(tǒng)計(jì)信息機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毥y(tǒng)計(jì)人員，負(fù)責(zé)組織全公司的統(tǒng)計(jì)信息工作，負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)一管理各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料，開展統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析工作，這樣統(tǒng)計(jì)工作實(shí)施起來(lái)才有基礎(chǔ)和保證。其次，統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)自信、自強(qiáng)，提高統(tǒng)計(jì)服務(wù)質(zhì)量。要克服不思進(jìn)取、因循守舊、阻礙統(tǒng)計(jì)發(fā)展的舊思想，舊觀念，要?jiǎng)?chuàng)新統(tǒng)計(jì)工作，充分展現(xiàn)統(tǒng)計(jì)工作在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的地位和作用。這樣，不但有利于業(yè)務(wù)的開展，也有利于改變領(lǐng)導(dǎo)和周圍人員對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的粗淺認(rèn)識(shí)，共同促進(jìn)統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展。

（二）完善統(tǒng)計(jì)制度，規(guī)范企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作。

統(tǒng)計(jì)制度的滯后，直接影響企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的效果，對(duì)其改革勢(shì)在必行。首先，完善統(tǒng)計(jì)制度。確立企業(yè)統(tǒng)計(jì)的主要工作部門，明確其職責(zé)，并使其保持相對(duì)的獨(dú)立性。統(tǒng)計(jì)人員的增減、調(diào)動(dòng)應(yīng)到統(tǒng)計(jì)主管部門備案。其次，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)法和統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的要求，建立健全各類原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳管理制度，按要求定期上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料，積極開展統(tǒng)計(jì)分析工作，完成各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)。再次，建立健全統(tǒng)計(jì)資料的審核制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全統(tǒng)計(jì)資料的審核制度，保障統(tǒng)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。第四，建立統(tǒng)計(jì)資料、數(shù)據(jù)定期公布制度。企業(yè)各個(gè)部門應(yīng)能夠及時(shí)收集到統(tǒng)計(jì)信息，使統(tǒng)計(jì)資料實(shí)現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所用和為統(tǒng)計(jì)部門所用的有機(jī)結(jié)合，為企業(yè)的生產(chǎn)管理及經(jīng)營(yíng)決定提供有力支持。

（三）提高統(tǒng)計(jì)工作的時(shí)效性和權(quán)威性。

企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員有權(quán)按照中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法和統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例的要求，獨(dú)立的向本企業(yè)各部門、各車間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查，查閱各種文件、各種原始憑證、業(yè)務(wù)憑證和有關(guān)票據(jù)，收集各種統(tǒng)計(jì)信息資料，各部門應(yīng)積極予以協(xié)助配合，不得以任何理由予以刁難、推委、搪塞和拒絕。為使統(tǒng)計(jì)人員全面了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，掌握第一手資料，應(yīng)允許企業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)人員列席參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的有關(guān)會(huì)議，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)議，經(jīng)濟(jì)核算會(huì)議，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、質(zhì)量分析會(huì)議，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議等。統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，必須按國(guó)家統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的要求，如實(shí)反映情況，實(shí)事求是的填報(bào)統(tǒng)計(jì)資料，不準(zhǔn)弄虛作假，不準(zhǔn)虛報(bào)、瞞報(bào)。

（四）強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)督職能，保證經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展。

第7篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)企業(yè)；投入產(chǎn)出；產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)

中圖分類號(hào)：F306 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1005-913X（2015）07-0042-03

Abstract：Agricultural enterprises is an important organizational form of the industrialization of agriculture.Agricultural enterprises expending bring considerable economic benefits for farmers， speeding up the integration of urban and rural development and the realization of the modernization of agriculture. Based on agricultural enterprises for a simple overview， analysis the input-output model and related coefficient， and from four aspects as the quota management， the cost price calculation， production planning and scientific decision-making，in production and economic structure， economic forecasts， industry association analysis three aspects respectively analyzes the input-output technology plays an important part in enterprise product management and industry management.Finally proposed the enlightenment of input-output technology for agriculture enterprise managers.

Keywords：agricultural enterprise；input and output；industrial relationship

農(nóng)業(yè)企業(yè)是指實(shí)行獨(dú)立核算的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。農(nóng)業(yè)企業(yè)是集合利用生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本和技術(shù)）從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并在利潤(rùn)動(dòng)機(jī)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的條件下，為社會(huì)提供動(dòng)植物產(chǎn)品（包括食物與天然纖維）和相關(guān)服務(wù)的經(jīng)濟(jì)單位。[1]農(nóng)業(yè)企業(yè)具有獨(dú)立的法人資格，能夠獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、自主經(jīng)營(yíng)，追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化，是企業(yè)群體的重要組成部分。主要以農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、流動(dòng)、服務(wù)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為主，經(jīng)營(yíng)對(duì)象是自然性和有機(jī)生命性表現(xiàn)明顯的生物、動(dòng)物農(nóng)產(chǎn)品。[2]農(nóng)業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受自然和市場(chǎng)的影響較大。氣候多變性、地域差異性、土地資源稀缺型、生產(chǎn)周期不確定性等自然因素作用，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)、市場(chǎng)信息失真及技術(shù)壁壘等市場(chǎng)因素影響，雙重風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)的無(wú)規(guī)律性。

近年來(lái)，農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)過(guò)不斷發(fā)育，逐漸成為連接農(nóng)村和城鎮(zhèn)的有效載體，同時(shí)有效地解決了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，為農(nóng)民增收做出了貢獻(xiàn)。農(nóng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展加速了城鄉(xiāng)發(fā)展一體化進(jìn)程，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的實(shí)現(xiàn)，帶動(dòng)了其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，延長(zhǎng)了農(nóng)業(yè)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品在生產(chǎn)、流通、加工等各環(huán)節(jié)的增值，增加農(nóng)業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。[3]任何企業(yè)發(fā)展均是以營(yíng)利為主，本研究旨在分析投入產(chǎn)出技術(shù)在農(nóng)業(yè)企業(yè)管理中的作用，提出較少投入成本，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)出，提高農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)效率，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

一、投入產(chǎn)出模型與理論分析

（一）投入產(chǎn)出基本原理

在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門從事生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，需要在既定的生產(chǎn)過(guò)程中投入從各部門購(gòu)進(jìn)的原材料和服務(wù)等中間產(chǎn)品以及勞動(dòng)力、資本等各種生產(chǎn)要素；同時(shí)將生產(chǎn)的貨物、服務(wù)或作為中間產(chǎn)品供其他生產(chǎn)活動(dòng)使用，或用于消費(fèi)、資本形成、出口等最終使用。投入產(chǎn)出表就是對(duì)一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)、收入、分配和使用全過(guò)程進(jìn)行記錄的一覽表，它根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)中的投入來(lái)源和使用去向縱橫交叉組成一張棋盤式平衡表（見表1），用以解釋各部門間經(jīng)濟(jì)技術(shù)的相互依存、相互制約的數(shù)量關(guān)系。

從投入產(chǎn)出表橫向和縱向出發(fā)，可以分別建立數(shù)學(xué)模型來(lái)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的各種分析。模型為：中間使用+最終使用=總產(chǎn)出，其數(shù)學(xué)表達(dá)式為Xij+Yi=Xi，反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)的貨物和服務(wù)的使用情況，研究產(chǎn)出分配問(wèn)題；列模型為：中間投入+最初投入（增加值）=總投入，其數(shù)學(xué)表達(dá)式為Xij+Ni=Xj，反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各種投入，研究國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)貨物和服務(wù)的價(jià)值形成問(wèn)題。投入產(chǎn)出表三大部分相互連接，從總量和結(jié)構(gòu)上全面系統(tǒng)地反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)、分配、最終使用全過(guò)程中的相互聯(lián)系。

（二）投入產(chǎn)出分析的重要系數(shù)

1.直接消耗系數(shù)

直接消耗系數(shù)也稱為投入系數(shù)，是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中某一個(gè)產(chǎn)品部門單位總產(chǎn)出所直接消耗的另一部門的貨物或服務(wù)的價(jià)值量，反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門之間直接的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，用公式表示為：aij=xij/Xj。直接消耗系數(shù)越大，說(shuō)明兩個(gè)部門之間的直接相互依賴性越強(qiáng)，直接技術(shù)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系越密切。將各產(chǎn)品部門的直接消耗系數(shù)用矩陣的形式表示，就是直接消耗系數(shù)矩陣，通常用字母A表示。

2.完全消耗系數(shù)

完全消耗系數(shù)是指某產(chǎn)品部門每提供一個(gè)單位最終使用時(shí)，對(duì)另一產(chǎn)品部門貨物或服務(wù)的直接消耗和間接消耗之和。完全消耗系數(shù)在直接消耗系數(shù)的基礎(chǔ)上計(jì)算，用公式表示為：B=（I-A）-1-I，其中I為單位矩陣，（I-A）-1為完全需求系數(shù)矩陣，又稱為列昂惕夫逆矩陣，記為B。

3.影響力系數(shù)

影響力系數(shù)是指某一部門增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品需求時(shí)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門所產(chǎn)生的生產(chǎn)需求波及程度。計(jì)算公式為：Fj=，式中ij為列昂惕夫逆矩陣第j列之和， ij為列昂惕夫逆矩陣列和的平均值。當(dāng)影響力系數(shù)Fj>1時(shí)，表示第j部門的生產(chǎn)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門所產(chǎn)生的需求波及影響程度超過(guò)社會(huì)平均水平，影響力系數(shù)越大，說(shuō)明第j部門對(duì)其他部門的拉動(dòng)作用越大。

4.感應(yīng)度系數(shù)

感應(yīng)度系數(shù)是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)品部門均增加一個(gè)單位最終產(chǎn)品時(shí)，某一個(gè)產(chǎn)品部門由此而受到的需求感應(yīng)程度，也就是需要該部門為其它部門生產(chǎn)所提供的產(chǎn)出量。計(jì)算公式為： Ej=，式中ij為列昂惕夫逆矩陣第i行之和，ij為列昂惕夫逆矩陣行和的平均值。感應(yīng)度系數(shù)越大，說(shuō)明其它部門對(duì)該部門產(chǎn)品的需求程度越大，對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用越大，同時(shí)也意味著該產(chǎn)業(yè)對(duì)其它產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的制約程度越大。

5.中間需求率

中間需求率是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)對(duì)某一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的中間需求量（中間使用）與該產(chǎn)品的總需求量（中間需求量與最終需求量之和）之比，反映了該產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品作為生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料的比例。中間需求率越高，表明該產(chǎn)業(yè)越帶有提供中間產(chǎn)品（生產(chǎn)資料）的性質(zhì)。其計(jì)算公式為：

6.中間投入率

中間投入率是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)中某一產(chǎn)業(yè)的中間投入與總投入之比，反映該產(chǎn)業(yè)總投入中外購(gòu)的實(shí)物產(chǎn)品和服務(wù)產(chǎn)品（即中間產(chǎn)品之和）所占的比重。也就是該產(chǎn)業(yè)對(duì)其上游產(chǎn)業(yè)總體的、直接的帶動(dòng)能力的反映。其計(jì)算公式為：

二、投入產(chǎn)出技術(shù)在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)管理中的作用

直接消耗系數(shù)A是在已知投入產(chǎn)出表基本數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上引入的，要使直接消耗系數(shù)A能隨著農(nóng)業(yè)企業(yè)的環(huán)境與生產(chǎn)活動(dòng)的客觀因素的變化而變化，只要使投入產(chǎn)出表中的基本數(shù)據(jù)能隨著農(nóng)業(yè)企業(yè)的環(huán)境與生產(chǎn)活動(dòng)的客觀因素的變化而變化就能達(dá)此目的?！巴度氘a(chǎn)出表實(shí)時(shí)制表法”就是基于這種認(rèn)識(shí)而研制出來(lái)的一種嶄新的編表方法。該方法利用管理信息技術(shù)的基本思想與力量，以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)為工具，在實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)企業(yè)投入產(chǎn)出模型與生產(chǎn)流程設(shè)計(jì)、產(chǎn)品制作和經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合的基本方法的基礎(chǔ)上，把構(gòu)造或借鑒構(gòu)造物料需求計(jì)劃MRP、制造資源計(jì)劃 MRPⅡ和企業(yè)資源計(jì)劃ERP面向供需鏈流程的信息集成等微觀經(jīng)濟(jì)信息流的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，作為產(chǎn)生投入產(chǎn)出模型的宏觀經(jīng)濟(jì)信息流的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)來(lái)解決編表問(wèn)題，即可實(shí)現(xiàn)該企業(yè)投入產(chǎn)出表的實(shí)時(shí)分析。[4]

（一）定額管理

定額管理是使用定額來(lái)合理安排和使用人力、物力、財(cái)力等的一種管理方法。在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模型中，初級(jí)產(chǎn)品可達(dá)幾十個(gè)、幾百個(gè)，投入的資金是根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行比較細(xì)的分類。通過(guò)計(jì)算，得到每種中級(jí)產(chǎn)品和高級(jí)產(chǎn)品的詳細(xì)定額數(shù)據(jù)。而且，只要總量發(fā)生變動(dòng)，都可計(jì)算出一整套新的定額系數(shù)，這對(duì)于統(tǒng)一和協(xié)調(diào)定額種類，加強(qiáng)企業(yè)的各項(xiàng)定額的考核以及實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算都具有直接作用。

（二）成本價(jià)格核算

成本價(jià)格核算模型，上半部是以實(shí)物為計(jì)量單位，反映了企業(yè)自產(chǎn)品的消耗和產(chǎn)出及其流向。下半部是以貨幣為計(jì)量單位，反映了企業(yè)自產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中所消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費(fèi)用和期間費(fèi)用以及所創(chuàng)造的利稅等。企業(yè)的成本與價(jià)格的計(jì)算可以利用模型進(jìn)行。

依據(jù)農(nóng)業(yè)企業(yè)成本價(jià)格核算模型，計(jì)算單位產(chǎn)品直接消耗系數(shù)，該表上半部為實(shí)物消耗定額，下半部為費(fèi)用消耗和盈利體現(xiàn)定額，它們是計(jì)算企業(yè)產(chǎn)品成本和價(jià)格的基礎(chǔ)。產(chǎn)品的成本與價(jià)格計(jì)算的過(guò)程，可用自產(chǎn)品對(duì)外購(gòu)直接材料、直接工資和其它管理等各項(xiàng)費(fèi)用求其完全消耗系數(shù)矩陣的投入產(chǎn)出模型來(lái)進(jìn)行，在計(jì)算完全費(fèi)用消耗系數(shù)矩陣時(shí)，分別把每列有關(guān)費(fèi)用加總，得到各產(chǎn)品的制造成本和產(chǎn)品價(jià)格。

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定

首先預(yù)測(cè)計(jì)劃期最終產(chǎn)品計(jì)劃Yt（包括自產(chǎn)品庫(kù)存與銷售計(jì)劃），據(jù)投入產(chǎn)出模型Xt=（I-A）-1Yt求出各車間、各產(chǎn)品的總產(chǎn)出計(jì)劃。然后，根據(jù)模型Ut=Dtt+Wt求出各車間、各產(chǎn)品的總外購(gòu)計(jì)劃。再根據(jù)模型[Xtij]=Att和[Utij]=Dtt分別求出自產(chǎn)品的中間使用計(jì)劃和對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用的消耗等計(jì)劃（t為總產(chǎn)出的對(duì)角線矩）。

（四）科學(xué)的投產(chǎn)決策

利用模型計(jì)算出的農(nóng)業(yè)企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格與市場(chǎng)接受價(jià)格（交易價(jià)格）進(jìn)行對(duì)比分析，同用來(lái)解決企業(yè)產(chǎn)品是否繼續(xù)生產(chǎn)的決策問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)增加產(chǎn)品效益和減少產(chǎn)品虧損的目的。

三、投入產(chǎn)出技術(shù)在農(nóng)業(yè)企業(yè)管理中的作用

投入產(chǎn)出法能推廣應(yīng)用到世界各國(guó)和各個(gè)領(lǐng)域，緣于它是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、經(jīng)濟(jì)規(guī)劃和預(yù)測(cè)的有力工具。投入產(chǎn)出表表現(xiàn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)成品的實(shí)物運(yùn)動(dòng)和價(jià)值構(gòu)成，反應(yīng)了農(nóng)業(yè)市場(chǎng)再生產(chǎn)中各部門的經(jīng)濟(jì)技術(shù)聯(lián)系，利用投入產(chǎn)出表及其數(shù)學(xué)模型，能夠確定一些十分重要的經(jīng)濟(jì)參數(shù)，并能深入分析國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各種重大比例和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等。

第8篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

1礦山企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題

 (1)無(wú)法估測(cè)其可操作性。礦山企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，像生產(chǎn)能力、市場(chǎng)先創(chuàng)等進(jìn)行成本資金的設(shè)定，從面更好的保證其全面預(yù)算管理效果的合理性。當(dāng)企業(yè)沒(méi)有按照實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)定成本資金時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致其管理模式的實(shí)施與預(yù)計(jì)效果出現(xiàn)偏差現(xiàn)象。當(dāng)前粗放類型、制造經(jīng)營(yíng)這兩種管理體系，是當(dāng)前人部分的礦山企業(yè)比較常應(yīng)用的，隨著時(shí)代不斷發(fā)展，這兩種管理模式，已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展的要求，對(duì)于礦山企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)也是一種制約。同時(shí)在完善相關(guān)經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系制度的時(shí)，受到多種客觀因素的}幾擾，也會(huì)導(dǎo)致其無(wú)法估測(cè)其可操作性。

 (2)預(yù)算編制不科學(xué)。生產(chǎn)預(yù)算編制的合理性，以及預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，與后期執(zhí)行管理工作的質(zhì)量以及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益有著直接的關(guān)系。但是當(dāng)前人部分的礦山企業(yè)，在生產(chǎn)預(yù)算編制模式上相對(duì)單一，忽略了生產(chǎn)過(guò)程中多種因素的影響，嚴(yán)重阻礙了計(jì)劃的有序進(jìn)行。人部分的礦山企業(yè)，對(duì)于預(yù)算估值過(guò)于片面化、形式化，雖然該種方法確實(shí)有效，但是內(nèi)容相對(duì)空洞，缺乏科學(xué)性、合理性，并沒(méi)有對(duì)于以往參照資料進(jìn)行補(bǔ)充且缺乏新意:沒(méi)有從整體進(jìn)行分析，導(dǎo)致編制結(jié)果出現(xiàn)不符合市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)的情況，最終不能保證預(yù)算結(jié)果的可行性，直接阻礙后期執(zhí)行管理等工作的有序展開。

 (3)激勵(lì)機(jī)制不完善。隨著全面預(yù)算管理在礦山企業(yè)中的不斷應(yīng)用，也加強(qiáng)了對(duì)于審核工作的關(guān)注，但是影響審核結(jié)果質(zhì)量的因素很多，像審核過(guò)程、獎(jiǎng)罰制度、審核標(biāo)準(zhǔn)等方面的問(wèn)題:其次也直接導(dǎo)致降低了職員的工作積極性、規(guī)范性。作為預(yù)算體系完善的關(guān)鍵部分，審評(píng)結(jié)束后采取科學(xué)有效的規(guī)章制度，人性化的獎(jiǎng)懲措施，不僅能夠保證職工工作的積極性，同時(shí)還會(huì)能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益:但是實(shí)際上，人部分的礦山企業(yè)，都沒(méi)有建立完善獎(jiǎng)懲激勵(lì)制度的意識(shí)，直接降低了審評(píng)體制的完善性，以及獎(jiǎng)罰制度的順利展開。

 (4)多為粗放式管理。當(dāng)前的礦山企業(yè)除了基礎(chǔ)工作不牢固、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完整不細(xì)致問(wèn)題外，還沒(méi)有準(zhǔn)確的實(shí)施6s管理，不規(guī)范的管理直接影響著預(yù)算的執(zhí)行效果。其次預(yù)算內(nèi)容不夠全面，預(yù)算指標(biāo)不能確切的落實(shí)到各個(gè)車間。人員業(yè)務(wù)能力不高，L;R1'系統(tǒng)引進(jìn)不及時(shí)，導(dǎo)致信息傳遞效果不好，較比管理要求存在差距，最后預(yù)算較為松懈，壓低投資預(yù)算后，又?jǐn)U人投資規(guī)模，導(dǎo)致出現(xiàn)新項(xiàng)目釣色行為，對(duì)此完善業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是非常有必要的。

2促進(jìn)礦山企業(yè)優(yōu)化落實(shí)全面預(yù)算管理的對(duì)策

 (1)準(zhǔn)確定位全面預(yù)算管理。礦山企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的不越位、錯(cuò)位等效果，就要進(jìn)行科學(xué)、合理的定位，從面更好的提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性。認(rèn)識(shí)到預(yù)算不僅僅只是則務(wù)部門的事情，是貫穿于全生產(chǎn)過(guò)程、全方位，需要全民參與的系統(tǒng)管理，一旦缺乏此系統(tǒng)，就會(huì)導(dǎo)致預(yù)算管理形式化。同時(shí)全面預(yù)算管理，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以及發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化量化，對(duì)于企業(yè)資源，以及內(nèi)部關(guān)系的控制關(guān)系重人，對(duì)此也說(shuō)明了全面預(yù)算管理需要在企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，以及發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。

(2)全員參與促進(jìn)預(yù)算指標(biāo)的合理性。礦山企業(yè)業(yè)務(wù)繁瑣，包括礦山采集、生產(chǎn)運(yùn)輸、產(chǎn)品出售交易等，對(duì)其預(yù)算包括運(yùn)營(yíng)投入預(yù)算、運(yùn)營(yíng)專項(xiàng)款、基礎(chǔ)則務(wù)預(yù)算等。對(duì)此在預(yù)估多種業(yè)務(wù)的同時(shí)，要注重預(yù)算編制內(nèi)容、重點(diǎn)的把握，之后配置專業(yè)人才共同對(duì)其預(yù)算進(jìn)行估量，通過(guò)對(duì)于國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的分析，預(yù)測(cè)并安排企業(yè)未來(lái)發(fā)展的計(jì)劃。其次在全員參與預(yù)算估量的基礎(chǔ)上，積極制定相關(guān)的管理機(jī)制，在該體制的基礎(chǔ)上，積極鼓勵(lì)員工按照預(yù)算問(wèn)題，對(duì)其預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行編制，將其任務(wù)分發(fā)到各個(gè)部門。最后加強(qiáng)預(yù)算計(jì)劃的可行性、完善性，防i1_在后續(xù)執(zhí)行中出現(xiàn)修改的情況，并針對(duì)可能會(huì)發(fā)生的問(wèn)題制定預(yù)防措施。最后通過(guò)定額標(biāo)準(zhǔn)制定對(duì)象的確認(rèn)、自身產(chǎn)品特性的了解、現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際分析勘查以及產(chǎn)品定額消耗模型建立等途徑，加強(qiáng)對(duì)于預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)的明確，從面更好的保證預(yù)算管理的管控。

 (3)建立完善的全面預(yù)算管理體系。首先礦山企業(yè)管理部門，要加強(qiáng)重視全面預(yù)算管理工作，山董事長(zhǎng)等相關(guān)職能人員組建成預(yù)算管理委員會(huì)，全面落實(shí)管理制度審議、組織部門則務(wù)預(yù)測(cè)、預(yù)算目標(biāo)審議、預(yù)算編制審議、仲裁預(yù)算執(zhí)行矛盾等工作。同時(shí)更要慎重選擇參與預(yù)算編制的成員、編制方法等，加強(qiáng)對(duì)于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的完善，從面更好的降低執(zhí)行者的壓力。

其次建立預(yù)算管理部門，需其做好預(yù)算編制方針、程序、方案等傳達(dá)，審查部門預(yù)算方案，綜合整理后為集團(tuán)公司編制預(yù)算草案，以及預(yù)算執(zhí)行報(bào)告分析等工作。

最后對(duì)于責(zé)任分區(qū)進(jìn)行有效的劃分，山各個(gè)中心負(fù)責(zé)人，對(duì)于中心預(yù)算負(fù)責(zé)，需其做好中心預(yù)算草案的編制、對(duì)于本責(zé)任中心進(jìn)行監(jiān)督、在內(nèi)外部環(huán)境分析后提出調(diào)整計(jì)劃以及對(duì)于本責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行情況的審核等工作。并積極的引進(jìn)L;R1'系統(tǒng)，從面更好的保證其預(yù)算執(zhí)行的效果。

(4)建立標(biāo)準(zhǔn)化的全面預(yù)算實(shí)施流程。標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施流程，主要是指程序以及預(yù)算格式的標(biāo)準(zhǔn)化，主要項(xiàng)目包括時(shí)間節(jié)點(diǎn)、程序以及工作要點(diǎn)。程序包括下達(dá)目標(biāo)，與其對(duì)應(yīng)的工作要點(diǎn)，根據(jù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，則務(wù)部門經(jīng)過(guò)預(yù)測(cè)分析后，提出初步的預(yù)算目標(biāo)，經(jīng)過(guò)相關(guān)部門審議后，下發(fā)預(yù)算目標(biāo)、編制政策。程序中的編制上報(bào)，對(duì)應(yīng)的工作要點(diǎn)主要為各單位在預(yù)算目標(biāo)、政策的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的因素，編制預(yù)算草案的同時(shí)進(jìn)行上報(bào)。程序中的審查平衡，對(duì)應(yīng)的工作要點(diǎn)，主要指公司對(duì)于各單位預(yù)算進(jìn)行分析、審查之后，提出一系列的調(diào)整方案，通過(guò)會(huì)議修改預(yù)算方案后，總上報(bào)待批準(zhǔn)。程序中的審議批準(zhǔn)，對(duì)應(yīng)的工作要點(diǎn)主要為董事會(huì)對(duì)于各單位的預(yù)算進(jìn)行批準(zhǔn)。程序中的下達(dá)執(zhí)行，對(duì)應(yīng)的工作要點(diǎn)主要為公司下達(dá)預(yù)算指標(biāo)后，各個(gè)單位逐級(jí)下達(dá)執(zhí)行。

(5)構(gòu)建完善的考評(píng)、激勵(lì)體系。為了更好的促進(jìn)全面預(yù)算管理在礦山企業(yè)中的有序進(jìn)行，離不開科學(xué)、有效預(yù)算管理考評(píng)、激勵(lì)體系的建立。針對(duì)于預(yù)算的考評(píng)，要根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，堅(jiān)持公平公正等原則，將其與預(yù)算比較和考核。其次考評(píng)激勵(lì)機(jī)制的建立也是必不可少的，從面更好的促進(jìn)礦山企業(yè)人性化的管理，保證工作人員工作的積極性、熱情。針對(duì)于員工、部門等獎(jiǎng)罰對(duì)象的獎(jiǎng)懲，不僅要選擇合理的獎(jiǎng)罰方法，同時(shí)更要保證其員工的精神、物質(zhì)方面的滿足。最后將其與考評(píng)指標(biāo)體系、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行有效的結(jié)合，使其在相互促進(jìn)、相互影響的作用下更好的促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的發(fā)展。

第9篇：產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范文

一、財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性

(一)行業(yè)發(fā)展的推動(dòng)

目前中國(guó)林產(chǎn)化工行業(yè)展現(xiàn)出快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)并已成為世界主要的林化產(chǎn)品生產(chǎn)國(guó)之一，而青松股份的全球化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略也必將促使財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

(1)資源優(yōu)勢(shì)。林產(chǎn)化工行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)是森林資源，該行業(yè)最顯著的特點(diǎn)是對(duì)林木資源進(jìn)行利用及可持續(xù)開發(fā)。目前我國(guó)森林覆蓋率約為21.63%，人工林面積名列世界第一，森林面積名列世界第五，森林蓄積名列世界第六，該行業(yè)具有天然的資源優(yōu)勢(shì)及較大的發(fā)展空間。

(2)產(chǎn)品應(yīng)用廣泛，發(fā)展前景良好。當(dāng)前林產(chǎn)化工產(chǎn)品已遍及日化、化妝品、涂料、醫(yī)藥、香精香料等行業(yè)，隨著產(chǎn)品各項(xiàng)性能指標(biāo)的不斷改善及產(chǎn)品升級(jí)，還具有向石油化工產(chǎn)品市場(chǎng)延伸的發(fā)展空間?！度珖?guó)林業(yè)生物質(zhì)能源發(fā)展規(guī)劃(2011-2020)》中提出以實(shí)現(xiàn)林業(yè)生物質(zhì)能源對(duì)石化能源的部分替代為目標(biāo)及《福建省林業(yè)產(chǎn)業(yè)振興實(shí)施方案》的實(shí)施均對(duì)行業(yè)發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用。

(二)企業(yè)自身管理的需求

青松股份是集松節(jié)油深加工系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的高新技術(shù)企業(yè)，主要生產(chǎn)合成樟腦、合成樟腦中間產(chǎn)品和副產(chǎn)品、冰片3大系列的精細(xì)化工產(chǎn)品。公司秉承立足本土、放眼全球的經(jīng)營(yíng)理念,根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)成熟度及市場(chǎng)需求的不同，采取不同的銷售策略及全球化經(jīng)營(yíng)的銷售布局，形成一套多渠道、全方位的立體銷售模式，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷亞洲、歐洲、東南亞等全球50多個(gè)國(guó)家。公司發(fā)展戰(zhàn)略和2016年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃公司將繼續(xù)專注于松節(jié)油深加工領(lǐng)域，通過(guò)技術(shù)改進(jìn)、技術(shù)創(chuàng)新，擴(kuò)大樟腦、冰片等現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)份額。在鞏固松節(jié)油深加工行業(yè)領(lǐng)頭地位的基礎(chǔ)上，利用資本市場(chǎng)，計(jì)劃通過(guò)并購(gòu)重組園林企業(yè)來(lái)拓展和做大青松產(chǎn)業(yè)。公司發(fā)展戰(zhàn)略及國(guó)際化市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)布局對(duì)財(cái)務(wù)管理提出更高、更深層次的要求,亦必將推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

(三)大數(shù)據(jù)推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型

當(dāng)前國(guó)內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)環(huán)境多變，大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)使得各行業(yè)的商業(yè)模式發(fā)生了快速變化，進(jìn)而推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及促進(jìn)相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式及業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，亦推動(dòng)財(cái)務(wù)管理隨之轉(zhuǎn)型。新形勢(shì)下,青松股份上下游企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生較大變化，原有的數(shù)據(jù)已不能滿足企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)管理需求，需創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理模式以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的發(fā)展。而強(qiáng)大的數(shù)據(jù)系統(tǒng)支持是確保企業(yè)對(duì)產(chǎn)品周期的全過(guò)程進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管控的基礎(chǔ)，由此財(cái)務(wù)管理隨之向數(shù)字化、智能化、融合化管理方向轉(zhuǎn)型已成必然趨勢(shì)。

二、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀

青松股份是松節(jié)油深加工制造業(yè)，產(chǎn)品的生產(chǎn)流程、工序繁雜，導(dǎo)致產(chǎn)品全周期管理復(fù)雜,需對(duì)產(chǎn)品全成本進(jìn)行精細(xì)化管理。雖然公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)范，但與多數(shù)林產(chǎn)化工企業(yè)一樣,財(cái)務(wù)管理存在以下不足:企業(yè)管理中重業(yè)務(wù)輕財(cái)務(wù)，將財(cái)務(wù)部看作成本中心，在財(cái)務(wù)人才配備和技術(shù)支持方面較為欠缺，達(dá)不到新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理要求;目前仍是采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化;財(cái)務(wù)管理缺乏數(shù)據(jù)支持、數(shù)據(jù)整合及數(shù)據(jù)分析能力較弱，預(yù)算缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性，成本管控欠缺等。

三、構(gòu)建實(shí)施財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的思路

大數(shù)據(jù)時(shí)代，構(gòu)建良好的數(shù)據(jù)庫(kù)是發(fā)揮數(shù)據(jù)資源價(jià)值的重要保障。筆者構(gòu)建財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的思路如下:公司可通過(guò)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及信息化管理，建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的企業(yè)資源管理系統(tǒng)，將信息流、資金流、物流高度集成，通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程、全成本進(jìn)行精細(xì)化管理,并為管理者提供可視化的數(shù)據(jù)分析，為經(jīng)營(yíng)決策提供充分的數(shù)據(jù)支持。

(一)建立企業(yè)資源管理系統(tǒng)，實(shí)施精細(xì)化管理

建立基于財(cái)務(wù)管理、銷、業(yè)務(wù)往來(lái)于一體的管理軟件，可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與辦公系統(tǒng)協(xié)同管理，可實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息全面化、程序制度規(guī)范化、流程系統(tǒng)化、操作標(biāo)準(zhǔn)化。該系統(tǒng)可依據(jù)企業(yè)自身管理需求優(yōu)化流程設(shè)計(jì)，將人力、采購(gòu)、生產(chǎn)、庫(kù)存、銷售、財(cái)務(wù)管理制度嵌入系統(tǒng)并對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程進(jìn)行精細(xì)化管理，并達(dá)成以下目標(biāo)：(1)生產(chǎn)過(guò)程精細(xì)化管理。一是解決公司配料保密問(wèn)題，即技術(shù)中心依據(jù)各訂單產(chǎn)品的工藝要求，將完整的配方拆分成幾部分并分別授權(quán)給不同的人。二是解決精細(xì)化的生產(chǎn)成本計(jì)算、制造費(fèi)用分配問(wèn)題。計(jì)算成本時(shí)，系統(tǒng)后臺(tái)可將同一產(chǎn)品(產(chǎn)品批號(hào))的不同部分配方自動(dòng)組合進(jìn)行材料分配及細(xì)分計(jì)算;亦可按不同產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、加工程序、產(chǎn)品占比等設(shè)置分配權(quán)數(shù)，通過(guò)系統(tǒng)后臺(tái)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)。三是解決車間作業(yè)控制的問(wèn)題。生產(chǎn)流程與系統(tǒng)高度關(guān)聯(lián)后，系統(tǒng)可根據(jù)訂單和實(shí)際生產(chǎn)能力要求按工序精確排產(chǎn)。(2)采購(gòu)過(guò)程精細(xì)化管理。企業(yè)可通過(guò)軟件管理平臺(tái)，由采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、市場(chǎng)行情、資金狀況、安全庫(kù)存等制定合理的物料采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)過(guò)網(wǎng)上聯(lián)合審批后安排采購(gòu)，可通過(guò)信息系統(tǒng)及時(shí)訂貨，亦可實(shí)時(shí)進(jìn)行過(guò)程追蹤。(3)銷售過(guò)程精細(xì)化管理。企業(yè)可通過(guò)信息化系統(tǒng)規(guī)范流程和標(biāo)準(zhǔn)，按產(chǎn)品分別制定區(qū)域銷售計(jì)劃，各區(qū)域明細(xì)至省級(jí)二級(jí)銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。對(duì)銷售活動(dòng)全過(guò)程的客戶信息、訂發(fā)貨、價(jià)格政策、銷售分析查詢、財(cái)務(wù)核算等進(jìn)行管理，協(xié)助國(guó)內(nèi)銷售部和國(guó)際貿(mào)易部挖掘市場(chǎng)潛力及深度營(yíng)銷。(4)庫(kù)存管理精細(xì)化。將倉(cāng)庫(kù)分為原材料庫(kù)、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品、待檢庫(kù)進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)庫(kù)存出、入庫(kù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，提升倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的高效管理。

(二)構(gòu)建全成本管理體系

(1)建立全成本核算體系。設(shè)立部門(管理、銷售、生產(chǎn))為單位的成本管理中心，按國(guó)家財(cái)稅規(guī)定及公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行成本費(fèi)用歸集與核算。管理體系成本中心包括行政部、人力資源部、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部、證券部、項(xiàng)目投資部、信息管理部、技術(shù)研發(fā)部、基建部計(jì)10個(gè)核算單元;銷售體系成本中心包括客戶服務(wù)部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際貿(mào)易部、物流運(yùn)輸部計(jì)4個(gè)核算單元;生產(chǎn)體系成本中心包括生產(chǎn)車間(第1至3車間及中試車間)、質(zhì)量部、儀電部部、設(shè)備動(dòng)力部、倉(cāng)儲(chǔ)部、安環(huán)部計(jì)6個(gè)核算單元。

(三)構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)算體系

(1)建立部門責(zé)任心的預(yù)算管理體系，依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制銷售、采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、項(xiàng)目、支出預(yù)算等經(jīng)營(yíng)預(yù)算;依據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算;公司預(yù)算由各部門依據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后錄入系統(tǒng)，按相關(guān)流程審核、批準(zhǔn)。(2)加強(qiáng)預(yù)算動(dòng)態(tài)分析及反饋，提出糾偏建議，為經(jīng)營(yíng)決策提供參考。

(四)構(gòu)建財(cái)務(wù)管理分析體系

首先是滿足上市公司管理需要的財(cái)務(wù)狀況報(bào)表，其次是設(shè)立對(duì)比分析、重大變動(dòng)等分析方法，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、庫(kù)存、成本、利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)進(jìn)行分析及管理，從而提升公司的財(cái)務(wù)分析、成本管控水平。為公司管理決策提供可視化的數(shù)據(jù)支持，提升公司經(jīng)營(yíng)決策水平。

(五)建設(shè)大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

大數(shù)據(jù)時(shí)代，構(gòu)建符合新形勢(shì)的數(shù)據(jù)分析模型，為公司的最佳財(cái)務(wù)決策提供充分的數(shù)據(jù)支持，亦對(duì)財(cái)務(wù)人員在數(shù)據(jù)應(yīng)用及分析方面提出了更高的要求。在此背景下，財(cái)務(wù)人員需與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)專業(yè)提升及數(shù)據(jù)管理方面的學(xué)習(xí)。公司亦需適時(shí)建立和培養(yǎng)財(cái)務(wù)專業(yè)的數(shù)據(jù)管理人才團(tuán)隊(duì)，方能為公司挖掘數(shù)據(jù)資源價(jià)值提供相應(yīng)的人才保障。