農(nóng)戶小額信貸發(fā)展財政政策研究

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農(nóng)村信用社是我國農(nóng)戶小額信貸的主要發(fā)放機(jī)構(gòu)，由于歷史發(fā)展原因其當(dāng)前的生存與經(jīng)營狀態(tài)并不是十分樂觀，并且由于農(nóng)村信用社在存貸款利率上的限制，導(dǎo)致農(nóng)戶小額信貸無法帶來可觀的利潤。鑒于農(nóng)戶小額信貸風(fēng)險高、收益低的特征，眾多其他金融小額信貸組織也對農(nóng)戶小額信貸沒有涉足的意象。當(dāng)前我國農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)陷入了進(jìn)退兩難的地步。

一、我國農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的現(xiàn)狀

（一）農(nóng)戶小額信貸發(fā)放的主要機(jī)構(gòu)單一

國有政策性銀行、國家獨資或控股商業(yè)銀行、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)以及農(nóng)村信用社這四種類型的金融機(jī)構(gòu)是提供農(nóng)戶小額信貸發(fā)放的主要商業(yè)機(jī)構(gòu)。國有政策性銀行即為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，國有獨資或控股商業(yè)銀行包括中國農(nóng)業(yè)銀行，新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村資金互助社、村鎮(zhèn)銀行等，農(nóng)村信用社包括農(nóng)村商業(yè)銀行等。然而就現(xiàn)在的狀況來看中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要的工作業(yè)務(wù)范圍為農(nóng)業(yè)政策性的金融業(yè)務(wù)，基本已經(jīng)不再涉及開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)。中國農(nóng)業(yè)銀行在實施商業(yè)化經(jīng)營戰(zhàn)略后商業(yè)化情況十分明顯，農(nóng)村機(jī)構(gòu)網(wǎng)點不斷減少，尤其是在眾多貧困地區(qū)有很多都沒有農(nóng)業(yè)銀行的網(wǎng)點。同時，由于農(nóng)戶小額信貸的成本較高，貸款不良率居高不下，銀行的效益受到了嚴(yán)重的損害，因此中國農(nóng)業(yè)銀行也難以承擔(dān)農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)。銀監(jiān)會在放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)應(yīng)用，然而其在農(nóng)戶貸款方面所發(fā)放的金額示十分有限，全國31家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅僅只發(fā)放了1.7億元的貸款。因此可以明顯看出，上述三類金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)提供方面均存在不同的缺失情況。而農(nóng)村信用社近幾年在農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)方面起到了重要的作用。早在2005年全國農(nóng)信社的農(nóng)業(yè)貸款金額就達(dá)到了11529.9億元，農(nóng)村小額信用貸款數(shù)量達(dá)到1578億元。

（二）農(nóng)戶小額信貸運作過于死板

首先，農(nóng)戶小額信貸的貸款對象依然是以傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶為主。現(xiàn)代社會傳統(tǒng)耕作濃厚逐漸轉(zhuǎn)向其他各種經(jīng)營戶、個體工商戶等類型，然而目前農(nóng)戶小額信貸的貸款對象依然是以傳統(tǒng)的耕作農(nóng)戶為主，其他類別的經(jīng)營戶、個體工商戶等還尚未納入正式貸款對象中。其次，貸款額度偏低，并且缺少彈性。我國各個區(qū)域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平均不一致，農(nóng)戶小額信貸的額度需求也存在明顯的差異。然而從農(nóng)戶小額信貸的額度來看，一般額度上限設(shè)置明顯偏低，同時也沒有根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況來進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。最后，小額信貸期限以短期一年以下為主。伴隨著農(nóng)民就業(yè)范圍的擴(kuò)大，小額信貸期限已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，短期一年借貸期限無法與生產(chǎn)項目周期一致，導(dǎo)致小額信貸業(yè)務(wù)難以大范圍開展。

二、推動農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的財政政策

財政政策要推動農(nóng)村小額信貸的發(fā)展主要可以從兩個方面來作用，一是基于需求方來起到作用，另外是可以通過供給方來發(fā)乎作用。通過需求方產(chǎn)生作用主要就是通過對國家三農(nóng)政策的支持，不斷推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)化農(nóng)村信用基礎(chǔ)。這是一個需要長時間堅持的過程。同國家政策性保險的形成也能夠?qū)r(nóng)村金融的信用基礎(chǔ)起到一定的積極作用，現(xiàn)主要就財政政策引導(dǎo)供給方資金進(jìn)入農(nóng)戶小額信貸市場來進(jìn)行探析。

（一）發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險建立

金融機(jī)構(gòu)選擇不開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的主要原因之一就是由于農(nóng)戶與小微型企業(yè)缺乏相應(yīng)的擔(dān)保，并且其還款能力也相對不夠穩(wěn)定，進(jìn)而使得貸款風(fēng)險急劇上升?；谪斦叩陌ǎ旱谝?，稅收方面?；跍p輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的目的，在稅收方面可以給予保險機(jī)構(gòu)更加優(yōu)惠的政策。例如，可以見面經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險業(yè)務(wù)的營業(yè)稅、所得稅等；第二，財政補(bǔ)貼保險費。保險費補(bǔ)貼是農(nóng)業(yè)保險的重要特征之一。各個國家在保險費補(bǔ)貼方面均有所不同。我國可以采用直接補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險費的措施，來根據(jù)農(nóng)民的投保情況對保險費用進(jìn)行一定金額的補(bǔ)貼。補(bǔ)貼比例可以靈活調(diào)整，最高可設(shè)置為保險費用的50%以上。同時，還可以結(jié)合農(nóng)業(yè)保險的實際開展情況來發(fā)行農(nóng)險保險券；第三，經(jīng)營護(hù)體管理費補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)由于賠付率較高時常出現(xiàn)經(jīng)營虧損的情況，因此可以在政策上調(diào)整允許其申請一定額度的銀行無息或低息貸款，建立多元化的資金運用體系，準(zhǔn)許農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)政策性、低效性的放款；第四，保險補(bǔ)貼。建立專業(yè)農(nóng)業(yè)再保險機(jī)構(gòu)，并且由政策財政對農(nóng)業(yè)再保險進(jìn)行補(bǔ)貼，以支持農(nóng)村一般保險機(jī)構(gòu)擴(kuò)大開展農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模，充分發(fā)揮財政支農(nóng)資金使用的效應(yīng)，降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的隱藏風(fēng)險，同時還可以避免財政風(fēng)險的形成。

（二）成立新型金融機(jī)構(gòu)扶持部門

新型金融機(jī)構(gòu)扶持部門即為相關(guān)的行業(yè)協(xié)會部門，是由國家財政政策所提供的必要的資金協(xié)助，是不以盈利為目的的。該金融機(jī)構(gòu)扶持部門需要組織各個行業(yè)的專家學(xué)者來建立其內(nèi)部的管理制度，完善治理治理，使得其內(nèi)部財務(wù)證制度更加健全，同時還擁有完善的新型金融決策咨詢指導(dǎo)。

（三）推動新舊金融機(jī)構(gòu)之間的合作

首先，可以從稅費減免入手?；谔嵘齻鹘y(tǒng)金融機(jī)構(gòu)貸款給新型金融機(jī)構(gòu)的積極性，國家財政政策可以適當(dāng)?shù)膶r(nóng)業(yè)銀行、信用合作社貸款所得的收益實行稅收減免的正常；其次，進(jìn)行財政貼息。為了推動新型金融機(jī)構(gòu)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)之間的良好貸款關(guān)系，可以對新型金融機(jī)構(gòu)所涉及的農(nóng)戶與小微型企業(yè)的貸款余額開展財政貼息；再次，形成風(fēng)險補(bǔ)償金。如國際孤立的農(nóng)業(yè)信貸領(lǐng)域出現(xiàn)了本金損失，可以根據(jù)政策的實際情況來給予20%-80%之間的財政風(fēng)險補(bǔ)貼，以避免金融機(jī)構(gòu)遭受損失。最后，強(qiáng)化新型金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠。由于農(nóng)村的信用基礎(chǔ)還有待提升，因此很多金融機(jī)構(gòu)都不愿意涉足農(nóng)村金融市場。因此政府財政政策要利用各種手段與方式來推動金融機(jī)構(gòu)參與到農(nóng)戶小額信貸市場中來，發(fā)揮其借貸優(yōu)勢政政策可以在其發(fā)展初期加大扶持力度，以保證其能夠不斷的發(fā)展成熟。

（四）財政支持建立農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金

農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸺礊檗r(nóng)戶能夠從金融機(jī)構(gòu)快速獲取小額信貸提供擔(dān)保的基金。如果農(nóng)戶無法按期償還貸款本金與利息的時候，就根據(jù)約定條件擔(dān)保基金將代為償還。同時，農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金將會對農(nóng)戶所欠的債款進(jìn)行索要。這種形式就大大降低了農(nóng)村信用社以及金融信貸機(jī)構(gòu)所存在的貸款風(fēng)險，進(jìn)給農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保難的問題提供了合理的解決措施。由于農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鹚泵娴膶ο鬄閿?shù)量龐大、經(jīng)濟(jì)實力不強(qiáng)的農(nóng)戶，因此其更多地表現(xiàn)為合作互助的商業(yè)性質(zhì)。這種合作互助的方式更加容易被農(nóng)戶所接受。農(nóng)村的信息成本較低，農(nóng)戶之間的信息比較對稱，因此可以深度挖掘農(nóng)戶所擁有的社會資源與經(jīng)濟(jì)資源。讓農(nóng)戶參與到農(nóng)戶小額信貸擔(dān)?；鸬谋O(jiān)督與管理當(dāng)中能夠有效降低化農(nóng)戶小額信貸擔(dān)保基金的運營成本與擔(dān)保風(fēng)險。當(dāng)農(nóng)戶無法在指定的掀起內(nèi)償還款項，農(nóng)村信用社或金融貸款機(jī)構(gòu)將會啟動催收程序并且采用法律手段后才可以根據(jù)所約定的80%的代償比率進(jìn)行代償，同時向農(nóng)戶進(jìn)行款項的追償。

三、結(jié)束語

財政政策可以利用政策來推動農(nóng)戶小額信貸發(fā)展，使得金融機(jī)構(gòu)之間形成責(zé)任明確、經(jīng)營有序的局面。同時，財政政策還能夠推動資金供給方以及資金需求方之間的連接，推動農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。然而要全面提升農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展僅僅憑借財政政策是難以實現(xiàn)的，其同時需要金融政策、法律法律、企業(yè)風(fēng)險防范機(jī)制等方面的無縫配合，還要政府、企業(yè)、個人等方面的共同努力。相信在政府財政政策積極作用的發(fā)揮下，能夠協(xié)調(diào)并引導(dǎo)各個方面的努力，我國農(nóng)戶小額信貸難的問題必然得到妥善解決。

作者：李文艷 單位：于都縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社