人壽保險公司業(yè)財融合下的財務(wù)轉(zhuǎn)型

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摘要：人壽保險公司（以下簡稱壽險公司）為了在當(dāng)前時代下獲得良好發(fā)展，需要在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型。業(yè)財融合主要是指壽險公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)進(jìn)行相互的融合，使得公司財務(wù)工作人員能夠深入到公司各個業(yè)務(wù)部門中，對公司的各項業(yè)務(wù)活動的具體運(yùn)作進(jìn)行全面了解以及掌握，并且將財務(wù)管理滲透到公司各個業(yè)務(wù)活動中。在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型，有助于提高壽險公司的發(fā)展水平以及發(fā)展實力，讓財務(wù)工作從傳統(tǒng)型向價值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)變，因此相關(guān)工作人員需要加強(qiáng)對這一問題的重視程度。

關(guān)鍵詞：壽險公司；業(yè)財融合；財務(wù)轉(zhuǎn)型

在當(dāng)前時代下，壽險公司的傳統(tǒng)財務(wù)工作模式已經(jīng)很難符合當(dāng)前時展方向以及公司內(nèi)部發(fā)展要求了，因此需要對壽險公司內(nèi)部的財務(wù)管理模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)型，在業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型，對公司今后的戰(zhàn)略發(fā)展更加的關(guān)注，并且對公司內(nèi)部的財務(wù)資源進(jìn)行了配置性的優(yōu)化，但是在業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中還存在著諸多的問題，急需解決，相關(guān)管理人員一定要結(jié)合實際情況切實的解決這些問題，充分地發(fā)揮業(yè)財融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型的積極作用，提高壽險公司的發(fā)展水平。

一、業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理體系

為了使壽險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型能夠在業(yè)財融合背景下有序的進(jìn)行，相關(guān)管理人員需要對業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理體系的現(xiàn)狀進(jìn)行深入的分析以及研究，再結(jié)合壽險公司的發(fā)展方向以及發(fā)展現(xiàn)狀，明確財務(wù)轉(zhuǎn)型的目標(biāo)以及主要的方向。業(yè)財融合主要是指將公司財務(wù)管理工作融合在其他業(yè)務(wù)中，在公司日常運(yùn)行和發(fā)展的過程中，財務(wù)轉(zhuǎn)型能夠給公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和運(yùn)營提供重要的決策作用，通過業(yè)務(wù)和財務(wù)的相互融合，可以為公司今后的發(fā)展創(chuàng)造更多的價值，業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理目標(biāo)，主要是為了加強(qiáng)財務(wù)管理和其他業(yè)務(wù)之間的相互協(xié)同，支撐公司的日常運(yùn)營。財務(wù)轉(zhuǎn)型工作也可以凸顯公司的發(fā)展實力，對相關(guān)的價值進(jìn)行增值，使財務(wù)工作為公司創(chuàng)造價值。在業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理體系中，主要包含了目標(biāo)層、內(nèi)容層以及架構(gòu)層。內(nèi)容層主要是基于業(yè)財融合體系中的頂端，也是公司財務(wù)管理的重點，充分地反映整個公司的核心價值表現(xiàn)。架構(gòu)層主要是對公司財務(wù)管理體系進(jìn)行構(gòu)架性的設(shè)計，主要包含了戰(zhàn)略性的財務(wù)管理以及業(yè)務(wù)性的財務(wù)管理，并且在實際工作過程中，還要對相關(guān)的財務(wù)信息進(jìn)行廣泛的溝通以及共享，明確各類財務(wù)信息之間的界限以及職責(zé)。在進(jìn)行財務(wù)管理體系構(gòu)建的過程中，還要打好堅實的基礎(chǔ)，為公司財務(wù)管理工作順利開展奠定堅實的開端，這幾個層次在實際工作的過程中是相互影響和相互推動的，相關(guān)工作人員需要從財務(wù)管理體系的組成和構(gòu)成入手，明確業(yè)態(tài)融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的重點，從而保證財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行。

二、業(yè)財融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型存在的不足

(一)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門之間工作目標(biāo)缺乏一致性在業(yè)財融合背景下，壽險公司進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型時需要將財務(wù)和其他業(yè)務(wù)進(jìn)行相互的融合，從而實現(xiàn)財務(wù)的成功轉(zhuǎn)型。對于壽險公司的業(yè)務(wù)部門來說，主要的工作重點在于提高業(yè)績指標(biāo)，而財務(wù)部門的工作重點往往側(cè)重于公司的整體運(yùn)營指標(biāo)以及各項業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)價值，在實際工作過程中還要做好預(yù)算控制和成本管理工作，與此同時，財務(wù)部門在日常運(yùn)行的過程中，還需要綜合性的關(guān)注公司的運(yùn)行效果以及在后續(xù)發(fā)展過程中所面臨的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行多方位的評估以及預(yù)測，并且提出針對性的意見。在將業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門進(jìn)行融合的過程中，這兩個部門在工作目標(biāo)上缺乏一致性，并且主要的工作重點也存在著較大的差異，在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型時，兩個部門之間的矛盾日益突出，不僅增加了公司部門之間的溝通成本，還影響了工作效率的提高，更為重要的是嚴(yán)重的阻礙了業(yè)財融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的順利進(jìn)行。

(二)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門之間溝通的口徑缺乏統(tǒng)一性隨著我國當(dāng)前信息技術(shù)的不斷發(fā)展，信息技術(shù)和信息系統(tǒng)已經(jīng)和壽險公司的管理體制和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行了相互的融合，壽險公司在內(nèi)部構(gòu)建了完善的信息交流體系和數(shù)據(jù)庫，方便各個部門工作人員之間的溝通以及聯(lián)系。在業(yè)財融合背景下，財務(wù)部門的相關(guān)專業(yè)性術(shù)語以及數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對于業(yè)務(wù)部門來說在理解和認(rèn)知方面經(jīng)常會存在諸多的問題，這就導(dǎo)致了業(yè)務(wù)部門和財務(wù)在溝通方面缺乏一致性，并且財務(wù)部門分析維度和業(yè)務(wù)部門分析唯獨(dú)缺乏一致性，這兩個部門的工作人員在日常溝通的過程中經(jīng)常會存在諸多的問題。例如財務(wù)部門的相關(guān)工作人員對業(yè)務(wù)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在分析方面不夠深入，財務(wù)部門數(shù)據(jù)分析工作仍然停留于以往財務(wù)會計報表上，并沒有結(jié)合壽險公司的業(yè)務(wù)部門對數(shù)據(jù)源進(jìn)行深入的挖掘以及分析，由于財務(wù)管理的工作人員缺乏對業(yè)務(wù)部門工作的了解，很難從業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取到有用的財務(wù)數(shù)據(jù)，并且在后續(xù)分析的過程中也存在著諸多的問題，這就導(dǎo)致了財務(wù)預(yù)測分析工作很難發(fā)揮其應(yīng)有的價值和效果，影響財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行。

三、業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型的方法

(一)統(tǒng)一經(jīng)營管理目標(biāo)在業(yè)財融合背景下，壽險公司在進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型時，經(jīng)常會出現(xiàn)財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營管理目標(biāo)方面存在較大差異性的問題，因此為了保證財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行，一定要正確的看待財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間存在的差異性，并且督促業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的工作人員加強(qiáng)日常的溝通以及交流，從而方便兩個部門的工作怕人員能夠全面的了解對方部門的工作范圍以及工作內(nèi)容。在業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中，要協(xié)同財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的價值，形成統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)，作為財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和業(yè)務(wù)部門管理人員之間的有效溝通，并且相關(guān)管理人員還需要針對財務(wù)轉(zhuǎn)型工作進(jìn)行相關(guān)的知識培訓(xùn)活動，所有的決策性建議應(yīng)當(dāng)從公司管理角度而考慮，以提升公司價值為主作為主要的切入點，加快公司財務(wù)轉(zhuǎn)型的速度。與此同時，在業(yè)務(wù)融合的過程中，財務(wù)部門的工作人員要明確自身的職責(zé)，對自身的工作方式和工作范圍進(jìn)行精準(zhǔn)性的定位，并且為公司管理階層提供重要的數(shù)據(jù)信息，從而使得公司的管理層能夠根據(jù)壽險公司當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀提出更加正確的決策。因此在產(chǎn)業(yè)融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中一定要構(gòu)建協(xié)同性的業(yè)財融合價值，統(tǒng)一經(jīng)營管理目標(biāo)，加快財務(wù)轉(zhuǎn)型的進(jìn)度。

(二)提高財務(wù)部門的專業(yè)分析能力在業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中，財務(wù)分析工作有助于推動壽險公司的良好發(fā)展，并且在實際所產(chǎn)生的意義也是十分突出的，不僅有利于提高公司決策的質(zhì)量，還可以明確公司當(dāng)前的正確經(jīng)營行為，對過程中出現(xiàn)的偏差及時預(yù)警，了解資源配置中的問題，不斷優(yōu)化資源配置效率，因此在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中，相關(guān)公司的負(fù)責(zé)人員應(yīng)當(dāng)著重的提高財務(wù)部門的專業(yè)分析能力。對于專業(yè)分析能力來說，既包含了業(yè)務(wù)技能和專業(yè)技能，也包括了信息工具的使用技能，管理人員在日常工作的過程中，要從這一問題入手，切實的結(jié)合壽險公司實際的發(fā)展情況，對財務(wù)專業(yè)分析能力中較為薄弱的地方進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充和優(yōu)化，可以在公司內(nèi)部開展相關(guān)的培訓(xùn)活動，例如在經(jīng)營和發(fā)展中需要將信息技術(shù)及時的引入到財務(wù)管理體系中，做好財務(wù)部門的分析工作，并且對原有的分析模式和工作模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整以及優(yōu)化，加強(qiáng)信息技術(shù)的運(yùn)用，有效的提高財務(wù)部門工作的效率。公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對信息化設(shè)備的投入力度，引進(jìn)當(dāng)前先進(jìn)的信息技術(shù)和分析軟件，與此同時還需要加強(qiáng)對財務(wù)工作人員在信息技術(shù)能力方面的培訓(xùn)，從而使得財務(wù)轉(zhuǎn)型工作能夠在業(yè)財融合背景下有序的進(jìn)行，提升公司發(fā)展的價值。

(三)實施財務(wù)業(yè)務(wù)信息一體化管理隨著我國當(dāng)前信息技術(shù)的持續(xù)性發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)在壽險公司的各個角落中得以廣泛地運(yùn)用，在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型時，相關(guān)工作人員需要樹立現(xiàn)代化的工作理念，并且將信息技術(shù)的手段完美的融入到日常工作中，推動財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行。相關(guān)管理人員要通過信息技術(shù)手段搭建財務(wù)和業(yè)務(wù)信息資料的集中管理平臺，無論是公司財務(wù)部門還是業(yè)務(wù)部門，都可以通過這一信息平臺來進(jìn)行數(shù)據(jù)的獲取，提高公司財務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息的集中性。另外，相關(guān)管理人員還可以在公司內(nèi)部建立財務(wù)信息的共享中心，對整個信息流通的流程進(jìn)行不斷的優(yōu)化，在財務(wù)共享中心中應(yīng)當(dāng)包括總賬管理和資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等多個部分，既可以保證業(yè)務(wù)處理的統(tǒng)一性還可以降低人工成本，財務(wù)共享服務(wù)中心需要對流程進(jìn)行多方位的管理，結(jié)合公司會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部控制的規(guī)范，在相關(guān)規(guī)定的引領(lǐng)下，對管理模式進(jìn)行不斷的優(yōu)化，從而實現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。

(四)財務(wù)人員的轉(zhuǎn)型在業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中，工作人員的綜合素質(zhì)決定了財務(wù)轉(zhuǎn)型工作有效性的高低，因此在業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型工作中，財務(wù)部門的工作人員和業(yè)務(wù)部門的工作人員要提高自身的專業(yè)水平，進(jìn)行持續(xù)不斷的學(xué)習(xí)，財務(wù)人員仍然是財務(wù)工作的主要工作者和執(zhí)行者，財務(wù)人員需要提高自身的專業(yè)勝任能力，保證財務(wù)工作的有效性，相關(guān)工作人員要豐富自身的專業(yè)知識，提高自身的工作水平。

四、結(jié)束語

業(yè)財融合下的財務(wù)轉(zhuǎn)型是壽險公司發(fā)展的必然趨勢，相關(guān)工作人員需要認(rèn)識到進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的重要性，引進(jìn)當(dāng)前先進(jìn)的信息技術(shù)手段和信息技術(shù)軟件，加強(qiáng)財務(wù)部門工作人員和業(yè)務(wù)部門工作人員之間的溝通以及聯(lián)系，實現(xiàn)信息的共享，保證財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行。

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作者：高興軍 單位：中國太平洋人壽保險股份有限公司甘肅分公司