國內外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度及其模式比較

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摘要：

國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的特點主要是法律保障體系完善，政府責任到位，養(yǎng)老保險專屬服務機構升級，社會保障模式趨于多元化等。國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度成功實施的經(jīng)驗表明，要建立覆蓋全國的養(yǎng)老保險體系，需要完善法律體系，加大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的媒體宣傳，創(chuàng)新養(yǎng)老基金管理，提升經(jīng)辦服務水平，不斷強化養(yǎng)老保險制度建設。筆者采用比較分析、文獻分析等研究方法，在借鑒國外養(yǎng)老保險制度實施經(jīng)驗的基礎之上，通過對于不同國家農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的系統(tǒng)分析，理論聯(lián)系實際，研究中國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度及其模式問題。

關鍵詞：國外；國內；農(nóng)村養(yǎng)老保險制度；模式

1國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度經(jīng)驗分析

1．1國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的概述

1．1．1瑞典瑞典作為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度比較完善的典型國家，實施養(yǎng)老保險制度全覆蓋式原則，同時，瑞典也對每一公民實施終身制社會養(yǎng)老保險制度，即每位公民從出生開始就納入國家設定的社會保障制度，直至死亡。1913年，《全國養(yǎng)老金法案》的通過標志著瑞典全民養(yǎng)老保險制度的建立。按照法案所規(guī)定的內容，普通公民按照國家規(guī)定的程序行使自己的繳費義務與享受養(yǎng)老基金的權利。對于那些經(jīng)濟收入無法支付養(yǎng)老金費用的公民，政府會給出一定的經(jīng)濟救濟，但是享有政府救濟的公民經(jīng)濟收入條件必須情況屬實。瑞典是實施養(yǎng)老保險制度較為全面并且歷史悠久的國家，他們的養(yǎng)老保險制度的模式主要包括3個層面，即國家基礎養(yǎng)老基金、國家附加養(yǎng)老基金和部分養(yǎng)老基金。然而，由于經(jīng)濟危機的影響，瑞典社會保障制度從20世紀70年代開始出現(xiàn)嚴重的問題。1960—1980年，短短的20年，瑞典國內勞動生產(chǎn)率從5％下降至1．6％，1982年，政府財政赤字高達13％。除此之外，1974—1984年，接受社會救濟的家庭由22萬增加到30萬，同時，面對老齡化速度的不斷加快，瑞典對于養(yǎng)老金制度開始實施改革。改革的目的就是將過去現(xiàn)收現(xiàn)付制度模式改變?yōu)楝F(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結合的模式。1998年，政府及法律部門將養(yǎng)老保險繳費模式轉向新的制度模式，現(xiàn)行的養(yǎng)老金模式主要由公共養(yǎng)老金制度、工作單位養(yǎng)老金與商業(yè)養(yǎng)老金3方面組成。

1．1．2德國德國是一個在實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度方面比較成熟的國家。1957年《農(nóng)民老年援助法》的設立，標志著一種新型的老年保障制度設立，這項制度主要的實施對象為一些比較獨立的農(nóng)業(yè)企業(yè)主以及從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民。1995年開始實施的《農(nóng)業(yè)社會改革法》標志著農(nóng)民養(yǎng)老保險由社會救濟層面轉至社會保險領域，農(nóng)民可享受的社會養(yǎng)老保險權利而不再是一些硬性制度下的社會保障。在德國，國家與政府相關部門根據(jù)農(nóng)民這個特殊群體的生活特點為農(nóng)民設立特殊的養(yǎng)老保險制度，其養(yǎng)老保險主要包括健康保險、意外保險、人壽保險3方面。主要是滿足農(nóng)民當中一些患有重病、身體殘疾以及失去勞動能力的老人及婦女的生活需求［1］。農(nóng)民養(yǎng)老保險的基金來源主要分為國家補助與個人繳費兩部分。作為投保人個人所繳納的費用標準是一致的，對于相關企業(yè)規(guī)模不再考慮的范圍之內，共同勞作的家庭成員的保險費用由所在企業(yè)的農(nóng)場主承擔，保險費的金額為農(nóng)場主保險費用的一半。

1．1．3法國法國農(nóng)民養(yǎng)老保險制度是在城市居民養(yǎng)老保險制度建立的基礎之上建立并實施的。1952年農(nóng)民養(yǎng)老保險制度建立，1961年疾病、生育、殘疾被列入到了保險范圍。2001年在保險體系中又加入了人身意外險，2003年又補充了養(yǎng)老保險制度。在法國，農(nóng)民養(yǎng)老保險制度設立所針對的對象大致可以分為兩類：一類是農(nóng)場主及其家庭成員，另一類是受雇傭的農(nóng)業(yè)工人。根據(jù)法律制度的規(guī)定，經(jīng)濟來源是由國家補助、農(nóng)產(chǎn)品附加稅、農(nóng)民個人所繳納的保險費用以及其他社會公共保險部門的轉移支付組成的。農(nóng)場主與農(nóng)業(yè)工人都按照一定的比例來繳納保險費用，其中，農(nóng)民必須參加養(yǎng)老、醫(yī)療、婦保、工傷和殘疾等各項保險。此外，法國的政府相關部門將農(nóng)民納入一般混合制的社會保障體系的同時，又針對農(nóng)民設置了獨立的社會保障體系。

1．2國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的特點

1．2．1養(yǎng)老基金的公平性較高以上3個國家農(nóng)村養(yǎng)老保險的公平性主要體現(xiàn)在養(yǎng)老保險費用繳納方面，瑞典和德國，養(yǎng)老費用的繳納由國家、雇主、雇員3者共同承擔，這樣一方面減少了農(nóng)民在養(yǎng)老保險資金費用上的負擔，同時也增加了養(yǎng)老保險制度的公平性，提高了人們參加養(yǎng)老保險的熱情。法國根據(jù)不同地區(qū)農(nóng)民的經(jīng)濟收入水平，給不同收入農(nóng)民設置不同的名義賬戶，即每位公民，即使收入較低或者沒有收入的農(nóng)民都可以享有最低的國家養(yǎng)老金補助。

1．2．2建立獨立的農(nóng)民養(yǎng)老保險制度國外部分國家為了體現(xiàn)出農(nóng)民的特殊性，將農(nóng)民從公民的群體當中劃分出來，單獨對待。如瑞典政府認為，農(nóng)民主要的收入來源為田間勞動，在日常的農(nóng)產(chǎn)品收入中，農(nóng)民所繳納的稅費相對比較低，不足以彌補政府對農(nóng)民養(yǎng)老保險基金的繳納，所以設定農(nóng)民個人所繳納的保險費用較高，以此來減少政府的財政負擔［2］。

1．2．3保障模式由單一走向多元化上述3個國家都根據(jù)農(nóng)民不同的需求設立多元化養(yǎng)老保險模式?；仡櫲鸬鋵⒔?00年的養(yǎng)老制度，發(fā)現(xiàn)90％以上的農(nóng)民選用的第一養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保險基金，而第二養(yǎng)老保險選擇則是養(yǎng)老保險公共基金。近幾十年來，隨著人們經(jīng)濟水平的提高與人們精神生活的需要，大部分的農(nóng)民還開設了自己的第三養(yǎng)老保險，即根據(jù)個人需要為自己的身體健康投保。多元化的養(yǎng)老保險模式的設立維護了公民權益的公平性。在德國與法國，在最初的養(yǎng)老保險制度設立實施時期，政府部門淡化了養(yǎng)老保險制度在農(nóng)民之間的公平性，由于農(nóng)民在收入水平上具有不等性，使得農(nóng)民與政府之間的矛盾不斷加重，最后矛盾激化，使得養(yǎng)老保險制度重新制定。因此，模式的多元化為國家的和諧穩(wěn)定奠定了基礎。

1．2．4注重法律保障上述3個國家所建立的完善的法律體系保障是農(nóng)村農(nóng)民自身合法權益得以維護的有效武器。在瑞典，一些公民被強制性地參與國家的養(yǎng)老保險制度。在德國、法國等一些經(jīng)濟比較發(fā)達的國家，養(yǎng)老保險法律體系的建立根據(jù)農(nóng)民生產(chǎn)收入水平與生活需要的不同而劃分為不同的層次，這種目標明確的制度為農(nóng)民合法權益的實施奠定了基礎。

2中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的模式及問題分析

2．1新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的制度模式

國務院頒布的《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》確定了中國農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度模式主要包括政府、企業(yè)補助的基礎養(yǎng)老基金與個人養(yǎng)老補助基金相結合的兩種模式。在國務院頒布的養(yǎng)老保險意見指南上明確規(guī)定國家及政府對于農(nóng)民養(yǎng)老保險制度的實施要進行維護與監(jiān)督

（1）基礎養(yǎng)老基金。按照國務院頒布的基礎養(yǎng)老金發(fā)放制度與原則，每位公民所領取的基礎養(yǎng)老金平均為55元／月。根據(jù)東西部地區(qū)生活水平與經(jīng)濟來源的收入程度，對于東部地區(qū)的居民實行的補貼政策為自助補貼的50％；而對于西部地區(qū)的居民實行的是全額補貼政策，這些補貼費用將由中央財政支付［3］。各個地區(qū)基礎養(yǎng)老金的發(fā)放可以由當?shù)卣鶕?jù)當?shù)毓竦氖杖胨蕉贫ㄏ鄳陌l(fā)放標準，對于符合條件的農(nóng)民可以實施全額發(fā)放政策。

（2）個人養(yǎng)老補助基金。各個地方的政府為每位參與養(yǎng)老保險的農(nóng)民設置了每個人的養(yǎng)老保險賬戶。每位農(nóng)民自身賬戶資金的來源主要包括：地方政府資助、企業(yè)等相關公益組織資助、集體補助與個人支付等，這些資金以個人財產(chǎn)進入到每位受益人的賬戶。地方政府資助：地方政府資助根據(jù)每位農(nóng)民具體的收入水平而定，一般政府每年給每位農(nóng)民的資助大約為30元，對于生活比較困難的農(nóng)民，如患有重大疾病、殘疾等情況，當?shù)卣梢源娲迕裆辖凰叙B(yǎng)老保險費用。而對于那些投保比較高的村民，政府可以給出適當?shù)莫剟钫?，具體的政策內容由各個省（自治區(qū)、直轄市）的相關部門規(guī)定。集體補助：集體補助在農(nóng)村養(yǎng)老保險制度指南上沒有做出明確的規(guī)定，集體補助的來源一般是當?shù)氐钠髽I(yè)組織、公益組織等向當?shù)氐拇迕裎瘑T會提供的資金補助，這些補助的標準一般是當?shù)卮迕裎瘑T會召開民主會議決定的，一般在經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)，集體資助的力度比較大，而對于那些經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，一般不會存在集體資助這項內容。個人賬戶支付：個人賬戶支付的標準根據(jù)每位農(nóng)民的收入水平而設置了不同的自身投保檔次。一般設置在100～500元，每位農(nóng)民可以根據(jù)自身的生活需要和收入水平來選擇適合自己的投保檔次。同時，地方政府可根據(jù)當?shù)貙嶋H情況增設繳費檔次，各個地區(qū)本著以“上一年農(nóng)民的純收入”作為繳費基數(shù)，在個人繳費的基礎上，農(nóng)民選擇適合自己的社會養(yǎng)老保險檔次進行繳費。

2．2新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度存在的問題

（1）立法層次低。在法律層面上，僅有國務院2009年9月頒布實施的關于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的意見指南，對于養(yǎng)老保險制度方面有一些具體的規(guī)定，除此之外，沒有一套完整的關于新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面的法律條文。在農(nóng)村養(yǎng)老保險的引導與實施方面無法律可依，進而使得農(nóng)民對于社會養(yǎng)老保險制度的信任程度降低，同時，也因為法律對于社保養(yǎng)老的立法層次較低，使得農(nóng)民的合法權益得不到真正的保障［4］。

（2）資金籌備困難，支付水平低。由于部分農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展比較緩慢，大部分農(nóng)民的收入來源比較單一，再加上近幾年來自然災害的影響，致使農(nóng)民在個人賬戶的資金籌備方面還存在一定的難度。在一些經(jīng)濟比較落后的西部地區(qū)，家庭的大部分開支主要用于解決溫飽問題，主要的社會保險資金依靠政府與中央財政部門。

（3）管理機制不夠完善。目前，農(nóng)民養(yǎng)老保險的管理機構設置單一，缺乏系統(tǒng)化的管理和普及，致使農(nóng)民對于社會養(yǎng)老保險的概念模糊認知度不高。嚴重影響了中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的落實程度。

3國外經(jīng)驗對中國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的啟示與借鑒

3．1農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度要全面法制化

國外養(yǎng)老保險制度法制化實施的經(jīng)驗與教訓說明完善的養(yǎng)老保險法律體系是養(yǎng)老保險制度得以成功運行的保障。2010年10月28日，第十一屆全國人民代表大會常務委員會第十七次會議通過《中華人民共和國社會保險法》中，對于農(nóng)民參與社會養(yǎng)老保險沒有做出強制性的要求，這表明新型農(nóng)民社會養(yǎng)老保險遵循自愿的原則，不具有一定的強制性。但是，隨著中國老齡化的不斷加重，如果農(nóng)民在合適的年齡不參與新農(nóng)保制度，會使得一部分人不能享受養(yǎng)老保險。因此，社會養(yǎng)老保險制度應該法制化、強制化，這樣才能保證每位農(nóng)民養(yǎng)老保險得以保障實施。

3．2建立多元化農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度

從國外的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度可以看出，多元化的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的設立具有一定的必要性與緊迫性。多種不同模式養(yǎng)老保險支柱的設立為不同需求的農(nóng)村人們解決了更高層面的生活需求問題?；仡檱獾酿B(yǎng)老制度歷史，我們發(fā)現(xiàn)有將近90％以上的農(nóng)民的第一養(yǎng)老保險選擇是養(yǎng)老保險基金，而第二養(yǎng)老保險選擇是養(yǎng)老保險公共基金。隨著人們經(jīng)濟水平的提高與人們精神生活的需要，大部分的農(nóng)民不斷開設自己的第三養(yǎng)老保險選擇，即根據(jù)自己個人身體的需要自己為自己的身體健康投保。

3．3建立多層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度管理機制

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的建立與政府各個時期相關的農(nóng)業(yè)政策與管理機制密切關聯(lián)，并能夠實現(xiàn)良性循環(huán)，建立多層次的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度管理機制。

參考文獻

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［2］葉明．國外農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的模式選擇與構建路徑［J］．鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟，2008（6）：61－65．

［3］周瑩．新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度模式的選擇研究［J］．學術交流，2009（9）：129－133．

［4］劉影春．農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設的國際經(jīng)驗及啟示［D］．武漢：華中師范大學，2013．

［5］吳英英．建立我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的研究［D］．天津：天津師范大學，2008．

作者：洪秋妹 單位：常州工學院