中小企業(yè)信用機(jī)制構(gòu)建與融資環(huán)境改善

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【摘要】中小企業(yè)作為鄭州市實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，由于其自身信用的缺失和社會(huì)信用機(jī)制的脆弱，在后疫情時(shí)代，融資困境愈加凸顯，嚴(yán)重阻礙了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，需要從優(yōu)化提升中小企業(yè)信用狀況、健全信用評(píng)價(jià)體系、完善信用融資服務(wù)平臺(tái)和優(yōu)化信用生態(tài)環(huán)境等方面，構(gòu)建鄭州市完善的企業(yè)融資信用機(jī)制，以破解其融資困局，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力，確保中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】鄭州市；中小企業(yè)；信用機(jī)制；融資環(huán)境

中小企業(yè)作為鄭州市實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在增加就業(yè)機(jī)會(huì)、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和建設(shè)國(guó)家中心城市等方面舉足輕重。但由于中小企業(yè)自身信用的缺失和社會(huì)信用體系的不完善，導(dǎo)致其融資困難，成為制約中小企業(yè)發(fā)展壯大的瓶頸。

一、鄭州市中小企業(yè)的融資狀況

一方面，中小企業(yè)融資環(huán)境有所寬松。2020年暴發(fā)的肺炎疫情給社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展按下了暫停鍵，中小企業(yè)由于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，與經(jīng)濟(jì)周期關(guān)聯(lián)度較大，在經(jīng)營(yíng)、融資等方面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為緩解中小企業(yè)的艱難處境，鄭州市按照河南省銀保監(jiān)局、省委有關(guān)支持民營(yíng)企業(yè)和中小微企業(yè)發(fā)展的工作要求，普惠性融資支持增速明顯，社會(huì)融資環(huán)境進(jìn)一步寬松，創(chuàng)新型資金支持政策不斷出臺(tái)，在一定程度上緩解了中小企業(yè)所需發(fā)展資金的燃眉之急。另一方面，中小企業(yè)的融資難題依舊突出。截至“十三五”末，鄭州市市場(chǎng)主體總量137.31萬(wàn)戶，但能獲得政策性資金支持的主要為少數(shù)高精尖的中型企業(yè)，如2020年鄭州市為“專精特新”中小企業(yè)提供的融資貸款，也僅有657家企業(yè)能獲此殊榮，占企業(yè)主體的比例不到0.48‰；設(shè)立的中小企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸周轉(zhuǎn)資金，服務(wù)的中小企業(yè)數(shù)量也只有166戶，占企業(yè)主體的0.12‰。面對(duì)龐大的市場(chǎng)主體的巨額融資需求，政府主導(dǎo)的政策性融資貸款九牛一毛，大部分中小企業(yè)只能借助于小額貸款公司等民間融資方式，但卻要承擔(dān)高達(dá)15%左右的貸款利息。絕大部分中小企業(yè)的融資需求和資金缺口遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能及時(shí)得到滿足，中小企業(yè)融資難、融資慢、融資貴問(wèn)題仍然比較突出。

二、鄭州市中小企業(yè)的信用狀況

（一）融資信用意識(shí)缺失部分中小企業(yè)因種種原因不守信用，到了還貸期限不能如期履約。如服務(wù)于鄭州市當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)的鄭州銀行，小微企業(yè)貸款占比超過(guò)40%，2018—2020年間，貸款不良率連續(xù)三年超過(guò)2%，不良貸款余額增加到46.45億元，不僅增加了鄭州銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)暴露了中小企業(yè)的信用缺失行為，為其融資困境埋下隱患。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量信用缺失中小企業(yè)的制假售假行為，成為其信用缺失的直接表現(xiàn)。河南省市場(chǎng)監(jiān)管局的數(shù)據(jù)顯示，2019年上半年，全省市場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)共查處各類侵權(quán)假冒違法案件1421件；2020年2月正當(dāng)肺炎疫情處于最為嚴(yán)重階段，某些不法企業(yè)無(wú)視人民的生命安全，在口罩等疫情防護(hù)物品上質(zhì)量造假，河南省市場(chǎng)監(jiān)管局共查獲假冒口罩222.44萬(wàn)只、其他防護(hù)用品151件；鄭州市二七區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局2020年下半年共立案查處銷售假冒偽劣服裝案件18起，共查扣涉嫌侵權(quán)假冒品牌服裝4000余件。其中，質(zhì)量信用缺失的企業(yè)中，中小企業(yè)占比將近50%，集體企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)占比約20%。

（三）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真在肺炎疫情背景下，各種消費(fèi)萎靡，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益日趨下滑，部分中小企業(yè)為了逃避較重的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)或繼續(xù)獲得融資支持，便進(jìn)行財(cái)務(wù)造假以掩人耳目，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。

三、中小企業(yè)信用缺失導(dǎo)致融資困難的成因分析

（一）中小企業(yè)信用意識(shí)淡漠在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用作為企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)尤為重要，能夠直接或間接地為企業(yè)提供融資，因此，推進(jìn)中小企業(yè)自身的信用建設(shè)至關(guān)重要。但很多中小企業(yè)無(wú)視自身信用，在企業(yè)融資、商業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理等方面信用意識(shí)淡薄，不注重企業(yè)良好社會(huì)信用的建設(shè)，缺乏融資所需的完整信用記錄，在直接融資和間接融資中不具備銀行等金融機(jī)構(gòu)所看重的信用資質(zhì)，很難得到商業(yè)銀行的信任而獲得融資。

（二）中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系不科學(xué)河南省于2018年1月1日推出了地方標(biāo)準(zhǔn)的《企業(yè)信用評(píng)價(jià)規(guī)范》，使得信用狀況良好的中小企業(yè)的融資困境得到改善。但隨著社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，尤其是在后疫情時(shí)代，現(xiàn)行的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系逐漸暴露了一些問(wèn)題：一是信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)，各信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取和賦予權(quán)重的大小不同；二是信用分析重點(diǎn)不科學(xué)，過(guò)于側(cè)重財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、輕視發(fā)展能力分析；三是信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置不合理，側(cè)重于定量指標(biāo)分析，但忽略了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人創(chuàng)新能力和發(fā)展?jié)摿Φ炔灰子?jì)量的發(fā)展能力指標(biāo)，造成了評(píng)價(jià)結(jié)果不夠科學(xué)客觀。

（三）社會(huì)征信體系建設(shè)不完善近幾年來(lái)，鄭州市在歸集信用數(shù)據(jù)、加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)等方面進(jìn)行了很多探索和嘗試，并以創(chuàng)建國(guó)家社會(huì)信用體系建設(shè)示范城市為契機(jī)，于2020年3月26日正式上線了鄭州市“信易貸”平臺(tái)，推動(dòng)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)信用信息、產(chǎn)品及服務(wù)共享共用、互惠互利。但跨機(jī)構(gòu)跨領(lǐng)域的信用數(shù)據(jù)共享遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，各級(jí)政府部門間、各金融機(jī)構(gòu)之間等都存在“信息孤島”和信息壁壘現(xiàn)象，公共信用數(shù)據(jù)仍未有效打通，聯(lián)合獎(jiǎng)懲系統(tǒng)接入的單位數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，特別是金融機(jī)構(gòu)間信息分割嚴(yán)重。

（四）融資信用擔(dān)保服務(wù)問(wèn)題凸顯融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是普惠金融體系的重要組成部分，對(duì)于發(fā)展普惠金融、解決中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資方面發(fā)揮著重要作用。2021年年初，河南省融資擔(dān)保行業(yè)共有企業(yè)638家，不僅部分轉(zhuǎn)移了金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，還很大程度上彌補(bǔ)了中小企業(yè)因信用不足帶來(lái)的融資難題。但大多數(shù)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)急功近利，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃，管理不合理，導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本增加。另外，受肺炎疫情的影響，宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)愈加困難，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償壓力不斷上升，行業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)、發(fā)展良莠不齊等問(wèn)題凸顯。

四、構(gòu)建中小企業(yè)融資信用機(jī)制的對(duì)策建議

（一）提高中小企業(yè)信用建設(shè)能力首先要樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)中小企業(yè)信用建設(shè)。將信用建設(shè)作為培養(yǎng)企業(yè)誠(chéng)信守法意識(shí)的一項(xiàng)工作，厚植企業(yè)誠(chéng)信基因和誠(chéng)信文化。以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，將信用建設(shè)工作應(yīng)用于鄭州市“放管服”的改革中，上線信用積分，增強(qiáng)企業(yè)的獲得感。其次要提升中小企業(yè)內(nèi)部信用管理水平，構(gòu)建新型監(jiān)管機(jī)制。繼續(xù)開(kāi)設(shè)企業(yè)綜合素質(zhì)提升班、專精特新研修班等，提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)探索開(kāi)展企業(yè)準(zhǔn)入前誠(chéng)信教育，拓展信用報(bào)告應(yīng)用，鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)向社會(huì)做出信用承諾，并在“信用鄭州”網(wǎng)站公示。最后要建立健全信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，強(qiáng)化誠(chéng)信制度建設(shè)，完善守法誠(chéng)信褒獎(jiǎng)和違法失信懲戒的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大中小企業(yè)的失信成本。

（二）改進(jìn)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系一是要建立分行業(yè)類別的信用評(píng)價(jià)機(jī)制。依據(jù)現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)分類，細(xì)化行業(yè)信用信息類別，深入挖掘行業(yè)數(shù)據(jù)價(jià)值，形成基于涉企基礎(chǔ)信用信息數(shù)據(jù)和行業(yè)細(xì)分信用信息數(shù)據(jù)的企業(yè)狀況評(píng)價(jià)基礎(chǔ)，構(gòu)建較為科學(xué)的評(píng)價(jià)體系，并不斷完善迭代。二是要不斷提高信用評(píng)估水平，由行業(yè)協(xié)會(huì)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的變化建立完整、科學(xué)、動(dòng)態(tài)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提高信用評(píng)價(jià)專業(yè)化水平。三是要規(guī)范信用評(píng)估行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。有關(guān)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)管理職能，規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)行為，嚴(yán)厲處罰違規(guī)現(xiàn)象，整治評(píng)估行業(yè)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，凈化企業(yè)信用評(píng)估的環(huán)境。

（三）完善信用融資服務(wù)平臺(tái)建設(shè)在大數(shù)據(jù)快速發(fā)展背景下，河南省初步搭建的信用融資平臺(tái)亦是信用體系建設(shè)的一大進(jìn)步，但僅有20余家機(jī)構(gòu)參與的信用信息對(duì)接平臺(tái)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，政府部門應(yīng)立足于大數(shù)據(jù)信用融資服務(wù)平臺(tái)的搭建，進(jìn)一步深化和完善其應(yīng)用，破解相關(guān)金融機(jī)構(gòu)自身“信用信息孤島”問(wèn)題，將更多的中小微企業(yè)信用數(shù)據(jù)納入平臺(tái)資源庫(kù)建設(shè)。從戰(zhàn)略高度抓緊抓好金融機(jī)構(gòu)間、各級(jí)政府機(jī)構(gòu)間的信用信息服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，依法開(kāi)放相關(guān)信息資源，解決在金融機(jī)構(gòu)間、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部和各級(jí)政府機(jī)構(gòu)內(nèi)部間的信息數(shù)據(jù)割裂獨(dú)立、數(shù)據(jù)共享困難的問(wèn)題，在確保信息安全前提下，推動(dòng)鄭州市信用數(shù)據(jù)的共建共享。

（四）健全中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)體系一是完善政府性融資擔(dān)保體系。按照增質(zhì)減量原則，市、縣級(jí)原則上只保留1家政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，做大做優(yōu)市級(jí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。二是構(gòu)建可持續(xù)的銀擔(dān)合作機(jī)制。明確銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例和責(zé)任，建立省再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行三方2：6：2的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，以有效降低擔(dān)保公司、銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)中小企業(yè)信貸的積極性，建立多層次的集政策性、互助性和商業(yè)性擔(dān)保為一體的多元化信用擔(dān)保體系。三是加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)配合，通過(guò)財(cái)稅、民間資金等多方聯(lián)動(dòng)，著力推動(dòng)建立健全中小企業(yè)擔(dān)保體系和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，健全有利于中小企業(yè)融資的體制和環(huán)境。

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作者：索靜 單位：河南牧業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融與會(huì)計(jì)學(xué)院