資金監(jiān)管論文精選(九篇)

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第1篇：資金監(jiān)管論文范文

以擔(dān)保為目的提存是指為保障一方當(dāng)事人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，相對(duì)當(dāng)事人將一定的貨幣、實(shí)物、證券等提存于公證機(jī)關(guān)，待各方約定的條件成就，由公證機(jī)構(gòu)將提存物交付于另一方當(dāng)事人的制度。

在銀行與企業(yè)簽訂信貸合同的同時(shí)，銀行與企業(yè)另行簽訂一紙?zhí)岽鎿?dān)保協(xié)議。在提存協(xié)議中，雙方約定：（1）將企業(yè)的銀行賬戶設(shè)定為一個(gè)提存賬戶；（2）銀行將貸款劃撥入該賬戶中；（3）企業(yè)必須按照信貸合同的約定正當(dāng)使用貸款，其正當(dāng)性由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定；（4）企業(yè)使用其銀行賬戶內(nèi)的其他超過一定數(shù)額的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定。該提存協(xié)議經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證之后，交由企業(yè)的開戶銀行備案。

要進(jìn)行上述操作，需要解決以下幾個(gè)問題：（1）這種擔(dān)保方式是否具有法律依據(jù)？（2）銀行或者其委托人對(duì)企業(yè)使用資金正當(dāng)性的審定是否是干涉企業(yè)的經(jīng)營自？（3）企業(yè)的開戶銀行是否會(huì)協(xié)助監(jiān)管？（4）銀行應(yīng)當(dāng)委托什么人來進(jìn)行監(jiān)管？

第一，誠然，無論是《民法通則》、《擔(dān)保法》及相應(yīng)的司法解釋還是《合同法》，都沒有明確規(guī)定前述擔(dān)保形式，但這并不意味著這種擔(dān)保方式就是無效的。擔(dān)保行為是當(dāng)事人在實(shí)踐中選擇的債權(quán)保障方法，法律有明確規(guī)定的，屬于典型擔(dān)保方式；法律沒有規(guī)定的，屬于非典型擔(dān)保方式。以提存方式進(jìn)行擔(dān)保系由當(dāng)事人自己以契約方式選擇的保全債權(quán)的方式，由《民法通則》和《合同法》進(jìn)行調(diào)整，并無無效之咎。第二，銀行或其委托人對(duì)企業(yè)使用資金的正當(dāng)性進(jìn)行審定并非意味著銀行可以任意對(duì)企業(yè)的經(jīng)營行為進(jìn)行干涉。銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）監(jiān)督貸款專款專用；（2）監(jiān)督企業(yè)的重大交易行為。第三，對(duì)于銀行之間在出現(xiàn)非典型擔(dān)保方式時(shí)的協(xié)助義務(wù)，在《物權(quán)法》出臺(tái)后，其中的浮動(dòng)抵押制度要求銀行必須履行協(xié)助監(jiān)管責(zé)任，金融監(jiān)管當(dāng)局也致力于加強(qiáng)信貸資金監(jiān)管，那么在理性上大家很容易就協(xié)助監(jiān)管問題達(dá)成一致；協(xié)助銀行有貸款銀行和企業(yè)的提存契約為依據(jù)，師出有名，另外協(xié)助監(jiān)管也算是一種金融衍生工具，對(duì)協(xié)助銀行不無益處。第四，由于在對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)的監(jiān)管過程中，需要涉及對(duì)企業(yè)交易契約的審查，而且企業(yè)的銀行賬戶作為提存賬戶在理論上由公證機(jī)關(guān)監(jiān)控，所以企業(yè)委托公證機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)交易資金使用的正當(dāng)性進(jìn)行審核是適當(dāng)?shù)模涣硗?，由于企業(yè)的交易行為涉及到財(cái)務(wù)和價(jià)格問題，所以輔之以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核是必要的。銀行通過委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)交易中屬各自范圍內(nèi)的技術(shù)性問題進(jìn)行審查，可以有效實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金使用的監(jiān)管。

不過這種監(jiān)管方式也有一個(gè)顯而易見的缺點(diǎn)：不能對(duì)抗第三人。如前所述，由于以擔(dān)保為目的的提存是一種非典型的擔(dān)保方式，不是擔(dān)保物權(quán)，所以它不能產(chǎn)生物權(quán)的優(yōu)先效力。如果企業(yè)還存在其他的債權(quán)人，那么其他債權(quán)人對(duì)其提存賬戶內(nèi)的資金同樣具有求償權(quán)，而且這種求償權(quán)與銀行的求償權(quán)是平行的。要解決這一瓶頸，我們可以求助于下面的賬戶抵押制度。

（二）賬戶抵押制度

我國目前在實(shí)務(wù)上已經(jīng)存在賬戶抵押行為。賬戶之所以能夠作為抵押物，是因?yàn)槠渲鞋F(xiàn)在存有資金而且可望將來繼續(xù)有資金存入，而且這些資金是可以支取的，因此在這里企業(yè)是以屆時(shí)對(duì)銀行賬戶內(nèi)資金的支取權(quán)為做抵押標(biāo)的物的。業(yè)界公認(rèn)，我國擔(dān)保法以及司法實(shí)務(wù)是認(rèn)可權(quán)利抵押的，例如業(yè)已存在的攤位抵押權(quán)、公路橋梁收費(fèi)抵押權(quán)就是明證，所以用賬戶資金支取權(quán)作為抵押物不會(huì)遇到法律上的障礙，實(shí)際上我國司法實(shí)務(wù)也認(rèn)可賬戶抵押。賬戶抵押有兩種形態(tài)：一是銀行與企業(yè)在企業(yè)銀行賬戶之外另行設(shè)定一個(gè)專門以擔(dān)保目的的銀行賬戶，雙方約定企業(yè)的某項(xiàng)經(jīng)營資金收益（一般為某種特許收費(fèi)）劃入該賬戶，由銀行對(duì)該賬戶內(nèi)的資金行使支配權(quán)，這實(shí)際上是一種質(zhì)押，對(duì)于普通的企業(yè)來說，這一做法不可取，因?yàn)椴粌H將資金交由銀行控制不符合企業(yè)追求資金流動(dòng)增值的目的，而且在技術(shù)上也難以保證企業(yè)會(huì)將該項(xiàng)經(jīng)營資金收入劃入該賬戶中；另一種形態(tài)就是企業(yè)用其專屬的銀行賬戶內(nèi)的全部資金的支取權(quán)向銀行提供抵押，賬戶內(nèi)的資金除雙方約定需要由銀行進(jìn)行審核的情況外，由企業(yè)自由支配，本文論及的就是這一形態(tài)的賬戶抵押。

賬戶資金支取權(quán)顯然不屬于擔(dān)保法第34條第（1）—（5）項(xiàng)規(guī)定的抵押物的范疇，而且賬戶資金是不確定的，所以它也不屬于存款憑證的質(zhì)押，那么它究竟是一種什么性質(zhì)的抵押呢？對(duì)于賬戶抵押這樣一種抵押標(biāo)的物金額隨時(shí)發(fā)生變化的抵押形式，在現(xiàn)行的抵押類型范圍內(nèi)的確找不到一個(gè)合適的歸類，但是賬戶抵押的客觀存在性和適法性卻是不容置疑的。無論最終將其界定為浮動(dòng)抵押還是一般權(quán)利抵押，立法部門或者司法機(jī)關(guān)最后一定會(huì)對(duì)其抵押登記問題做出規(guī)定，這是現(xiàn)實(shí)的需要。而無論如何被定性，它對(duì)保障銀行信貸資金的安全性都是非常有效的。

銀行在與企業(yè)簽訂的信貸合同的同時(shí)，簽訂一紙賬戶抵押合同，合同中約定企業(yè)以其銀行賬戶對(duì)銀行提供抵押擔(dān)保，參照前述擔(dān)保提存協(xié)議中的內(nèi)容與企業(yè)約定監(jiān)管內(nèi)容和方式。在這種情況下，銀行同樣需要關(guān)注企業(yè)適用信貸資金的正當(dāng)性并委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)管。

通過以上兩種方式，銀行可以及時(shí)阻止企業(yè)違規(guī)適用資金，防止企業(yè)逃匿資產(chǎn)，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)運(yùn)作或經(jīng)營狀況惡化時(shí)，及時(shí)行使債權(quán)，回籠資金，減少損失。這兩種監(jiān)管方式適合于中小企業(yè)，也適合于市場(chǎng)大鱷。這表面上看加大了銀行的資金監(jiān)管工作量，但實(shí)際上不過是銀行履行早應(yīng)該去盡而沒有盡到的責(zé)任而已。

由公證機(jī)關(guān)對(duì)前述資金進(jìn)行監(jiān)管，有著深刻的法律和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

1、根據(jù)國際立法慣例和我國法律的規(guī)定，公證機(jī)關(guān)具有服務(wù)、監(jiān)督、溝通、證明的作用，所以公證機(jī)關(guān)對(duì)銀行信貸資金進(jìn)行監(jiān)管具有職權(quán)基礎(chǔ)。

2、公證機(jī)關(guān)是法律專業(yè)機(jī)構(gòu)，而且其本身工作以“真實(shí)性、合法性”為依歸，所以由其對(duì)借款企業(yè)重大交易合同的正當(dāng)性進(jìn)行審查具有知識(shí)基礎(chǔ)。

第2篇：資金監(jiān)管論文范文

1.1地方鐵路建設(shè)單位資金過于分散在實(shí)際的地方鐵路建設(shè)過程中，一個(gè)項(xiàng)目會(huì)被分割成若干小的項(xiàng)目，方便建設(shè)單位進(jìn)行工程統(tǒng)計(jì)和工程進(jìn)度追蹤。這樣就形成了由一個(gè)建設(shè)單位管理多個(gè)施工單位的情況，而且鐵路建設(shè)本身覆蓋里程較大、中間環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)，所以每個(gè)項(xiàng)目都有自己獨(dú)立的銀行賬戶和獨(dú)立的管理體系，這樣就不可避免地造成資金分散，資金浪費(fèi)等現(xiàn)象，而且資金的分散也加大了鐵路資金管理的難度，管理部門也就很難掌握資金的動(dòng)向，造成鐵路資金管理混亂。

1.2內(nèi)部管理監(jiān)督考核制度不健全就目前的地方鐵路建設(shè)現(xiàn)狀來說，鐵路建設(shè)多采取責(zé)任分包制的經(jīng)營方式，這樣建設(shè)單位可以更好地控制鐵路的建設(shè)質(zhì)量，有利于單位對(duì)建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行宏觀上的調(diào)控。但是，從鐵路資金管理的角度來看的時(shí)候，責(zé)任分包制造成資金管理混亂松懈，施工單位的負(fù)責(zé)人權(quán)利相對(duì)過于集中，資金管理難度加大。而且很多鐵路建設(shè)單位本身制度不健全，沒有相應(yīng)的監(jiān)督以及考核方式。

1.3建設(shè)單位資金管理制度不健全目前絕大部分的鐵路建設(shè)單位都沒有健全完善的資金管理制度，這樣就無法對(duì)投入鐵路建設(shè)過程中的資金進(jìn)行較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌芽兀Y金管理混亂，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重導(dǎo)致企業(yè)業(yè)績(jī)下降，甚至嚴(yán)重可能導(dǎo)致企業(yè)虧損。所以完善的資金管理制度對(duì)鐵路建設(shè)企業(yè)來說非常重要。

2完善地方鐵路建設(shè)資金管理的措施

2.1加強(qiáng)單位施工計(jì)價(jià)管理對(duì)鐵路施工單位的施工進(jìn)度，以及單位施工計(jì)價(jià)的管控，可以有效縮短施工單位的生產(chǎn)資金向貨幣資金的轉(zhuǎn)化時(shí)間。具體的操作步驟可以參照以下過程，首先鐵路建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的各項(xiàng)施工過程進(jìn)行規(guī)范管控，施工單位在施工前必須要做好籌備工作，必須要有具體的施工計(jì)劃以及執(zhí)行人員數(shù)目，這樣可以給建設(shè)單位的計(jì)價(jià)依據(jù)，然后建設(shè)單位需要提供專業(yè)的工程技術(shù)人員，對(duì)計(jì)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估并且繪制成書面材料，提供給資金管理方審閱。這樣不僅讓施工工作變得有序可循，也大大增加了資金的管控能力，有效確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。

2.2對(duì)資金加強(qiáng)調(diào)控，建立責(zé)任追究制度加強(qiáng)地方鐵路建設(shè)資金的管理，可以從資金調(diào)控和規(guī)范制度兩方面入手。資金調(diào)控方面，建立內(nèi)部資金管控條例，實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一審核，不斷完善資金的管控制度。只有完善的資金管控制度以及審核制度，才能從全局著手抓住每個(gè)鐵路項(xiàng)目的命脈，這也讓資金管理更加科學(xué)化。就目前的技術(shù)來講，計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)普及到了財(cái)務(wù)資金結(jié)算的各個(gè)行業(yè)，所以完全可以利用計(jì)算機(jī)技術(shù)結(jié)合人工管理來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一調(diào)配、管理、審核等，當(dāng)有項(xiàng)目需要資金支持，由下級(jí)向上級(jí)申請(qǐng)，上級(jí)審批通過后通過計(jì)算機(jī)的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行撥款支持，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)即方便了施工單位的申請(qǐng)流程，也方便了建設(shè)單的審批流程，并且順便做了完整的撥款紀(jì)錄檔案，以便日后查賬核對(duì)。規(guī)范制度方面，需要建立責(zé)任追究制度，建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的資金流向進(jìn)行檢查核對(duì)，在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)紀(jì)錄備案，并要求施工單位進(jìn)行整改，并且需要要求施工單位提供每筆資金流出的負(fù)責(zé)人。

2.3對(duì)物資的管理進(jìn)行監(jiān)督檢查地方鐵路建設(shè)會(huì)涉及大量的建材，鐵路運(yùn)輸關(guān)系著公眾生命安全，所以鐵路建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的建材進(jìn)行全程追蹤，并且進(jìn)行采樣檢查，核對(duì)材料的基本購買價(jià)格，這樣既可以保證材料的質(zhì)量，也一定程度杜絕了建設(shè)資金的濫用。在材料購買后需要進(jìn)行監(jiān)督檢查材料的使用情況，要求施工單位對(duì)施工工人有對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以保證材料盡可能地得到較好的使用，避免浪費(fèi)，某些貴重材料還需要建設(shè)單位聘請(qǐng)專業(yè)工程師對(duì)施工單位進(jìn)行培訓(xùn)，并且還需要進(jìn)行利潤考核、成本考核、風(fēng)險(xiǎn)考核。只有建立完善的監(jiān)督檢查制度，才會(huì)對(duì)建設(shè)單位產(chǎn)生較為深遠(yuǎn)的積極影響。

2.4控制資金管理成本地方鐵路建設(shè)單位不僅要對(duì)施工單位、內(nèi)部考核以及物資監(jiān)督進(jìn)行完善和改良，也需要控制資金管理團(tuán)隊(duì)本身的消耗成本，管理層也需要進(jìn)行內(nèi)部自我監(jiān)督以及考核，并且需要資金管控人員的能力進(jìn)行考核，只有考核合格后才能上崗。并且管理系統(tǒng)也需要使用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行實(shí)現(xiàn)，一套完整的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)將會(huì)節(jié)省大量的人力。并且管理團(tuán)隊(duì)需要定期對(duì)建設(shè)單位所有項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含質(zhì)量、資金預(yù)算、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)可以考慮將資金管理系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)建立信息技術(shù)管理系統(tǒng)。

2.5提高資金管理人員的從業(yè)水平在信息技術(shù)如此發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)，鐵路資金管理工作對(duì)相關(guān)人員的能力要求也越來越高，建設(shè)單位需要經(jīng)常對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行品德以及專業(yè)水平進(jìn)行培訓(xùn)，并且加強(qiáng)從業(yè)人員之間交流互動(dòng)，并且能夠非常了解建設(shè)單位的相關(guān)規(guī)章制度，并對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)法律的培訓(xùn)，提高資金管理工作人員的綜合素質(zhì)。建設(shè)單位在招收管理人員，需要對(duì)考核應(yīng)聘者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行擇優(yōu)錄取，使企業(yè)避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

3結(jié)論

第3篇：資金監(jiān)管論文范文

隨著金融資本市場(chǎng)的不斷發(fā)達(dá)以及我國經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，產(chǎn)業(yè)投資基金作為一種新興的金融投資方式正在蓬勃發(fā)展。產(chǎn)業(yè)投資基金一般是指向具有高增長(zhǎng)潛力的未上市企業(yè)進(jìn)行股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資，并參與被投資企業(yè)的經(jīng)營管理，以期所投資企業(yè)發(fā)育成熟后通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)資本增值。而隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展與完善，社?；鹩诋a(chǎn)業(yè)投資基金也發(fā)生了密切的聯(lián)系，在本文中筆者就社保基金作為產(chǎn)業(yè)投資基金投資人的相關(guān)方面略作探究。

一、社?；鹱鳛楫a(chǎn)業(yè)投資基金投資人的理由分析

（一）為社?；鹪鲋堤峁┬虑?/p>

在2001年以前，社會(huì)基金主要投資在銀行儲(chǔ)蓄以及國家債券兩方面，安全但收益率不高，并且由于通貨膨脹等因素的影響，社?；鸩坏珱]有達(dá)到保值、升值的目標(biāo)，還面臨著價(jià)值縮水的危險(xiǎn)。隨著2001年《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》的出臺(tái)，社保基金開始向銀行存款、國債買賣、投資企業(yè)債券和金融債券、證券市場(chǎng)等方面發(fā)展。但是，社?；鹱鳛槲覈鐣?huì)維持穩(wěn)定，保障人們?nèi)松砝娴闹匾Y金，其安全性和穩(wěn)定性是政府和社會(huì)所首要關(guān)心的，投資者在選擇投資對(duì)象，衡量收益與風(fēng)險(xiǎn)比例時(shí)更應(yīng)該謹(jǐn)慎行之。我國融資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期的資金信息披露不充分，存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，使得社?；鸬墓芾碚邔?duì)投資金融債券以及企業(yè)債券的安全性評(píng)估不高。

可見，社?；鹱鳛槿嗣竦摹盎蠲X”要實(shí)現(xiàn)增值和安全保障皆得是十分困難的。就追求社?；鸬氖找嫘远裕顿Y產(chǎn)業(yè)基金為社?；鸬陌l(fā)展有創(chuàng)造了一個(gè)有效的渠道。首先，產(chǎn)業(yè)投資基金作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下新興起來的融資制度，有著活躍的生命力和獲取高收益的潛力。其次，社?；鹨糟y行存款和國債投資為主的資金配置結(jié)構(gòu)無法很大程度上實(shí)現(xiàn)高收益，除了企業(yè)債券、證券市場(chǎng)以外，有必要增加企業(yè)投資基金的參與，豐富社?；鸬耐顿Y渠道，完善其投資組合，使資金得以有效的配置，實(shí)現(xiàn)帕累托改進(jìn)。

（二）促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展與改革

對(duì)于未上市的民營企業(yè)，資金的短缺，融資的困難以及融資渠道的狹窄是制約他們實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的主要因素。我們支持產(chǎn)業(yè)投資基金對(duì)這一行的投資，同時(shí)也贊成社?；鹱鳛橥顿Y人參與其中。通過產(chǎn)業(yè)投資基金特別是社?；鸬倪M(jìn)入，不僅能夠在激發(fā)未上市企業(yè)積累資金進(jìn)行高科技研發(fā)的同時(shí)督促其進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的管理體制改革，建立完善的企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；還能增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，在為企業(yè)創(chuàng)收的同時(shí)也為保障自己的生活積累了充足的資金，在企業(yè)內(nèi)部，職工們會(huì)逐漸形成為自己老年生活、醫(yī)療保障等方面利益而精神飽滿地投入工作，積極地維護(hù)企業(yè)利益以及公共利益，從道德上約束了違法腐敗、貪污浪費(fèi)的不良現(xiàn)象，促進(jìn)企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)的和諧發(fā)展。

二、對(duì)社保基金參與產(chǎn)業(yè)投資基金的監(jiān)管

（一）政府的規(guī)制作用

社?；疬M(jìn)行投資運(yùn)作所遵從的基本原則是：在保證基金安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)社?；鸬脑鲋怠?/p>

從1985年9月我國第一家創(chuàng)業(yè)投資公司——中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司獲準(zhǔn)成立，標(biāo)志著產(chǎn)業(yè)投資基金在中國問世至今，我國仍然沒有對(duì)產(chǎn)業(yè)投資基金正式全面的規(guī)范性文件。缺少法律政策的規(guī)范，產(chǎn)業(yè)投資基金的發(fā)展勢(shì)必艱難重重，市場(chǎng)的機(jī)制也無法有效地建立?，F(xiàn)在，《產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法》已在加緊制定中，這正是體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)投資基金需要立法保障規(guī)范的必要性。在立法過程中，政府應(yīng)當(dāng)給予社保基金作為產(chǎn)業(yè)投資基金投資人的相關(guān)規(guī)定以高度的重視，特別應(yīng)當(dāng)注意：嚴(yán)格規(guī)定社保基金作為投資人的范圍，并建立健全的申報(bào)審核制度，制定一套嚴(yán)格、規(guī)范的審核程序以及明確審核機(jī)關(guān)的主體資格和職權(quán)范圍；嚴(yán)格限定社?；鹚顿Y的對(duì)象范圍，通過嚴(yán)格的審查和調(diào)研確定投資對(duì)象，以新興的、有發(fā)展和壯大能力、具備潛在的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的未上市的中小型企業(yè)為主要投資目標(biāo)；明確規(guī)定對(duì)于投資對(duì)象關(guān)于社保基金的運(yùn)作以及具體的資金狀況和盈利能力進(jìn)行定期的監(jiān)督，以確定社?；鹜顺龅臅r(shí)間和程序。

（二）基金管理者的監(jiān)督作用

社?；鸾?jīng)過積累或征收以后統(tǒng)一由全國社?；鸸芾砝硎聲?huì)管理，而基金受托人、管理人經(jīng)過國家審核批準(zhǔn)后對(duì)社保基金進(jìn)行管理和投資。

作為國家統(tǒng)一管理社會(huì)保障基金的機(jī)構(gòu)，理事會(huì)應(yīng)當(dāng)肩負(fù)起保障社?；鸢踩?，實(shí)現(xiàn)基金高效增值收益的責(zé)任。首先，制定完善的社?；鸬耐顿Y經(jīng)營策略并組織實(shí)施，期間，理事會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)實(shí)國情以及全面地分析國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政府的政策目標(biāo)依照法律規(guī)定制定投資組合；其次，理事會(huì)要按照嚴(yán)格的程序制定經(jīng)營策略，不僅要考慮到不同性質(zhì)組合之間的比例，還要對(duì)基金管理公司進(jìn)行審核和選擇，保證社?；鸬倪\(yùn)用獲得最大的效益。最后，對(duì)于基金管理公司的管理與投資，理事會(huì)須定期進(jìn)行評(píng)估和檢查，對(duì)于基金管理公司出現(xiàn)嚴(yán)重虧損或者違法事件的，及時(shí)地予以撤銷資格并給與處罰，防止社?；鸬牟划?dāng)投資，損害國家和公民的合法利益。

（三）企業(yè)自身的監(jiān)管作用

作為接受社?；鹜顿Y的未上市中小企業(yè)，雖然本身具有潛在的發(fā)展能力，但是由于固有思想觀念的落后以及管理制度的不完善，在從產(chǎn)業(yè)投資基金那融資的同時(shí)，必須對(duì)自己的管理體制、管理理念以及結(jié)構(gòu)設(shè)置等進(jìn)行全面的改革，以適應(yīng)現(xiàn)在化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)管理制度。企業(yè)在制定發(fā)展戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)必須以保障社?；鸹静惶潛p為最后防線，合理的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)收益的分配，從自身方面做好監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益和公共利益的雙贏。

【參考文獻(xiàn)】

第4篇：資金監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞:汶川地震;災(zāi)后重建;籌資渠道;籌資方式

2008年5月12日14時(shí)28分，汶川發(fā)生里氏8.0級(jí)特大地震，數(shù)萬同胞在災(zāi)害中不幸遇難，數(shù)百萬家庭失去世代生活的家園，數(shù)十年辛勤勞動(dòng)積累的財(cái)富毀于一旦。此次地震造成巨大損失，抓緊時(shí)間調(diào)動(dòng)各種力量恢復(fù)重建不僅是幸存者的迫切需要也是對(duì)逝者最好的慰藉。汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建是一項(xiàng)十分艱巨的工作。面對(duì)受災(zāi)面積廣大、受災(zāi)人口眾多、自然條件復(fù)雜、基礎(chǔ)設(shè)施損毀嚴(yán)重的困難局面，災(zāi)后恢復(fù)重建任務(wù)異常繁重，工作充滿挑戰(zhàn)。災(zāi)后恢復(fù)重建的速度和重建水平與質(zhì)量將全面考驗(yàn)一個(gè)國家、一個(gè)民族的綜合實(shí)力。它不僅需要這個(gè)國家人民具有眾志成城團(tuán)結(jié)互助的精神力量，也需要國家具有迅速有效調(diào)集各種資源參與救災(zāi)與重建的制度保障，更需要集聚全國人民創(chuàng)造的物質(zhì)及技術(shù)力量。而后者是救災(zāi)重建的重要基礎(chǔ)。

據(jù)國家發(fā)改委測(cè)算，恢復(fù)重建資金總需求約為1萬億元，這個(gè)數(shù)字相當(dāng)于2007年四川省全省的國民生產(chǎn)總值。要籌集如此巨額的資金需要我們更加深入研究并創(chuàng)新籌資方法與技術(shù)。

籌資管理中首先需要解決的基本問題是籌資的渠道與方式，而籌資方法與技術(shù)的創(chuàng)新也可循著創(chuàng)新拓展籌資渠道、綜合利用各種籌資方式的思路展開。

籌資渠道要解決的問題是從哪里獲取資金，根據(jù)重大自然災(zāi)害的性質(zhì)與特征可為救助自然災(zāi)害提供資金的渠道主要有:政府財(cái)政資金、銀行信貸資金、國際組織援助資金、企業(yè)及其他社團(tuán)、民間資金等?；I資方式解決的是用什么方式獲取資金，常用籌資方式有吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、捐贈(zèng)等等。籌資渠道與籌資方式不能獨(dú)立存在，只有兩者結(jié)合才會(huì)產(chǎn)生良好的籌資效果。一定的籌資方式可能僅適用于某一特定的籌資渠道;但同一籌資渠道的資金往往可以采取不同的籌資方式取得，而同一籌資方式又往往可以適用于不同的籌資渠道。因此，在籌集災(zāi)害重建資金時(shí)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)籌資渠道和籌資方式兩者之間的合理配合?；I集重建資金可參照的籌資渠道與籌資方式配合關(guān)系(參見下表)。

下面就適于災(zāi)后重建資金籌集的籌資渠道與其相應(yīng)的籌資方式的各類組合加以詳盡的論述。

一、各級(jí)政府財(cái)政資金及其適用的籌資方式

財(cái)政資金取之于民用之于民，因此中央政府及受災(zāi)地政府財(cái)政資金應(yīng)是災(zāi)后重建資金來源的主渠道。據(jù)國務(wù)院2008年9月19日頒布的《汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃》各級(jí)政府用于災(zāi)后重建的資金主要包括:中央和地方財(cái)政建立的、專項(xiàng)用于汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建的地震災(zāi)后恢復(fù)重建基金以及地方財(cái)政通過預(yù)算內(nèi)安排的、專項(xiàng)用于支持和開展汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建的資金，中央財(cái)政在災(zāi)后恢復(fù)重建基金之外，通過調(diào)整預(yù)算結(jié)構(gòu)安排的向?yàn)?zāi)區(qū)傾斜的相關(guān)支出。具體包括調(diào)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金;通過一般預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算安排;調(diào)用預(yù)算外資金等等。

非贏利的財(cái)政資金與存放在銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、民間等各渠道上的要求盈利的資金相比數(shù)量是很少的，財(cái)政資金可以補(bǔ)貼(補(bǔ)貼利息、補(bǔ)貼利潤等等)的方式吸引盈利性資金參與災(zāi)區(qū)重建，起到以小資金帶動(dòng)大資金的杠桿效應(yīng)。

財(cái)政資金是非贏利的公共資源，其性質(zhì)決定了加強(qiáng)對(duì)這類資金的監(jiān)管提高其使用效率對(duì)恢復(fù)災(zāi)后重建有著至關(guān)重要的作用。籌資方式可以成為加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金監(jiān)管的工具。救災(zāi)的財(cái)政資金中，除了用于受災(zāi)群眾基本生活的資金由政府無償提供外，其他公益性支出亦可考慮政府以直接出資的方式列支，雖然這種公司化運(yùn)作模式會(huì)增加監(jiān)管成本但卻能在更大程度上保證資金的安全和提高資金的使用效率。在具體操作中可再對(duì)照利弊進(jìn)行取舍。

二、銀行及非銀行信貸資金及其適用的籌資方式

中國銀行按性質(zhì)分為政策性銀行與商業(yè)銀行，災(zāi)區(qū)各項(xiàng)事業(yè)遭受了毀滅性打擊，其造血功能喪失，因此政策性銀行資金應(yīng)成為災(zāi)區(qū)重建的重要資金來源。

商業(yè)銀行資金是盈利性資金，吸引這些資金參與災(zāi)區(qū)重建必須考慮其利益訴求，其利益更多的要靠國家的優(yōu)惠政策滿足，如貸款貼息、降低央行的再貸款利率等。

非銀行金融機(jī)構(gòu)資金仍屬盈利性資金，其中尤為重要的是保險(xiǎn)資金。這次大災(zāi)充分說明中國的災(zāi)害保險(xiǎn)還需加強(qiáng)。我們可以借鑒日本和新西蘭的經(jīng)驗(yàn)。日本巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的特點(diǎn)就是政府主導(dǎo)和財(cái)政支持，政府為地震保險(xiǎn)提供后備保證金和政府再保險(xiǎn)。新西蘭地震保險(xiǎn)制度被譽(yù)為全球現(xiàn)行運(yùn)作最成功的災(zāi)害保險(xiǎn)制度之一，其主要特點(diǎn)是國家以法律形式建立符合本國國情的多渠道巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散體系，走政府行為與市場(chǎng)行為相結(jié)合的道路來盡可能分散巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。

從出資方式看，銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)都可以借款和投入資本的出資方式參與災(zāi)后重建。政策性銀行應(yīng)以無息或低息貸款方式參與災(zāi)區(qū)公用事業(yè)或其他關(guān)系民生的商業(yè)的建設(shè)。商業(yè)銀行可積極參與有較好的商業(yè)前景的重建項(xiàng)目。此次地震的區(qū)域，山川秀麗，自然資源豐富;但是其地處偏僻、交通落后、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低。從商業(yè)的角度看，參與災(zāi)后重建既存在著較大風(fēng)險(xiǎn)又存在著較好的機(jī)遇。

三、中國企業(yè)、其他法人及其適用的籌資方式

改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展，中國企業(yè)的經(jīng)營活力日益增強(qiáng)，中國企業(yè)無論是從數(shù)量上還是質(zhì)量上都有了跨越式發(fā)展。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局信息，截至2007年，中國僅規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量就達(dá)336 768家，按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的工業(yè)總產(chǎn)值為405 177億元，資產(chǎn)總計(jì)達(dá)353 037億元。企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大及經(jīng)濟(jì)效益的提高為國家應(yīng)對(duì)重大自然災(zāi)害提供了有力的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，企業(yè)資金也成為災(zāi)后恢復(fù)重建重要資金來源、尤其是中國擁有規(guī)模龐大的國有企業(yè)，它們的性質(zhì)決定了其應(yīng)承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。因此，國有企業(yè)尤其是一些大型壟斷性國企應(yīng)在不影響企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金需求的情況下積極以多種形式參與災(zāi)后重建。

企業(yè)本質(zhì)上是盈利性組織，其資金的使用有逐利的要求因此如何調(diào)動(dòng)企業(yè)資金參與災(zāi)后重建應(yīng)在籌資方式上考慮企業(yè)對(duì)利益的訴求。災(zāi)區(qū)可利用自己的資源優(yōu)勢(shì)吸引企業(yè)以直接投資、間接投資、借貸等方式參與災(zāi)后重建，形成利益共享的關(guān)系。

四、民間資金及其適用的籌資方式

民間資金是指國民個(gè)人或家庭擁有的可支配資金。改革開放30年來，中國經(jīng)濟(jì)以年均10%的速度增長(zhǎng)，老百姓的財(cái)富也日益增長(zhǎng)，截至2007年底中國城鄉(xiāng)居民僅儲(chǔ)蓄余額就達(dá)172 534億元。民間資金日益成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要資金來源，同樣也可成為中國人民抗御自然災(zāi)害、恢復(fù)重建的重要資金來源。

中國人民有著樂善好施、扶弱濟(jì)困的傳統(tǒng)美德，因而與其他籌資渠道相比從民間獲取救災(zāi)資金從數(shù)量和速度上都有著極大的優(yōu)勢(shì)。事實(shí)上，汶川地震發(fā)生后，社會(huì)各界迅速行動(dòng)起來踴躍捐款捐物，幫助災(zāi)區(qū)人民渡過困境。截至2009年4月30日，民間捐贈(zèng)總數(shù)達(dá)到了767.12億元(其中捐贈(zèng)資金約653億元，物資折合約114億元)，被公認(rèn)創(chuàng)下“中國捐贈(zèng)史的新紀(jì)錄”。

大量民間救災(zāi)資金是無償?shù)摹５煌拿耖g資金參與重建有不同的訴求，為了充分挖掘這一籌資渠道的潛力，亦需綜合利用多種籌資方式調(diào)動(dòng)各類民間資金參與災(zāi)后重建的積極性。除了捐贈(zèng)資金，對(duì)于愿意以借款方式參與災(zāi)區(qū)重建的資金，可以災(zāi)區(qū)省市一級(jí)政府為擔(dān)保發(fā)行災(zāi)后重建債券，或以災(zāi)區(qū)民眾住房或其他資產(chǎn)為擔(dān)保建立民間一對(duì)一借貸幫扶;國家為災(zāi)區(qū)企業(yè)通過證券市場(chǎng)發(fā)行股票籌資給予一定的政策傾斜，民間資金積極參與該類企業(yè)的股票認(rèn)購便是以直接出資的方式參與災(zāi)區(qū)重建;發(fā)行救災(zāi)重建專項(xiàng)彩票也是從民間籌集重建資金的重要方式。

五、國際社會(huì)援助資金及其適用的籌資方式

伴隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人類的文明與進(jìn)步，國際社會(huì)參與重大自然災(zāi)害救助的力度也在不斷地加強(qiáng)，因此向全世界人民介紹中國這次特大地震的情況爭(zhēng)取國際社會(huì)的同情和援助是加快恢復(fù)重建的一項(xiàng)重要措施。在聯(lián)合國的協(xié)調(diào)下，國際社會(huì)對(duì)重大自然災(zāi)害的救助也日益加強(qiáng)和有序。從資金的來源渠道看，西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，也是世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要受益者，因此他們應(yīng)成為國際救援資金的主渠道。除了世界各國政府，一些重要的國際組織如世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織、聯(lián)合國一些相關(guān)機(jī)構(gòu)、一些知名的跨國公司也可能給中國的救災(zāi)及災(zāi)后重建提供資金援助。

國際社會(huì)援助資金的性質(zhì)既可能是無償援助，也可能是有償使用的資金。因此對(duì)不同的出資主體應(yīng)采用不同的籌資方式。在積極吸收無償援助的同時(shí)，積極利用國際借款、吸引跨國企業(yè)投資等多種方式利用國際社會(huì)的資金，讓它們?cè)跒?zāi)后重建的不同領(lǐng)域發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)

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財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室.財(cái)務(wù)成本管理:第1版[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2004:4.

國家統(tǒng)計(jì)局.中國統(tǒng)計(jì)年鑒(2008)[K].北京:中國統(tǒng)計(jì)出版社，2008.

第5篇：資金監(jiān)管論文范文

（一）項(xiàng)目開戶過多

當(dāng)前，我國很多工程建設(shè)項(xiàng)目都有自己獨(dú)有的賬戶，不同工程項(xiàng)目的資金收益并不相同，有的工程項(xiàng)目擁有比較多的資金儲(chǔ)備，不僅不需要對(duì)外貸款，還能夠存有很多剩余資金，而有些工程項(xiàng)目，則因?yàn)閮?chǔ)備資金不足，必須依靠銀行借貸，很多企業(yè)并不具備將項(xiàng)目資金集中管理的能力，不同項(xiàng)目之間不能將剩余資金借貸個(gè)資金不足的領(lǐng)域，導(dǎo)致很多企業(yè)的資金不能有效利用，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）項(xiàng)目資金通過外部銀行進(jìn)行結(jié)算

目前，我國很多建設(shè)項(xiàng)目的資金結(jié)算工作由外部銀行完成，有許多資金必須依靠跨行結(jié)算，甚至有些大型建設(shè)項(xiàng)目資金需要異地結(jié)算，這使得很多建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算效率非常低。

（三）企業(yè)沒有有效的項(xiàng)目資金支付監(jiān)控手段

目前，我國很多企業(yè)不具備有效監(jiān)控項(xiàng)目資金支付的手段，以致于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)不能及時(shí)獲得企業(yè)儲(chǔ)備資金的準(zhǔn)確信息，對(duì)資金的支付方向和具體支付數(shù)額也缺乏必要的了解，使得企業(yè)的資金使用率低，損害企業(yè)的整體利益。

（四）投資缺少必要的調(diào)查

一些企業(yè)在投資前期，沒有進(jìn)行必要的調(diào)查工作，對(duì)工程項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)效益沒有進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估[2]。在沒有邀請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行投資論證的情況下購買資產(chǎn)，導(dǎo)致大量資產(chǎn)閑置，無法真正發(fā)揮作用，損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（五）其它方面資金消耗較大

隨著我國工程建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，我國很多企業(yè)都必須將大量資金使用到企業(yè)經(jīng)營管理方面，使得企業(yè)能夠運(yùn)用到工程建設(shè)中的資金越來越少[3]。而經(jīng)營管理方面使用的資金，又無法使企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)收益，使得企業(yè)背上了越來越沉重地經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

二、工程建設(shè)項(xiàng)目資金管理的具體方法

（一）加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理

企業(yè)要明確項(xiàng)目資金管理的原則，按照資金收益情況決定資金支出情況，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金收入與支出的科學(xué)結(jié)合，要加快健全企業(yè)的預(yù)算管理體系，改良企業(yè)預(yù)算編制方法，細(xì)化企業(yè)預(yù)算審批流程，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的監(jiān)督。從企業(yè)經(jīng)營投資等多方面進(jìn)行預(yù)算編制，將預(yù)算審批深化到企業(yè)的每一級(jí)別的部門[4]。企業(yè)要從下級(jí)部門開始進(jìn)行預(yù)算編制工作，將預(yù)算編制提交給升級(jí)主管部門，上級(jí)主管部門再按照下級(jí)部門提供的預(yù)算信息進(jìn)行本部門的預(yù)算編制工作，已經(jīng)得到批準(zhǔn)的預(yù)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行，企業(yè)任何部門和個(gè)人不能隨意更改，即使出于特殊原因必須更改，也要經(jīng)過規(guī)范的預(yù)算調(diào)整程序才能進(jìn)行預(yù)算的更改。企業(yè)要加快完善資金監(jiān)管機(jī)制，對(duì)企業(yè)全部的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督工作要長(zhǎng)期進(jìn)行，對(duì)企業(yè)承接大型項(xiàng)目，購買昂貴機(jī)械，大型項(xiàng)目資產(chǎn)投放等各個(gè)工作環(huán)節(jié)的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，制定科學(xué)的資金使用標(biāo)準(zhǔn)。

（二）完善企業(yè)網(wǎng)上銀行體系

企業(yè)要加快完善企業(yè)的網(wǎng)上銀行體系，將工程建設(shè)項(xiàng)目的資金利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行結(jié)算，要將企業(yè)的全部資金在統(tǒng)一的賬戶中進(jìn)行結(jié)算，避免資金跨行結(jié)算而產(chǎn)生的大量成本費(fèi)用，使得企業(yè)不再出現(xiàn)大量資金在異地銀行沉積而不能用于盈利活動(dòng)的現(xiàn)象。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)可以根據(jù)網(wǎng)上銀行的信息科學(xué)的調(diào)整企業(yè)資金使用規(guī)劃，使企業(yè)的資金使用規(guī)劃更加合理，避免企業(yè)因資金使用問題而造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行體系的完善可以使企業(yè)獲得更強(qiáng)的資金調(diào)節(jié)能力，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者和決策機(jī)構(gòu)可以利用網(wǎng)上銀行對(duì)企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行全方位的監(jiān)管，并隨時(shí)對(duì)不合理情況進(jìn)行調(diào)整，提高企業(yè)資金使用的合理性，為企業(yè)贏得更高的經(jīng)濟(jì)收益。

三、結(jié)束語

第6篇：資金監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞:項(xiàng)目貸款;資本金;問題;建議

為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)以及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑風(fēng)險(xiǎn),國家出臺(tái)了4萬億刺激經(jīng)濟(jì)的計(jì)劃。隨著項(xiàng)目紛紛上馬,與之相配套的銀行項(xiàng)目貸款也出現(xiàn)大規(guī)模增長(zhǎng)。雖然總體上講銀行機(jī)構(gòu)對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款資本金管理均較為重視,在項(xiàng)目資本金比例上也嚴(yán)格按照國務(wù)院有關(guān)政策要求執(zhí)行,但項(xiàng)目資本金管理中仍存在一些亟待關(guān)注的問題。

一、存在的主要問題

(一)部分銀行存在超資本金到位比例放款情況

目前,各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目資本金到位時(shí)間的要求上,一般分為兩種:一是資本金到位額度與貸款到位比例保持一致;二是資本金在貸款之前全額到位。但在具體操作中,對(duì)“資本金和貸款發(fā)放同比例到位”這一要求的把握尺度不一。有的銀行要求項(xiàng)目資本金到位比例達(dá)到多少,貸款才能按比例投放多少;有的銀行則允許貸款可以先行投放,只要確保企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)資本金達(dá)到相應(yīng)比例即可,其中比較極端的情況是在項(xiàng)目無資本金的情況下,貸款已全額發(fā)放。雖然此類銀行均表示,對(duì)項(xiàng)目貸款實(shí)行專戶管理,通過支付審批控制貸款與資本金同比例使用,但是資金賬戶的使用情況能否有效監(jiān)控是個(gè)值得關(guān)注的問題。

(二)資本金來源審查難度較大

在資本金來源與到位情況的真實(shí)性認(rèn)定方面,有效信息資源匱乏,信息渠道單一,對(duì)有資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)的有效信息無法全面掌握,較難確認(rèn)資本金出資的真實(shí)性。特別是對(duì)于大型企業(yè)和項(xiàng)目,資本金較大,資金往來頻繁,資金來源渠道廣且在賬戶間經(jīng)常流轉(zhuǎn),致使在日常的項(xiàng)目審查中很難判斷固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金有多大比例來源于自有資金,股東借款,銀行貸款,只能依據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)憑證和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)加以輔證。部分地方金融機(jī)構(gòu),對(duì)項(xiàng)目貸款管理的經(jīng)驗(yàn)較少,行業(yè)信息的積累不足,專業(yè)的項(xiàng)目評(píng)估人才還很缺乏,項(xiàng)目貸款的評(píng)審水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不高,在項(xiàng)目資本金來源審查和認(rèn)定方面難度更大。

(三)地方中小金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款管理水平較差

在項(xiàng)目貸款管理上,大型銀行、政策性銀行以及股份制銀行相對(duì)較好,城市商業(yè)銀行以及農(nóng)信社管理比較混亂。主要體現(xiàn)在:一是沒有制定相關(guān)的項(xiàng)目貸款管理制度。對(duì)項(xiàng)目貸款管理缺乏認(rèn)識(shí),對(duì)項(xiàng)目資本金比例、項(xiàng)目資本金到位時(shí)間、項(xiàng)目資本金來源認(rèn)定以及項(xiàng)目資本金到位情況真實(shí)性認(rèn)定方面沒有明確要求。二是制度執(zhí)行不力,管理混亂。部分中小銀行雖然制定了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款管理辦法,但是沒有按此辦法執(zhí)行,在實(shí)際操作中將項(xiàng)目貸款視同流動(dòng)資金貸款管理。三是項(xiàng)目資本金比例標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行隨意性較大。如某地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的公路改造項(xiàng)目,對(duì)項(xiàng)目資本金比例按照“省級(jí)政府不低于10%,地(市)級(jí)不低于15%,縣級(jí)不低于20%”要求,執(zhí)行15%的資本金比例。但2009年國務(wù)院新調(diào)整的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例中明確要求,公路項(xiàng)目貸款資本金比例要達(dá)到25%,因此存在10%的資本金缺口。

(四)地方政府融資平臺(tái)貸款管理難度較大

為貫徹落實(shí)中央“擴(kuò)內(nèi)需,保增長(zhǎng),調(diào)結(jié)構(gòu)”的戰(zhàn)略決策,各級(jí)政府在積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策引導(dǎo)下,進(jìn)一步加大了基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)民生領(lǐng)域的投融資力度,政府融資平臺(tái)貸款大量增加。隨著固定資產(chǎn)投資的集中實(shí)施和進(jìn)度加快,地方政府配套資金的需求也明顯增加。在通過發(fā)行政府債券和預(yù)算內(nèi)安排等方式增加資本金出資的情況下,資本金的需求仍存在缺口。因此,對(duì)部分銀行支持的貸款項(xiàng)目在落實(shí)資本金同比例到位相關(guān)規(guī)定上增加了難度,不僅影響了項(xiàng)目的順利實(shí)施,也不利于銀行進(jìn)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí),政府融資平臺(tái)公司企業(yè)關(guān)聯(lián)方眾多,資金裙帶關(guān)系復(fù)雜,財(cái)務(wù)管理缺乏規(guī)范性、透明性,增加了對(duì)其授信評(píng)估以及貸后管理的難度。大部分政府平臺(tái)類貸款企業(yè)采用多頭融資形式,從多家金融機(jī)構(gòu)及多級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行融資,銀行只能對(duì)本行發(fā)放貸款的專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管,項(xiàng)目資本金投入的金額也只能依靠借款企業(yè)提供的資金投向單據(jù)進(jìn)行判定,對(duì)政府融資平臺(tái)類貸款的資本金性質(zhì)確定和管理難度均很大。目前,政府投融資平臺(tái)貸款占比較大,貸款大都投向城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等,大部分由政府財(cái)政擔(dān)?；蛉谫Y平臺(tái)公司互為擔(dān)保,抵押物多為政府財(cái)產(chǎn)、項(xiàng)目用地土地使用權(quán)及在建工程,項(xiàng)目本身效益較低,還款來源依賴財(cái)政資金程度較高,政府財(cái)政償債能力不容樂觀。

二、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金管理的建議

(一)進(jìn)一步細(xì)化法律法規(guī),加強(qiáng)可操作的政策指導(dǎo)

建議相關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金管理制度,對(duì)企業(yè)自有資金做進(jìn)一步界定;對(duì)通過理財(cái)信托、發(fā)行債券、大橋貸款等方式籌集的資金,應(yīng)在制度上明確是否可以作為項(xiàng)目資本金;對(duì)各行業(yè)、類型項(xiàng)目的資本金比例要求進(jìn)一步細(xì)化;對(duì)1996年的《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知中》的公益性投資項(xiàng)目不實(shí)行資本金制度的規(guī)定,監(jiān)管部門應(yīng)給予進(jìn)一步明確等,以清除各銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)際操作中的模糊地帶。

(二)各銀行機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)項(xiàng)目資本金管理,防范風(fēng)險(xiǎn)

各商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資本金制度,并對(duì)資本金進(jìn)行有效監(jiān)管。一是要對(duì)資本金的來源進(jìn)行認(rèn)真、審慎地調(diào)查和審驗(yàn);二是加強(qiáng)對(duì)資本金比例的管理,嚴(yán)格執(zhí)行資本金的最低比例要求,不得隨意降低項(xiàng)目資本金的比例;三是加強(qiáng)對(duì)資本金落實(shí)情況的監(jiān)督,在信貸資金投放的同時(shí)要確保項(xiàng)目資本金與信貸資金同時(shí)間同比例的投放到位;四是加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資本金真實(shí)性的核實(shí),杜絕以“融資”替代“自有資金”充當(dāng)項(xiàng)目資本金。特別是各地方金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定,以及銀監(jiān)會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》和《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》等相關(guān)制度文件,盡快出臺(tái)本行項(xiàng)目貸款的操作流程和實(shí)施細(xì)則,嚴(yán)格對(duì)項(xiàng)目貸款以及項(xiàng)目資本金的監(jiān)督和管理。

(三)加強(qiáng)對(duì)政府融資平臺(tái)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的評(píng)估,建立一套完備的政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,做到真正了解地方政府及其融資平臺(tái)的對(duì)外融資情況,摸清地方融資平臺(tái)的負(fù)債率、治理機(jī)制、償債能力、貸款抵押擔(dān)保落實(shí)問題等。二是建議相關(guān)部門建立信息共享平臺(tái),方便各家銀行掌握政府融資平臺(tái)貸款情況,防止過度授信、多頭授信。三是積極推進(jìn)銀團(tuán)貸款。建議監(jiān)管部門對(duì)銀行同業(yè)間的銀團(tuán)貸款和聯(lián)合貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)指導(dǎo),加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)的信息交流,實(shí)現(xiàn)同業(yè)間信息共享,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn):

1、王學(xué)發(fā).固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)及其審查[J].中國房地產(chǎn)評(píng)估師,2004(5).

2、我國固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資資本金制度改革研究[J].新金融,2006(4).

3、肖耿,李金迎,王洋.采取組合措施化解地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)[J].中國金融,2009(20).

第7篇：資金監(jiān)管論文范文

論文關(guān)鍵詞：IPO募集資金，投向變更，公司特征

 

一、引言

IPO的成功發(fā)行對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重大意義，它不僅可以使公司籌集大量資金投資新項(xiàng)目，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，且有助于改善公司資本結(jié)構(gòu)和公司治理，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化的目標(biāo)。上市公司募股功能的發(fā)揮，對(duì)促進(jìn)上市公司快速發(fā)展金融論文，提升上市公司的社會(huì)貢獻(xiàn)水平也產(chǎn)生了重大影響。但是其發(fā)展也存在諸多問題和弊病有待解決，IPO上市公司變更募股資金投向就是其中的問題之一。這是因?yàn)樯鲜泄景l(fā)行新股時(shí)的《招股說明書》，實(shí)際上都是對(duì)投資者的一種承諾，投資者據(jù)此做出投資與否的判斷。如果投資者決定投資，就等于與上市公司簽訂以招股說明書為內(nèi)容的投資合同，約定投資人出資，公司方面負(fù)責(zé)經(jīng)營管理。所以IPO上市公司變更募集資金的使用方式實(shí)際是一種違約行為，這不僅直接損害了投資者的利益，也嚴(yán)重影響了證券市場(chǎng)資源配置功能的發(fā)揮。而近年來,中國IPO募集資金投向變更行為越來越頻繁，其用途變更已引起了各方人士的高度關(guān)注論文參考文獻(xiàn)格式。因此，本文擬在股權(quán)分置改革背景下，通過采用公司特征作為主要研究變量，對(duì)IPO募集資金投向變更進(jìn)行了實(shí)證研究，試圖從中找出某些規(guī)律，為保護(hù)投資者的利益和推動(dòng)我國證券市場(chǎng)的發(fā)展提供一些幫助和建議。

二、文獻(xiàn)綜述

國外理論界對(duì)于證券市場(chǎng)和上市公司的研究已經(jīng)非常成熟和深入，但是由于國外的股票市場(chǎng)比較健全，監(jiān)管得當(dāng)金融論文，幾乎沒有隨意變更IPO募集資金使用用途的現(xiàn)象，所以國外文獻(xiàn)對(duì)此的研究也很少，未發(fā)現(xiàn)西方關(guān)于募資投向變更問題的相關(guān)研究成果。國外的大量研究都集中在融資的資本結(jié)構(gòu)、成本、融資順序等方面。但我們可以借鑒國外學(xué)者的研究方法和理論基礎(chǔ)。國內(nèi)對(duì)此問題的研究也始于1997年后，市場(chǎng)上出現(xiàn)大量變更募集資金使用用途的現(xiàn)象之后。

關(guān)于國內(nèi)對(duì)IPO募集資金投向變更的研究，主要集中在以下幾個(gè)方面：

1、對(duì)我國上市公司募集資金投向變更的原因進(jìn)行分析，并從客觀因素和非客觀因素兩個(gè)方面進(jìn)行分析論證。

2、研究上市公司募集資金投向變更與變更前后公司業(yè)績(jī)之間的關(guān)系，以此分析上市公司募集資金變更是“善意”還是“惡意”以及募集資金投向變更對(duì)公司業(yè)績(jī)影響是積極還是消極的。

3、分析了上市公司募集資金投向變更引起的市場(chǎng)反應(yīng)，檢驗(yàn)公眾對(duì)上市公司募集資金變更的反應(yīng)以及影響這種反應(yīng)的因素有哪些，并對(duì)不同種類募集資金變更的顯著影響因素是否不同進(jìn)行對(duì)比分析。

4、從戰(zhàn)略與績(jī)效的視角對(duì)我國上市公司募集資金投向的多元化與變更的關(guān)系進(jìn)行了研究。分析募集資金投向的多元化程度與變更程度相關(guān)關(guān)系。

5、對(duì)上市公司面對(duì)的制度約束分析的較多，缺乏對(duì)這些制度約束的形成機(jī)制及其歷史演變進(jìn)行分析。

三、研究假設(shè)

張為國、翟春燕（2005）得出了因主觀因素發(fā)生募集資金投向變更的比例大于因客觀因素變更的比例。并進(jìn)一步說明上市公司變更募集資金投向在一定程度上是由中國特殊的制度背景和現(xiàn)實(shí)因素所造成的。要改變目前這種現(xiàn)狀，需要改變我國“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善我國的公司治理結(jié)構(gòu)論文參考文獻(xiàn)格式。2005年4月29日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國證監(jiān)會(huì)向各上市公司及其股東、保薦機(jī)構(gòu)、滬、深證券交易所、中國證券登記結(jié)算公司下發(fā)了《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，宣布正式啟動(dòng)股權(quán)分置改革試點(diǎn)工作。股權(quán)分置改革的實(shí)行使上市公司的大股東手中的股票價(jià)值與小股東一樣伴隨著二級(jí)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，大小股東的利益基礎(chǔ)一致，這必然促使大股東關(guān)心公司二級(jí)市場(chǎng)的表現(xiàn)。段特奇(2003)認(rèn)為上市公司發(fā)出的募集資金變更投向公告會(huì)在證券市場(chǎng)上產(chǎn)生傳導(dǎo)效應(yīng)金融論文，引起該公司股價(jià)下跌。據(jù)此，我們提出以下假設(shè)：

假設(shè)一：IPO募集資金投向變更與第一大股東持股比例呈正相關(guān)。

如何防止內(nèi)部人控制及大股東操縱、完善董事會(huì)的職能與結(jié)構(gòu)，從而重樹投資者的信心，成為全球范圍內(nèi)企業(yè)所關(guān)注和需要解決的問題。于是，人們開始意識(shí)到引入獨(dú)立董事會(huì)制度以強(qiáng)化董事會(huì)的職能，確保董事會(huì)運(yùn)作的公正、透明的必要性。從股東投資者層面來看，獨(dú)立董事制度有利于制衡控股股東，監(jiān)督經(jīng)營者。獨(dú)立董事有助于保持董事會(huì)獨(dú)立性，維護(hù)所有股東利益，增加股東價(jià)值。董事會(huì)中的獨(dú)立董事能為董事會(huì)提供知識(shí)、客觀性、判斷和平衡，從全體股東利益出發(fā)監(jiān)督和監(jiān)控公司管理層。因此，獨(dú)立董事制度在一定程度上會(huì)抑制IPO募集資金投向變更行為的發(fā)生，我們提出下面假設(shè)：

假設(shè)二：IPO募集資金投向變更與獨(dú)立董事比例呈負(fù)相關(guān)。

上市公司募集資金投向變更現(xiàn)象非常普遍。但在所有發(fā)生變更的行業(yè)中，以傳統(tǒng)制造業(yè)所占比例最大，這是由于傳統(tǒng)制造業(yè)處于完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)和微利狀態(tài)，該行業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率較低，如果把募集的資金用于主業(yè)金融論文，給企業(yè)帶來的利潤會(huì)很小，受高額利潤的驅(qū)使，這就使得這些上市公司紛紛放棄原來擬投資項(xiàng)目，而改投其他收益率更高的項(xiàng)目或轉(zhuǎn)向非實(shí)業(yè)投資領(lǐng)域以期獲得高利潤。而對(duì)于新興行業(yè)來說本身主營業(yè)務(wù)具有很好的前景，公司處于高速發(fā)展時(shí)期，沒有改變募集資金投向的動(dòng)機(jī)。因此，可以得出以下假設(shè)：

假設(shè)三：IPO募集資金投向變更與行業(yè)具有相關(guān)性論文參考文獻(xiàn)格式。

募集資金變更實(shí)際上是對(duì)IPO公司《招股說明書》中可行性項(xiàng)目的否定，這是上市公司投資決策的失誤，從實(shí)質(zhì)上反映了我國上市公司普遍沒有建立起細(xì)致有效的投資決策程序和規(guī)范。但這種規(guī)范化的決策程序的建立與公司規(guī)模是具有相關(guān)性的，我們知道公司規(guī)模越大，其公司治理結(jié)構(gòu)越完善，也會(huì)有科學(xué)的規(guī)范投資決策機(jī)制為其提供支持，對(duì)可行性項(xiàng)目的論證相應(yīng)的較充分。另外，公司規(guī)模越大，其受到各項(xiàng)監(jiān)管也越多，所以不會(huì)輕易改變募集資金投向。據(jù)此，我們提出以下假設(shè)：

假設(shè)四：IPO募集資金投向變更與公司規(guī)模呈負(fù)相關(guān)。

如果上市公司負(fù)債較多金融論文，很可能會(huì)盲目的拼湊一些項(xiàng)目，來解決資金短缺的燃眉之急，募集資金到手后，又找各種理由來說明原來的項(xiàng)目效益差，另外的項(xiàng)目好等來變更募集資金投向。同時(shí)，債較多、財(cái)務(wù)狀況較惡劣的公司在遇到其他投資項(xiàng)目或是應(yīng)對(duì)公司發(fā)展的其他需要時(shí)，沒有其他渠道獲得資金，只好使用募集來的資金。也就是說為了“圈錢”欺騙廣大投資者。根據(jù)上述分析提出以下假設(shè)：

假設(shè)五：IPO募集資金投向變更與公司資產(chǎn)負(fù)債率呈正相關(guān)。

從以上假設(shè)定義本文的變量，如下表：

變量定義

 

變量

代碼

變量說明

預(yù)計(jì)符號(hào)

因變量

1

發(fā)生募集資金投向變更

 

  0

沒有發(fā)生募集資金投向變更

解

釋

變

量

FS

變更年末第一大股東持股比例

+

DS

變更年末獨(dú)立董事比例

―

INS

傳統(tǒng)行業(yè)為1，新興行業(yè)為0

  LnTA

變更年末資產(chǎn)總額對(duì)數(shù)

―

DA

第8篇：資金監(jiān)管論文范文

【關(guān)鍵詞】小額貸款 融資 風(fēng)險(xiǎn)控制 違約風(fēng)險(xiǎn)

一、我國小額貸款公司的現(xiàn)狀

由于近年全球性金融危機(jī)的影響，中小企業(yè)融資難的問題層出不窮。而小額貸款公司對(duì)于緩解中小企業(yè)貸款、融資的壓力起到了至關(guān)重要的作用，小額貸款公司有利于緩解中小企業(yè)、個(gè)體商戶及農(nóng)戶融資難問題、規(guī)范民間金融市場(chǎng)以及完善金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。

目前，吉林省已成立小額貸款公司75家，貸款余額96817萬元。有33家注冊(cè)資金高于2000萬元。吉林省注冊(cè)資本金最高的一家小額貸款公司――通化萬通，開業(yè)運(yùn)營僅半年，其一般性貸款余額已達(dá)到19639萬元，約占注冊(cè)資本的98.2%。

雖然，不論是中小企業(yè)的融資需要小額貸款公司，甚至是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都需要小額貸款公司出一份力，但是，在其經(jīng)營管理中存在著諸多問題：監(jiān)管制度薄弱、操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)日益加強(qiáng)，這些都會(huì)影響整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，最終也會(huì)影響到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安定。所以，建立一套健全的監(jiān)督管理小額貸款公司的體系是刻不容緩的。

二、小額貸款公司監(jiān)管的必要性

目前，我國對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管方式主要是以工商局的監(jiān)管為主，公司內(nèi)部管理為輔。但這種監(jiān)管方式存在以下一些問題：

（一）小額貸款公司的融資方式單一

我國的小額貸款公司的資金主要來源于股東繳納或者捐贈(zèng)的資本金以及少數(shù)銀行和金融機(jī)構(gòu)融入的資金。可見，“資金”是小額貸款公司存在的最大難題。

同時(shí)，小額貸款公司單一的資金來源也會(huì)導(dǎo)致其私下去尋求其他資金來源，尤其是對(duì)于那些項(xiàng)目可能獲得十分豐富利潤的時(shí)候，小額貸款公司往往會(huì)采用非法手段來籌措資金，那么就會(huì)引發(fā)一系列擾亂金融秩序的時(shí)間發(fā)生，例如非法吸收存款等。

（二）小額貸款公司缺乏“專業(yè)型”人才

在我國，小額貸款公司的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)應(yīng)納入人民銀行征信系統(tǒng)。但是，由于技術(shù)欠缺，業(yè)務(wù)不熟和缺乏專業(yè)人員等諸多種因素的影響，小額貸款公司不能及時(shí)的通過相關(guān)的系統(tǒng)查詢需要貸款的企業(yè)或者個(gè)人的信用信息。據(jù)不少小額貸款公司反映，信息不對(duì)稱在一定程度上影響了其風(fēng)險(xiǎn)控制水平和貸前審查工作量。

此外，據(jù)調(diào)查吉林省各小額貸款公司的主要管理者的文憑最高為大學(xué)本科學(xué)歷，且大部分都不具備金融學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的教育背景，雇傭的大部分員工都沒有相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，基本沒有從事過相關(guān)的金融工作，缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制方面的經(jīng)驗(yàn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全

目前由于缺乏專業(yè)知識(shí)等原因，小額貸款公司對(duì)借款人發(fā)生違約的情況基本不會(huì)錄入有關(guān)部門的征信系統(tǒng)，那么其他放款的小額貸款公司就無法查詢這些發(fā)生過違約行為的借款人的信貸資質(zhì)。而這些借款人大多是中小企業(yè)的經(jīng)營者，通常沒有抵押品或者擔(dān)保品、而且這些經(jīng)營者具有很高的流動(dòng)性，這些都會(huì)使小額貸款公司面臨著很大的貸后違約風(fēng)險(xiǎn)。如果我省的小額貸款公司要達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的，就必須在貸款資金發(fā)放以后加強(qiáng)對(duì)借款人的監(jiān)管，并及時(shí)收回資金才能獲得相應(yīng)收益。

我國還有許多小額信貸機(jī)構(gòu)在籌集資金和投放的過程都運(yùn)行良好的情況下，但是卻發(fā)生項(xiàng)目失敗的情況。主要原因就在于沒有有效的控制小額信貸的貸后運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。我省大部分小額貸款公司都沒有建立在發(fā)放貸款后的一套完善的貸后管理制度體系，公司的信貸人員不能及時(shí)主動(dòng)的跟蹤和檢查貸款資金的使用情況，更不能及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題和制定相應(yīng)的處理措施，最終就會(huì)引發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、針對(duì)存在問題應(yīng)采取的監(jiān)管辦法

（一）拓寬融資渠道時(shí)應(yīng)采取的監(jiān)管方法

為了使小額貸款公司能夠持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)積極積極引拓寬其融資渠道。 比如：第一，小額貸款公司可以作為銀行的，讓借款人與銀行直接簽訂合同，而小額貸款公司作為第三方；第二，與銀行聯(lián)合貸款，一部分資金由銀行提供，而客戶的開發(fā)與評(píng)估由小額貸款公司來做；第三，游說相關(guān)的政府部門提供資金支持；第四，向公司股東借款。

（二）建立以人才為核心的全面監(jiān)管機(jī)制

為了應(yīng)對(duì)缺乏專業(yè)人才的問題，小額貸款公司應(yīng)該，第一，舉行與小額貸款公司相關(guān)知識(shí)有關(guān)的資格考試，對(duì)進(jìn)入小額貸款公司的員工實(shí)行門檻制度；其次，對(duì)新員工的入門培訓(xùn)并規(guī)定實(shí)習(xí)期限，之后進(jìn)入試用期，在試用期后方可成為正式員工；再次，對(duì)于正式員工，每年安排定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；最終，對(duì)于中高層管理干部，對(duì)學(xué)歷進(jìn)行限制，但經(jīng)驗(yàn)豐富者適當(dāng)放寬要求。

實(shí)行專崗專人制度，即針對(duì)不同的崗位招收不同的人才。例如，在電子信息方面應(yīng)招收IT人才。而貸款管理方面，應(yīng)招收為人細(xì)心，做事條理清晰的人員。但是招收員工的大前提是必須對(duì)小額貸款公司的相應(yīng)知識(shí)和業(yè)務(wù)有一定的了解。

（三）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制

第一，小額貸款公司應(yīng)該加強(qiáng)貸款投向管理。嚴(yán)格控制資金投向短、中長(zhǎng)期貸款的比例，確保公司貸款投向最優(yōu)化；第二，加強(qiáng)借款人信用管理。簡(jiǎn)歷借款人信息檔案，全方位了解借款人信用情況；第四，貸后跟蹤檢查。應(yīng)堅(jiān)持按月檢查抵押物的保管情況，以及借款人及保證人的經(jīng)營狀況是否會(huì)對(duì)貸款的安全產(chǎn)生不利影響。

四、結(jié)語

小額信貸公司的產(chǎn)生，是金融市場(chǎng)的需求。但在試點(diǎn)過程中，我們發(fā)現(xiàn)它仍存在許多問題。最為突出的就是其監(jiān)管問題。所以需要相應(yīng)的措施來彌補(bǔ)這些問題，例如：拓寬小額貸款公司的融資渠道；建立一人才為核心的監(jiān)管體系；以及加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制等。此外，小額貸款公司填補(bǔ)了金融市場(chǎng)中中小企業(yè)融資難的市場(chǎng)空白。引導(dǎo)小額貸款公司將民間資本在健全的法律法規(guī)下流向整個(gè)金融領(lǐng)域，是增強(qiáng)市場(chǎng)良性競(jìng)爭(zhēng)秩序、豐富金融服務(wù)體系的重要手段。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要小額貸款公司以自身良好的業(yè)績(jī)水平作為證明，也需要正確的政策引導(dǎo)，才能幫助這一新興的市場(chǎng)發(fā)展和壯大。

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第9篇：資金監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村小額信貸；組織模式；管理體系

國外開辦農(nóng)戶小額信貸的成功經(jīng)驗(yàn)表明，他們都建立了與本國情況相適應(yīng)的組織管理體系，作為實(shí)施農(nóng)戶小額信貸的前提和保障。因此我國在建立和完善綜合小額信貸制度模式時(shí)，也應(yīng)該尋求一種合理的制度安排，最大限度地減少成本。鑒于我國農(nóng)村小額信貸組織多頭、無序的管理現(xiàn)實(shí)，我們也必須有一套適合于我國國情的農(nóng)村小額信貸組織管理體系，實(shí)現(xiàn)我國小額信貸的統(tǒng)一化管理。

一、小額信貸組織管理體系設(shè)計(jì)的總體思路

1.小額信貸組織管理體系設(shè)計(jì)的原則

小額信貸組織管理模式選擇，總體應(yīng)該以政策性為主導(dǎo)，適當(dāng)運(yùn)用市場(chǎng)化的手段和方式，充分考慮到我國目前農(nóng)業(yè)和小額信貸的現(xiàn)狀和未來的發(fā)展趨勢(shì)。基本原則如下：

第一，服務(wù)農(nóng)業(yè)原則。小額信貸組織制度設(shè)計(jì)應(yīng)該定位于農(nóng)村，服務(wù)于農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，在農(nóng)戶自有資金不足的情況下，提供其生產(chǎn)發(fā)展和生活必需的資金，從而起到支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，增加農(nóng)民收入的作用。

第二，非營利原則。從世界范圍看，不同的國家，對(duì)小額信貸的經(jīng)營方式普遍采取非盈利的政策，鑒于我國的基本國情，主張采用綜合組織制度模式，鼓勵(lì)多元化發(fā)展，但一般應(yīng)該以非贏利為目的，這是由于小額信貸面對(duì)的對(duì)象以及農(nóng)戶從事的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)性質(zhì)決定的。

第三，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)原則。設(shè)立小額信貸組織，要以成本為基礎(chǔ)，參照市場(chǎng)利率，確定合理、均衡的小額信貸利率，盡量減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)。

第四，政府扶持原則。國家對(duì)小額信貸要給予經(jīng)濟(jì)上、法律上和必要的行政上的支持。我國小額信貸20多年的歷史表明，它對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展是必不可少的，國家應(yīng)當(dāng)扶持，目前國際上開展小額信貸較好的大多體現(xiàn)了國家對(duì)小額信貸的扶持。

2.小額信貸組織管理體系設(shè)計(jì)的指導(dǎo)思想

以建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村重要思想為指導(dǎo)，以保障農(nóng)民基本生產(chǎn)和生活和構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，抓住“三農(nóng)”問題的重要戰(zhàn)略機(jī)遇，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的方略，注重改革創(chuàng)新。本著服務(wù)“三農(nóng)”的基本原則，建立和完善宏觀農(nóng)村小額信貸組織管理體系和微觀農(nóng)村小額信貸組織管理體系，確立小額信貸產(chǎn)品體系，合理規(guī)范小額信貸利率，形成較為完善的小額信貸支持體系，積極推動(dòng)我國小額信貸事業(yè)的發(fā)展。

二、農(nóng)村小額信貸組織管理體系設(shè)計(jì)

農(nóng)村小額信貸組織管理體系是指一個(gè)國家（或政府）和各級(jí)地方政府對(duì)管轄區(qū)域內(nèi)從事小額信貸的組織進(jìn)行有效管理所建立的一套運(yùn)行體制。鑒于我國農(nóng)村小額信貸組織多頭、無序的管理現(xiàn)實(shí)，本文設(shè)計(jì)了我國農(nóng)村小額信貸組織的管理體系，提出組織管理運(yùn)行機(jī)制。

我國農(nóng)村小額信貸組織的管理體系應(yīng)該包括三個(gè)方面：一是我國農(nóng)村小額信貸資金管理組織體系；二是我國農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)組織管理體系，三是我國農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系。

（一）農(nóng)村小額信貸資金管理組織體系

初步的設(shè)想是通過發(fā)行股份，組建中國農(nóng)村小額信貸總公司，采用控股公司的經(jīng)營模式。主要經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)。下設(shè)省（自治區(qū)、直轄市）、地（市）和縣（市）三級(jí)分支機(jī)構(gòu)（圖1）。

1．中國農(nóng)村小額信貸總公司的性質(zhì)

中國農(nóng)村小額信貸總公司屬于國有控股公司的性質(zhì)。國有控股公司是國有控股性質(zhì)的國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)，是經(jīng)國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)和授權(quán)，對(duì)其授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本行使出資者所有權(quán)，主要以控股方式從事資本經(jīng)營活動(dòng)并對(duì)國有資產(chǎn)的安全和增值負(fù)責(zé)，經(jīng)登記注冊(cè)的特殊企業(yè)法人。結(jié)合中國小額信貸的實(shí)際情況，中國農(nóng)村小額信貸總公司應(yīng)該構(gòu)建成為股份制控股公司。

股份控股公司具有以下主要特征：（1）國有股份控股公司是經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)設(shè)立的；（2）具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)規(guī)模；（3）是以資產(chǎn)為紐帶的企業(yè)（集團(tuán)）群體；（4）普遍實(shí)行多元化經(jīng)營；（5）具有較強(qiáng)的籌資、融資能力和抗擊市場(chǎng)波動(dòng)能力。

由于具有這些特征，國有股份控股公司這一獨(dú)特的組織形式，具有其它形態(tài)公司不具有的優(yōu)點(diǎn)：能夠大量節(jié)約企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張、集團(tuán)化所必需的資金；企業(yè)之間依據(jù)資本紐帶容易形成牢固的結(jié)合關(guān)系；可以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)揮協(xié)同優(yōu)勢(shì)，提高競(jìng)爭(zhēng)力；控股公司可以避免政府對(duì)企業(yè)過多的行政干預(yù)；可以集中高層次的專門人才，通過專業(yè)化管理提高國有資產(chǎn)的運(yùn)營效率。

這樣看來，中國農(nóng)村小額信貸總公司是專門從事小額信貸的獨(dú)立的法人實(shí)體，實(shí)行一級(jí)法人制度，按照行政區(qū)劃設(shè)置三級(jí)分支機(jī)構(gòu)，自成系統(tǒng)，垂直管理。其主要職責(zé)執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用占用的資產(chǎn)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，并按董事會(huì)制定的目標(biāo)，具體承擔(dān)資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。

2．中國農(nóng)村小額信貸總公司的資金來源

中國農(nóng)村小額信貸總公司初始資金由國家承擔(dān)，可以占控股地位，其他的股份主張采取定向發(fā)行的方式，主要對(duì)象為小額信貸組織。國家承擔(dān)的資金可以通過以下幾個(gè)渠道籌措：國家財(cái)政小額信貸專項(xiàng)資金；地方財(cái)政小額信貸專項(xiàng)資金；國家專項(xiàng)扶貧款的部分資金；其它資金等。

3．中國農(nóng)村小額信貸總公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

（1）中國農(nóng)村小額信貸總公司總部?jī)?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

中國農(nóng)村小額信貸總公司是由控股設(shè)立的特殊企業(yè)法人，在相關(guān)部門的監(jiān)管下代表出資者行使所有者權(quán)利，執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，從事產(chǎn)權(quán)經(jīng)營和資本運(yùn)作。股份控股公司設(shè)立股東大會(huì)，建立由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的公司領(lǐng)導(dǎo)體制。政府對(duì)股份控股公司的決策管理通過委派政府代表進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及擔(dān)任高層管理人員進(jìn)行。政府部門除行使一般社會(huì)行政管理職能外，不直接干預(yù)國有股份控股公司的日常經(jīng)營活動(dòng)。

各個(gè)職能部門的設(shè)置要比較充分地考慮到公司的性質(zhì)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，主張采用事業(yè)部的性質(zhì)來進(jìn)行內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置（圖2）。除了設(shè)立一般的職能部門外，突出小額信貸管理職能。根據(jù)業(yè)務(wù)的開展情況，可以考慮設(shè)置下級(jí)部門，從而構(gòu)建比較科學(xué)和完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。

（2）中國農(nóng)村小額信貸總公司分公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

中國農(nóng)村小額信貸總公司一級(jí)、二級(jí)分公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)該采取區(qū)域化的組織設(shè)計(jì)模式。以河南省為例，中國農(nóng)村小額信貸總公司一級(jí)分公司――河南分公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)按職能部門進(jìn)行設(shè)計(jì)，下設(shè)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、稽核監(jiān)察部、市場(chǎng)開發(fā)部、銀行業(yè)務(wù)部、小額信貸部、客戶服務(wù)部和總務(wù)部等職能部門。下屬機(jī)構(gòu)的設(shè)置按區(qū)域進(jìn)行規(guī)劃，在全省十多個(gè)地（市）（如鄭州市、洛陽市、南陽市等）分別設(shè)立二級(jí)分公司。地（市）的二級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置與一級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)置一致，業(yè)務(wù)實(shí)行部門歸口管理。

三級(jí)分公司是總公司的基層單位，直接負(fù)責(zé)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，所以，在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上應(yīng)該以業(yè)務(wù)部門進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置（圖3）。銀行業(yè)務(wù)由自己經(jīng)營，小額信貸業(yè)務(wù)一般進(jìn)行業(yè)務(wù)委托，將其業(yè)務(wù)委托給保險(xiǎn)公司。但在有條件的地方，三級(jí)分公司也可以自己設(shè)立營業(yè)部，直接經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)。

4．中國農(nóng)村小額信貸總公司內(nèi)部職能分工

中國農(nóng)村小額信貸總公司實(shí)行的是總公司下屬三級(jí)分公司的管理模式?？偣炯案骷?jí)分公司都有自己的管理職能和權(quán)限（這里主要討論的是小額信貸管理職能）。

總公司的職能：主要負(fù)責(zé)執(zhí)行國家小額信貸產(chǎn)業(yè)政策；擬定小額信貸基本條款和利率；領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和管理全國分公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)；進(jìn)行全公司的人力資源管理；開展投資業(yè)務(wù)；建立全國性的調(diào)劑基金；根據(jù)國家授權(quán)，代表國家參加有關(guān)小額信貸業(yè)務(wù)的國際活動(dòng)；授權(quán)省級(jí)分公司業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍等。

一級(jí)分公司的職能：主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和管理本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）下屬公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)；建立轄區(qū)的調(diào)劑資金；開展部分投資業(yè)務(wù)；授權(quán)市級(jí)支公司業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍等。

二級(jí)分公司的職能：主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和管理本地（市）下屬公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)；建立轄區(qū)的調(diào)劑基金；開展部分投資業(yè)務(wù)；授權(quán)縣級(jí)支公司業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍等。

三級(jí)分公司的職能：主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和管理小額信貸商的業(yè)務(wù)活動(dòng)。在有條件的地方，也可負(fù)責(zé)辦理各類小額信貸事物的具體管理業(yè)務(wù)；建立轄區(qū)內(nèi)調(diào)劑基金；向農(nóng)民提供小額信貸咨詢服務(wù)等。

（二）農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)組織管理體系

對(duì)我國農(nóng)村小額信貸協(xié)調(diào)管理體系，可以通過建立和完善國家、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、市和縣（市）四級(jí)協(xié)會(huì)分會(huì)來實(shí)施有效的管理。

1.農(nóng)村小額信貸協(xié)會(huì)的設(shè)置

中國農(nóng)村小額信貸協(xié)會(huì)是經(jīng)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、民政部門登記注冊(cè)的非營利性社會(huì)團(tuán)體法人，是由農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)自愿組成、為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿、按照章程開展活動(dòng)的農(nóng)村小額信貸自律組織。在全國按照現(xiàn)有的行政體系，設(shè)立?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、市和縣（市）三級(jí)協(xié)會(huì)分會(huì)（圖4）。

其主要職責(zé)任務(wù)是：按照國家金融法規(guī)和政策，以促進(jìn)會(huì)員單位共同利益為宗旨，適應(yīng)農(nóng)村小額信貸改革和發(fā)展的需要，認(rèn)真履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，為農(nóng)村金融和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展服務(wù)。

2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

各級(jí)協(xié)會(huì)實(shí)現(xiàn)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的管理和運(yùn)營機(jī)制，日常工作主要有秘書處進(jìn)行處理。

在各級(jí)協(xié)會(huì)內(nèi)部，分別設(shè)立綜合部、自律部和維權(quán)部等三個(gè)部門，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的各項(xiàng)具體事宜（圖5）。

3.協(xié)會(huì)職責(zé)

各級(jí)農(nóng)村小額信貸協(xié)會(huì)要以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，適應(yīng)農(nóng)村小額信貸改革和發(fā)展的需要，認(rèn)真履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能。

（三）農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系

如何建立適應(yīng)中國國情的農(nóng)村小額信貸監(jiān)管組織體系是十分必要而緊迫的，可以從以下方面著手：

（1）建立和完善統(tǒng)一歸口的監(jiān)管體系。鑒于目前小額信貸多頭、無序的管理現(xiàn)狀，建議在建立和完善我國農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和協(xié)調(diào)組織管理體系的基礎(chǔ)上，通過這兩大組織管理體系，把目前的監(jiān)管體系進(jìn)行統(tǒng)一歸口管理。

主要的做法是把我國目前小額信貸的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行和中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等機(jī)構(gòu)的有關(guān)監(jiān)管的政策、法律和法規(guī)統(tǒng)一由各級(jí)小額信貸公司和小額信貸協(xié)會(huì)來執(zhí)行，從而形成統(tǒng)一歸口的監(jiān)管體系（圖6）。

（2）要突出對(duì)農(nóng)村小額信貸法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，在人民銀行總行內(nèi)部成立相對(duì)獨(dú)立的銀行監(jiān)管局，領(lǐng)導(dǎo)全國銀行監(jiān)管工作，負(fù)責(zé)制定監(jiān)管政策和法規(guī)，確定監(jiān)管目標(biāo)，負(fù)責(zé)對(duì)全國性法人機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查監(jiān)督。

（3）要以分行監(jiān)管辦為主體，根據(jù)中國農(nóng)村小額信貸總公司的工作重心，具體組織領(lǐng)導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)的監(jiān)管工作，并負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)銀行業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。要以地市中心支行為基礎(chǔ)，按照上級(jí)行的要求和部署，具體組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村小額信貸組織的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并靈活的根據(jù)轄區(qū)內(nèi)的實(shí)際情況，直接負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

這樣做的優(yōu)點(diǎn)有以下幾個(gè)方面：一是可以加大現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率和覆蓋面，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)信息反饋的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，提高檢查的效率和作用；二是可以提高對(duì)基層行非法人高級(jí)管理人員的綜合考核力度，將考核重點(diǎn)真正落實(shí)到其經(jīng)營行為、經(jīng)營業(yè)績(jī)上來；三是可以提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測(cè)能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)早期識(shí)別和早期預(yù)警；四是可以對(duì)農(nóng)村小額信貸組織開展經(jīng)常性的合規(guī)性監(jiān)管，促進(jìn)其合法合規(guī)經(jīng)營，從而降低風(fēng)險(xiǎn)；五是增大監(jiān)管的連續(xù)性、系統(tǒng)性和目的性，提高信息資源綜合利用率；六是可以加強(qiáng)監(jiān)管者和被監(jiān)管者之間的有效溝通和交流，使得監(jiān)管評(píng)價(jià)更加切合實(shí)際。

綜上所述，在我國農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和協(xié)調(diào)組織管理體系的基礎(chǔ)上，應(yīng)建立和完善統(tǒng)一歸口管理的監(jiān)管組織體系。具體的監(jiān)管職能由各級(jí)農(nóng)村小額信貸資金組織管理體系和各級(jí)農(nóng)村小額信貸資金協(xié)調(diào)組織管理體系來負(fù)責(zé)轄區(qū)的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

基金項(xiàng)目：河南省政府決策研究招標(biāo)課題“河南省農(nóng)村金融組織創(chuàng)新研究”（編號(hào)B200）；河南省教育廳自然科學(xué)項(xiàng)目“河南省農(nóng)村小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)研究”。

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