風(fēng)險控制研究精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：型號研制；風(fēng)險：控制

中圖分類號：F272　文獻標(biāo)識碼：A

引言

航天型號研制中，一個全新的型號要經(jīng)歷預(yù)研、方案研究、初樣、正樣等階段，經(jīng)歷多種力學(xué)、電磁、真空低溫環(huán)境等條件的考核，整個過程可謂風(fēng)險重重，對型號研制項目的順利發(fā)展產(chǎn)生極大的威脅。因此必須要研究項目中的風(fēng)險，加強研制過程中的風(fēng)險管理，以保證研制質(zhì)量、縮短研制周期。

90年代初國際上便在一些型號研制過程中實施風(fēng)險管理計劃，美國航天局的《計劃和項目管理過程與要求》中便明確規(guī)定了運用風(fēng)險管理作為保障計劃和技術(shù)成功的重要決策依據(jù)Ⅲ。歐空局也于2000年頒布了風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。隨著我國航天事業(yè)的不斷發(fā)展進步，風(fēng)險管理逐步受到重視，我國學(xué)者也逐漸對此進行了深入研究。金恂叔就航天項目中風(fēng)險管理的內(nèi)容、要求、過程介紹了國際上的使用情況，強調(diào)了我國航天型號開展風(fēng)險管理的重要性。王立煒等探索了航天型號研制技術(shù)風(fēng)險的識別、分析、控制和評價的一些特有方法。

本文結(jié)合航天型號研制的特點，研究了衛(wèi)星型號研制過程的風(fēng)險管理過程與風(fēng)險控制措施，并給出了一些實踐建議，為加強型號研制過程的風(fēng)險控制提供了理論基礎(chǔ)。

1、型號研制風(fēng)險管理過程

(1)型號項目風(fēng)險

型號項目風(fēng)險是指可能對型號項目產(chǎn)生負(fù)面影響的潛在問題，是在規(guī)定的費用、進度和技術(shù)性能約束條件下型號項目目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性度量。風(fēng)險是不確定事件發(fā)生可能性及其影響的函數(shù)，即：Rf=f(Pf，Cf)=Pf×Cf。

式中，R(Risk)為風(fēng)險度量值，P(Probability)為不確定事件發(fā)生的可能性，C(Consequence)為風(fēng)險事件產(chǎn)生的影響，下標(biāo)f(Failure)表示不利于型號項目的風(fēng)險事件。

(2)風(fēng)險管理基本過程

型號項目風(fēng)險管理是指處理型號項目風(fēng)險的行為或項目活動。借鑒美國國防部2006年所定義的風(fēng)險管理過程，并結(jié)合以往研究的成果，本文將風(fēng)險管理過程定義如下圖1所示。

1)風(fēng)險識別

對型號項目而言，風(fēng)險識別指從系統(tǒng)、分系統(tǒng)、單機產(chǎn)品的各個系統(tǒng)角度和從型號產(chǎn)品研制過程的角度梳理出可能引發(fā)風(fēng)險事件的風(fēng)險因素的過程。風(fēng)險識別是分析系統(tǒng)的技術(shù)薄弱環(huán)節(jié)及其不確定性影響較大之處，得出系統(tǒng)的風(fēng)險源，并按規(guī)定格式將這些風(fēng)險源形成文件供風(fēng)險分析時參考。

2)風(fēng)險分析與評估

風(fēng)險分析是檢查每個已識別的風(fēng)險，細(xì)化對風(fēng)險的描述，分析其誘發(fā)原因，確定其后果或影響。風(fēng)險分析的目的是要估計風(fēng)險發(fā)生的可能程度及其后果，以及為避免經(jīng)識別的風(fēng)險可能造成的危害而采取防范措施的時間范圍。風(fēng)險分析工作包括：評價風(fēng)險的特性，對風(fēng)險進行分類，并將風(fēng)險分別按輕重緩急排序。

3)風(fēng)險計劃

在充分認(rèn)識存在的風(fēng)險的基礎(chǔ)上制定風(fēng)險計劃，目的是要決定如何對待這些風(fēng)險。風(fēng)險管理計劃包括：風(fēng)險管理過程概述；組織或個人在風(fēng)險管理中的職責(zé)；風(fēng)險管理過程的詳細(xì)敘述；風(fēng)險管理的時間表和資源的分配；有關(guān)部門風(fēng)險的信息(風(fēng)險清單)；減輕風(fēng)險所采用的方法。

4)風(fēng)險跟蹤與監(jiān)測

風(fēng)險跟蹤與監(jiān)測是在整個研制過程中依據(jù)風(fēng)險監(jiān)測體系，持續(xù)的、系統(tǒng)的跟蹤并評價風(fēng)險處理活動的執(zhí)行情況。目的是準(zhǔn)確和及時地收集有關(guān)信息并將經(jīng)過整理的風(fēng)險信息提供給有關(guān)人員和部門。跟蹤這些風(fēng)險狀態(tài)的信息對風(fēng)險管理過程的下一步工作，即“控制”十分關(guān)鍵。當(dāng)對一項或一組風(fēng)險制定了減輕計劃，對該計劃就需要跟蹤，了解它是否得到準(zhǔn)確地及時地執(zhí)行。

5)風(fēng)險控制

控制工作的目的是要對風(fēng)險及其減輕計劃進行及時和有效的決策。該過程包括對跟蹤過程提供的信息和狀態(tài)報告進行分析，決定應(yīng)如何行動，然后實施這些決策。決策者需要知道風(fēng)險的性質(zhì)是否有重大變化，減輕計劃的效果如何。如有必要，可能要修改計劃，取消不再存在的風(fēng)險或?qū)嵤┮豁棏?yīng)急的計劃。

2、航天型號研制的風(fēng)險控制的基本措施

風(fēng)險控制是通過各種技術(shù)經(jīng)濟手段降低、分散或轉(zhuǎn)移航天工程型號研制風(fēng)險的過程。為了有效地控制風(fēng)險，可以采取各種策略和方法。型號研制的風(fēng)險控制策略主要有：

(1)風(fēng)險預(yù)防

預(yù)防策略通常采取有形和無形兩種手段。有形的手段如工程法，無形的風(fēng)險預(yù)防手段有教育法和程序法。

(2)風(fēng)險抑制

風(fēng)險抑制措施是通過降低損失發(fā)生的可能性，減小風(fēng)險后果不利影響的損失程度以達到控制的目的。在型號研制中實施減輕策略時，通過每一個具體風(fēng)險的減輕，使項目整體失敗概率下降。對已知風(fēng)險，如總師班子的水平能力風(fēng)險、生產(chǎn)制造能力風(fēng)險等可以通過提高人員管理及技術(shù)能力達到減少風(fēng)險發(fā)生的目的；對可預(yù)測風(fēng)險，如系統(tǒng)復(fù)雜程度風(fēng)險、戰(zhàn)技指標(biāo)的可達性風(fēng)險等則可以采取迂回策略，將每個風(fēng)險因素都減少到可以接受的水平；對于不可預(yù)測風(fēng)險，如技術(shù)難點風(fēng)險，不可測因素較多，但通過增加技術(shù)投入，加強試驗特別是仿真試驗等，可將其轉(zhuǎn)化為可預(yù)測風(fēng)險或已知風(fēng)險。

型號研制項目所有風(fēng)險中只有一小部分對項目威脅最大。因此，要集中力量專攻威脅最大的那幾個風(fēng)險。有些時候，高風(fēng)險是由于風(fēng)險的耦合作用而引起的。一個風(fēng)險減輕了，其他一系列風(fēng)險也會隨之減輕。

(3)風(fēng)險轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)移風(fēng)險是將項目本身面臨的損失轉(zhuǎn)移給其他一方去承擔(dān)的行為。主要通過合同或協(xié)議，風(fēng)險事故一旦發(fā)生時將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項目以外的第二方身上。采用這種策略所付出的代價大小取決于風(fēng)險大小。當(dāng)項目的資源有限，不能實行減輕和預(yù)防策略，或風(fēng)險發(fā)生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時可采用此策略。

(4)風(fēng)險自留

風(fēng)險自留又稱風(fēng)險承擔(dān)，是指項目班子自己承擔(dān)風(fēng)險事故造成的損失，可以是主動的也可以是被動的。主動風(fēng)險自留是指項目管理者在識別和衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，項目班子自己承擔(dān)風(fēng)險損失的全部或部分。被動風(fēng)險自留是指項目管理者因為主觀或客觀原因，對風(fēng)險存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識不足，沒有對風(fēng)險進行處理，風(fēng)險發(fā)生后由項目班子自己承擔(dān)風(fēng)險損失。風(fēng)險自留是最省事的風(fēng)險規(guī)避方法，在許多情況下也最省錢。當(dāng)采取其他風(fēng)險規(guī)避方法的費用超過風(fēng)險事件造成的損失數(shù)額時，可采取風(fēng)險自留的方法。

(5)風(fēng)險回避

風(fēng)險回避是指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也很嚴(yán)重，又沒有其他策略實施時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。采取回避策略之前，必須對風(fēng)險有充分的認(rèn)識，對威脅出現(xiàn)的可能性和后果的嚴(yán)重性有足夠的把握。采取回避策略，最好在項目活動尚未實施時。放棄或改變正在進行的項目，一般都要付出高昂的代價。

(6)風(fēng)險權(quán)衡

一味地降低風(fēng)險，采用低風(fēng)險選擇，也不是最理想的決策。風(fēng)險是與效益直接相連的，這就有一個權(quán)衡的問題，風(fēng)險既不能太高，也不能太低，而是要把項目風(fēng)險確定在一個可控制的適當(dāng)水平上。如何對項目風(fēng)險進行權(quán)衡，目前還沒有一個固定的程序，主要是根據(jù)決策者的經(jīng)驗(包括成功的與失敗的)，并參照裝備研制領(lǐng)域的某些成功的范例，綜合分析后做出決策。有關(guān)經(jīng)驗表明，只要決策者注意這個問題并有意識地加以考慮，權(quán)衡效果一般來說就好些。

(7)后備措施

有些風(fēng)險要求事先制定后備措施。一旦項目實際進展情況與計劃不同，就要動用后備措施。主要包括預(yù)算應(yīng)急費、進度后備措施和技術(shù)后備措施。

上述各種控制策略，各有其特點，在型號研制的風(fēng)險控制中，應(yīng)根據(jù)控制目標(biāo)和具備的條件，選擇最有利的控制策略及其組織，選擇風(fēng)險控制策略。首先，要充分估計來用這種方法對實現(xiàn)總體目標(biāo)的有效性，為此，要預(yù)測各種控制策略對目標(biāo)的可能影響和結(jié)果。其次，要制定一系列標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)作出選擇。

3、加強我國航天型號研制風(fēng)險控制的幾點建議

在充分借鑒NASA工程項目風(fēng)險控制經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對我國航天型號有效開展風(fēng)險控制工作提出以下幾點建議。

第一，建立型號風(fēng)險控制機制。

(1)成立風(fēng)險控制委員會和型號風(fēng)險控制組；

(2)建立針對型號產(chǎn)品全壽命周期的風(fēng)險控制大綱，明確風(fēng)險控制工作項目：

(3)明確風(fēng)險控制的詳細(xì)程序；

(4)制定風(fēng)險控制的相關(guān)規(guī)范；

(5)明確相關(guān)組織部門和崗位的風(fēng)險控制職責(zé)；

(6)各型號按研制階段分級開展風(fēng)險控制工作并貫穿于型號研制全過程；

(7)建立重大風(fēng)險報告制度；

(8)制定型號風(fēng)險控制分級評審制度，如將風(fēng)險控制作為產(chǎn)品驗收、分系統(tǒng)交付、型號轉(zhuǎn)階段和出廠放行條件之一。

第二，規(guī)范風(fēng)險信息收集，建立風(fēng)險信息庫。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫是指收集、維護與分析在風(fēng)險管理過程中獲得與使用的數(shù)據(jù)資料庫。主管部門應(yīng)結(jié)合型號制定標(biāo)準(zhǔn)、文件和風(fēng)險信息采集模板，規(guī)范風(fēng)險相關(guān)信息的收集，如建立候選風(fēng)險信息單、(正式)風(fēng)險信息單、風(fēng)險列表、風(fēng)險評審表、風(fēng)險匯總報告表等。

各型號單位應(yīng)按照要求建立風(fēng)險信息庫或信息系統(tǒng)，提供風(fēng)險跟蹤和控制的工具和手段，對風(fēng)險信息進行唯一標(biāo)識，實時跟蹤風(fēng)險特征變化的狀態(tài)信息，獲得重大風(fēng)險事件項目及其變化的早期預(yù)警，以便盡早做出風(fēng)險應(yīng)對決策。

第三，抓住型號研制項目風(fēng)險管理的兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。型號研制過程，對研制方而言，是將用戶方的需求進行物化與管理的過程；對于用戶方而言，是對整個研制過程進行全方位監(jiān)督的控制過程。因此，在型號研制項目風(fēng)險主動控制管理中，要抓住兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其一，研制方是風(fēng)險控制的主體，引導(dǎo)和促使研制方積極采取主動方式開展風(fēng)險控制，是控制風(fēng)險的根本途徑所在。其二，用戶方對研制方的風(fēng)險控制過程必須進行有效的監(jiān)控，這是降低風(fēng)險不可缺少的一環(huán)。

第四，加強風(fēng)險控制與知識管理的融合。正如NASA在阿波羅、航天飛機和國際空間站等重大宇航工程項目中將風(fēng)險控制與知識管理結(jié)合起來，經(jīng)驗教訓(xùn)和工程實踐可以有效地幫助工程人員降低那些可能重復(fù)發(fā)生的影響任務(wù)安全、成本、進度和技術(shù)性能的風(fēng)險事件，如NASA的ESMD實施了基于知識的風(fēng)險、知識共享論壇，經(jīng)驗培訓(xùn)等活動。知識管理應(yīng)形成一種持續(xù)地共享和學(xué)習(xí)的文化，最大限度地避免以往重大失敗和災(zāi)難的再次發(fā)生。

第2篇：風(fēng)險控制研究范文

電子檔案的真實性、原始性以及完整性存在缺陷由于在紙質(zhì)檔案轉(zhuǎn)化為電子檔案的過程中，很容易出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致電子檔案資料失真，更為嚴(yán)重的是電子檔案即使遭到惡意篡改也很難留下痕跡，因此電子檔案的真實性存在一定缺陷；而在原始性方面，紙質(zhì)檔案可以通過文字、圖像、印章以及字跡等多種形式來保證其原始性，但電子檔案就無法通過上述形式來對其原始性進行保證，這就使得對電子檔案的原始性很難檢驗；由于電子檔案的文件信息一般處于流動狀態(tài)，如果捕獲不及時，就極易造成信息的丟失或缺失。此外電子檔案的保存形式多種多樣，這從一定程度上也導(dǎo)致電子檔案的缺失，難以保證電子檔案的完整性。

完善電子檔案科學(xué)管理的對策

建立并健全科學(xué)的電子檔案管理制度電子檔案的管理在某種程度上可以看成是對各種數(shù)字存儲介質(zhì)的管理，簡而言之就是對接收而來的各種電子文件進行分類整理、編制目錄并進行備份，方便日后查找和利用。因此，要根據(jù)電子檔案管理的特點、檔案管理的相關(guān)規(guī)范與規(guī)定，結(jié)合本單位和部門的實際情況，來建立和健全科學(xué)的電子檔案管理制度，從制度上對電子檔案管理工作進行規(guī)范。具體來說，要做到電子檔案的形成、歸檔、鑒定、利用等各個環(huán)節(jié)都有制度可依，并將每個環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體的責(zé)任人[2]。

轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識并培養(yǎng)出專業(yè)的電子檔案管理人才要自上而下的轉(zhuǎn)變目前對電子檔案管理存在的一些錯誤認(rèn)識，將這些阻礙檔案管理電子化、數(shù)字化進程的絆腳石都消除掉。各個單位和部門都要從思想上引起對電子檔案管理工作的高度重視，必須將電子檔案管理工作提到領(lǐng)導(dǎo)的議事日程中去，從而有效加強組織領(lǐng)導(dǎo)。此外，要切實搞好電子檔案管理人才的建設(shè)工作，努力培養(yǎng)出一批既精通計算機應(yīng)用技能，又熟練掌握檔案管理知識的復(fù)合型人才。

制定科學(xué)合理的電子檔案管理工作標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范隨著電子檔案資料大量產(chǎn)生，為了改變目前電子檔案的管理范圍仍然缺乏一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)的狀況，迫切需要建立起一套科學(xué)合理而又嚴(yán)密的電子檔案管理標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范。從而將電子檔案形成、接收、整理、歸檔等工作內(nèi)容用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范確定下來，使得電子檔案管理從一開始就是科學(xué)、有序和規(guī)范的。

采取有效手段保證電子檔案的真實性、原始性和完整性要采取積極有效的手段來保證電子檔案的真實性、原始性和完整性。一方面可以通過身份驗證手段，如用戶信息加密、用戶個人信息驗證、電子檔案調(diào)閱需要輸入口令等手段來限定和驗證用戶對電子檔案的訪問與調(diào)用權(quán)限；另一方面在電子檔案進行歸檔時，采取數(shù)字簽名或者在電子文件儲存介質(zhì)的背面進行簽章等方式來杜絕不良分子弄虛作假、等破壞電子檔案完整性、原始性的行為，最大限度的使電子檔案的真實性、原始性與完整性得到保障[3]。

電子檔案管理的風(fēng)險控制

電子檔案管理存在的風(fēng)險電子檔案管理中存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在電子檔案資料是通過互聯(lián)網(wǎng)進行傳輸，在傳輸過程中極易受到互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)的影響，出現(xiàn)泄密、偽造、竊聽以及篡改等事件。再加上電子檔案的信息接收與歸檔過程中還要面臨計算機病毒和網(wǎng)絡(luò)黑客等多方面的威脅，因此造成電子檔案管理中風(fēng)險重重，電子檔案的安全難以得到有效保障[4]。

安裝安全防火墻。作為單位內(nèi)網(wǎng)與外部公共互聯(lián)網(wǎng)的第一道安全屏障，安全防火墻是最基本也是最簡單的防御措施。電子檔案管理部門必須要安裝防火墻，以保護單位內(nèi)部的計算機網(wǎng)絡(luò)。

設(shè)置入侵檢測程序。為了及時發(fā)現(xiàn)外部對單位內(nèi)部計算機網(wǎng)絡(luò)的入侵，必須設(shè)置相應(yīng)的入侵檢測程序，對單位內(nèi)部的計算機以及網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)入侵行為，就立即報警并進行自動攔截，為電子檔案管理提供保護。因此，電子檔案管理人員需要經(jīng)常和專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)維護人員進行溝通和交流，以掌握必需的網(wǎng)絡(luò)知識。

安裝殺毒軟件。在計算機和互聯(lián)網(wǎng)的普及過程中，計算機病毒呈現(xiàn)出不斷蔓延和傳播的趨勢，其所帶來的危害也日益嚴(yán)重。對于電子檔案管理系統(tǒng)而言，計算機病毒會造成系統(tǒng)文件損壞，導(dǎo)致檔案資料的丟失。而殺毒軟件可以有效查殺計算機病毒，保證計算機系統(tǒng)的安全。因此，電子檔案管理人員需要對電子檔案管理系統(tǒng)的計算機安裝合適的殺毒軟件，并進行及時升級，以達到安全防護的目的。

合理利用硬拷貝輸出法。電子文件要想做到永久性保存難度較大，因此電子檔案管理人員可以通過硬拷貝輸出的方法，將單位中那些重要的電子檔案資料再轉(zhuǎn)化為紙質(zhì)檔案進行保存。這種有選擇性的同時保存電子檔案和紙質(zhì)檔案的“雙軌制”模式，對于那些重要電子檔案的管理而言，具有十分積極的意義。

結(jié)束語

第3篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險；財務(wù)控制管理；理論分析；建議

中圖分類號：F423.3 文獻標(biāo)識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（s）.2012.06.27 文章編號：1672-3309（2012）06-67-02

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)作為市場經(jīng)濟最重要的元素，承擔(dān)的風(fēng)險也越來越大，其中最突出的就是財務(wù)風(fēng)險。如果企業(yè)不能有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，輕則將導(dǎo)致企業(yè)的利潤損失，重則會導(dǎo)致企業(yè)倒閉。在我國市場經(jīng)濟還不健全的情況下，研究當(dāng)前我國企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和財務(wù)控制管理，具有重大意義。

一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的理論分析

（一）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的定義及特點

從一般意義上來說，企業(yè)流動資金枯竭、不能到期償還債務(wù)，就會形成財務(wù)風(fēng)險。學(xué)術(shù)理論界對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險概念的論述，主要有兩種觀點：第一種觀點是狹義的。持這一觀點的學(xué)者們認(rèn)為財務(wù)風(fēng)險是由公司的負(fù)債直接引起的，并由負(fù)債公司的股東承受的風(fēng)險。第二種觀點是廣義的。持該觀點的專家學(xué)者們認(rèn)為，財務(wù)風(fēng)險就是指在企業(yè)財務(wù)活動中由于各種不確定因素的影響，使企業(yè)財務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生的差異程度。國際上通行的財務(wù)風(fēng)險主要是指狹義的財務(wù)風(fēng)險，即指企業(yè)現(xiàn)金支付風(fēng)險和籌資風(fēng)險。

（二）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因

財務(wù)風(fēng)險的存在，會對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。企業(yè)通過對資本運動的管理來達到其價值最大化的理財目標(biāo)，因此企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險也就蘊藏在整個資本運動過程中，具體可分為外部因素和內(nèi)部因素。

1、外部原因

企業(yè)財務(wù)管理宏觀環(huán)境的復(fù)雜性是導(dǎo)致財務(wù)管理風(fēng)險的主要外部原因。財務(wù)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。企業(yè)外部環(huán)境是企業(yè)財務(wù)決策難以改變的外部約束條件，對企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)將產(chǎn)生極大的影響。因此，企業(yè)要更多地適應(yīng)這些外部環(huán)境的要求和變化。由于這些因素存在于企業(yè)之外，其變化對企業(yè)來說，是難以預(yù)見和難以改變的，這必然影響到企業(yè)的財務(wù)活動，比如利率的變動必然會產(chǎn)生利率風(fēng)險，包括支付的利息過多的風(fēng)險、產(chǎn)生利息的投資發(fā)生虧損的風(fēng)險和不能履行償債義務(wù)的風(fēng)險。如果企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏市場觀念和對外部環(huán)境變化的適應(yīng)及應(yīng)變能力，面對外部環(huán)境不利變化不能進行科學(xué)的預(yù)見，反應(yīng)滯后，措施不力，財務(wù)風(fēng)險必然產(chǎn)生。外部環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。

2、內(nèi)部原因

企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系混亂是我國企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的又一重要原因。企業(yè)內(nèi)部各部門之間，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、關(guān)系混亂的現(xiàn)象，使得資金流失嚴(yán)重，使用效率也比較低下。企業(yè)與上級企業(yè)之間，在物資籌備、產(chǎn)品生產(chǎn)、成品銷售、財務(wù)管理等各環(huán)節(jié)之間缺乏良好的協(xié)調(diào)，造成企業(yè)之間三角債現(xiàn)象嚴(yán)重、存貨管理混亂。另外，在企業(yè)的投資決策環(huán)節(jié)，由于沒有做好投資的可行性分析，市場調(diào)研力度不夠，投資盲目性比較大，最后形成投資失敗，不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保證，這也是財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生根源之一。企業(yè)存貨和應(yīng)收賬款管理機制不健全也是財務(wù)風(fēng)險根源。目前我國企業(yè)的流動資產(chǎn)比例普遍較低，即便是在流動資產(chǎn)中，存貨的比重相對較大，甚至有一部分超儲積壓商品。由于存貨的變現(xiàn)能力較低，大量的存貨不僅增加了企業(yè)管理費用，也降低了流動資金的比重，不利于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)。同時，長期持有存貨還要承擔(dān)因存貨市場價格下跌而產(chǎn)生損失的風(fēng)險。而且，企業(yè)為增加產(chǎn)品的市場占有率，經(jīng)常會采用應(yīng)收賬款方式銷售產(chǎn)品，但在收回應(yīng)收賬款的過程中，一方面?zhèn)鶆?wù)人長期占用本企業(yè)資金，影響本企業(yè)資金的流動性；另一方面，對客戶的信用水平和經(jīng)營狀況不夠了解，造成大量應(yīng)收賬款不能收回，形成壞賬損失。

（三）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)形式

財務(wù)管理風(fēng)險的表現(xiàn)形式多種多樣，在我國企業(yè)中較典型的表現(xiàn)主要有：

1、獲利能力低，經(jīng)濟效益差。具體表現(xiàn)為產(chǎn)品成本費用高，毛利率低；資產(chǎn)收益水平差，投資回報率低。

2、資金不足，缺乏償債能力。具體表現(xiàn)為資金匾乏，負(fù)債過度；信用等級低，融資能力差。

3、債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。一般來講，企業(yè)的短期債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)用于流動資產(chǎn)。當(dāng)企業(yè)償還到期債務(wù)沒有足夠的現(xiàn)款時，可將變現(xiàn)能力強的流動資產(chǎn)變現(xiàn)后償還債務(wù)。如果企業(yè)短期債務(wù)比例過高，或者把短期借款資金投資于變現(xiàn)能力差的固定資產(chǎn)或其他長期資產(chǎn)，就會降低企業(yè)資產(chǎn)的流動性，影響短期償債能力。

4、經(jīng)營能力不佳，不良資產(chǎn)比例大。具體表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量差，沉淀下來大量不良債權(quán)和“殘次冷背”存貨，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低。

5、成長能力弱，企業(yè)發(fā)展停滯不前。具體表現(xiàn)為企業(yè)的資本積累率和銷售增長率下降，業(yè)務(wù)不斷萎縮，市場占有率下降。

二、我國企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制管理的現(xiàn)狀及問題

（一）尚未形成良好的風(fēng)險控制文化

我國企業(yè)之所以沒有形成良好的風(fēng)險管理與控制文化，主要是由于企業(yè)財務(wù)風(fēng)險意識淡薄而且缺少足夠的風(fēng)險控制人員。企業(yè)應(yīng)該有一種對財務(wù)風(fēng)險管理和控制一致認(rèn)同的文化，在這種企業(yè)文化中，每一位成員都能夠做到積極辨識企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險，有效降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險帶來的成本。要提高企業(yè)董事會、高管層對風(fēng)險管理的意識和能力，自上而下的主動提高風(fēng)險管理水平，企業(yè)在整個運作過程中應(yīng)注重風(fēng)險管理控制人才的培養(yǎng)及員工素質(zhì)的培養(yǎng)，用文化和理念以及制度來約束和培養(yǎng)人才。

（二）缺少科學(xué)的公司治理機制

目前我國企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)機制不能有效進行控制，這是造成決策失敗的主要原因。國內(nèi)很多企業(yè)沒有解決好財務(wù)決策權(quán)的問題，導(dǎo)致內(nèi)部財務(wù)管理體制的設(shè)置走向兩個極端，一種是高度集權(quán)式，財務(wù)管理決策權(quán)高度集中于母公司，子公司只享有少部份財務(wù)權(quán)，即人、財、物及供、產(chǎn)、銷等統(tǒng)一由母公司控制。另一種是過度分權(quán)式，即子公司享有充分的財務(wù)管理決策權(quán)。母公司對子公司的管理以間接管理為主。這兩種方式都存在著很明顯的缺陷，前者可能導(dǎo)致決策過分依賴于母公司，不易調(diào)動子公司經(jīng)營的積極性，并且母公司承擔(dān)了巨大的決策壓力；后者的缺點在于不利于母公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮，可能導(dǎo)致下屬企業(yè)各自為政，片面追求自身利益而損害整體的利益。

（三）財務(wù)風(fēng)險控制制度不完善

企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險控制不能得到有效進行，主要是目前我國的財務(wù)風(fēng)險控制制度不健全。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系混亂、制度不健全致使各級部門資金管理的使用、利益的分配、事項報告或權(quán)責(zé)權(quán)限等權(quán)責(zé)不明，造成企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)加重。同時企業(yè)還沒有完善財務(wù)預(yù)警制度，這就使財務(wù)風(fēng)險的監(jiān)督和控制不能及時有效地進行，也不能迅速采取風(fēng)險應(yīng)對措施，從而錯過了最佳的風(fēng)險管理的時機。

（四）缺少信用體系和法律建設(shè)

由于我國目前的信用評級行業(yè)還屬于初級發(fā)展階段，市場中也尚未建立起良好的信用體系，不能為企業(yè)決策提供詳細(xì)的參考依據(jù)。企業(yè)要想擁有一套有效的客戶信用機制，就要有一個全面真實的財務(wù)信用數(shù)據(jù)信息作為支撐，還要有國際認(rèn)可的技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn)。同時我國企業(yè)信用管理也缺少健全的法律機制建設(shè)，對失信者缺乏有力的法律懲罰，這就造成了現(xiàn)在我國企業(yè)客戶信用機制軟化的普遍存在，在經(jīng)濟活動中存在著大量的假冒偽劣、合同違約、拖欠賬款等信用問題。

三、大力加強我國企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制管理

（一）加強企業(yè)自身對于會計內(nèi)部控制的認(rèn)識

目前我國企業(yè)普遍對內(nèi)部會計控制認(rèn)識不足，高層管理人員對內(nèi)部會計制度不夠重視，甚至產(chǎn)生了誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部會計控制會增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，阻礙企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)進行會計內(nèi)部財務(wù)控制管理工作時，幾乎是敷衍了事，沒有實質(zhì)性的計劃，針對這種情況，縱觀新時代的發(fā)展，加強企業(yè)內(nèi)部會計控制刻不容緩。

（二）加強內(nèi)部會計控制制度改革能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

加強電算化在企業(yè)大規(guī)模的實施，加強企業(yè)內(nèi)部信息的交流與管理，對于會計系統(tǒng)的嚴(yán)密性要有更高的要求，促使企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)部會計的優(yōu)化，保證會計信息真實并且可靠，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，而且對整個內(nèi)部會計控制流程實行更加嚴(yán)格的管理。

（三）加強并完善企業(yè)財務(wù)制度，構(gòu)建內(nèi)部財務(wù)控制管理規(guī)章制度

企業(yè)建立完善財務(wù)制度，嚴(yán)格按全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則進行。在財務(wù)內(nèi)部財務(wù)控制管理上確保關(guān)鍵性崗位合理設(shè)置和職權(quán)的劃分，遵循不相容崗位相分離的原則。在財務(wù)制度的設(shè)計上應(yīng)當(dāng)于企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險水平和競爭狀況相適應(yīng)，不能生搬硬套、照貓畫虎。與此同時還應(yīng)兼顧成本效益原則，統(tǒng)籌考慮投入成本和產(chǎn)出效益之比，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

（四）加強內(nèi)部審計，完善財務(wù)內(nèi)部財務(wù)控制管理

內(nèi)部審計是在一個組織內(nèi)部對各種經(jīng)營活動與控制系統(tǒng)的獨立評價，通過內(nèi)部可以促進企業(yè)完善內(nèi)部財務(wù)控制管理制度，創(chuàng)造更多的效益。企業(yè)應(yīng)該加強內(nèi)部審計制度，定期或者不定期的對企業(yè)財務(wù)控制制度進行檢查，其重點是對控制制度進行符合性的測試，找出企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，促進企業(yè)財務(wù)控制制度的執(zhí)行。

（五）加強財務(wù)人員的整體素質(zhì)

國內(nèi)很多企業(yè)，尤其是對于財務(wù)人員的文化程度、工作經(jīng)歷和經(jīng)驗不夠重視，導(dǎo)致一些企業(yè)的財務(wù)人員整體素質(zhì)存在差異，對內(nèi)部控制制度的理解和執(zhí)行力度會存在不同，對內(nèi)部控制的實施效果有較大影響，如果企業(yè)人員整體素質(zhì)較高，工作經(jīng)驗較豐富會對內(nèi)部控制的實施起到良好的推動作用。反之，會對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有一定的影響。內(nèi)部控制執(zhí)行的關(guān)鍵是高層的管理人員對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行起到至關(guān)重要的作用，一是起到領(lǐng)導(dǎo)和表率的作用，二是以行政命令的要求強制嚴(yán)格執(zhí)行，這是控制能否順利執(zhí)行的關(guān)鍵。即體現(xiàn)了企業(yè)的執(zhí)行力，沒有強有力的執(zhí)行力是不可能將內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位的。因此，只有提高企業(yè)員工素質(zhì)，獲得全方面的支持，才能確保內(nèi)部控制制度發(fā)揮應(yīng)有價值。

參考文獻：

[1] 蔣永忠、張穎.管理學(xué)基礎(chǔ)[M].清華大學(xué)出版社，2007.

第4篇：風(fēng)險控制研究范文

【關(guān)鍵詞】自主創(chuàng)新 風(fēng)險控制 企業(yè)

一、企業(yè)風(fēng)險分類

現(xiàn)代企業(yè)在成長發(fā)展經(jīng)營的過程中，各種風(fēng)險伴隨其中。了解如何有效控制風(fēng)險，避免因風(fēng)險給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失至關(guān)重要。國資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》對企業(yè)風(fēng)險的定義是：未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。通過多年來對企業(yè)的經(jīng)營的研究，將企業(yè)風(fēng)險分為以下三類。

（一）決策風(fēng)險

決策風(fēng)險是指在企業(yè)決策活動中，由于主、客體等多種不確定因素的存在而導(dǎo)致決策活動不能達到預(yù)期目的的可能性及其后果。決策風(fēng)險在每一個層次上都會發(fā)生，但對企業(yè)的影響和危害程度不同。高層次發(fā)生的風(fēng)險，影響面大，危害嚴(yán)重，持續(xù)時間長，如企業(yè)對外投資決策發(fā)生的風(fēng)險。低層次發(fā)生的風(fēng)險，影響面和危害性相對較小，持續(xù)時間較短，如某項閑置固定資產(chǎn)處理發(fā)生的風(fēng)險。

1.執(zhí)行風(fēng)險

執(zhí)行風(fēng)險是指企業(yè)對國家法規(guī)、企業(yè)管理制度以及相關(guān)決策等不執(zhí)行或執(zhí)行不到位而可能帶來的未來損失。規(guī)章制度一旦出臺，能否取得理想效果，關(guān)鍵取決于執(zhí)行層面。任何不執(zhí)行、亂執(zhí)行或執(zhí)行過程中擅自改變制度內(nèi)容的行為，都會引發(fā)執(zhí)行風(fēng)險。

2.監(jiān)督風(fēng)險

監(jiān)督風(fēng)險，指由于監(jiān)督管理不到位而使企業(yè)遭受損失的可能性。監(jiān)督風(fēng)險形成的原因眾多，監(jiān)督權(quán)利不落實、監(jiān)督機制不健全、外部監(jiān)督不到位、內(nèi)部監(jiān)督形同虛設(shè)都可能引起監(jiān)督風(fēng)險，造成企業(yè)內(nèi)部控制的失靈。

二、企業(yè)自主創(chuàng)新的重要性

隨著社會的發(fā)展和競爭的日益激烈，企業(yè)之間的競爭也不僅僅局限于產(chǎn)品質(zhì)量以及價格的競爭。利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)創(chuàng)造新產(chǎn)品來提高企業(yè)的核心競爭力是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，因此，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力至關(guān)重要。結(jié)合企業(yè)風(fēng)險控制的管理，研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素成為影響企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的重要因素。

自主創(chuàng)新過程的復(fù)雜性、動態(tài)性和多變性決定了其高風(fēng)險性的特點，假如企業(yè)對創(chuàng)新風(fēng)險因素認(rèn)識不到位或者沒有足夠的力量加以控制，就可能會使企業(yè)遭受巨大損失，成為制約企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部風(fēng)險因素。為了避免和減少損失，將威脅轉(zhuǎn)化為利于企業(yè)發(fā)展的機會，企業(yè)需要了解和掌握自主創(chuàng)新風(fēng)險的影響因素，對風(fēng)險進行識別，進而采取有效的預(yù)防和控制措施，進而提高自主創(chuàng)新的成功。

三、自主創(chuàng)新與企業(yè)風(fēng)險控制

通過上文對企業(yè)風(fēng)險和自主創(chuàng)新的簡單概述，可以看出自主創(chuàng)新對企業(yè)的風(fēng)險控制有著至關(guān)重要的影響。充分利用自主創(chuàng)新增強企業(yè)的競爭力，同時兼顧企業(yè)的文化發(fā)展和員工自身能力的提升，有效提高企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險防范意識，能夠使企業(yè)長久穩(wěn)定的發(fā)展。

為了使企業(yè)的自主創(chuàng)新成為有利于企業(yè)發(fā)展的因素，促進企業(yè)的優(yōu)勢，消除企業(yè)的劣勢，擴大企業(yè)抓住機會的可能性，提升企業(yè)防范威脅的能力。筆者認(rèn)為企業(yè)需要在以下幾個方面加強管理：

（一）自主創(chuàng)新與企業(yè)文化相結(jié)合

一個企業(yè)在發(fā)展的過程中，企業(yè)文化也需要與時俱進。優(yōu)秀的企業(yè)文化，應(yīng)該充滿著創(chuàng)新和以人為本的激情，賦予進取精神和創(chuàng)造精神，不得過分關(guān)注結(jié)果，發(fā)展創(chuàng)造的過程也許同樣重視，這樣既可以加強員工創(chuàng)新的熱情，也可以使企業(yè)在創(chuàng)新中穩(wěn)步發(fā)展，提高企業(yè)管理體系的權(quán)威，提升企業(yè)風(fēng)險控制的能力。

（二）自主創(chuàng)新與企業(yè)實際相結(jié)合

企業(yè)如果盲目擴大自身規(guī)模和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，集中過多的人力財力物力于創(chuàng)新開發(fā)，勢必會造成內(nèi)部控制的不平衡，增大企業(yè)的風(fēng)險。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中，需要結(jié)合實際情況，做到投資發(fā)展所帶來的短期的現(xiàn)金流的回報要足以支撐企業(yè)的快速擴張。重視自身的資金鏈，盡量尋找自己熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有效避免企業(yè)的資金鏈緊繃。堅持引進專業(yè)人才，發(fā)揮人才在企業(yè)發(fā)展中的重要作用。企業(yè)結(jié)合自身的情況，充分考慮外部市場環(huán)境和內(nèi)部自身的優(yōu)劣勢，堅持自主創(chuàng)新，可以很大程度上降低企業(yè)風(fēng)險。

新的策略應(yīng)企業(yè)迅速發(fā)展的過程中，產(chǎn)品的研發(fā)更新要適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。針對公司產(chǎn)品更新慢和內(nèi)控體系薄弱的現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控體系和績效制度。其中，內(nèi)控體系的建立必須具有整體性和適應(yīng)性，對外要適應(yīng)國家的宏觀經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對內(nèi)要適應(yīng)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展規(guī)模。

（三）同步探索管理和內(nèi)部控制領(lǐng)域的的創(chuàng)新

企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新的過程中要避免以創(chuàng)造價值為唯一目的，對企業(yè)創(chuàng)新要進行全面系統(tǒng)的認(rèn)識。真正強大的企業(yè)在具有強大創(chuàng)新能力的同時，無不同時具有有效的內(nèi)部控制機制和風(fēng)險控制機制。企業(yè)追求利潤最大化是在情理之中，但是沒有好的管理秩序，企業(yè)的發(fā)展也不可能長久。企業(yè)在技術(shù)產(chǎn)品創(chuàng)新的同時，兼顧管理和內(nèi)部控制的創(chuàng)新，增強企業(yè)的穩(wěn)定性。

自主創(chuàng)新會給企業(yè)帶來新的發(fā)展機會，創(chuàng)造更多地利潤，但同時也不可避免的會讓企業(yè)承受一定程度的風(fēng)險。因此，有效地進行風(fēng)險控制，是保證企業(yè)創(chuàng)新成功和長久發(fā)展的基本動力，也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)工程，是對企業(yè)創(chuàng)新的最好的擔(dān)保。

四、總結(jié)

當(dāng)前，我國經(jīng)濟迎來了最好的發(fā)展機遇。眾多企業(yè)渴望在創(chuàng)新中求得持續(xù)發(fā)展，在激烈的市場競爭中有一席之地。為了使企業(yè)的創(chuàng)新真正有利于其健康發(fā)展，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險控制機制，董事會、監(jiān)事會、審計部門以及企業(yè)的管理層需要對創(chuàng)新機制進行充分的考查和評估，既要鼓勵研究開發(fā)部門積極創(chuàng)新，也要利用科學(xué)的管理評價機制對創(chuàng)新機制進行考評，化解因創(chuàng)新帶來的各種風(fēng)險。

參考文獻：

[1]張煒，楊選良.自主創(chuàng)新概念的討論與界定[J].科學(xué)學(xué)研究， 2006.06

第5篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險控制；知識管理

一：引言

金融風(fēng)險是描述經(jīng)濟活動中與資金的籌集和使用有關(guān)從而產(chǎn)生的風(fēng)險，也就是由于不確定性造成的資金損失的可能性。 銀行一直以來就面臨各種風(fēng)險，所以風(fēng)險管理一直是銀行最主要的核心業(yè)務(wù)。就目前來看，我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險主要有以下幾種形式：一個是信貸風(fēng)險。信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行面臨的最主要和最復(fù)雜的風(fēng)險。商業(yè)銀行的信用貸風(fēng)險主要表現(xiàn)為不良貸款，尤其是我國的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)銀行不良貸款相比較其他發(fā)達國家更加嚴(yán)重。第二，流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行管理的根本之一要求就是要求銀行自身根據(jù)存款的持續(xù)時間來合理的配置資源。三是財務(wù)風(fēng)險。商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險是指商業(yè)銀行在財務(wù)領(lǐng)域內(nèi)由于各種不確定性因素所產(chǎn)生的的隨時的可能性，比如商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性下降，綜合營運能力下降，資產(chǎn)負(fù)債率過高等等。四是商業(yè)銀行的利率風(fēng)險。商業(yè)銀行利率風(fēng)險是指利率變動的不確定性所帶來的損失的可能性。主要包括經(jīng)濟形勢的惡化帶來的利率變動，國內(nèi)政局變化帶來的利率變動，或者是國際經(jīng)濟形式變化帶來的利率變動等等。總之，商業(yè)銀行需要面臨很多的風(fēng)險。而如何控制風(fēng)險使之處于較低的風(fēng)險水平，已經(jīng)成為在我國銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急，也是我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的必由之路?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展實踐證明：風(fēng)險控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展是密不可分的。

二、商業(yè)銀行金融風(fēng)險控制系統(tǒng)構(gòu)建

（一）構(gòu)建的系統(tǒng)目標(biāo)：為了更好的構(gòu)建設(shè)計和構(gòu)建商業(yè)銀行金融風(fēng)險控制系統(tǒng)，我們要確立的目標(biāo)是：利用現(xiàn)有的信息資源，在現(xiàn)有的信息資源交流，分享的基礎(chǔ)上，深層次探索數(shù)據(jù)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，利用數(shù)據(jù)管理為商業(yè)銀行提供一個知識共享平臺，從而使得商業(yè)銀行實現(xiàn)知識的積累、共享和交流。此外，要建立以金融的種類為管理的基本單元，以經(jīng)濟效益為管理核心的商業(yè)銀行金融風(fēng)險控制系統(tǒng)，從而對商業(yè)銀行可能遇到的各種風(fēng)險進行預(yù)測與分析，并且能夠為管理層提供靈活有效的分析工具和系統(tǒng)機制，從而達到有效的控制風(fēng)險，防范風(fēng)險，減少商業(yè)銀行有可能遇到的損失。

（二） 構(gòu)建的系統(tǒng)架構(gòu)：由于商業(yè)銀行的知識管理系統(tǒng)必須與商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)相契合，同時又能夠融于商業(yè)銀行的整個運營管理過程 。因此商業(yè)銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)主要是由數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)交換與應(yīng)用控制等組成，如下圖顯示：

（三）構(gòu)建的系統(tǒng)功能：該系統(tǒng)是由知識管理平臺、風(fēng)險仿真系統(tǒng)和綜合服務(wù)管理系統(tǒng)組成。首先，知識管理平臺是為了實現(xiàn)金融信息與金融知識的咨詢和管理，其次，風(fēng)險仿真系統(tǒng)主要是模擬現(xiàn)實中的各種金融風(fēng)險因素的變化情況，通過把數(shù)據(jù)先轉(zhuǎn)化為信息，再將信息轉(zhuǎn)化為知識從而優(yōu)化管理決策。最后，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)是使得銀行管理層能夠更加有效地測量風(fēng)險，分析風(fēng)險，解決風(fēng)險，最終減少損失的目的。 主要通過以下幾種手段。1.商業(yè)銀行金融風(fēng)險模擬系統(tǒng) 。金融涉及經(jīng)濟的許多工業(yè)領(lǐng)域， 在整個經(jīng)濟活動中都有著各種各樣的風(fēng)險。如信用風(fēng)險、流動性等，如果這些風(fēng)險不能夠及時正確的處理，可能會很容易地變?yōu)椴豢赏旎氐娘L(fēng)險也會給國家經(jīng)濟帶來巨大的損失。金融風(fēng)險仿真系統(tǒng)通過對于過去發(fā)生的經(jīng)濟活動進行分析與模擬，能夠有效預(yù)測各種未來可能發(fā)生的金融業(yè)務(wù)狀況，從而為控制金融風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù)，并且對于經(jīng)濟的持續(xù)性發(fā)展提供針對性措施。2.金融風(fēng)險控制的知識共享平臺。商業(yè)銀行涉及多個行政部門和多種學(xué)科。所以，有必要在商業(yè)銀行的各個部門建立信息與知識的共享機制。該共享機制應(yīng)能夠監(jiān)控管理銀行資金的循環(huán)流動全過程，實現(xiàn)金融知識與信息的多部門多領(lǐng)域的統(tǒng)一管理 。3.金融風(fēng)險綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。要求是在金融風(fēng)險仿真系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，綜合全面的考慮到商業(yè)銀行金融管理的趨勢，以公司治理現(xiàn)狀和金融業(yè)務(wù)開放綜合管理為主線，構(gòu)建一個金融風(fēng)險的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。金融風(fēng)險的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)主要包括風(fēng)險的識別、風(fēng)險計量和風(fēng)險控制三個系統(tǒng)。

風(fēng)險識別系統(tǒng)要求從3個層面選取金融風(fēng)險指標(biāo)。第一 ：宏觀經(jīng)濟指標(biāo)。用于反映宏觀經(jīng)濟環(huán)境的穩(wěn)定與否。第二泡沫風(fēng)險指標(biāo)，主要用于反映風(fēng)險資產(chǎn)價格的變化情況。第三全球主要經(jīng)濟指標(biāo)。全球主要經(jīng)濟指標(biāo)考慮的是外國經(jīng)濟變化對于中國宏觀經(jīng)濟的影響。

風(fēng)險計量系統(tǒng)是運用經(jīng)濟計量原理對于風(fēng)險識別系統(tǒng)中識別出來的風(fēng)險指標(biāo)進行科學(xué)的計量與計算，分析經(jīng)濟變量的危險性。第一，金融機構(gòu)的風(fēng)險計量。通過對金融機構(gòu)的特定風(fēng)險識別指標(biāo)進行篩選，進而分析重點研究。第二，金融行業(yè)的風(fēng)險計量，主要是對于各監(jiān)管的主要行業(yè)的風(fēng)險識別指標(biāo)進行風(fēng)險計量。第三，對于國際上的風(fēng)險沖擊進行風(fēng)險計量，這要求充分考慮到在開放經(jīng)濟條件下國際貨幣政策以及主要國家的匯率變化情況。

風(fēng)險控制系統(tǒng)是用來提供各種風(fēng)險控制的措施與管理方法，減少風(fēng)險發(fā)生的概率，減少損失的概率以及程度，為商業(yè)銀行提供保駕護航，為商業(yè)銀行管理層提供科學(xué)的風(fēng)險控制預(yù)案。

三、結(jié)論

在今天的全球經(jīng)濟環(huán)境下，我國與世界經(jīng)濟緊密的聯(lián)系在在一起，金融危機不斷，因此更需要加強我國商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險控制，同時這也是是政府部門的重要研究課題。要控制商業(yè)銀行的風(fēng)險，就要求我們使用知識管理技術(shù)，同時要建立商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)，從而實現(xiàn)對于整個銀行部門與部門之間跨區(qū)域，多層次的銀行資金流通的整個過程進行監(jiān)管， 從而對銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險進行有效的預(yù)測和分析，進而進行有效控制與防范，減少金融風(fēng)險發(fā)生的可能。

參考文獻：

[1] 劉卉，李曄.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及改進措施[J]中國金融，2005（5）

第6篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資；風(fēng)險防范

紡織一直以來是紹興經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，紹興紡織產(chǎn)業(yè)鏈完整，產(chǎn)品齊全，涵蓋范圍廣，與周邊聯(lián)動產(chǎn)生集聚效應(yīng)，形成了高融合度的區(qū)域產(chǎn)業(yè)集群。紹興紡織企業(yè)在長期經(jīng)營中形成了互相擔(dān)保、鏈?zhǔn)饺谫Y的供應(yīng)鏈融資模式，極大的緩解了中小企業(yè)融資難的困境，促進了整個產(chǎn)業(yè)集群的迅速發(fā)展壯大。但供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)作為整體性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，具有很強的系統(tǒng)性風(fēng)險，單一企業(yè)的違約可能傳導(dǎo)至整個供應(yīng)鏈上其他企業(yè)，造成大范圍金融違約，甚至導(dǎo)致整個供應(yīng)鏈癱瘓。以核心企業(yè)為授信主體的風(fēng)險控制模式，可能由最初的降低融資風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)楸l(fā)系統(tǒng)性融資風(fēng)險的毒瘤。2012年之后，由于紡織產(chǎn)業(yè)整體受到成本上升、人民幣升值、全球化競爭、產(chǎn)品價格大幅下降的影響，出現(xiàn)了全行業(yè)的衰退、虧損、破產(chǎn)、連鎖反應(yīng)的危機沖擊，供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險加劇，擔(dān)保鏈條斷裂，本文在此背景下對紹興紡織行業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險進行分析研究。

一、紹興地區(qū)紡織行業(yè)發(fā)展形勢

紡織產(chǎn)業(yè)是紹興市的傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，在工業(yè)體系中占據(jù)重要地位。根據(jù)紹興地區(qū)2013年底的第三次全國經(jīng)濟普查數(shù)據(jù)匯總，紹興的紡織制造企業(yè)共14293家，就業(yè)人數(shù)558873人，從業(yè)人員占第二產(chǎn)業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的42.81%，紡織工業(yè)總資產(chǎn)3616.78億元，占工業(yè)總資產(chǎn)比例的36.12%，批發(fā)零售注冊企業(yè)15580家，從業(yè)人員89536人，占批發(fā)零售就業(yè)人數(shù)的45.41%。紡織及服裝出口197.14億美元，增長4.3%，占出口總額比例的66.26%。近年來，由于產(chǎn)能過剩導(dǎo)致的價格下降、勞動力成本上升、全球化競爭加劇和人民幣升值的影響，表3中2014年紡織產(chǎn)業(yè)成品產(chǎn)能收縮，出口放緩。根據(jù)紹興統(tǒng)計局統(tǒng)計，2015年上半年，紡織、服裝服飾增加值增速（0.0%）比一季度回落3.1%、1.2%，紡織品及服裝出口下降6.3%。

二、紹興紡織行業(yè)融資狀況

2008年政府“四萬億”政策出臺，在一輪產(chǎn)能擴張后，2012年紡織行業(yè)出現(xiàn)了整體產(chǎn)能過剩，面臨勞動力成本上升，人民幣升值的困境。由于紡織行業(yè)自身的低技術(shù)門檻、低資金門檻、勞動密集型的特點，紡織市場不斷受到周邊區(qū)域以及全國范圍內(nèi)不斷崛起的同類市場競爭，而在國際上，受到東南亞、印度、巴基斯坦等具備勞動力成本優(yōu)勢國家成為了部分中低檔紡織品訂單的新興市場，導(dǎo)致大量的紡織企業(yè)虧損、資金鏈斷裂、破產(chǎn)。根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012年，浙江全省法院共受理企業(yè)破產(chǎn)案件143件，同比上升85.7%，破產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)總額為120多億元，負(fù)債總額為243億元；2013年浙江全省法院受理破產(chǎn)、審結(jié)案件再次大幅上升，2013年共受理企業(yè)破產(chǎn)案件346件，審結(jié)269件，同比分別上升145.07%和265.79%。破產(chǎn)企業(yè)債務(wù)總額達到1595億余元，比2012年的243億元增長了近6倍。以紡織企業(yè)和民營企業(yè)為經(jīng)濟主體的紹興更是破產(chǎn)倒閉的重災(zāi)區(qū)，其間大型、特大型、知名紡織企業(yè)屢見不鮮。大量的銀行和民間債務(wù)難以收回。在市場環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營困難投資需求不足等多重外部因素影響下，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險增大，銀行貸款的優(yōu)質(zhì)客戶源減少，銀行資產(chǎn)開始大規(guī)模收縮，并不敢輕易放貸。但金融困局仍未有效化解。2015年6月末，全市不良貸款率比年初提高0.34%，金融風(fēng)險防控仍“在路上”。上半年，全市41家銀行單位利潤8.8億元，下降78.9%，降幅創(chuàng)自2012年下半年銀行業(yè)利潤走下坡路以來的歷史新低。

三、金融困局與紡織企業(yè)的融資風(fēng)險分析

1.單以盈利為經(jīng)營導(dǎo)向忽略市場風(fēng)險

以華聯(lián)三鑫為例，該企業(yè)創(chuàng)立于2003年3月，充分利用資本市場撬動財務(wù)杠桿實現(xiàn)資源壟斷。經(jīng)過兩年發(fā)展，2005年實現(xiàn)PTA產(chǎn)量39.2萬噸，銷售收入29.6億元，利潤2億元。到2008年華聯(lián)三鑫已經(jīng)成為亞洲第一、全球前三的PTA生產(chǎn)企業(yè)，PTA年產(chǎn)能200萬噸以上，銷售收入150億元以上。一夜之間，公司于2008年9月因經(jīng)營不善，資金鏈條斷裂，被迫重組。公司快速的增長嚴(yán)重依賴政策、依賴資源和政府扶持，過度追求盈利和規(guī)模增長，組織和管理脆弱，如沙灘上的城堡，潮水過后，了無痕跡。

2.重大項目決策隨意缺乏科學(xué)論證和過程約束

浙江民營企業(yè)所有權(quán)、決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)多集中于實際控制人，而該實際控制人，大多數(shù)是家族或單一自然人，無論重大經(jīng)營還是一般管理決定，實際控制人的決策高度自由，具有絕對的權(quán)威性，缺乏企業(yè)內(nèi)部和外部的有效約束。浙江縱橫集團主營是化纖，2003年度縱橫集團先后在河北邯鄲建設(shè)了年產(chǎn)250萬噸的中寬帶軋鋼項目，出資65%和湖北巴東電力公司共同建設(shè)11億元的沿渡河流梯級電站，成立房地產(chǎn)公司開發(fā)紹興袍江“財富中心”項目；并且擁有三峽銀行、紹興市商業(yè)銀行等數(shù)家城市商業(yè)銀行的股份。這些項目與主營業(yè)務(wù)不相關(guān)，且無協(xié)同效應(yīng)但投資總額超過150億元，企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)論證和理性研討。

3.無業(yè)績基礎(chǔ)的高杠桿融資擴張

作為產(chǎn)能規(guī)模5年內(nèi)達到亞洲第一的紹興華聯(lián)三鑫石化，資產(chǎn)負(fù)債表上顯示總資產(chǎn)100多億，但公司除投產(chǎn)當(dāng)年略有盈利外，一直處于虧損狀態(tài)，資產(chǎn)負(fù)債率畸高，企業(yè)運營全靠貸款維持周轉(zhuǎn)。江龍集團從零開始到新加坡上市僅用了3年時間，從零到23億元總資產(chǎn)只用了8年。顯然，這種高杠桿融資擴張與一般正常企業(yè)基于長期生存-發(fā)展的生命周期特征是矛盾的，若再加上長期虧損，無業(yè)績基礎(chǔ)的擴張，很難相信這樣的企業(yè)可以獲取大額的信貸和擔(dān)保。

4.主要產(chǎn)品市場的急劇變化與應(yīng)對失當(dāng)

自2012年以來，由于國內(nèi)PTA投資過熱導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，行業(yè)效益普遍下滑，尤其是去年國際油價持續(xù)下滑，PTA價格持續(xù)暴跌，造成全行業(yè)虧損，受此影響，紹興遠(yuǎn)東石化企業(yè)試圖通過在期貨市場做多PTA，通過抬高市場價格，達到高價銷售庫存產(chǎn)品的目的，但在PTA快速下跌之后，在期貨市場和現(xiàn)貨市場造成雙重虧損，被迫在2015年3月18日宣布破產(chǎn)倒閉。

5.企業(yè)互相擔(dān)保導(dǎo)致連鎖反應(yīng)

生產(chǎn)企業(yè)之間互相擔(dān)保在以民營企業(yè)和中小企業(yè)為經(jīng)濟主體的江浙長期盛行，而紹興這方面更為突出。一般來說，一個企業(yè)在做大做強之后，各家企業(yè)通常會進行互相擔(dān)保來獲得更多資金，在經(jīng)過多年的經(jīng)營發(fā)展，已形成緊密的擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)，在正常的經(jīng)濟環(huán)境下，整體風(fēng)險承受能力強，協(xié)同發(fā)展，一榮俱榮。但在2008年全球金融危機之下，這一擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)也導(dǎo)致區(qū)域和行業(yè)企業(yè)一損俱損，一些大型企業(yè)的倒閉破產(chǎn)引發(fā)連鎖反應(yīng)。如江龍集團，其規(guī)模在全國同行業(yè)內(nèi)都屈指可數(shù)，破產(chǎn)時，牽涉擔(dān)保企業(yè)十幾家，涉及470家供貨商及貨款2億多元，涉案金額達20億余元，傳出停產(chǎn)消息的幾天，整個廠區(qū)被債權(quán)人堵得水泄不通。近年來，紹興一些紡織企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)門，大都是因為資金鏈的問題，這既是鏈?zhǔn)饺谫Y的連鎖反應(yīng)，也是大型企業(yè)破產(chǎn)倒閉后的余震。

四、紡織企業(yè)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險防范分析

1.商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險分析

供應(yīng)鏈融資最大的特點是在供應(yīng)鏈中找出一個大型的核心企業(yè)，以其為出發(fā)點，為整個供應(yīng)鏈提供融資支持。商業(yè)銀行將整個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的相關(guān)企業(yè)看著一個整體，銀行先對核心企業(yè)核定授信額度，在額度內(nèi)，辦理對經(jīng)銷商和供應(yīng)商的融資，核心企業(yè)履行三分合作協(xié)議。因此，可以分析得知，供應(yīng)鏈融資其立足點仍在于核心企業(yè)，供應(yīng)鏈解決的是：以上下游供應(yīng)商與經(jīng)銷商及商業(yè)銀行向核心企業(yè)提供利益為對價，借用核心企業(yè)的信用，解決上下游供應(yīng)商和經(jīng)銷商的融資擔(dān)保和風(fēng)險問題，銀行獲取核心企業(yè)和產(chǎn)業(yè)鏈的融資及金融產(chǎn)品服務(wù)收益，對于核心企業(yè)本身的融資風(fēng)險并不是重點防范的對象。在這一融資模式中，核心企業(yè)占據(jù)了主動權(quán)和優(yōu)勢談判地位，可以預(yù)期，核心企業(yè)有動力或主動或被動的，在形勢不利的情況下，將自身的財務(wù)負(fù)擔(dān)和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給上下游供應(yīng)商和經(jīng)銷商，在此情況下，融資風(fēng)險如海上冰山，大部分都隱藏在整個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈之中，直到最后一根稻草出現(xiàn)，整個資金鏈崩潰。因此供應(yīng)鏈的風(fēng)險，很可能比預(yù)估水平要大的多，且對核心企業(yè)財務(wù)狀況的估計是過于樂觀的，風(fēng)險控制與防范是不充分的。

2.紹興紡織企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險防范的建議

（1）在經(jīng)濟新常態(tài)形勢下建立風(fēng)險控制導(dǎo)向的經(jīng)營理念

中國宏觀經(jīng)濟自改革開放以來的長期繁榮和紹興紡織企業(yè)在2008年之前長期處于快速擴張發(fā)展時期，大多數(shù)做大做強的核心紡織企業(yè)和其決策者都是一路順風(fēng)順?biāo)臄U張發(fā)展起來的成功者，投資———控制資源———增長———規(guī)模擴張，是以往的成功經(jīng)營經(jīng)驗。2008年金融危機之后，人民幣升值、出口退稅政策變化、勞動力成本上升、全球競爭加劇，實際上紹興紡織產(chǎn)業(yè)已經(jīng)進入了衰退周期，當(dāng)時倒閉的幾家大型紡織企業(yè)都是屬于采取了激進擴張策略，外延式規(guī)模擴張和高杠桿負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)。除了紡織行業(yè)本身所處的下行趨勢外，我國宏觀經(jīng)濟在之后也進入了經(jīng)濟增長速度放緩的經(jīng)濟新常態(tài)，到目前為止，仍未看到復(fù)蘇的跡象，在這種形勢下，企業(yè)和商業(yè)銀行都應(yīng)有風(fēng)險控制的經(jīng)營意識，企業(yè)發(fā)展的前提是生存。

（2）提升民營紡織企業(yè)管理水平和內(nèi)控制度建設(shè)

紹興紡織特別是民營企業(yè)的成長與發(fā)展，有其歷史背景，老一代的經(jīng)營與決策者的成功經(jīng)驗在新常態(tài)下很可能成為轉(zhuǎn)型的障礙。尤其是權(quán)利高度集中的部分民營企業(yè)，企業(yè)決策和風(fēng)險高度依賴于少數(shù)人甚或控制者個人的管理水平和經(jīng)營理念，這與現(xiàn)代企業(yè)的組織機制和內(nèi)控制度不相容的，在當(dāng)下，紹興紡織企業(yè)要轉(zhuǎn)型、升級，必須要建立合理、規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理制度，針對市場變化進行理性而科學(xué)的決策。

（3）供應(yīng)鏈融資應(yīng)結(jié)合行業(yè)動態(tài)加強核心企業(yè)的授信審核

供應(yīng)鏈融資的本質(zhì)是銀行給核心企業(yè)擔(dān)保額度，上、下游企業(yè)用信，常用工具有國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票、包貼商業(yè)承兌匯票、保押商業(yè)承兌匯票、供應(yīng)鏈買方融資、進口信用證等。這些融資工具都是基于真實貿(mào)易背景，具有自償性質(zhì)的短期流動資金貸款，對于上下游企業(yè)的融資風(fēng)險控制都是充分的。但在對核心企業(yè)授信審查上面，應(yīng)加強企業(yè)財務(wù)狀況的變化，在經(jīng)濟新常態(tài)下，對于高負(fù)債率、多方擔(dān)保的企業(yè)，結(jié)合行業(yè)動態(tài)，加強流動資產(chǎn)、營收、利潤特別是現(xiàn)金的跟蹤，加強授信管理。

（4）大型紡織企業(yè)應(yīng)創(chuàng)新、規(guī)范應(yīng)用衍生金融工具防范市場風(fēng)險

紹興擁有很多大型紡織化纖企業(yè)，以及紡織原料加工企業(yè)，印染企業(yè)等，這些企業(yè)體量大，采購和銷售金額高，但利潤相對單薄，抗風(fēng)險能力差。近年來，紡織行業(yè)的不景氣，除了成本高之外，影響最大的還是人民幣匯率的變動和大宗商品價格大幅下跌及紡織行業(yè)競爭加劇，特別是一些加工企業(yè)，單薄的利潤難以承受原材料價格的大幅波動，又在外貿(mào)訂單上原訂單由于人民幣升值導(dǎo)致虧損，新訂單由于人民幣升值售價“偏高”流失。但對于紡織原料大宗商品價格的波動和匯率的變動，至少在生產(chǎn)周期內(nèi)，企業(yè)是可以通過衍生金融工具加以防范的。舉例來說，浙江遠(yuǎn)東石化公司完全可以通過在原油期貨上的多單和PTA期貨品種上空單，可以規(guī)避上游原料價格上漲的風(fēng)險和PTA產(chǎn)品價格下跌的風(fēng)險；又如服裝生產(chǎn)外貿(mào)企業(yè)，可以用少量的資金做多人民幣外匯期權(quán)，對沖人民幣升值的負(fù)面影響。因此，紹興紡織企業(yè)可以通過引進金融人才，業(yè)務(wù)外包給相關(guān)金融機構(gòu)，通過少量的資金，利用衍生金融工具，對沖和規(guī)避紡織市場的價格風(fēng)險和匯率風(fēng)險，降低經(jīng)營風(fēng)險，避免業(yè)績大幅波動，在經(jīng)濟下行的新常態(tài)下，勝者為王，在同行業(yè)中勝出。

作者:王彩 金湖江 單位:紹興職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻：

[1]楊軼清.金融危機以來浙江民企倒閉的原因和對策.中國經(jīng)濟時報，2014-09-03.

第7篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)合同 法律風(fēng)險 控制措施

現(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展中開展各種經(jīng)濟活動都離不開合同的制定，它能夠確保企業(yè)的各項經(jīng)營活動正常順利的開展，并且為企業(yè)發(fā)展提供法律上的保障，合同能夠?qū)ζ髽I(yè)所具備的權(quán)利與義務(wù)進行清晰的界定，促進雙方交易的順利完成，實現(xiàn)企業(yè)利益的增加，而在合同管理中應(yīng)該重視相關(guān)法律風(fēng)險的產(chǎn)生，完善合同的簽訂、履行等流程，減少可能出現(xiàn)的企業(yè)損失，提高企業(yè)經(jīng)營過程中的法律意識。

一、企業(yè)合同法律風(fēng)險的特點

作為風(fēng)險的一種，企業(yè)合同法律風(fēng)險同樣有著客觀存在性、損失性及可預(yù)測性，在具體的實踐中，表現(xiàn)為分布廣泛和不可避免性、損失嚴(yán)重性和可防范控制性，同時與法律一樣合同法律風(fēng)險也有著專業(yè)性的特點。

在社會活動的開展中只要制定了相應(yīng)的合同，則合同所涉及到的主體就要承擔(dān)其中潛藏的各種法律風(fēng)險，這也是企業(yè)合同法律風(fēng)險具有的分布廣泛及不可避免的特點的體現(xiàn)。如果不能對企業(yè)合同法律風(fēng)險及時的進行正確的處理，使風(fēng)險得到化解，那么潛在的風(fēng)險就會變?yōu)閷嶋H的風(fēng)險，進而對企業(yè)來說會產(chǎn)生較大的損失，嚴(yán)重的時候還可能會出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)的情況。

企業(yè)合同法律風(fēng)險時客觀存在的，也是不可避免的，但是風(fēng)險同時也是可以預(yù)測的，在企業(yè)的實際經(jīng)營生產(chǎn)中，可以實現(xiàn)對風(fēng)險的管理，只要采取正確的管理手段，同時符合科學(xué)要求，再結(jié)合企業(yè)開展的內(nèi)部管理工作，使得企業(yè)能夠依法經(jīng)營，就可以做到對企業(yè)合同法律風(fēng)險的有效控制，最大化的避免風(fēng)險的出現(xiàn)，確保企業(yè)能夠獲得正常、健康的發(fā)展。

二、企業(yè)合同法律風(fēng)險的控制措施分析

（一）企業(yè)在合同簽訂前的法律風(fēng)險控制

在企業(yè)合同的簽訂之前需要首先形成一個完善的簽約主體資格調(diào)查制度，確認(rèn)合同當(dāng)事人的主體資格及經(jīng)營資格，只有符合相關(guān)資格制度的企業(yè)訂立的合同才是有效的，也才會避免產(chǎn)生企業(yè)經(jīng)營中的經(jīng)濟損失。另外，在簽訂合同之前還需要對合作者的商業(yè)信譽及履約能力進行充分的調(diào)查，條件允許的情況盡量的開展實地考察，全面的了解合作者所具備的實際財產(chǎn)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營能力，確保在簽訂合同后，能夠很好的履行相應(yīng)的條款規(guī)定，商業(yè)信譽越高可信賴度也就越高。此外，企業(yè)還需要建立印章管理制度，相關(guān)印章需要交由專人保管，使用過程需要嚴(yán)格的按照規(guī)范要求行事，避免出現(xiàn)印章管理無序、濫用的狀況。

（二）企業(yè)在合同簽訂過程中的法律風(fēng)險控制

企業(yè)合同的種類非常多，并且內(nèi)容復(fù)雜，存在的陷阱也多，以買賣合同簽訂的法律風(fēng)險控制為例，需要進行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款、交貨方式條款、付款條款、定金條款等多方面條款內(nèi)容的審查[2]。企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)主要包括有國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)三類，企業(yè)需要依照自身產(chǎn)品的質(zhì)量狀況去確定相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類型，還要指明能夠提出質(zhì)量異議的期限，在超過規(guī)定的期限后沒有提出書面異議的就看作是質(zhì)量達標(biāo)的一種表現(xiàn)，國家明確規(guī)定了質(zhì)保期的產(chǎn)品除外。另外，在買賣合同簽訂的過程中還需要對具體的交貨地點以及場所進行確定，這樣在風(fēng)險發(fā)生后能夠及時的確定所屬法院。合同中還要包含收貨方負(fù)責(zé)人的姓名、電話等，這樣可以避免出現(xiàn)收貨方抵賴的問題，為訴訟舉證提供依據(jù)。在合同中相關(guān)的付款時間以及金額等內(nèi)容都需要進一步的明確出來，含糊不清的內(nèi)容容易讓合作方找到拖延付款的借口。

（三）企業(yè)在合同履行中的法律風(fēng)險控制

在合同的履行過程中，企業(yè)需要關(guān)注訴訟時效方面的問題，對將要超過訴訟時效期期限的民事權(quán)利應(yīng)及時向法院，或向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利，或要求對方作出書面承諾履行[3]。對已經(jīng)超過了訴訟時效的企業(yè)具備的民事權(quán)利，需及時進行補救，比如，簽訂履行協(xié)議或讓合作方以書面的形式承諾履行義務(wù)等。對于合同履行的時候存在的超過法定期限的法律風(fēng)險，其包含的行使權(quán)也就沒有了，因此企業(yè)應(yīng)該對《合同法》中的相關(guān)權(quán)利所具備的行使權(quán)有一個全面的了解。如果在合同中約定需要企業(yè)進行送貨，則應(yīng)該讓合同中標(biāo)明的經(jīng)辦人進行貨物的簽收，如果是其他人簽收則需要有合作方開具相應(yīng)的書面授權(quán)證明。合同雙方如果要進行權(quán)利、義務(wù)上的變更，轉(zhuǎn)讓之前需要合同雙方達成協(xié)商，簽訂補充合同才能生效，特別是貨款支付方面的問題，需嚴(yán)格的根據(jù)合同中的約定去付款，如果要對合同中的收款單位或付款期限進行更改，則雙方先要進行協(xié)商，達成意見上的統(tǒng)一后再簽訂補充條款，將其作為合同的附件存在，經(jīng)雙方蓋章后生效。

三、結(jié)語

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)該重視合同法律風(fēng)險控制工作的開展，對出現(xiàn)的合同法律風(fēng)險進行快速及時的化解，平常也需要注重對風(fēng)險進行防范，為企業(yè)營造一個健康良好的發(fā)展環(huán)境，企業(yè)員工需要集體提升風(fēng)險意識，使得合同業(yè)務(wù)流程得到不斷的完善，建立健全的風(fēng)險控制機制，形成適合企業(yè)發(fā)展的合同法律風(fēng)險控制體系，推動企業(yè)的良性發(fā)展與進步。

參考文獻：

[1]郭強.企業(yè)合同法律風(fēng)險管理與控制[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2012.

[2]S少彬，張旭，牟艷華.中小企業(yè)合同法律風(fēng)險及應(yīng)對策略研究[J].湖南財政經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報，2012，（03）.

第8篇：風(fēng)險控制研究范文

摘要：企業(yè)資金安全管理具體操作過程中存在很多的問題，本文就是從風(fēng)險管理控制以及資金安全管理的基本理念出發(fā)，研究分析現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險控制的具體問題和對策。

關(guān)鍵詞 ：資金安全；管理問題；風(fēng)險控制；對策研究

一、現(xiàn)代企業(yè)資金安全管理及風(fēng)險控制戰(zhàn)略意義

一個企業(yè)要想在市場競爭中處于優(yōu)勢地位，就必須要把企業(yè)資金安全風(fēng)險降到最低，保障企業(yè)資金的安全，企業(yè)資金安全關(guān)系到企業(yè)發(fā)展命脈。研究資金安全管理對于進一步完善我國企業(yè)內(nèi)部控制有重要的意義，可以減少企業(yè)決策層盲目的決策，提高企業(yè)資金安全性，有效規(guī)避風(fēng)險。現(xiàn)代化企業(yè)資金安全管理需要加強全系統(tǒng)全過程的管理控制。企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險控制關(guān)系到我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整和優(yōu)化，有利于促進我國整體宏觀經(jīng)濟的發(fā)展以及經(jīng)濟發(fā)展的推動力。

二、現(xiàn)代化企業(yè)資金管理的主要風(fēng)險分析

（一）當(dāng)前企業(yè)資金安全管理制度性不強

我國企業(yè)資金安全管理風(fēng)險體系不完善，導(dǎo)致有高風(fēng)險存在的問題。但是我們必須明白制度的好壞與否關(guān)系到一個組織是否可以長期存在并且穩(wěn)定發(fā)展，因為規(guī)章制度是企業(yè)正常運行的基礎(chǔ)，一旦缺乏了基本的規(guī)章制度，就會導(dǎo)致企業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、經(jīng)營效率低下，增加企業(yè)資金安全的風(fēng)險并且降低了風(fēng)險抵抗能力。因此，對于一個一般的中小企業(yè)來說，從發(fā)展初期一直到成長成熟階段，必須要有一個行之有效的制度框架約束企業(yè)的運營行為，進行有效的資金安全管理。而且很多企業(yè)根本就沒有建立資金安全管理制度的意識，這從根本上來說就是缺少風(fēng)險危機意識。因此，這樣一種安全管理制度上面的缺失十分容易導(dǎo)致企業(yè)資金安全問題出現(xiàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)運轉(zhuǎn)失靈。因為沒有有效的監(jiān)控機制，就無法達到合理的運用企業(yè)資金進行投資活動的效果，就無法創(chuàng)造收益。建立和健全現(xiàn)代化的資金安全管理體系是需要迫切解決的問題。

（二）企業(yè)財務(wù)管理的人員風(fēng)險性意識很薄弱

當(dāng)前我國企業(yè)財務(wù)管理人員專業(yè)基礎(chǔ)不過硬，很多沒有風(fēng)險管理的理念，對于資金潛在風(fēng)險防范意識不足，這樣的客觀情況在一定程度上導(dǎo)致了我國企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險控制的能力大打折扣。但是當(dāng)前我國絕大多數(shù)企業(yè)財務(wù)管理人員專業(yè)技能不是十分扎實，尤其是對于市場風(fēng)險不具有高度的敏感性，很多時候根本難以預(yù)測和感受到資金安全風(fēng)險的存在。

（三）企業(yè)高層的投資決策出現(xiàn)失誤

由于企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境存在很大的不確定性，所以企業(yè)戰(zhàn)略決策可能會出現(xiàn)一定的失誤，一旦出現(xiàn)盲目的擴張行為或者盲目的投資決定，很可能會導(dǎo)致企業(yè)的正常資金鏈意外斷裂，輕微程度上會導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不及時，嚴(yán)重情況甚至?xí)＜暗狡髽I(yè)的長期發(fā)展。在一般的情況下，企業(yè)在進行戰(zhàn)略決策之前，需要謹(jǐn)慎考慮企業(yè)的人力、財力以及物力等等情況，造成企業(yè)資金安全管理存在很大的問題。企業(yè)投資決策失誤過多或多或少會和企業(yè)資金安全管理產(chǎn)生聯(lián)系，導(dǎo)致惡性循環(huán)發(fā)展。

（四）企業(yè)金融資本的結(jié)構(gòu)失衡

企業(yè)籌資運用的決策手段不恰當(dāng)，就會引發(fā)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)上面的不穩(wěn)定，或者出現(xiàn)無效資金，這樣一來就會使得企業(yè)出現(xiàn)壞賬的情況。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)需要注重債權(quán)性資本以及權(quán)益性資本的比例協(xié)調(diào)，才可以在一定程度上降低資金風(fēng)險出現(xiàn)的概率。但很多中小企業(yè)發(fā)展初期籌資模式更多的就是銀行貸款，或者金融機構(gòu)的債務(wù)性借款，因此更多的企業(yè)資本就是債權(quán)性資本，這樣的資本結(jié)構(gòu)是不合理的，容易引發(fā)企業(yè)的債務(wù)危機。

（五）企業(yè)資金使用不合理

目前企業(yè)資金運用不合理主要包括兩個方面：第一種就是集團企業(yè)形式下，母子公司資金集中管理的模式，使子公司在資金使用上面缺少足夠的自主性，從而影響其正常市場投資和資金運作，造成資金使用效率太低，難以產(chǎn)生收益。第二種情況是，一般中小企業(yè)資金安全管理制度不完善，導(dǎo)致其資金使用不順暢，從而會導(dǎo)致企業(yè)陷入資金使用困境，甚至導(dǎo)致企業(yè)資金的閑置。

三、企業(yè)資金安全管理以及風(fēng)險控制能力提升對策

（一）完善資金風(fēng)險控制體系，健全安全管理制度

完善企業(yè)資金安全風(fēng)險控制體系的構(gòu)建主要需要注意三點：第一，完善我國目前的企業(yè)資金安全管理制度體系。并且在現(xiàn)有的資金安全管理制度的基礎(chǔ)上與時俱進，創(chuàng)造更加富有時代性和科學(xué)性的資金安全管理制度。第二就是完善資金安全管理制度的基礎(chǔ)下加強落實該制度，將資金安全管理責(zé)任落實到具體的責(zé)任人身上。第三就是落實資金風(fēng)險管理控制的管理責(zé)任制。將具體管理責(zé)任落實到責(zé)任人，提升員工風(fēng)險管理意識。

（二）企業(yè)財務(wù)人員風(fēng)險意識的提升

企業(yè)財務(wù)管理人員風(fēng)險管理意識提升主要措施：第一是提升現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理人員的專業(yè)能力。首先要加強思想道德教育，增強其與企業(yè)共同依存的榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑因素，從而防止因道德缺失給財務(wù)監(jiān)督管理工作帶來巨大風(fēng)險。其次就是要加強其業(yè)務(wù)操作能力培養(yǎng)，提升其技能水平，為財務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實際相結(jié)合的實際操作鍛煉的機會和平臺，使企業(yè)的財務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)管理方面的新知識、新方法。第二是不斷提升企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理人員的風(fēng)險控制的能力。企業(yè)需要定時對財務(wù)管理人員開展資金風(fēng)險管理的教育、財務(wù)管理操作的職業(yè)教育。通過定期的崗位培訓(xùn)以及獎懲激勵機制等方法，提升財務(wù)管理人員風(fēng)險管理控制意識，不斷優(yōu)化企業(yè)資金安全管理體系。

（三）改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)狀

我國企業(yè)，尤其是中小企業(yè)要盡量改變債權(quán)性資金占比過大的現(xiàn)狀，結(jié)合市場情況以及自身發(fā)展特點，盡量平衡權(quán)益性資本和債權(quán)性資本的比重，以減少企業(yè)債務(wù)危機的出現(xiàn)概率。通過合理機制預(yù)測市場行情走勢，在這個基礎(chǔ)上加強企業(yè)投資決策的科學(xué)性提升，一方面有利于降低企業(yè)債務(wù)風(fēng)險發(fā)生的幾率，另一方面可以給企業(yè)帶來更大的利潤，使得企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)更加科學(xué)合理。

（四）建立健全企業(yè)的投資融資體系

如何建立完備科學(xué)的企業(yè)投資和融資體系，降低風(fēng)險發(fā)生的幾率，不僅有利于提升企業(yè)資金安全管理的水平，也可以促進企業(yè)投資和融資渠道的多元化，可以促進我國中小企業(yè)投資和融資市場的發(fā)展，同時也有利于企業(yè)內(nèi)部資金管理的能力提升。在此基礎(chǔ)之上，企業(yè)決策者要時刻關(guān)注市場動態(tài)，分析企業(yè)動態(tài)性的資產(chǎn)負(fù)債水平，時刻預(yù)測企業(yè)資金安全風(fēng)險。

（五）企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險控制的內(nèi)控制度體系的完善

內(nèi)部會計管理制度是一個內(nèi)涵豐富的管理體系，包括會計分析、財務(wù)人員具體崗位職責(zé)以及財務(wù)程序規(guī)范等等。加強企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)，可以有效防止企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，也可以保證企業(yè)財務(wù)管理人員參與企業(yè)經(jīng)營和決策，認(rèn)真落實執(zhí)行各項企業(yè)制度，可以確保企業(yè)資金的安全。通過這樣的手段，才可以進一步完善企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險控制內(nèi)部控制制度體系。

參考文獻：

第9篇：風(fēng)險控制研究范文

關(guān)鍵詞：信用再擔(dān)保；風(fēng)險控制；中小企業(yè)

一、引言

工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)促進中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知中指出，2015年年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2000萬家，個體工商戶超過5400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的97.4%；實現(xiàn)稅金2.5萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤4.1萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。照此看來，中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟的重要組成部分和未來經(jīng)濟持續(xù)增長的源泉，推動著我國社會不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前國內(nèi)經(jīng)濟增長放緩的情況下，中小企業(yè)卻面臨著融資難融資貴的困境。為了有效地緩解該現(xiàn)狀，我國的信用擔(dān)保逐漸開始興起，即銀行在向企業(yè)放貸的過程中，按照合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)違約的情況時，由擔(dān)保機構(gòu)負(fù)責(zé)合同中約定的代償比例，從而保障銀行利益的一種融資方式。但是，我國的信用擔(dān)保行業(yè)起步晚且屬于新興行業(yè)，在發(fā)展過程中暴露出各種各樣的問題。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展所面臨的問題對完善信用擔(dān)保體系建設(shè)提出了迫切要求，而建立科學(xué)的中小企業(yè)信用再擔(dān)保即再擔(dān)保機構(gòu)對擔(dān)保機構(gòu)整體或其從事的具體擔(dān)保項目所給予的一種擔(dān)保，是解決這一問題的最有效的方式。通過開展再擔(dān)保，既能夠為擔(dān)保機構(gòu)分散風(fēng)險和提升信用等級又可以憑借市場體制建立起來的擔(dān)保與再擔(dān)保的關(guān)系，從側(cè)面促進擔(dān)保機構(gòu)的自我完善與發(fā)展，促使擔(dān)保業(yè)務(wù)朝著規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的方向發(fā)展。

現(xiàn)在學(xué)者主要是對信用擔(dān)保方面的研究，對信用再擔(dān)保的研究較少，更是鮮有學(xué)者針對我國中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系中的風(fēng)險控制進行深入的探究。我國中小企業(yè)信用再擔(dān)保在現(xiàn)實的實踐中，面臨著許多的風(fēng)險，影響信用再擔(dān)保的更好更快地發(fā)展。本論文在此前提下來展開探究，希望能夠提高信用再擔(dān)保的風(fēng)險控制能力，進一步提升再擔(dān)保機構(gòu)為擔(dān)保機構(gòu)分險增信的水平，使自身得到不斷發(fā)展的同時更加合理配置社會資源，從而在一定程度上緩解中小企業(yè)面臨的融資難融資貴困境。

二、中小企業(yè)信用再擔(dān)保風(fēng)險源分析

（一）法律制度建設(shè)滯后

現(xiàn)在我國再擔(dān)保法律法規(guī)建設(shè)還不到位，這方面相關(guān)的法律主要有《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進法》以及相關(guān)政策性文件等等。目前我國信用擔(dān)保體系的立法現(xiàn)狀是：以部門規(guī)章和地方性法規(guī)等指導(dǎo)性文件為主，立法層次不高，效力不大，部分規(guī)定甚至和其他相關(guān)的法律會發(fā)生沖突，我國還沒有針對該行業(yè)的法律來進行較為完備的的計劃和調(diào)整，目前的法律體系沒有為擔(dān)保行業(yè)更好更快的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。與其他國家相比，在法律方面不夠系統(tǒng)的地方，使得許多信用擔(dān)保機構(gòu)沒有一個規(guī)則可依照，甚至出現(xiàn)了部分擔(dān)保機構(gòu)違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象。信用擔(dān)保作為一個剛出現(xiàn)的行業(yè)，面臨的風(fēng)險與其他行業(yè)相比而言更高，它的發(fā)展離不開健全的法律制度基礎(chǔ)。

（二）逆向選擇風(fēng)險

在擔(dān)保市場上，由于信息不對稱的存在會使得受保企業(yè)和擔(dān)保公司之間產(chǎn)生逆向選擇，即一些面臨著較大風(fēng)險的中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，會主動地尋求信用擔(dān)保；而風(fēng)險較小的企業(yè)或者擔(dān)保項目卻不尋求信用擔(dān)保。在這種情形下，擔(dān)保機構(gòu)要想準(zhǔn)確無誤地了解受保企業(yè)的風(fēng)險水平變得非常困難，唯有按通常的風(fēng)險收取擔(dān)保費和確定風(fēng)險分擔(dān)的比例的合同。這樣一來，風(fēng)險較低的企業(yè)傾向于選擇不申請信用擔(dān)保，而風(fēng)險較高的企業(yè)則會選擇申請擔(dān)保。長此以往，，擔(dān)保機構(gòu)的客戶往往都是風(fēng)險較高的企業(yè)，自身面臨的風(fēng)險也會無形之中增加了許多。同樣，在再擔(dān)保交易市場上，信息不對稱的存在，會引發(fā)擔(dān)保機構(gòu)進行逆向選擇，從而使得風(fēng)險大的擔(dān)保項目或擔(dān)保公司進入到再擔(dān)保體系之中，而風(fēng)險小的擔(dān)保項目或擔(dān)保公司卻被沒有得到再擔(dān)保，這樣一來既降低了再擔(dān)保效率也提高了再擔(dān)保所面臨的風(fēng)險程度。

（三）反擔(dān)保變現(xiàn)困難，追償效率較低

如果中小企業(yè)自身的資產(chǎn)狀況良好，就不需要保公司，可直接在銀行獲取自己所需要的貸款，通常來說給擔(dān)保公司的質(zhì)押物、抵押物都有著變現(xiàn)較為困難的問題，如存貨、機器設(shè)備等。除此之外，連帶保證人往往在擔(dān)保公司代償債務(wù)后，不履行相應(yīng)的責(zé)任。擔(dān)保公司通過訴訟程序來實現(xiàn)債權(quán)，程序比較復(fù)雜且耗費的時間和金錢比較多，即使贏了官司，也沒有獲得相應(yīng)的賠償。另外，有些中小企業(yè)主會采用一些不當(dāng)手段比如進行假離婚、暗地里轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等，來鉆法律的漏洞，這使得擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險又增加了許多。

（四）再擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)種類較少，盈利不夠

擔(dān)保機構(gòu)在實施擔(dān)保業(yè)務(wù)時把絕大部分的精力和資源全部放在融資擔(dān)保上，風(fēng)險的集中程度非常高。而擔(dān)保公司的盈利點不多，創(chuàng)新產(chǎn)品和思路也很少，擔(dān)保費收入占擔(dān)?？傤~的比例與其所承擔(dān)的風(fēng)險比較嚴(yán)重不對稱，簡言之就是高風(fēng)險低收益。當(dāng)出現(xiàn)幾筆代償?shù)那闆r時，可能會使得擔(dān)保公司全年的業(yè)務(wù)總收入化為零甚至成為負(fù)數(shù)。