商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風險;政府監(jiān)管

一、我國商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的健康運營關(guān)乎社會秩序的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此世界各國和地區(qū)都特別注重對商業(yè)銀行的監(jiān)管。作為經(jīng)營和管理風險的企業(yè)，商業(yè)銀行的核心競爭力越來越體現(xiàn)在風險管理水平上。伴隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和金融市場的日益開放，我國商業(yè)銀行與世界更加緊密地聯(lián)系在一起，商業(yè)銀行所處的環(huán)境越來越復雜，面臨的風險也越來越多。商業(yè)銀行所面對的風險有很多種，包括信用風險、操作風險、市場風險、聲譽風險、流動性風險等。其中，信用風險作為一項既古老又復雜多變的主要風險，更為商業(yè)銀行和政府監(jiān)管部門所特別關(guān)注。當前，由于金融體制不完善、社會信用環(huán)境不理想、法律和監(jiān)管條件薄弱等原因，信用風險在我國商業(yè)銀行過度集中，商業(yè)銀行個體風險累積現(xiàn)象十分嚴重。

二、我國商業(yè)銀行信用風險政府監(jiān)管存在的問題

（一）信用風險監(jiān)管制度不健全

1.缺乏統(tǒng)一的信用評級法和信用評級監(jiān)管機構(gòu)。目前，雖然我國有很多法律法規(guī)涉及到商業(yè)銀行信用評級制度，但這些條文規(guī)定過于零散，缺乏整體性，影響評級結(jié)果的權(quán)威性。而且，我國沒有一個統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)，這就造成整個信用評級市場有些混亂，影響信用評級制度的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部人員控制問題比較嚴重，內(nèi)部審核部門不獨立。目前，我國的商業(yè)銀行大多實行行長負責制，而各級內(nèi)部審核部門往往只是同級商業(yè)銀行的一個職能機構(gòu)，不但對上級審核部門負責，也對本行行長負責，缺乏明確的獨立性。這就影響了審核工作的權(quán)威性和獨立性，造成我國商業(yè)銀行在制度的執(zhí)行效果上大打折扣。

3.商業(yè)銀行信用風險信息披露制度不完善。主要存在兩方面問題：第一，信息披露原則體系不完善。在我國的法律中，明確規(guī)定了商業(yè)銀行信息披露應(yīng)該遵循真實性、準確性、完整性和可比性的原則，沒有對重要性和及時性原則從法律上加以規(guī)定。這與國際通行的巴塞爾協(xié)議的要求還有差距。第二，信用風險信息披露內(nèi)容不完整?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》對披露內(nèi)容的規(guī)定所涉及的范圍比較全面，但是內(nèi)容上比較籠統(tǒng)且不夠具體。

（二）信用風險監(jiān)管責任落實不到位

監(jiān)管主體權(quán)責不明確，信用風險監(jiān)管責任落實不到位。在銀行業(yè)監(jiān)管主體方面，除了銀監(jiān)會獨立行使監(jiān)管銀行業(yè)的職能外，中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監(jiān)會和地方政府等也承擔著對銀行業(yè)的監(jiān)管職責。但由于力量分散，且沒有進行有效整合，“多頭監(jiān)管，但都無力監(jiān)管”的問題客觀存在著。在金融系統(tǒng)，雖然“一行三會”共同承擔維護金融穩(wěn)定的職責，分別履行各自職能，對風險進行監(jiān)管，但在現(xiàn)實中，對于防范系統(tǒng)性、多重因素引起的風險，效果并不理想。

（三）信用風險預警機制的操作有效性不強

銀行監(jiān)管沒有形成有效的銀行風險監(jiān)測、評價、預警和防范體系，特別是早期風險預警機制不健全，操作有效性不強，監(jiān)管信息沒有得到有效利用，風險防范工作忙于事后“救火”。

三、加強我國商業(yè)銀行信用風險政府監(jiān)管的對策

（一）營造良好的信用風險監(jiān)管環(huán)境

1.有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求。有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求，建立我國商業(yè)銀行風險監(jiān)管的框架，應(yīng)當結(jié)合我國商業(yè)銀行風險監(jiān)管的實際情況和風險特征，按步驟、分階段進行。由于國內(nèi)評級市場發(fā)展水平低、信息披露制度不完善等原因，目前我國很多商業(yè)銀行還不能適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，達不到新資本協(xié)議的標準。為此，我國需要加緊落實新資本協(xié)議的理念，堅持全面風險管理原則，采取措施，初步改進。

2.建立健全社會征信系統(tǒng)。信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風險，社會信用水平的高低成為商業(yè)銀行風險管理的重要因素。我國應(yīng)該建立健全社會征信系統(tǒng)，以降低信用風險。首先是建立或明確具體的機構(gòu)和部門用來收集、保存信用信息；其次是利用技術(shù)手段實現(xiàn)對商業(yè)銀行現(xiàn)有客戶的信息聯(lián)網(wǎng)，特別是要實現(xiàn)客戶的不良信用記錄在銀行間公開；然后是培育和發(fā)展國內(nèi)的信用評級組織，學習國際級信用評級機構(gòu)的先進經(jīng)驗，確保評級結(jié)果的客觀性、獨立性和權(quán)威性；最后是培育全社會良好的信用文化，建立失信懲戒制度，改善社會信用環(huán)境。

（二）健全銀行內(nèi)部風控體系

創(chuàng)建適應(yīng)當前經(jīng)濟社會發(fā)展的商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制體系，可以采取以下措施：一是過程化、網(wǎng)絡(luò)化管理。分析和管理全行的業(yè)務(wù)活動，對銀行的內(nèi)部運營進行全面控制，覆蓋業(yè)務(wù)流程的整個過程，并以網(wǎng)絡(luò)的形式對整個過程進行動態(tài)化管理，提高效率；二是建立內(nèi)部控制評價體系。整理和分析有關(guān)風險的數(shù)據(jù)和過程記錄，建立內(nèi)部控制評價指標體系，并以此開展自我評價，采取應(yīng)對辦法；三是改善風險管理環(huán)境。內(nèi)部控制活動的有效展開離不開良好的內(nèi)部控制環(huán)境，風險控制不僅僅是體系的建立和實施，還需在持續(xù)的經(jīng)營過程中根據(jù)實際情況不斷進行更新和完善，使內(nèi)部風險控制與所處內(nèi)外部環(huán)境相匹配，提高風險控制的有效性；四是重視風險控制成本。風險控制也會產(chǎn)生相應(yīng)的成本，要在風險控制成本與收益之間做好平衡。

（三）建立銀行內(nèi)外部風險監(jiān)管協(xié)調(diào)機制

依照當前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展要求來看，對商業(yè)銀行風險的監(jiān)管，僅僅憑借銀監(jiān)會的力量是遠遠不夠的，需要建立銀行內(nèi)外部風險監(jiān)管各方的協(xié)調(diào)機制，使監(jiān)管取得更好的效果。加強協(xié)調(diào)機制建設(shè)，最主要的是要加強風險監(jiān)管信息交流與共享，消除信息不對稱。這就要求對信息收集工作進行科學分工，避免監(jiān)管信息出現(xiàn)重復或缺失，同時明確所采集的信息的共享責任，保證信息傳導渠道暢通。在機構(gòu)設(shè)置方面，監(jiān)管部門設(shè)置的機構(gòu)應(yīng)該在監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管頻率上起互相補充的作用，充分協(xié)調(diào)，避免重復，以增加監(jiān)管的效率。在制度上，各監(jiān)管部門也要加強協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門監(jiān)管的側(cè)重點不同，如果不進行協(xié)調(diào)，可能會出現(xiàn)矛盾和沖突，從而帶來風險。另外，當商業(yè)銀行出現(xiàn)危機時，要建立緊急磋商機制，明確各部門在危機狀態(tài)下對有關(guān)風險的責任和義務(wù)，確保危機狀態(tài)下能夠多部門配合，及時化解危機，防止因個別事件發(fā)生引起系統(tǒng)性金融風險甚至造成金融危機。

作者:盧恒 單位:哈爾濱商業(yè)大學

參考文獻：

第2篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

一、外部信用評級在銀行信貸風險管理中的作用

從中國實際和銀行業(yè)的健康發(fā)展來看，信用評級應(yīng)該走內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合的道路，積極發(fā)揮外部信用評級的作用。我國信用評級業(yè)經(jīng)過10多年的發(fā)展，從無到有，逐漸壯大，已形成了一定的規(guī)模。國內(nèi)評級機構(gòu)通過多種途徑和國際著名的評級機構(gòu)進行交流和合作，引進先進的評級理念和評級方法，提高評級業(yè)務(wù)的水平?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行要在完善內(nèi)部評級的基礎(chǔ)上，積極利用外部評級產(chǎn)品。把企業(yè)的外部評級結(jié)果作為信貸業(yè)務(wù)中的重要參考。外部評級主要發(fā)揮以下幾個方面的作用：

（一）商業(yè)銀行在內(nèi)部評級的基礎(chǔ)上，把外部評級結(jié)果及專業(yè)的分析報告作為授信整體判斷的參考，有利于及時調(diào)整信貸政策，更加合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加風險預測的準確性。

（二）商業(yè)銀行可利用外部信用評級機構(gòu)掌握的較為豐富的信息、科學的信用評級模型和方法，以及不同行業(yè)、不同時期的信息比較，對內(nèi)部評級結(jié)果和運作效率進行驗證。

（三）商業(yè)銀行可利用外部評級機構(gòu)技術(shù)與人才優(yōu)勢以及評級運作經(jīng)驗，同其開展內(nèi)部評級系統(tǒng)建設(shè)和管理的技術(shù)合作。通過合作，促進內(nèi)部評級和外部評級更加科學有效和符合實際。商業(yè)銀行與外部評級機構(gòu)合作充分發(fā)揮外部評級的作用，有利于社會信用體系的建立。而完善的社會信用體系是解決信用問題、規(guī)范市場秩序的治本之策，可以降低經(jīng)濟活動中的交易成本、減少信用風險、提高經(jīng)濟效益。對于銀行來說外部信用評級產(chǎn)品可以有效地控制信貸風險、降低成本、增加利潤，提高銀行的經(jīng)營效率。

二、推動外部信用評級產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用

對于推動信用評級產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用可以從以下幾個方面考慮：

（一）人民銀行要從戰(zhàn)略的高度來來看待信用評級工作，積極研究信用評級產(chǎn)品應(yīng)用的制度性安排。

在我國，經(jīng)過多年的發(fā)展，外部信用評級已有能力彌補商業(yè)銀行內(nèi)部評級的一些不足，而作為外部評級結(jié)果使用的大客戶，銀行極大影響評級市場的需求狀況。2008年8月，國務(wù)院將管理征信業(yè)推動社會信用體系職責賦予人民銀行。人民銀行可以通過制度的安排和出臺強有力的措施使推動外部信用評級結(jié)果地使用?？梢允紫瓤紤]要求商業(yè)銀行普遍使用外部評級信息，改善和解決因外部評級信息使用率低而使信用評級業(yè)務(wù)無法得到順利發(fā)展的窘境。對此，人民銀行出臺規(guī)定要求商業(yè)銀行必須使用外部評級信息，要將使用外部評級結(jié)果作為商業(yè)銀行發(fā)放貸款的必要條件，根據(jù)銀行建立內(nèi)部評級機制的情況分為兩個方面：對于尚未建立內(nèi)部評級機制的商業(yè)銀行必須要求使用外部信用評級信息，同時鼓勵其建立內(nèi)評機制；對于建立了相對完善內(nèi)評體系的商業(yè)銀行，則引導其改進信貸風險管理辦法，主動引入外部信用評級，做到內(nèi)外部評級信息結(jié)合使用。

（二）要將是否使用外部評級信息納入到銀監(jiān)部門對商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍之中，監(jiān)督其使用外部信用評級的情況。

《貸款通則》和《新巴塞爾協(xié)議》對借款企業(yè)的信用評級，都做有規(guī)定，也認可了外部信用評級方式。如美國信用評級業(yè)在70年代加速發(fā)展的一個主要原因，就是監(jiān)管部門要求廣泛使用信用等級信息，尤其是1975年美國證券交易委員會對穆迪、標準普爾、惠譽三家信用評級機構(gòu)評級結(jié)果的認可，促使美國信用評級業(yè)的加速發(fā)展。在我國，證券類評級結(jié)果也得到一定程度的使用，人民銀行制訂借款企業(yè)的信用評級信息的使用方案，由銀行監(jiān)管部門去監(jiān)督商業(yè)銀行的使用，要將是否使用外部評級結(jié)果納入對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍，督促商業(yè)銀行地使用。

第3篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

銀行理財并非沒有風險

通脹居高不下，人們都很擔心手中的錢貶值。但是，股市一跌再跌，樓市深度調(diào)控，存款利率又跑不過CPI，老百姓資產(chǎn)保值增值的需求日益旺盛，銀行理財產(chǎn)品因此也成為普通百姓追逐的熱門。但是，隨著理財產(chǎn)品數(shù)量的不斷增加，由于理財產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，理財產(chǎn)品之間的競爭也愈加激烈，這也導致部分銷售人員為了增加銷售業(yè)績，向投資者片面夸大產(chǎn)品收益、隱瞞產(chǎn)品風險水平等，讓一些老百姓誤以為銀行理財產(chǎn)品很安全、收益很穩(wěn)定。然而，事實并非如此，銀行理財產(chǎn)品并不是沒有風險。例如2008年底銀行發(fā)行的4827只理財產(chǎn)品中有500只浮虧，占10.35%。2011年8月，深圳爆出平安銀行三款理財產(chǎn)品虧損額超過33%，讓許多人虧損嚴重。此外，分級基金價格大跌不僅讓股市投資者損失嚴重，而且影響到了銀行理財產(chǎn)品。而當投資者最后沒有獲取銷售人員口頭承諾的高收益時，往往會造成銷售糾紛甚至對簿公堂。

以上事例說明，銀行理財并非安全之地，風險確實存在。由于銀行在宣傳理財產(chǎn)品時有夸大產(chǎn)品功能和模糊投資風險的現(xiàn)象存在，而大多數(shù)購買理財產(chǎn)品的百姓看重誘人的預期年化收益率，至于投向、風險，許多人一頭霧水，甚至沒興趣去問個究竟。一旦經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，風險釋放，將直接影響到投資者的本金及收益。

加大銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)管

對投資者明示風險，是銀行理財產(chǎn)品規(guī)范的首要?！掇k法》要點之一，是明確商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期存款利率的保證收益率，而是應(yīng)當對客戶有附加條件的保證收益。同時，《辦法》要求商業(yè)銀行不得將存款單獨作為理財產(chǎn)品銷售，不得將理財產(chǎn)品與存款進行強制性搭配銷售，不得違反國家利率管理政策變相高息攬儲。

《辦法》要求，不得夸大或者片面宣傳理財產(chǎn)品。理財產(chǎn)品名稱中含有擬投資資產(chǎn)名稱的，擬投資該資產(chǎn)的比例須達到該理財產(chǎn)品規(guī)模的50%（含）以上；對掛鉤性結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品，名稱中含有掛鉤資產(chǎn)名稱的，需要在名稱中明確所掛鉤標的資產(chǎn)占理財資金的比例或明確是用本金投資的預期收益掛鉤標的資產(chǎn)。同時，要求商業(yè)銀行開展理財產(chǎn)品銷售應(yīng)遵循風險匹配原則。要對客戶和產(chǎn)品分別進行評級。

對于理財產(chǎn)品的風險評級，《辦法》要求，理財產(chǎn)品風險評級結(jié)果應(yīng)當以風險等級體現(xiàn)，由低到高至少包括五個等級。商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進行風險評級的依據(jù)應(yīng)當包括但不限于以下因素：理財產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例；理財產(chǎn)品期限、成本、收益測算；本行開發(fā)設(shè)計的同類理財產(chǎn)品過往業(yè)績。與此同時，商業(yè)銀行應(yīng)當對客戶風險承受能力進行評估，確定客戶風險承受能力評級，由低到高至少包括五級。風險承受能力評估依據(jù)，至少應(yīng)當包括客戶年齡、財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、投資目的、收益預期、風險偏好、流動性要求、風險認識以及風險損失承受程度等。

著重強調(diào)“風險匹配”原則

為了防止理財產(chǎn)品銷售人員誤導投資者購買高于其風險承受能力的理財產(chǎn)品，《辦法》與以往法規(guī)相比，一個重要亮點就在于強調(diào)“商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應(yīng)該遵循風險匹配原則”。銀監(jiān)會表示，“按照風險匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶”是制定該《辦法》的基本指導思想。按照一定標準對理財產(chǎn)品和客戶進行風險評級，將某一風險級別的理財產(chǎn)品賣給同一風險承受能力級別或更高風險承受級別的客戶，才能實現(xiàn)真正意義上的風險匹配，避免出現(xiàn)誤導銷售的情形。理財產(chǎn)品的風險等級必須與投資者本人的風險承受能力相當，與以前的銀行理財法規(guī)相比，《辦法》從兩個方面對風險進行控制，而不是單從銀行或投資者一個方面控制風險，在這種雙重控制下，銀行理財產(chǎn)品銷售過程的風險水平能夠降到最低。

對于產(chǎn)品風險評級，《辦法》體現(xiàn)出商業(yè)銀行具備評級自主性。但是，監(jiān)管層同時要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品投資對象、投資期限、投資成本、預期收益以及同類產(chǎn)品過往業(yè)績等要素科學、合理地進行風險評級，且風險等級應(yīng)不少于五級。目前，大部分商業(yè)銀行均對自身理財產(chǎn)品設(shè)定了風險等級，但等級評價標準和細分程度不盡相同。例如，招商銀行將產(chǎn)品風險等級劃分為R1-R6六級，依次對應(yīng)基本無風險類、保本類、穩(wěn)健類、平衡類、增長類以及高增長類，區(qū)別于多數(shù)銀行的五個等級劃分。

根據(jù)風險匹配原則，需要與產(chǎn)品風險評級建立對應(yīng)聯(lián)系的是客戶風險承受能力評估。商業(yè)銀行可將客戶風險承受能力劃分為與自身的產(chǎn)品風險等級相對應(yīng)的多個級別，且劃分標準應(yīng)考慮客戶年齡、財務(wù)狀況、投資目的、風險認識等多個角度。

“賣者有責”何以如此重要

事實上，管理層針對銀行理財產(chǎn)品加強監(jiān)管之舉并非今日開始。2005年，為規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風險管理指引》，強調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)向投資者充分揭示風險，并公布理財計劃投資的詳細情況。幾年來，上述規(guī)章為加速發(fā)展的銀行理財市場提供了政策保障，在促進市場健康發(fā)展、保護投資者利益方面發(fā)揮了積極作用。那么，這次為何強調(diào)“賣者有責”如此重要？

一般來說，購買銀行理財產(chǎn)品本著“買者自愿、風險自擔”原則，因此從理論上說，一旦發(fā)生風險，銀行沒有理由承擔相關(guān)責任，也就是說，投資者的財富縮水現(xiàn)象不應(yīng)歸責于銀行。然而，當前我國國內(nèi)銀行理財市場仍處于初級發(fā)展階段，投資者理財知識相對匱乏，風險意識也很薄弱，加之不少銀行在理財產(chǎn)品設(shè)計、銷售、信息披露等多方面還存在不規(guī)范，在產(chǎn)品推介時存在“重收益、輕風險”的現(xiàn)象，理財產(chǎn)品說明書也常常突出產(chǎn)品“優(yōu)勢”和“預期收益率”，而不重視風險提示，銀行理財產(chǎn)品銷售人員也常常強化“預期收益率”，甚至為了攬儲等目的“誘導”投資者購買理財產(chǎn)品，致使投資者在“只見其利、不見其弊”的情況下購買，在這種情況下，一旦發(fā)生財富縮水現(xiàn)象，投資者將虧損責任歸咎于銀行也就不難理解了。

同時，由于商業(yè)銀行具有天然的專業(yè)優(yōu)勢，在銀行理財產(chǎn)品銷售過程中起到引導作用。所以，強調(diào)商業(yè)銀行“賣者有責”原則，加強信息披露、充分揭示風險，這樣才能從根本上達到保護投資者利益的效果，讓百姓買得明明白白，真正實現(xiàn)“買者自愿”。更為重要的是，“賣者有責”也要求銀行應(yīng)更加主動地將投資者教育放到與產(chǎn)品銷售同等重要的地位，即要求銀行認真做好理財產(chǎn)品的風險提示，培養(yǎng)投資者的風險意識。

具體操作還有細化空間

要真正防范理財產(chǎn)品風險，除了出臺銷售環(huán)節(jié)的管理辦法，今后還應(yīng)規(guī)范融資人準入標準，確保有力的第三方擔保，監(jiān)管資金流向，長期理財產(chǎn)品更是應(yīng)定期披露產(chǎn)品信息。

此外，有業(yè)內(nèi)人士分析指出，目前銀行賣出的理財產(chǎn)品多數(shù)并不明確披露資金的投資去向和投資比例，也就意味著理財產(chǎn)品相對于投資者來講并不足夠透明?！掇k法》中明確提出，理財產(chǎn)品銷售文件應(yīng)當載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類和各投資資產(chǎn)種類的投資比例，并確保在理財產(chǎn)品存續(xù)期間按照銷售文件約定比例合理浮動。市場發(fā)生重大變化導致投資比例暫時超出浮動區(qū)間且可能對客戶預期收益產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)當及時向客戶進行信息披露。

第4篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

關(guān)鍵詞：山西；信用評級；有效途徑

信用是維系市場交易的基本鏈條，信用評級可以有效解決市場信用交易主體問信息不對稱問題，從源頭上防范道德風險的發(fā)生，最大限度地降低信用風險，信用評級業(yè)在推動資本市場、金融和經(jīng)濟繁榮方面發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)作用。自2005年山西省被確定為全國信用評級試點省份以來，貫徹落實總行的工作部署，按照“行政推動，市場主導，與授信掛構(gòu)，雙軌運行”原則，加強與政府部門、金融機構(gòu)和評級機構(gòu)的協(xié)調(diào)與配合，發(fā)揮市場的引導作用和行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范作用，信評級工作取得一定成效，但發(fā)展并不十分順利。

一、推動外部信用評級面臨的問題

1　外部評級認可度低制約了內(nèi)外部評級相結(jié)合。山西省的借款企業(yè)資信評級工作在2005年試點和2006年推廣時，尚有部分股份制銀行和國有商業(yè)銀行參加，但從2007年開始就基本只有地方性金融機構(gòu)在做，以20lO年為例，城市商業(yè)銀行和l農(nóng)村信用社開展借款企業(yè)和擔保機構(gòu)評級共1086戶，占到全部業(yè)務(wù)量的96.71％，而國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行開展2戶，僅占0.18％。據(jù)調(diào)查，國有商業(yè)銀行和股份制銀行一般都有自己相對比較成熟的內(nèi)部評價體系，由于外部評級機構(gòu)的評級體系和銀行內(nèi)部的評級體系存在差異，銀行對客戶的主體評級評價指標也采用了債項因素和客戶對銀行的貢獻度等因素，導致同一客戶的內(nèi)外部評級結(jié)果差異較大，而銀行在使用時也未能真正關(guān)注報告本身揭示的被評企業(yè)的風險因素等內(nèi)容，級別差異就讓銀行左右為難，可能有部分客戶的外部評級級別甚至低于銀行的準入級別，在實際信貸業(yè)務(wù)管理過程中，銀行還是使用內(nèi)部評級結(jié)果，感覺外部評級作用不大。

2　外部政策環(huán)境影響了資信評級的穩(wěn)定發(fā)展。由次貸危機引發(fā)的全球性金融危機使人們對國際評級機構(gòu)的公正性和權(quán)威性產(chǎn)生質(zhì)疑，也使國內(nèi)評級機構(gòu)深受影響。2010年10月國際清算銀行金融穩(wěn)定委員會《減少對信用評級機構(gòu)依賴的指導原則》報告，呼吁各國減少對信用評級機構(gòu)評級的過度依賴，建立獨立的信用評級體系，維護金融穩(wěn)定，建議在現(xiàn)行標準和法規(guī)中逐步減少，甚至完全刪除使用評級機構(gòu)評估結(jié)果的規(guī)定，防止出現(xiàn)過度依賴帶來的系統(tǒng)風險。2011年2月銀監(jiān)會了《中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評級的通知》，對商業(yè)銀行使用外部信用評級的行為進行規(guī)范，防范商業(yè)銀行因外部評級調(diào)整產(chǎn)生的系統(tǒng)性風險?！锻ㄖ芬?，在投資業(yè)務(wù)方面規(guī)定商業(yè)銀行的重大投資原則上應(yīng)以內(nèi)部評級為依據(jù)；商業(yè)銀行確定評級時引用或參考外部評級結(jié)果，應(yīng)至少選擇兩家外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果和違約概率數(shù)據(jù)進行比較，并選擇使用評級較低、違約概率較大的外部評級，以確保對評級結(jié)果的審慎使用。國際國內(nèi)監(jiān)管當局對規(guī)范外部評級制度規(guī)定的相繼出臺，進一步增加了部分金融機構(gòu)對開展外部評級的疑慮和抵觸，這給人們銀行推動、規(guī)范和發(fā)展外部信用評級設(shè)置了政策障礙。如山西省農(nóng)村信用聯(lián)社出臺了《山西省農(nóng)村信用社法人客戶信用登記評定管理辦法(試行)》和《山西省農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法(試行)》，全面啟動的內(nèi)部評級體系，雖然沒有明確要求拒絕外部評級結(jié)果，但絕大部分信用社事實上已經(jīng)中斷了評級機構(gòu)的信用評級合作。

3　個別違規(guī)評級行為削弱了評級行業(yè)的公信力。有些評級機構(gòu)受利益驅(qū)動，內(nèi)部管理混亂，開展不正當競爭，沒有在質(zhì)量上下功夫，沒有從評級業(yè)長遠發(fā)展考慮。一是個別評級機構(gòu)不按規(guī)范流程進行，影響了評級質(zhì)量。在監(jiān)管實踐中，有的評級機構(gòu)收集的客戶資料不完整，使用的被評企業(yè)財務(wù)報表更新不及時；被評企業(yè)缺乏相應(yīng)資質(zhì)；現(xiàn)場調(diào)查訪談未盡職；評審程序不嚴格，有的缺少一級審核，有的未經(jīng)過評審會。二是評級隊伍不穩(wěn)定，人才流失嚴重。據(jù)統(tǒng)計，山西信用專業(yè)評級人員2010年同比下降了24.60％，以大公國際山西分公司為例，年內(nèi)數(shù)次更換總經(jīng)理，大幅裁員，評級專業(yè)人員由40多人裁減到不足10人，經(jīng)常造成在同一評級項目中項目組成員、現(xiàn)場訪談人員和流程表中人員不一致現(xiàn)象，影響了信用評級的連續(xù)性和公信力。三是內(nèi)控管理缺失，如某評級機構(gòu)在一家被評企業(yè)繳納評級費用后兩年內(nèi)未提交評級報告。這些行為擾亂了山西評級市場秩序，嚴重影響了評級行業(yè)的整體形象。

二、推動外部信用評級的必要性分析

信用評級的本質(zhì)就是揭示風險。信用評級機構(gòu)通過對評級對象的整體信用狀況進行綜合評估，并用簡單、直觀的專用符號表示出來，向市場參與各方揭示其信用風險，以保護市場參與人的利益。隨著資本市場的發(fā)展，信用評級作用從不同方面凸顯出來。

對于人民銀行來說，首先，根據(jù)信用評級機構(gòu)提供的評級結(jié)果，可以系統(tǒng)性地了解到金融市場的風險狀況，實施有針對性、有效的監(jiān)管措施。其次，信用評級作為金融市場的風險指示器，引起金融交易更多地更快地發(fā)生，促成了金融市場的繁榮。在此基礎(chǔ)上，信用評級作為管理金融市場的重要依據(jù)，提高了市場的透明度和運行效率，引導了資本的流向和優(yōu)化配置，有助于提高市場整體信用水平，進一步促進金融市場的健康有序發(fā)展。

從國際信用評級業(yè)的發(fā)展歷史看，信用評級業(yè)的發(fā)展模式大致有兩種：市場驅(qū)動型模式和政策法規(guī)驅(qū)動型模式。對于發(fā)展初期的我國信用評級業(yè)，采用政策法規(guī)驅(qū)動型模式是實現(xiàn)我國信用評級業(yè)跨越發(fā)展的有效途徑。2008年3月，中國人民銀行會同中國銀監(jiān)會等部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)快速發(fā)展的若干意見》，提出“完善市場篩選機制和市場監(jiān)管體系，培育具有民族品牌、社會公信力的征信機構(gòu)，建立各具特色，功能互補的征信機構(gòu)體系，滿足全社會多層次、專業(yè)戶的信息服務(wù)需求，為服務(wù)業(yè)加快發(fā)展提供基礎(chǔ)支撐。”，進一步強調(diào)規(guī)范、推動和發(fā)展信用評級業(yè)，在評級行業(yè)中培養(yǎng)民族品牌。2011年由人民銀行牽頭編制的“十二五”期間報國務(wù)院審批的重點專項規(guī)劃――社會信用體系建設(shè)規(guī)劃(征求意見稿)提出，“大力推動評級行業(yè)發(fā)展，重點扶持品牌評級機構(gòu)，鼓勵參與國際競爭和國際標準制定?！?011年，山西省經(jīng)濟發(fā)展面臨前所未有的機遇，特別是國家在山西省設(shè)立“轉(zhuǎn)型綜改試驗區(qū)”，為山西省提供了新路徑、新改革，注入了新活力、新動力，為山西信用評級開拓創(chuàng)新、先行先試、跨域發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的機遇。

三、推動外部信用評級的解決途徑

1　以樹立信用風險管理和防范意識為出發(fā)點，建立內(nèi)外信用評級相結(jié)合機制。2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》中指出：

“根據(jù)標準法確定風險權(quán)重時，銀行可以采用本國監(jiān)管當局認定的合格的外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果”。銀監(jiān)會今年出臺的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》也均要求商業(yè)銀行在風險防范中積極參考外部評級，實行商業(yè)銀行內(nèi)外部信用評級相互印證。各金融機構(gòu)要高度重視外部信用評級運用，在信貸政策、制度流程、授權(quán)管理、審批標準以及貸款定價中充分利用外部評級結(jié)果，逐步健全具有可操作性的風險防范制度，切實把外部評級結(jié)果作為對企業(yè)授信的必備檔案資料，有效前移風險防范關(guān)口。

2　以政、銀、企、擔保為溝通平臺，培育信用評級有效的市場需求。征信市場的建立完善，首先必須從市場需求的培養(yǎng)上入手，一是進一步落實《關(guān)于共同推動山西省信用擔保機構(gòu)資信評級有關(guān)工作的通知》(晉財金[2006]17號)，建立征信產(chǎn)品的使用機制，從制度上、法律上鼓勵使用信用評級產(chǎn)品，研究參照人民銀行上?？偛拷?jīng)驗，探索在一定范圍內(nèi)的貸款卡年審、企業(yè)信用報告中強制使用外部信用評級結(jié)果。二是充分發(fā)揮資信評級專家委員會職能作用，要與山西省中小企業(yè)局和太原市中小企業(yè)局協(xié)商，依托百戶誠信企業(yè)評選活動，對候選企業(yè)開展信用評級。要積極協(xié)調(diào)建設(shè)廳，對進入建筑市場的企業(yè)進行信用評級。三是通過人民銀行推動建立“金誠”工程為契機，積極開展信用評級產(chǎn)品使用宣傳，建議政府有關(guān)部門、社會團體、經(jīng)濟實體等在招聘、合作、貿(mào)易等過程中建立規(guī)范使用信用評級產(chǎn)品的長效機制，擴大使用范圍和使用深度。

3　以即將出臺的《商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)管理辦法》為抓手，大力推動外部信用評級。及時結(jié)合山西省實際出臺《山西省商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)管理實施細則》，強化對商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)監(jiān)管，切實樹立人民銀行威信，對外部信用評級進行推動。

4　以有關(guān)單位接入和查詢征佶系統(tǒng)為契機，積極推動外部信用評級。一是按照有關(guān)規(guī)定對以后接入征信系統(tǒng)的融資性擔保機構(gòu)要進行外部評級，積極與山西省信用與擔保協(xié)會協(xié)調(diào)合作，拓展對擔保機構(gòu)的評級，開展對擔保機構(gòu)擔保的企業(yè)的延伸評級。二是小額貸款公司下一步將接入人民銀行征信系統(tǒng)，接入前首先要承諾對貸款企業(yè)進行外部評級。對統(tǒng)戰(zhàn)部、市工商聯(lián)、省鋼材商會等單位協(xié)調(diào)，按照有關(guān)規(guī)定對評選中小企業(yè)和民營企業(yè)提供信用記錄查詢業(yè)務(wù)，對參選的民營企業(yè)進行評級。

第5篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

關(guān)鍵詞:國有上市銀行;經(jīng)濟資本管理;風險管理

國有商業(yè)銀行一直是我國商業(yè)銀行改革的前鋒,這其中也包括經(jīng)濟資本管理理念的引入以及中國化的過程。本文就國有商業(yè)銀行中上市的三家,即工商銀行、中國銀行和建設(shè)銀行以下簡稱三大行經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀進行研究,試圖分析他們的共同點和存在的缺陷,提出未來經(jīng)濟資本管理的規(guī)劃。

一、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行應(yīng)用的政策推動

由于我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐,普遍存在資本概念的缺失,并不重視資本管理。200年2月日中國正式加入WO,中國的金融企業(yè)開始了同國外優(yōu)秀金融企業(yè)的同臺競爭;2004 年2月中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,該辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實際情況,以988 年資本協(xié)議的資本計量為基礎(chǔ),從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對資本進行規(guī)劃和管理;同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協(xié)議》,提出了商業(yè)銀行經(jīng)濟資本要涵蓋信用風險、市場風險和操作風險,并給出了幾種監(jiān)管資本的計量和配置方法;2007年2月中國銀監(jiān)會《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》明確提出到200 年有條件的銀行要基本實施新資本協(xié)議;為確保200年底新資本協(xié)議如期實施,2008年銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引,包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》、《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》5個監(jiān)管指引。這一系列政策變革推動著新資本協(xié)議在中國商業(yè)銀行的實施進程,也促使商業(yè)銀行借鑒國外先進經(jīng)驗和外部監(jiān)管要求構(gòu)建并不斷完善適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理的經(jīng)濟資本管理框架,力求盡早實現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟資本管理框架同外部監(jiān)管資本管理框架趨同。

二、三大行經(jīng)濟資本管理進程及現(xiàn)狀

一建設(shè)銀行

建設(shè)銀行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟資本管理的國有商業(yè)銀行, 該行于2002 年初步建立起經(jīng)濟資本分配辦法,但主要是對各分行經(jīng)濟資本的事后計量,不具備資源配置和預算管理功能。2004 年建設(shè)銀行出臺了《經(jīng)濟資本預算管理暫行辦法》,以確定的年度經(jīng)濟資本增長率目標和經(jīng)濟資本回報率目標為年度預算的邏輯起點,據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟資本額度,再安排年度業(yè)務(wù)計劃和其他財務(wù)收支計劃,規(guī)定各級行占用經(jīng)濟資本的期望回報率,試圖據(jù)此硬化約束,推動各級行權(quán)衡效益和風險,改善資源配置和經(jīng)營績效。2007年建設(shè)銀行對經(jīng)濟資本的計量實現(xiàn)了由初級的“系數(shù)法向國際上比較先進的“資產(chǎn)波動法轉(zhuǎn)變,并率先推出了行業(yè)風險限額管理,從而在經(jīng)濟資本、風險限額兩個維度上建立了對資產(chǎn)總量及行業(yè)結(jié)構(gòu)進行約束和調(diào)整的基本框架?？傊?中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟資本計量范圍涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險三個方面,應(yīng)用的領(lǐng)域包括風險管理、信貸決策、貸款定價、預算計劃、績效考核、市場拓展等方面。在日常管理過程中,建設(shè)銀行不斷優(yōu)化違約概率、部分產(chǎn)品風險敞口、違約損失率和違約風險暴露等經(jīng)濟資本關(guān)鍵風險計量要素方法,不斷加強經(jīng)濟資本實際占用情況的監(jiān)控,及時地維護和更新系統(tǒng)中的客戶評級、押品價值、集團關(guān)系樹等信息,確保風險得到客觀反映,促進各項業(yè)務(wù)按照全行戰(zhàn)略導向健康發(fā)展。一系列措施使得建設(shè)銀行的風險量化更準確,業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,行業(yè)風險限額管理體系逐步完善實行行業(yè)貸款限額和行業(yè)貸款經(jīng)濟資本限額雙線控制。

二工商銀行

工商銀行于2005年開始計量經(jīng)濟資本,2006年在全行范圍內(nèi)實施經(jīng)濟資本配置方案,建立了以經(jīng)濟資本為主線,統(tǒng)籌考慮風險、收益、規(guī)模和成長性,優(yōu)化資源配置,滿足股東投資回報要求和資本覆蓋風險要求的經(jīng)濟資本管理策略。該行借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標準法,結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀,通過內(nèi)部系數(shù)法計量信用風險經(jīng)濟資本,通過銀監(jiān)會標準法計量市場風險經(jīng)濟資本,通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標法計量操作風險經(jīng)濟資本。該行經(jīng)濟資本管理應(yīng)用領(lǐng)域包括信貸資源配置、經(jīng)營計劃、費用分配、績效考核、限額管理、產(chǎn)品定價等。工行的經(jīng)濟資本配置計劃是資本充足率控制計劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解,根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟資本在各個風險領(lǐng)域、地區(qū)、產(chǎn)品之間的配置和動態(tài)監(jiān)測,同時根據(jù)經(jīng)濟資本的實際分配額,通過經(jīng)濟資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報系數(shù)進行轉(zhuǎn)換,提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風險控制和財務(wù)收支等計劃的參考值。在日常經(jīng)營管理過程中,該行不斷制定資本管理制度及配套的經(jīng)濟資本管理辦法和資本充足率管理辦法,資本管理制度體系初步建立;升級經(jīng)濟資本計量標準,投產(chǎn)資本管理系統(tǒng),實現(xiàn)經(jīng)濟資本自動計算和報表展現(xiàn)功能,提升經(jīng)濟資本計量精細化程度、自動化水平及準確性和時效性,為提高全行資本管理水平、推進全行經(jīng)濟資本應(yīng)用發(fā)揮了重要作用。

三中國銀行

2004年中國銀行引入了經(jīng)濟資本的概念,2005年《中國銀行經(jīng)濟資本配置管理辦法2005 年版》,2006年中國銀行在對境內(nèi)分行實行經(jīng)濟資本配置管理的基礎(chǔ)上,自行開發(fā)了經(jīng)濟資本配置管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)了對境內(nèi)分行經(jīng)濟資本指標表現(xiàn)的監(jiān)測、分析和考核。中國銀行將經(jīng)濟資本管理同信貸計劃管理流程相銜接,經(jīng)濟資本指標考核由指導性過渡到指令性,并成為績效考核評價的重要組成部分。

三、三大行經(jīng)濟資本管理的共同點

一以巴塞爾資本協(xié)議和銀監(jiān)會監(jiān)管資本要求為基本依據(jù)

新巴塞爾協(xié)議反映了國際先進銀行管理水平,許多發(fā)達國家和新興經(jīng)濟體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議,相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月,我國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神,從此資本約束和經(jīng)濟資本的理念得到國內(nèi)商業(yè)銀行的重視,三大行從依據(jù)監(jiān)管資本調(diào)整內(nèi)部經(jīng)濟資本開始,逐步建立并完善自身的經(jīng)濟資本管理體系。

二 將經(jīng)濟資本管理作為全面風險管理的工具。

三大行不斷擴大經(jīng)濟資本的應(yīng)用領(lǐng)域,力求涵蓋銀行經(jīng)營管理面臨的全部風險,力求將經(jīng)濟資本管理水平的提高同完善商業(yè)銀行風險管理同步起來,將經(jīng)濟資本管理同風險管理作為一個有機的整體來對待。目前三大行均將經(jīng)濟資本管理納入銀行管理考核體系中

三重視資本約束,同時重視資本回報。通過加大經(jīng)濟資本管理力度,各分行普遍增強了資本回報意識,認識到必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報,在規(guī)模增長的同時要控制風險資產(chǎn)總量的擴張以及業(yè)務(wù)發(fā)展的方向,在承擔風險的同時要求足額收益,以滿足股東回報要求。資本回報的水平構(gòu)成了三大行業(yè)績考核的重要組成部分。

四、三大行經(jīng)濟資本管理存在的缺陷

從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的實踐中可以看出,經(jīng)濟資本管理體系還遠遠沒有成熟,經(jīng)濟資本管理的理念并未深入人心,經(jīng)濟資本在分行的推廣不夠徹底,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

一經(jīng)濟資本計量和配置所依托的模型建設(shè)仍處于初級階段。

突出表現(xiàn)在經(jīng)濟資本計量與分配公式遠沒成熟,具有很大的主觀性,基本上都采用“系數(shù)法,可以說還是處于標準法的思想體系時期, 并不能建立高級計量評級模型計量PD、GD, 進而得到非預期損失和經(jīng)濟資本, 因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評級法要求的。

二進行經(jīng)濟資本管理的范圍有待于進一步擴大。

新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風險、信用風險及操作性風險,我國經(jīng)濟資本所覆蓋的也主要是這三類風險,且主要針對的是信用風險,國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗,將經(jīng)濟資本的涵蓋范圍進一步擴大到利率風險和商業(yè)風險例如荷蘭銀行,為了提升經(jīng)濟資本管理的效果,三大行實行經(jīng)濟資本管理的范圍還有待擴大。并且三大行分行參與經(jīng)濟資本管理的范圍有限,建設(shè)銀行地方性分行僅參與信用風險和操作風險經(jīng)濟資本管理,工商銀行地方性分行未參與經(jīng)濟資本管理,中國銀行地方性分行正在準備參與其中,所以經(jīng)濟資本還有待三大行在全轄范圍內(nèi)推廣。

三經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)條件比較薄弱

經(jīng)濟資本管理的基礎(chǔ)工作是建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展實際的風險計量的模型,由于當前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風險管理專家、金融計量人才, 而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整,因此就無法直接使用各種計量模型來進行參數(shù)估計等,只能采用簡單的系數(shù)法來計算經(jīng)濟資本,但這也是三大行在技術(shù)能力不足,數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。建設(shè)銀行雖然建立起了經(jīng)濟資本計量模型,但是由于歷史數(shù)據(jù)的缺乏,在實際應(yīng)用中對于參數(shù)的估計準確性不強。

五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的啟示

一設(shè)立明確的經(jīng)濟資本管理目標

商業(yè)銀行應(yīng)當制定明確的經(jīng)濟資本發(fā)展戰(zhàn)略,根據(jù)此長遠戰(zhàn)略制定每年的實施規(guī)劃,明確實施方法、時間表、子項目、本年重點工作等

二樹立經(jīng)濟資本管理理念

經(jīng)濟資本管理是對全行工作的管理革新,要依靠具體業(yè)務(wù)部門來實施,商業(yè)銀行總行要在內(nèi)部各個層面強化經(jīng)濟資本管理理念,樹立經(jīng)濟資本管理文化,讓全行內(nèi)部所有部門和員工認識到經(jīng)濟資本管理模式的必要性以及其積極意義,讓全行員工理解并支持經(jīng)濟資本管理方式,讓員工認識到經(jīng)濟資本管理的目的不單是規(guī)避風險,而是要依靠先進的風險度量和配置技術(shù),承擔那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補償?shù)娘L險,從而提高銀行股本價值,讓股東獲得高額的資本回報。

三開發(fā)風險計量模型并收集數(shù)據(jù)

目前商業(yè)銀行開發(fā)的風險計量模型主要是針對公司客戶,且模型所依據(jù)的參數(shù)客戶違約概率PD)、債項違約后的損失率GD)獲取渠道有待開發(fā)。商業(yè)銀行一方面要對已開發(fā)的風險計量模型應(yīng)進行返回檢驗,提高模型預測能力和穩(wěn)健性,并盡快投入使用;另一方面盡快開發(fā)零售風險暴露的計量模型,提高模型覆蓋面。同時模型的有效實施離不開數(shù)據(jù)的支持,這里的數(shù)據(jù)包括重要特征數(shù)據(jù)、評級歷史數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù),我國商業(yè)銀行要建立完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺,建立違約資產(chǎn)的清收數(shù)據(jù)庫,并對數(shù)據(jù)進行整理與分析,確保歷史觀察期內(nèi)數(shù)據(jù)的及時性、準確性和全面性。

四構(gòu)建高素質(zhì)經(jīng)濟資本管理團隊

經(jīng)濟資本的管理是一個專業(yè)化的體系,經(jīng)濟資本管理水平高低將成為未來考核商業(yè)銀行競爭力的重要因素,而這主要依靠人才的競爭,我國商業(yè)銀行應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運營規(guī)律的高素質(zhì)人才,吸收國外經(jīng)濟資本管理經(jīng)驗和教訓。

五加快信息系統(tǒng)建設(shè)

信息系統(tǒng)是發(fā)揮經(jīng)濟資本作用的重要的基礎(chǔ)設(shè)施,風險計量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運行高效,沒有強大的信息系統(tǒng)支持,再先進的風險評級系統(tǒng)也無法發(fā)揮作用。我國商業(yè)銀行要以已經(jīng)存在的業(yè)務(wù)、財務(wù)、會計及其他管理系統(tǒng)為依托,實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)后續(xù)開發(fā),在節(jié)省資源的同時實現(xiàn)管理目的。

六實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理同監(jiān)管資本要求趨同

近年來銀監(jiān)會不斷推動新資本協(xié)議的實施,并且三大行極有可能成為新資本協(xié)議在中國的首批實踐者,三大行要不斷整合內(nèi)部資源,不斷完善內(nèi)部風險管理系統(tǒng),盡量達到監(jiān)管要求,實現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟資本管理同外部監(jiān)管要求趨同,節(jié)省資源的同時提高了風險管理水平。

參考文獻:

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第6篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

一、在商業(yè)銀行運用公允價值計量面臨的難題

1.基于公允價值計量屬性的銀行收益會比歷史成本法下的收益更具有波動性, 從而提高銀行的資本成本

由于該波動性并不能反映銀行經(jīng)營的內(nèi)在經(jīng)濟波動性,所以會導致資本分配的無效率, 并且投資者會要求更高的風險溢價, 進而提高銀行的資本成本。另外, 由于銀行是采用一種有機整體的方式來管理其資產(chǎn)和負債的, 而并不是單獨對資產(chǎn)或負債進行管理, 在實務(wù)中銀行經(jīng)常會運用套期保值方式來控制其所承擔的各項風險,所以混合公允價值模式忽略了證券投資公允價值的波動能被套期項目公允價值的變化抵消的事實, 從而會引起銀行收益及其資本的不必要波動。而且, 銀行試圖減少這種模式所帶來的銀行收益及其資本不必要的波動而做出的努力, 會導致銀行投資組合政策的變化, 比如證券投資比例的下降、投資期限的縮短等。

2.采用公允價值會計, 可能會對銀行監(jiān)管產(chǎn)生影響

一方面, 商業(yè)銀行從歷史成本法轉(zhuǎn)向公允價值法會減少市場投資者與銀行之間的信息不對稱, 公允價值會計會增加銀行資產(chǎn)的流動性, 并且會強化負債的道德風險, 因此, 更需要對銀行加強監(jiān)管。而且, 如果負債率非常高的銀行從歷史成本法轉(zhuǎn)向公允價值法, 則會增大銀行違約的概率, 最終減少社會福利。另一方面, 公允價值計量屬性的采用會影響銀行監(jiān)管資本。

3.金融資產(chǎn)的公允價值缺乏參考標準, 計量與確認易被惡意操控

目前參與國際金融市場交易的商業(yè)銀行, 在編制財務(wù)報表時部分金融工具的公允價值是通過外部會計師詢價來確定的。同時如果沒有相關(guān)市場價格, 不少金融工具項目的公允價值不容易確定。在這種情況下, 現(xiàn)值計量常常就是估計其公允價值的最好技術(shù)。但是, 因為未來現(xiàn)金流量的金額、流入時點和貨幣時間價值等都是不確定的, 在計量的操作上往往面臨很多困難, 可能會導致一定程度上人為操縱計量結(jié)果的情況發(fā)生。

4.對市場反應(yīng)過于靈敏, 會加大銀行的金融風險

當前,我國政府對銀行仍存在著隱性或顯性的擔保。從我國某些金融機構(gòu)退出市場的實踐看, 國家事實上承擔了對銀行存款的保險責任。由于經(jīng)濟社會環(huán)境的迅速變化和銀行監(jiān)管機構(gòu)自身能力的不足, 我國目前的金融監(jiān)管與現(xiàn)實需要之間還存在相當大的差距, 使得金融機構(gòu)普遍存在道德風險問題。因為存在政府隱性或顯性的擔保, 資本實力有限或者監(jiān)管乏力的金融機構(gòu)往往傾向于投資高風險領(lǐng)域( 如房地產(chǎn)) , 這樣一來極易導致資產(chǎn)泡沫化。而一旦情況有變, 用公允價值反映的資產(chǎn)的價值將迅速貶值, 金融機構(gòu)財務(wù)狀況會因此迅速惡化, 導致其陷入經(jīng)營困境。

二、應(yīng)對之策

1.引進先進的評估公允價值的手段

我國商業(yè)銀行應(yīng)努力向國外有相關(guān)經(jīng)驗的單位和部門學習,充分引進先進的技術(shù)和人才,特別是采用數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)庫挖掘技術(shù),建立涵蓋全部業(yè)務(wù)和管理信息的數(shù)據(jù)倉庫平臺。逐步引進資產(chǎn)負債管理系統(tǒng),風險管理系統(tǒng)等專業(yè)化系統(tǒng),健全銀行管理信息系統(tǒng),保證其關(guān)于公允價值的取得和信息披露工作是建立在先進的、高效的系統(tǒng)平臺之上。其次,銀行在使用公允價值計量時,要能夠?qū)崿F(xiàn)與其風險管理框架以及董事會批準的整體風險承受力相一致的風險管理目標,采用適當?shù)墓纼r方法,并讓使用公允價值方法的政策及估價方法在整個銀行中得到一致貫徹,定期向高管理層和董事會提供信息,反映銀行使用公允價值的情況及其對銀行財務(wù)狀況和贏利表現(xiàn)的影響。

2.加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制及有關(guān)風險的防范

商業(yè)銀行首先應(yīng)當順應(yīng)公允價值披露的要求,按照內(nèi)部控制原則和風險防范的要求,從內(nèi)部組織的設(shè)置,內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行方面進行和強化。其次,要建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道,使信息系統(tǒng)能夠覆蓋銀行所有的重大業(yè)務(wù)活動,充分滿足銀行風險管理的需求。最后,要大力整頓銀行的風險識別、估量和防范模式,建立健全風險識別和評估體系,借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段,逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。

3.加強銀行監(jiān)管部門的外部監(jiān)管

商業(yè)銀行的監(jiān)管部門應(yīng)當加強對銀行的指導和監(jiān)管。首先,應(yīng)當改進和完善多元化的金融監(jiān)管體制,加強銀監(jiān)會與人民銀行,證監(jiān)會,保監(jiān)會在金融監(jiān)管方面的工作協(xié)調(diào),合理劃分各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責。其次,應(yīng)當借鑒國際巴賽爾監(jiān)管委員會的經(jīng)驗,順應(yīng)時展的要求,堅持信用監(jiān)管,市場監(jiān)管,操作風險防范并重,形成完整的市場化監(jiān)管體系,并對市場準入,市場運營和市場退出實行全過程可持續(xù)監(jiān)管,使用公允價值方法的程度和性質(zhì)。同時對于還應(yīng)該注意調(diào)整投資性房地產(chǎn)公允價值變動對銀行監(jiān)管資本計算的影響。根據(jù)新《企業(yè)會計準則第3號――投資性房地產(chǎn)》,采用公允價值計量的投資性房地產(chǎn)不計提折舊或進行攤銷,應(yīng)以資產(chǎn)負債表日投資性房地產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價值,公允價值變動形成的未實現(xiàn)利得或損失計入當期損益。從審慎監(jiān)管原則的角度來看,對投資性房地產(chǎn)的公允價值重估形成的未實現(xiàn)利得,商業(yè)銀行短期內(nèi)通過真實交易實現(xiàn)這些利得的能力受到懷疑,重估產(chǎn)生的未實現(xiàn)利得的可靠性不能滿足銀行監(jiān)管資本的質(zhì)量標準,所以投資性房地產(chǎn)的公允價值重估需要被謹慎地計量并做相應(yīng)的審慎調(diào)整。對于未實現(xiàn)損失可以采用認可的調(diào)整對策,直接從銀行監(jiān)管資本中減除,而未實現(xiàn)利得不應(yīng)增加監(jiān)管資本,采用反向調(diào)整新準則處理方法的調(diào)整對策。

4.設(shè)立商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系

第7篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

風險管理的發(fā)展同時受到市場和監(jiān)管當局兩方面推動，這種互動作用在銀行資本監(jiān)管方面表現(xiàn)得尤為突出。1988年資本協(xié)議確立了一個非常重要的原則，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當與銀行風險掛鉤，對風險不同的債權(quán)資產(chǎn)給予不同的風險權(quán)重，以此計算銀行的資本要求。在當時情況下，1988年資本協(xié)議無疑對提高商業(yè)銀行信用風險和市場風險管理能力具有劃時代的意義。但在隨之出現(xiàn)的放松管制、跨業(yè)經(jīng)營、金融全球化以及金融創(chuàng)新浪潮的推動下，商業(yè)銀行風險管理水平明顯提高，1988年資本協(xié)議越來越難以適應(yīng)業(yè)務(wù)復雜的大型商業(yè)銀行的需要。

為順應(yīng)行業(yè)風險管理發(fā)展的趨勢，巴塞爾委員會2004年6月了新資本協(xié)議，構(gòu)建了有效資本監(jiān)管的“三大支柱”。新資本協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行根據(jù)自身對風險的評估結(jié)果計算資本要求，計提風險撥備，增強了監(jiān)管政策的風險敏感性和彈性。新資本協(xié)議將監(jiān)督檢查和市場約束結(jié)合起來，使得資本監(jiān)管框架更具前瞻性，可以隨著實踐的發(fā)展自我完善，為進一步金融創(chuàng)新提供了空間。

中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的重大意義

新資本協(xié)議為國內(nèi)大型銀行改進風險管理技術(shù)、提升國際市場競爭力提供了動力和工具，也為完善銀行監(jiān)管制度、提高監(jiān)管有效性確立了標桿，現(xiàn)實意義非常顯著。

一是有助于我國銀行業(yè)和監(jiān)管當局適應(yīng)銀行業(yè)風險和監(jiān)管的最新發(fā)展。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導的銀行業(yè)監(jiān)管手段有效性下降，銀行業(yè)監(jiān)管要順應(yīng)市場發(fā)展的需要，在保持銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的同時，進一步鼓勵市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議高級風險計量方法來源于國際化大銀行的風險管理實踐，允許商業(yè)銀行使用內(nèi)部估計的風險參數(shù)計算資本充足率，重視對銀行識別、監(jiān)測和管理風險能力的綜合評估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風險管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了新資本協(xié)議靈活的監(jiān)管思想，與我們積極推行的原則監(jiān)管的導向是一致的，對于改進銀行監(jiān)管具有重要意義。與此同時，對新資本協(xié)議我們要堅持實事求是的態(tài)度。

二是有助于商業(yè)銀行管理科學化和精細化。新資本協(xié)議實施是對銀行精細化管理的有力推動，是對傳統(tǒng)風險管理模式的革命性變革。大型銀行上市后，股東回報壓力很大，為滿足股東期望，商業(yè)銀行長期存在的信貸沖動仍無法降溫。做好新資本協(xié)議實施工作，有助于及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化。新資本協(xié)議實施后，風險、資本、回報的關(guān)系將更加密切，有力地推動資本節(jié)約型業(yè)務(wù)(如中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù))的發(fā)展，促使商業(yè)銀行可持續(xù)和科學地發(fā)展。

三是有助于銀行業(yè)監(jiān)管制度順應(yīng)金融市場發(fā)展需要。從銀行監(jiān)管歷史來看，金融市場發(fā)展都是銀行監(jiān)管制度演變最重要、最直接的推動力量，正是20世紀90年代以來國際金融市場規(guī)模擴大、技術(shù)變革和工具創(chuàng)新催生了新資本協(xié)議。金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行實施積極的風險管理策略提供了平臺和工具，也提出了新的要求。我國實施新資本協(xié)議的現(xiàn)實意義將隨之逐步豐富和更加突出。

四是有助于國內(nèi)大型銀行國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的實施。在中長期內(nèi)，上市和擬上市的我國大型商業(yè)銀行都將走出國門謀求國際化發(fā)展，特別是通過收購兼并等手段，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。新資本協(xié)議實施過程中，戰(zhàn)略規(guī)劃拓展海外市場的大中型銀行，更要從機制建設(shè)人手，做好、做實“風險管理”這門功課，逐步縮小與國際大銀行的差距，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果。

銀監(jiān)會對實施新資本協(xié)議的總體考慮

銀監(jiān)會大力推行審慎的資本監(jiān)管制度，提出了分階段與資本監(jiān)管國際標準接軌的構(gòu)想?？紤]到中國銀行業(yè)資本充足率水平的實際，我們將第一階段主要任務(wù)定位于做實1988年資本協(xié)議。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，第一階段目標已基本實現(xiàn)。第二階段的主要任務(wù)是在繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有資本充足率管理辦法的同時，積極推動在海外設(shè)有經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當比例的大型商業(yè)銀行的新資本協(xié)議實施準備工作。與此同時，其他主要從事國內(nèi)業(yè)務(wù)的中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)積極借鑒新資本協(xié)議代表的原則和方向，改進風險管理，并認真分析本行資源條件、市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略，在自愿的基礎(chǔ)上選擇實施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議計量信用風險的高級內(nèi)部評級法、市場風險的內(nèi)部模型法相對較為成熟，對銀行迅速提升風險管理水平具有現(xiàn)實意義，大型商業(yè)銀行應(yīng)爭取采取這些風險敏感度高的方法。銀監(jiān)會已建立與銀行業(yè)共同研究、規(guī)劃新資本協(xié)議實施的工作機制，并計劃從2010年底開始，首先在幾家國際化程度較高的大型商業(yè)銀行中實施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議的實施準備工作涉及商業(yè)銀行的各個領(lǐng)域，尤其對數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)、資產(chǎn)分類、風險量化、風險管理組織框架和政策流程等將產(chǎn)生直接影響。抓住今明兩年的新資本協(xié)議實施準備關(guān)鍵期。

第一，強化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。國際經(jīng)驗表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建設(shè)中，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合工作投入的精力最大。為保證新資本協(xié)議的如期實施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性和全面性。

第二，加快內(nèi)部評級體系和風險計量模型的開發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標準和方法，推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作；應(yīng)針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風險、市場風險計量模型，對已開發(fā)的風險計量模型應(yīng)進行返回檢驗，并推廣應(yīng)用，提高模型預測能力和穩(wěn)健性。

第三，推進風險管理組織體系和流程重組。為實施內(nèi)部評級法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評級結(jié)果的獨立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

第四，加強管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評級體系、風險計量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和效率。各行應(yīng)將實施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實施成本。

第五，提高文檔化水平。新資本協(xié)議對內(nèi)部風險管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評級體系、風險計量模型的設(shè)計、操作細節(jié)以及遵守最低標準的情況。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，注意在內(nèi)部風險管理體系開發(fā)建設(shè)中建立完備的文檔，及時更新，嚴格管理。

第六，注重人才儲備和培養(yǎng)。實施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風險分析隊伍：另一方面要加大培訓力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓計劃并付諸實施，增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性。

第8篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

[關(guān)鍵詞]融資性擔保公司　風險控制　商業(yè)銀行

一、《暫行辦法》的立法背景

(一)宏觀背景

1.國家格外重視中小企業(yè)的發(fā)展。縱觀近10年來的國家宏觀大政，如果把2008年發(fā)生的金融危機看作是一個分水嶺，那么在金融危機前，政府心存僥幸地認為積極促進中小企業(yè)的發(fā)展或許可以讓位于其他重大工作，但金融危機之后，政府當面臨“工廠倒閉潮”、“民工失業(yè)潮”的時候，猛然驚醒：促進中小企業(yè)的發(fā)展絲毫不能懈怠，此乃關(guān)乎經(jīng)濟發(fā)展甚至政治穩(wěn)定之大事!

2.《中小企業(yè)促進法》(2002年6月通過)為信用擔保體系的建立及完善提供了框架。國家在其框架內(nèi)不斷地落實完善支持中小企業(yè)發(fā)展的各種政策和措施，《暫行辦法》的出臺亦可以看作是落實《中小企業(yè)促進法》之一環(huán)。

(二)微觀背景

1.擔保機構(gòu)在數(shù)量上發(fā)展迅速。擔保公司的發(fā)展至今已有十余載，截至2008年末統(tǒng)計，擔保機構(gòu)的數(shù)量已從2002年的848家發(fā)展到4247家，累計為90萬戶中小企業(yè)提供1.75萬億的擔保額’，擔保業(yè)的發(fā)展速度可謂迅猛，而相關(guān)立法卻嚴重滯后，僅存在財政部的《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》(2001]77號)一則依據(jù)。

2.擔保機構(gòu)本身存在諸多問題，特別是金融危機后，亟待規(guī)范、解決。這些問題包括：業(yè)務(wù)運作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風險識別和管控能力不足，以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等。

綜合上述宏觀背景與微觀背景，出臺一部規(guī)范擔保行業(yè)之法規(guī)具有現(xiàn)實性以及緊迫性，于是2010年3月8日，《融資性擔保公司暫行管理辦法》呼之而出。

二、《暫行辦法》主要內(nèi)容評析

(一)《暫行辦法》的框架共七章，五十四條

第一章：總則。主要確定了制定目的、經(jīng)營原則以及相關(guān)定義的界定。

第二章：設(shè)立、變更和終止。主要規(guī)定了設(shè)立、變更的行政審批制度、設(shè)立條件。

第三章：業(yè)務(wù)范圍。主要規(guī)定了具體業(yè)務(wù)范圍和具體禁止行為。

第四章：經(jīng)營規(guī)則和風險控制。核心章節(jié)，主要規(guī)定諸多風險防范規(guī)則。

第五章：監(jiān)督管理。主要規(guī)定監(jiān)管機關(guān)監(jiān)督擔保機構(gòu)的具體措施。

第六章：法律責任。主要規(guī)定監(jiān)管機構(gòu)以及融資性擔保機構(gòu)兩主體的違法責任。

第七章：附則。主要規(guī)定適用范圍、制定相關(guān)辦法的授權(quán)、規(guī)范整頓等內(nèi)容。

(二)核心條款解讀

1.融資性擔保公司的概念界定。本辦法第二條第2款規(guī)定：“本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的有限責任公司和股份有限公司?！?/p>

在《暫行辦法》出臺前，主要以財政部2001年3月頒布的《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》對擔保行業(yè)進行規(guī)范，此辦法第二條規(guī)定：“本辦法所稱中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)是指政府出資(含政府與其他出資人共同出資)設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對象的融資擔保機構(gòu)?！边@一概念的界定是非常狹窄的，現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，擔保公司除此之外還可以由民間資本發(fā)起設(shè)立，這些民營擔保公司的各種設(shè)立、運作也應(yīng)參照財政部的規(guī)定實施。此次《暫行辦法》的出臺，使得立法者在釋義“融資性擔保公司”時，將這些民營擔保公司也納人到了融資性擔保公司范圍。

2.風險集中度管理之規(guī)定。關(guān)于風險集中度管理方面，本辦法第二十七條規(guī)定：“融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％?！倍斀餥2001]77號之第八條則規(guī)定：“擔保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構(gòu)自身實收資本的10％”。兩者相比而言，可以很明顯地看出：(1)《暫行辦法》更為詳盡的規(guī)定了風險集中度控制，包括“對單個被擔保人”、“對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方”、“對單個被擔保人債券發(fā)行”三個方面，而后者僅有“對單個被擔保人”一種情形；(2)另一個核心的不同在于《暫行辦法》以“凈資產(chǎn)”為基準，而后者以“實收資本”為基準。這是一個較大的變化，反映出立法者對目前擔保公司資產(chǎn)的審慎態(tài)度。

一個簡單的實例可以很明顯地說明由“實收資本”到“凈資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)變所帶來的巨大區(qū)別。一個民營擔保公司當初成立時實收資本為1億元，但是由于抽逃資金、慘淡經(jīng)營后，其凈資產(chǎn)僅剩下500萬元。以“凈資產(chǎn)”為基準，它目前能為單個的被擔保人提供不高于50萬元的擔保責任金額，而以“實收資本”為基準，它可以為單個的被擔保人提供不高于1000萬元的擔保責任金額?！?0萬元”與“1000萬元”的對比，顯現(xiàn)了“凈資產(chǎn)”的玄機，立法者對擔保公司的態(tài)度也由“凈資產(chǎn)”的規(guī)定體現(xiàn)出審慎、整頓、從嚴、監(jiān)管的宗旨。但是，從合作的角度來看，由商業(yè)銀行核定擔保公司“凈資產(chǎn)”將是一個具有挑戰(zhàn)性的課題。

3.風險指標管理之規(guī)定。本辦法第二十八條規(guī)定：“融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍?！贝艘?guī)定應(yīng)為對擔保公司業(yè)務(wù)發(fā)展的硬性指標，可以有如下的理解：(1)“融資性擔保責任余額”不僅指對貸款等業(yè)務(wù)的擔保余額，而是應(yīng)該包括貸款擔保、信用證擔保等所有擔保公司在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，也即擔保公司對外實際承擔的全部保證責任；(2)對于“不得超過其凈資產(chǎn)的10倍”的規(guī)定，應(yīng)理解為是擔保公司持續(xù)經(jīng)營過程中，擔保責任余額的上限，即在任意時點上，擔保公司都不應(yīng)超過該限額；(3)關(guān)于“凈資產(chǎn)”，上文已論述，在此不再贅述。

在《暫行辦法》未出臺以前，實務(wù)操作中擔保公司往往為了自身快速發(fā)展，盲目承接業(yè)務(wù)，導致?lián)Ｘ熑斡囝~長時間超過實收資本10倍，然后，再通過增資的方式，達到國家規(guī)定的要求。這不僅使公司自身承受巨大風險，同時對銀行的信貸資金造成巨大風險。相對而言，《暫行辦法》出臺后，又如何防范擔保責任余額長時間超過凈資產(chǎn)10倍，然后再通過增資來達到國家規(guī)定的要求?這就要求商業(yè)銀行在與擔保機構(gòu)合作過程中，必須注意向監(jiān)管機構(gòu)收集或自行收集擔保公司關(guān)于擔保責任余額和凈資產(chǎn)方面的資料，如果綜合分析擔保公司擔保責任余額高于凈資產(chǎn)的10倍，應(yīng)立即采取相應(yīng)措施，即便是低于10倍，商業(yè)銀行還應(yīng)綜合其他信息分析其擔保質(zhì)量。

三、《暫行辦法》對商業(yè)銀行工作的影響

(一)有利方面

1.有助于凈化商業(yè)銀行與擔保公司之間的合作環(huán)境。實務(wù)中，多數(shù)商業(yè)銀行與擔保公司的合作積極性不高，其主要原因在于擔保公司自身信用度不高。造成擔保公司信用度不高的因素很多，主要在于設(shè)立時的良莠不齊，運作中資本短缺，加之抽逃挪用資本金、關(guān)聯(lián)交

易騙取銀行貸款等違規(guī)操作，使得商業(yè)銀行的合作意愿偏低。針對復雜的擔保行業(yè)，《暫行辦法》從擔保公司行業(yè)準人、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營規(guī)則和風險控制等方面予以硬性規(guī)定，同時配以嚴厲的監(jiān)管制度，相信在凈化商業(yè)銀行與擔保公司之間的合作環(huán)境方面大有裨益。

2.有助于商業(yè)銀行降低信貸風險。通常，人們把擔保公司比作中小企業(yè)與銀行之間的“橋梁”，如若“橋梁”不夠堅固，無人敢在此橋上行走。商業(yè)銀行的信貸資金構(gòu)筑在資本金不實、風險控制機制不夠完善的擔保公司上，自然安全感匱乏，由此造成的資金借貸受阻對于中小企業(yè)的發(fā)展也是有百害而無一利。針對這一問題，《暫行辦法》第十條設(shè)置硬性門檻，規(guī)定擔保公司注冊資本不得低于人民幣500萬元；第三十六條強化監(jiān)管部門對融資性擔保公司嚴格的監(jiān)管責任；第四十條規(guī)定監(jiān)管機構(gòu)的現(xiàn)場檢查職權(quán)等等。種種舉措加大擔保行業(yè)的整頓、監(jiān)察力度，加固“橋梁”，降低商業(yè)銀行信貸風險，為中小企業(yè)提供更多發(fā)展資金，促進其又好又快發(fā)展。

(二)不利方面

《暫行辦法》的出臺雖是進步之舉，但也為商業(yè)銀行今后的工作帶來一系列的挑戰(zhàn)：上文就《暫行辦法》與財金[2001]77號文件中“凈資產(chǎn)”與“實收資本”的問題進行了比較，看似簡單的概念替換，將給商業(yè)銀行工作帶來巨大挑戰(zhàn)。試問銀行將如何核定擔保公司的凈資產(chǎn)?誠然銀行業(yè)金融機構(gòu)可以要求其按月報送財務(wù)報表及對外擔保情況，但如何保證其真實性?這是商業(yè)銀行在當下急需謹慎解決的問題。

四、商業(yè)銀行對《暫行辦法》完善之期待

《暫行辦法》的出臺，不得不承認是一種進步，但需要指出的是，《暫行辦法》并不是完美的，正如其名稱所指出的：它只是暫行辦法，是在現(xiàn)行階段對行業(yè)實踐經(jīng)驗與教訓的總結(jié)，還需要接受今后復雜多變的實際工作更加嚴峻的考驗。筆者認為，融資性擔保公司的合作方通常為銀行，因此從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對《暫行辦法》提出相關(guān)完善建議十分必要。

(一)進一步建立健全融資性擔保公司的資信評級制度

資信評級制度是指通過對融資性擔保公司的治理情況、財務(wù)會計報告、風險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務(wù)總體情況等信息進行的綜合評價，揭示擔保公司的風險，并將融資性擔保公司的信用狀況通過評級語言公之于眾，讓出資者、合作者(銀行或其他)得到關(guān)于擔保公司客觀、公正的信息和以解決擔保市場上信息不對稱問題的重要機制。

不可否認，商業(yè)銀行與擔保公司之間信息是否對稱，亦即銀行對擔保機構(gòu)信用的認可度，是銀行與擔保公司能否合作、信用擔保功能能否正常發(fā)揮的重要前提。實務(wù)中，不少商業(yè)銀行與擔保公司的合作積極性不高，其主要原因在于擔保公司自身信用度不高，銀行除了要審查被擔保人的資信，還需審查擔保公司的資信，如若能建立起資信評級制度，相信對促進銀行與擔保公司合作大有裨益。

第9篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法范文

《辦法》在賦予短期融資券以明確政策指向的同時，還突出了在發(fā)行。監(jiān)管、流通等各環(huán)節(jié)的市場化原則，并為后續(xù)發(fā)展留有空間，這使短期融資券在性質(zhì)上基本實現(xiàn)了與國外融資性商業(yè)票據(jù)(CP)的接軌。

作為一種短期無擔保票據(jù)，商業(yè)票據(jù)在國外已有200余年歷史，由于在發(fā)行的程序。成本和流通上的優(yōu)勢，日益成為優(yōu)質(zhì)企業(yè)尤其是高等級公司解決短期資金或過渡性融資的重要渠道，在美國更被喻為企業(yè)的自動柜員機，某些年份，其融資余額甚至超過銀行的短期貸款。

然而，短期融資券不僅是債券市場尤其是銀行間債券市場的創(chuàng)新之舉，更將通過政策引導推動金融系統(tǒng)逐步完善，并對國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理產(chǎn)生長遠影響。不斷增長的短期融資券規(guī)模將促使銀行強化投資銀行業(yè)務(wù)，為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供綜合化增值服務(wù)；同時，“替代信貸”效應(yīng)要求銀行必須積極應(yīng)對優(yōu)質(zhì)客戶的分流，逐步調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu)，構(gòu)建新型銀企關(guān)系。事實上，發(fā)達國家商業(yè)銀行也曾經(jīng)歷這樣的挑戰(zhàn)，不少成功的經(jīng)驗值得我們借鑒。

不能忽視的另一個問題是無擔保下的風險。上世紀70年代美國一家交通公司的巨額違約事件使商業(yè)票據(jù)的風險、特別是信用風險開始進入人們的視野，而安然倒閉案更直接導致200 7年美國非金融類公司商業(yè)票據(jù)發(fā)行額同比減少了1／5，為40年來最大降幅。此外，一些銀行持有過多低等級票據(jù)或持有票據(jù)的信用級別的不利下調(diào)等，都對銀行穩(wěn)健運行構(gòu)成威脅。