創(chuàng)業(yè)風險分析與對策精選(九篇)

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第1篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

【關鍵詞】土建專業(yè)，風險分析，對策研究

當前，高職院校畢業(yè)生就業(yè)研究，多傾向于校企合作機制建設，集團化辦學模式改革等方向，這對搞好高職院校畢業(yè)生就業(yè)工作具有重要的指導意義。但這些研究重在更新觀念，指導實踐，需要在實踐應用中因地制宜的具體化，標準化，規(guī)范化，從理論轉化為實踐需要較長過程，缺少實際操作性，難以直接嫁接應用，不具有普遍適用意義。

此外，針對土建類具體專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)研究尚處于起步階段，可供參考的文獻較少，可供借鑒的模板較少。目前對該領域僅有的研究還集中于學生初次就業(yè)保障上，缺少對學生職業(yè)規(guī)劃的指導，缺少對學生就業(yè)風險的分析。開展“高職院校土建專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)風險分析及對策研究”有助于從全局高度調(diào)整專業(yè)設置，加強就業(yè)指導，促進經(jīng)濟發(fā)展。

在前期初步調(diào)查中，筆者對近幾年來土建類專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)情況進行系統(tǒng)分析，發(fā)現(xiàn)在98%以上高初次就業(yè)率的背景下，隱藏著多種風險。

一是盲目就業(yè)的風險。

當前，大學生就業(yè)難已經(jīng)成為全國性問題。迫于嚴峻就業(yè)形勢，“能就業(yè)、有班上”已經(jīng)成為多數(shù)學生的首要考慮，“先就業(yè)、后擇業(yè)”“騎驢找馬”是學生退而求其次的“萬全之策”“保底之舉”。在這種情況下，部分學生對自身定位不準，對發(fā)展動力不夠，對前景信心不足。在初次就業(yè)時，對崗位缺少認知，對單位缺少了解，對行業(yè)缺少分析，憑主觀印象找工作，就業(yè)后發(fā)現(xiàn)工作難開展，能力難發(fā)揮，個人難發(fā)展，進而重新找工作，錯過了就業(yè)黃金期，經(jīng)驗積累期，事業(yè)發(fā)展期。

二是二次擇業(yè)的風險。

近幾年來，國家持續(xù)加大基礎設施建設力度，其中08年共批準投入約一萬億元用于開發(fā)。在強大市場需求帶動下，土建類專業(yè)畢業(yè)生供不應求。但隨著國家宏觀調(diào)控政策的調(diào)整，以及房地產(chǎn)市場準入門檻的提高，一些資質低、規(guī)模小的家族式、拼湊式、跟風式、合伙式小型房地產(chǎn)公司紛紛退出市場，相關崗位人員重新分流。在這個過程中，專業(yè)技能較低，能力素質偏弱，不能順應市場經(jīng)濟發(fā)展需求的學生被淘汰出局，不得不進行二次就業(yè)。但此時限于趨于飽和的市場需求，仍然從事本行業(yè)存在較大困難。

三是能力不足的風險。

隨著改革開放的深入推進，土建類行業(yè)競爭日趨激烈。一些國際知名公司的涌入，給該行業(yè)從業(yè)人員的能力素質提出了很高的要求。而高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生，限于培養(yǎng)層次，與本科生、研究生相比，在發(fā)展后勁上存在先天不足。從初步掌握的情況看，河北省某高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生近三年來崗位分布主要集中在“五大員”上，即施工員、預算員、質檢員、安全員、材料員。而這些基礎性工作崗位競爭激烈，供應大于需求，屬于典型的買方市場。

基于以上原因，筆者緊跟河北省經(jīng)濟發(fā)展形勢，緊貼高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生特點，擬構建一種風險預警模型，搭設一種資源共享平臺，探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式，建立一種預先協(xié)調(diào)機制，并對實現(xiàn)方法和途徑進行研究，這也是本課題的重點和難點。

一是構建一種風險預警模型。

初步考慮以宏觀經(jīng)濟學中邊緣效應為骨干方程，將國家宏觀調(diào)控、行業(yè)發(fā)展規(guī)模、國際國內(nèi)形勢、單位發(fā)展前景、專業(yè)技能等級等16個影響學生就業(yè)的因素，按照所占比重進行加權運算，以數(shù)據(jù)結果的形式確定就業(yè)風險強度。同時以近十年來河北省高職院校土建類專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)數(shù)據(jù)為采集點，制定風險等級評定表。將通過模型分析出來的數(shù)據(jù)與風險等級評定表進行自動對照，并借助數(shù)據(jù)庫技術進行自動風險診斷，確定當前就業(yè)風險等級。當風險等級較高時，自動通過有線、無線、網(wǎng)絡通信方式，向數(shù)據(jù)終端發(fā)出預警信號，提醒畢業(yè)生謹慎從業(yè)，從源頭解決畢業(yè)學生“入錯行”的問題。

二是搭設一種資源共享平臺。

當前，土建類畢業(yè)生就業(yè)信息主要源于學校招聘會、學校就業(yè)指導以及朋友介紹，主渠道過窄，影響了人力資源在河北省大區(qū)域范圍內(nèi)的科學配置，致使有的地方“有業(yè)不就”，有的地方則“無業(yè)可就”。而通過建立學校主導，政府支撐，企業(yè)配合，資源共享，機制保障的專業(yè)就業(yè)平臺，可有效解決當前問題。

三是探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式。

當前高職院校土建類畢業(yè)生就業(yè)指導持續(xù)時間為學生畢業(yè)至當年12月份，隨著技術手段的不斷改進，社會競爭的不斷加大，院校所學難以維系較長時間，而不斷充電，不斷學習，不斷實踐才是克服困難的有效方法。本課題擬探索一種循環(huán)培養(yǎng)模式，發(fā)揮學校師資力量雄厚，召開座談會，針對往屆學生反映出來的問題，建立“回爐”“復訓”機制，將廣大畢業(yè)生“扶上馬”，而后“送一程”，提高畢業(yè)生綜合競爭力。

四是建立一種預先協(xié)調(diào)機制。

第2篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

［關鍵詞］生命周期理論；創(chuàng)業(yè)企業(yè)；風險分析

［中圖分類號］F270 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）13-0037-03

1 引 言

進入21世紀,世界迎來了一個嶄新的創(chuàng)業(yè)時代,創(chuàng)業(yè)已成為全球性的話題,并日益受到各國和地區(qū)的重視。在金融危機的影響下,我國相繼提出了“以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)”等政策,促使我國的創(chuàng)業(yè)活動日益呈現(xiàn)出活躍的狀態(tài),大量創(chuàng)業(yè)企業(yè)應運而生。但事實表明每年都有大量的創(chuàng)業(yè)企業(yè)誕生,卻又有大量抗風險能力較差的創(chuàng)業(yè)企業(yè)退出市場。造成我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)成活率低和經(jīng)營失敗的重要原因之一就是對創(chuàng)業(yè)企業(yè)在其成長、經(jīng)營過程中所面臨的各種風險缺乏有效地識別、分析與控制?？v觀目前國內(nèi)外的學術領域,相對于如火如荼的創(chuàng)業(yè)活動而言,對創(chuàng)業(yè)企業(yè)風險管理理論研究卻明顯滯后于創(chuàng)業(yè)實踐。

2 創(chuàng)業(yè)企業(yè)生命周期

創(chuàng)業(yè)企業(yè)作為一個動態(tài)概念,它是相對于成熟企業(yè)而言的,是指處于由孕育期向穩(wěn)定期逐漸發(fā)展和轉型的企業(yè),其規(guī)模及贏利能力較小,成長潛力與風險并存。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長和發(fā)展也是一個具有若干階段的連續(xù)過程。本文以愛迪思的企業(yè)生命周期階段論為基礎,結合我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)的特點和前人的研究,將創(chuàng)業(yè)企業(yè)成長劃分為孕育期、求生期、擴張期、穩(wěn)定前期四個階段。①孕育期。即從捕捉創(chuàng)業(yè)機會到創(chuàng)業(yè)企業(yè)創(chuàng)立的階段,創(chuàng)業(yè)企業(yè)實體的成立則標志著孕育期的結束。②求生期。求生期指從產(chǎn)品研發(fā)到產(chǎn)品試銷的過程,是將創(chuàng)業(yè)設想轉化為一系列創(chuàng)業(yè)活動的過程,是組織結構、運行機制等逐漸成型的過程。③擴張期。該時期是由產(chǎn)品試生產(chǎn)和試銷向產(chǎn)品規(guī)模化生產(chǎn)并日益被市場接受的過程。④穩(wěn)定前期。這是企業(yè)的核心產(chǎn)品生產(chǎn)能力、銷售業(yè)績和管理水平都逐步趨于穩(wěn)定,其市場地位也趨于穩(wěn)固的過程,因此,該階段也是創(chuàng)業(yè)企業(yè)向成熟企業(yè)過渡前的關鍵時期。可見,上述四個階段正是創(chuàng)業(yè)企業(yè)積累資源、增加實力、形成核心競爭力的發(fā)展演進過程。

3 基于生命周期理論的我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)風險分析

創(chuàng)業(yè)企業(yè)在不同的生命周期中面臨的外部發(fā)展環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境狀況都存在一定的差異,其生產(chǎn)經(jīng)營活動也將呈現(xiàn)出不同的特點,因此不同生命周期所面臨的風險類型也將各不相同。

3.1 資金風險

資金風險主要分為籌資風險和用資風險。

(1)籌資風險?；I資風險是創(chuàng)業(yè)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期遇到的首要風險和核心風險,隨著企業(yè)的發(fā)展,創(chuàng)業(yè)企業(yè)將陸續(xù)獲得現(xiàn)金流入,規(guī)模和影響力都將不斷擴大,則其籌資風險會得到一定程度的緩解。產(chǎn)生的原因為：第一,創(chuàng)業(yè)企業(yè)作為一項全新的事業(yè),缺少參照系和經(jīng)驗,導致企業(yè)的籌資計劃和融資策略制定缺乏一定的準確度和科學性,進而造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)的籌資風險；第二,我國資本市場體系的不完善和二板市場的不成熟是我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難的主要因素。

(2)用資風險。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的用資風險通常突出表現(xiàn)在求生期和擴張期,該時期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)需要投入大量的資金用于產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和營銷,如果資金使用分配不當將引發(fā)資金風險并影響企業(yè)的正常運營。一方面由于資金結構和資金分配不合理可能導致用資風險。另一方面,財務人員的專業(yè)素質和道德素質不高也將致使創(chuàng)業(yè)企業(yè)承擔一定的用資風險。

3.2 技術風險

創(chuàng)業(yè)企業(yè)技術風險具體可以表現(xiàn)為技術研發(fā)風險、技術應用風險和技術再創(chuàng)新風險三方面風險。三種風險雖同屬技術風險,但其中技術風險出現(xiàn)的時間段不同,且不同時間階段所造成的影響也各不相同。

(1)技術研發(fā)風險。技術研發(fā)風險突出表現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)企業(yè)孕育期和求生期,此時期創(chuàng)業(yè)企業(yè)缺乏足夠的研發(fā)資金和技術開發(fā)經(jīng)驗,導致技術的研發(fā)能否成功具有很大的不確定性。一方面,由于研發(fā)經(jīng)驗不足,創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)常遇到因設計方案不合理而造成后期研究工作離既定目標越來越遠,最終造成技術研發(fā)工作無法繼續(xù)的現(xiàn)象。另一方面,我國很多創(chuàng)業(yè)企業(yè)在技術研發(fā)工作前通常疏于技術檢索,當研發(fā)工作進行到一半或結束后,才發(fā)現(xiàn)研究成果早已經(jīng)申請專利或上市,造成了企業(yè)資源的浪費。

(2)技術應用風險。當創(chuàng)業(yè)企業(yè)的研發(fā)工作取得一定的進展后,技術研發(fā)風險逐漸降低,但技術應用風險則應時而生,具體表現(xiàn)在：①技術適用性風險。如技術使用環(huán)境、資源等條件較苛刻,操作復雜,功能過剩或不足,與相關技術不兼容等,都會使技術因適用性較差而面臨被淘汰的風險；②技術可靠性風險。技術的不可靠將導致產(chǎn)品在性能、質量和安全性等方面的不穩(wěn)定,如產(chǎn)品技術性能不過關或次品率過高,造成創(chuàng)業(yè)企業(yè)因產(chǎn)品無法滿足相關技術標準或不被消費者接受而面臨危機；③技術流失和替代風險。由于缺乏技術保護意識,創(chuàng)業(yè)企業(yè)通常面臨技術外泄或被模仿的風險。

(3)技術再創(chuàng)新風險。當創(chuàng)業(yè)企業(yè)逐步在技術和管理上逐步趨于成熟時,技術再創(chuàng)新風險將可能隨之產(chǎn)生。在穩(wěn)定前期,創(chuàng)業(yè)企業(yè)已經(jīng)取得了一定的成績,此時企業(yè)容易陷入安于現(xiàn)狀而疏于在技術廣度和深度的再創(chuàng)新或不愿進行新技術的開發(fā)的狀態(tài),不能以動態(tài)的目光和思維進行技術創(chuàng)新管理,最終造成產(chǎn)品失去市場競爭力,危及企業(yè)的長足發(fā)展。

3.3 市場風險

市場風險通常在創(chuàng)業(yè)企業(yè)的求生期就已產(chǎn)生,在擴張期達到最大。隨著創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展,市場準入與預測風險、市場競爭風險和市場潛力成長風險依次凸顯。

(1)市場準入與預測風險。在創(chuàng)業(yè)企業(yè)求生期,產(chǎn)品研發(fā)結束后,需要將所生產(chǎn)的產(chǎn)品投放市場,但由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小、實力弱、缺少市場知名度等特點,其產(chǎn)品在進入市場并試圖讓市場所接受的過程中將會遇到更大的困難或付出更大的代價,甚至進一步演變成市場準入風險。同時,由于市場需求的不確定性和市場開拓經(jīng)驗的欠缺性,創(chuàng)業(yè)企業(yè)還要受到因市場預測的不準確而產(chǎn)生的影響。

(2)市場競爭風險。隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴大和生產(chǎn)能力的加強,擴張期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)需要不斷擴大市場份額來獲得更大的利潤,但由于消費者認知程度較低、市場地位不高、競爭能力較差,創(chuàng)業(yè)企業(yè)在此時就需要承擔更大的市場競爭風險。市場競爭風險一方面體現(xiàn)在產(chǎn)品本身的競爭,產(chǎn)品質量、性能等指標是否具有競爭優(yōu)勢決定了創(chuàng)業(yè)企業(yè)市場競爭風險的大小。另一方面,創(chuàng)業(yè)企業(yè)要面臨現(xiàn)存的成熟企業(yè)和新的競爭者出現(xiàn)所帶來的競爭風險。

(3)市場成長風險。市場具有潛在性與待成長性,創(chuàng)業(yè)企業(yè)要想獲得更長遠的發(fā)展和快速擴張,就得不斷地發(fā)掘市場潛力或開發(fā)新的市場。與技術再創(chuàng)業(yè)新風險一樣,當創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展到穩(wěn)定前期時,往往由于資金、市場開拓能力的限制或惰性的產(chǎn)生,使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)無法繼續(xù)進行新的潛在市場的開發(fā),也就無法獲得更多的利潤,從而導致創(chuàng)業(yè)企業(yè)缺乏足夠的現(xiàn)金流量用于企業(yè)的發(fā)展,如此惡性循環(huán),創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長速度與生產(chǎn)水平將無法適應市場的成長速度,將導致創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨嚴峻的市場成長風險。

3.4 人力資源風險

由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)的高風險性和發(fā)展的不確定性等特征決定了創(chuàng)業(yè)企業(yè)在吸引人才和留住人才方面都不具有明顯的優(yōu)勢,這也導致創(chuàng)業(yè)企業(yè)一直面臨著較大的人力資源風險,主要表現(xiàn)在人才獲得風險和人才流失風險。

(1)人才獲得風險。相對于成熟企業(yè),面對人才競爭激烈的市場和人才成本日益增加的情況,創(chuàng)業(yè)企業(yè)在招聘各類人才時會面臨難以滿足自身需要的壓力,招人難度加大,使得創(chuàng)業(yè)企業(yè)在運營上要承擔人力資源不足和人力成本上升的雙重壓力。

(2)人才流失風險。人才流失風險是我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)整個生命周期中常見的風險,尤其在企業(yè)求生期表現(xiàn)更為突出。首先,良好的組織結構關系可能因為核心人才的流失而遭到破壞,執(zhí)行中的任務也將被迫中斷,企業(yè)經(jīng)營效率大大降低；其次,企業(yè)花費大量成本吸收和培養(yǎng)的人才一旦流失，將導致創(chuàng)業(yè)企業(yè)在資金和資源上的浪費；再次,掌握核心技術或客戶等資源的人才流失,可能造成技術開發(fā)延遲或技術外泄,甚至使創(chuàng)業(yè)企業(yè)因人才流失風險而遭受巨大損失和致命打擊。

3.5 管理風險

管理風險是貫穿于創(chuàng)業(yè)企業(yè)始終的主要風險之一,它是指由于創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理不善而導致創(chuàng)業(yè)失敗的可能性。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理風險主要由因創(chuàng)業(yè)者和管理團隊能力不足而導致的能力風險和由組織結構不合理所導致的組織風險兩部分組成。

(1)能力風險。創(chuàng)業(yè)者和管理者是創(chuàng)業(yè)企業(yè)的關鍵人物,其能力的高低和經(jīng)驗水平直接關系著創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理效果的好壞和管理風險的大小,尤其在創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展初期,管理者能力有限,相應的能力風險則較大。能力風險在創(chuàng)業(yè)企業(yè)中具體表現(xiàn)為決策能力風險、業(yè)務能力風險和協(xié)調(diào)與整合能力風險。

(2)組織風險。創(chuàng)業(yè)企業(yè)的組織結構在成立之初通常伴隨著結構的不合理性和效率的不穩(wěn)定性,由此產(chǎn)生的組織風險將對創(chuàng)業(yè)企業(yè)實施高效管理造成很大的障礙。在創(chuàng)業(yè)之初的孕育期,創(chuàng)業(yè)企業(yè)通常缺少專業(yè)的管理團隊,組織的層級結構也相對較為模糊,經(jīng)常出現(xiàn)多頭領導或責任不清的現(xiàn)象且組織的靈活性較差,這將導致企業(yè)管理效率低下,造成管理上的風險。隨著企業(yè)的發(fā)展,管理組織趨于穩(wěn)定,但當創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展到擴張期時,企業(yè)規(guī)模和產(chǎn)能都將迅速擴大,其組織結構將面臨無法滿足企業(yè)擴張和發(fā)展需要的風險。

4 結 論

本文基于企業(yè)的生命周期理論,劃分了我國創(chuàng)業(yè)企業(yè)的生命周期,并針對不同生命周期中風險類型及其變化趨勢進行了分析,并得出如下結論：①創(chuàng)業(yè)企業(yè)是一個動態(tài)概念,其成長和發(fā)展也是一個具有若干階段的連續(xù)過程,以生命周期理論為基礎,可將創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成長劃分為孕育期、求生期、擴張期、穩(wěn)定前期四個階段。②創(chuàng)業(yè)企業(yè)在整個生命周期中主要面臨著資金風險、技術風險、市場風險、人力資源風險和管理風險,且各種風險在不同生命周期中呈現(xiàn)不同影響和變動趨勢。因此,在進行風險控制時也應以創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展的生命周期為基礎,有針對性地、有重點地采取相應風險控制手段對各種風險進行有效地管理。

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第3篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

關鍵詞：大學生創(chuàng)業(yè)；法律風險；防范

一、大學生創(chuàng)業(yè)法律風險不容忽視

大學生就業(yè)問題一直受到社會的廣泛關注。據(jù)不完全統(tǒng)計，2004年我國高校應屆畢業(yè)生為280萬人，2014年為727萬人，在這十年期間高校應屆畢業(yè)生增加了400多萬。可見，我國高校畢業(yè)生的就業(yè)形勢相當嚴峻。在這種形勢下，國家積極推動“大學生創(chuàng)業(yè)引領計劃”，通過政策鼓勵、典型示范、搭建平臺，激發(fā)大學生的創(chuàng)業(yè)熱情，以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)。不少大學生在這個背景下走上了自主創(chuàng)業(yè)之路。但創(chuàng)業(yè)企業(yè)在建立、運行過程中面臨著來自各個方面并錯綜復雜的風險，而法律風險就是其中不可被忽視的一種。

不少大學生創(chuàng)業(yè)者認為在法律風險防范方面的支出是可有可無的，是為創(chuàng)業(yè)組織“節(jié)流”的部分。然而，這是一個嚴重的誤區(qū)?！皠?chuàng)業(yè)事實上就是一個法律行為”，從創(chuàng)業(yè)實體設立伊始，就創(chuàng)設了法律關系，并必須承擔相應的法律義務與責任，為法律行為接受法律后果，維護自身法律權益。現(xiàn)實生活中，高發(fā)案率、高敗訴率、低執(zhí)行率是企業(yè)訴訟的真實寫照，一場官司葬送一家企業(yè)和打贏了官司執(zhí)行不了賠償?shù)默F(xiàn)象并不少見。法律風險一旦發(fā)生，給企業(yè)帶來的將是顛覆性的災難。作為創(chuàng)業(yè)主體的大學生因缺乏社會經(jīng)驗、缺乏法律意識，不少創(chuàng)業(yè)者被卷入到法律糾紛當中，甚至使創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨毀滅性打擊。在大學生創(chuàng)業(yè)過程中隨處都隱匿著契約、人事、侵權、稅務等數(shù)不勝數(shù)的法律風險，所以，加強大學生創(chuàng)業(yè)者法律風險防范意識是一個很緊迫的理論與實踐課題。

二、大學生創(chuàng)業(yè)中的典型法律風險

創(chuàng)業(yè)法律風險主要是指創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中，因為創(chuàng)業(yè)環(huán)境、創(chuàng)業(yè)活動本身的復雜性和創(chuàng)業(yè)者法律知識、能力方面的有限性，最終導致創(chuàng)業(yè)活動逐步脫離創(chuàng)業(yè)目標的可能性。筆者主要對大學生創(chuàng)業(yè)過程中常見的幾種典型法律風險進行簡要分析。

（一）創(chuàng)業(yè)初期法律風險分析

1. 創(chuàng)業(yè)組織形式法律風險分析

在大學生創(chuàng)業(yè)中，比較常見的組織形式有：普通合伙企業(yè)、個體戶和有限責任公司等。依據(jù)我國法律的相關規(guī)定，每種組織形式投資者所承擔的責任是不相等的。就合伙企業(yè)來說，合伙協(xié)議無論是否有無約定，對外債務的承擔比例，企業(yè)的債權人都有權利要求任意合伙人承擔所有的債務，也就是說任意合伙人都有責任以自己的全部財產(chǎn)償還企業(yè)的全額債務。合伙人在承擔了超過自己應負的債務后有權向其他合伙人追償，協(xié)議有規(guī)定債務承擔比例或出資比例的，各合伙人按協(xié)議承擔責任，未約定的按盈余分配比例承擔債務，但對造成企業(yè)虧損有過錯的合伙人，應按其過錯程度相應的多承擔責任。所以合伙企業(yè)中，合伙人對外債務承擔的是無限連帶責任。在個體工商戶的組織形式中戶主承擔的也是無限責任，即創(chuàng)業(yè)者以自己的全額財產(chǎn)對債務承擔責任。在有限責任公司中，公司以全部財產(chǎn)承擔無限責任，股東以出資額為限對外承擔有限責任。不同的組織形式意味著不同的創(chuàng)業(yè)風險，創(chuàng)業(yè)者應當了解各種組織形式的風險責任，再根據(jù)自身的情況選擇合適的組織形式。

2. 場地租賃中的法律風險分析

場地是創(chuàng)業(yè)活動開展的載體，找一個地段好、租金適中的場地對剛剛起步創(chuàng)業(yè)的大學生來說是很重要的。在場地租賃方面我們主要討論三個問題：第一個即出租人非所有人的情形，在這種情況下與創(chuàng)業(yè)者（承租人）簽訂租賃合同的出租方并非房屋的所有權人，我國《物權法》并沒有對該種情況做具體的規(guī)定。但如果出租人事前取得了事實處分權或者事后得到了所有權人的許可，承租人的租賃權可以類推適用所有權人為出租方的相關法律規(guī)定，否則承租權的法律保障將會大打折扣。第二種是先租后賣的情況，房屋先租后賣的案例在實務界常有發(fā)生，對于缺乏法律常識的創(chuàng)業(yè)者來說，遇到這種情況會讓其處于非常被動的狀態(tài)。然而立法者早在修訂《合同法》時，就對作為經(jīng)濟弱勢群體的承租人進行了特殊保護。《合同法》第229條規(guī)定：“租賃物在租賃期間發(fā)生物權變動的，不影響租賃合同的效力”即承租人能夠以租賃合同來對抗房屋的所有權人。所以作為承租人的創(chuàng)業(yè)者在租賃期遇到先租后賣的情形時完全不必驚慌，應當尋求法律救濟，保護自己的合法權益。第三是租金上漲問題，第一種情況是出租方在續(xù)訂租賃契約時要求調(diào)高租金，毫無疑問這是合理、合法的，同時也是承租方和出租方自由協(xié)商的結果。第二種情況是出租方在租賃期間內(nèi)要求上漲租金，對于這種情況只要契約約定的租金沒有嚴重的偏離市場行情，承租方都有充足的理由拒絕出租方的請求，并要求雙方按照租賃契約繼續(xù)履行。為了避免因場地的租賃而陷入不必要的糾紛，在此給予創(chuàng)業(yè)者們幾條建議：第一、簽訂租賃契約時要求出租方出示房屋的所有權證以及土地的使用權證，確保出租方是房屋的所有權人。第二、契約內(nèi)應當詳細約定雙方的權利義務，特別值得注意的是要約定有詳細的違約責任，并要求出租方提供符合契約目的的標的物。

（二）創(chuàng)業(yè)組織經(jīng)營過程中的法律問題分析

任何商業(yè)主體在運營過程中，契約都是不可避免的，契約在帶來利益的同時背后也隱藏著巨大的風險。商業(yè)組織在經(jīng)營過程中主要涉及的契約應為兩大類：商務契約和勞動契約。下面先來討論商務契約的潛在風險，商務契約帶來風險主要是包括對方違約給創(chuàng)業(yè)者帶來損失和創(chuàng)業(yè)者因契約不能履行而承擔違約責任。契約風險的規(guī)避主要從以下幾個方面著手：首先看契約雙方是否為合法的主體資格。如果對方是法人應當主要審查對方是否依法成立、有無必要的財產(chǎn)來獨立承擔相應的契約責任、有無自己的名稱和場所，而這些信息在工商行政管理部門頒發(fā)的執(zhí)照上都大致有注明。如果對方是自然人，則主要審查對方是否有完全的民事行為能力，如果對方是無民事行為能力人或是限制民事行為能力人，應當避免與其簽訂合同或取得其法定監(jiān)護人的追認。還有種常見的契約主體就是人，在市場經(jīng)濟發(fā)達的今天，很大部分的商務契約都是和某一產(chǎn)品或某一名牌的人簽訂。在簽訂代訂合同時應當著重審查人的身份和資格，即是否有被人簽發(fā)的授權委托書，其行為是否超越了授權范圍和權限。其次看契約的內(nèi)容是否合法，這要求創(chuàng)業(yè)者在訂立契約之前應當進行相關的調(diào)查和情況了解，確定契約內(nèi)容是合法有效的。最常見的契約內(nèi)容風險主要是因為已方或相對方喪失履行合同的能力而導致違約的出現(xiàn)。對于初出創(chuàng)業(yè)的大學生來講一個能夠為自己帶來巨大收益的商務契約可謂是至關重要的，但是在欣喜之余更應當謹慎審查己方的契約履行能力和對方的契約履行能力，避免最后因履行不能給自己帶來無法挽回的損失。特別值得注意的是，在簽訂契約時應極力避免口頭契約，因為一旦發(fā)生糾紛，都會因為缺乏證據(jù)而使自己處于非常被動的地位，在此建議大學生創(chuàng)業(yè)者使用書面形式訂立契約。

隨著企業(yè)的發(fā)展，業(yè)務能力的擴大，企業(yè)必定會招聘員工入職。而勞動契約的簽訂是員工入職的必經(jīng)程序，為了保障勞動者的合法利益，我國《勞動法》已對勞動契約的簽訂時間、形式和內(nèi)容都進行了詳盡的規(guī)定。企業(yè)應當與勞動者簽訂符合法律規(guī)定的勞動契約。另外的提醒創(chuàng)業(yè)者注意的是，在勞動契約中最好明確勞動者的職責，以及勞動者在失職時應當負的責任，并確立一套可行的考勤制度。從而確保能夠在勞動糾紛發(fā)生時，最大限度的維護企業(yè)的合法權益。當然，個人覺得企業(yè)在奪得法律和道德制高點時，對企業(yè)員工不應過于苛刻，否則很容易陷于尷尬的境地。

除了上述的契約風險外，知識產(chǎn)權侵權行為的法律風險也應當?shù)玫酱髮W生創(chuàng)業(yè)者的重視。知識產(chǎn)權是指創(chuàng)作人對其智力勞動成果依法所享有的專有的權利。主要包括：著作權、商標權和專利權，知識產(chǎn)權可以形成企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)的生命力所在。大學生創(chuàng)業(yè)主體因不懂得知識產(chǎn)權法的規(guī)定而侵犯別人知識產(chǎn)權的大有人在。比較典型的一個案例發(fā)生在2009年，溫州大學的幾名大學生投資創(chuàng)辦了一家電影網(wǎng)站，卻不料被杭州一家影視公司“版權侵權”，并要求賠償60萬元。遇到這種訴訟危機，對任何大學生創(chuàng)業(yè)者來說都是一致命的打擊。所以大學生創(chuàng)業(yè)者有必要去了解知識產(chǎn)權方面的知識，在學會如何保護自己的知識產(chǎn)權的同時又避免去侵犯別人的知識產(chǎn)權。

（三）創(chuàng)業(yè)組織終止的法律風險分析

創(chuàng)業(yè)組織終止是指創(chuàng)業(yè)組織徹底結束營業(yè)活動和市場主體資格的徹底消滅。在創(chuàng)業(yè)組織終止活動中潛在的風險主要包括創(chuàng)業(yè)組織名稱沒有進行依法注銷登記，且被他人惡意盜用的風險。以及在本文開頭所討論過的選擇不同組織形式所遺留下來的問題。如果創(chuàng)業(yè)者選擇以個體工商戶或者合伙企業(yè)作為創(chuàng)業(yè)組織形式，那么創(chuàng)業(yè)組織在終止后創(chuàng)業(yè)者還應當對創(chuàng)業(yè)組織在存續(xù)期間所負的債務承擔無限責任。如果創(chuàng)業(yè)者選擇以有限責任公司作為創(chuàng)業(yè)組織形式，創(chuàng)業(yè)者則可以通過破產(chǎn)清算程序使自己免于承擔創(chuàng)業(yè)組織所不能的部分債務。

三、大學生創(chuàng)業(yè)防范法律風險的主要對策

既然創(chuàng)業(yè)中有如此多潛在的法律風險，大學生創(chuàng)業(yè)者又應如何提升自身風險規(guī)避能力呢？

（一）樹立大學生創(chuàng)業(yè)者的法律意識

在市場經(jīng)濟發(fā)展的浪潮下，我國的法制逐步完善，雖然創(chuàng)業(yè)者的法律意識得到了一定程度的提升，但是確實還是存在很大一部分創(chuàng)業(yè)者的法律風險意識過于淡薄，無法滿足創(chuàng)業(yè)活動對法律知識的需求。在進行創(chuàng)業(yè)活動的過程中總是忽視法律風險的存在，從而導致自身的合法權益無法得到正當?shù)木S護。嚴重的更是直接導致企業(yè)逐步走向衰退直至企業(yè)倒閉，所以在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的社會背景下建立一套有效的企業(yè)風險防范機制，來規(guī)避企業(yè)所面臨的風險是很有必要的。大學生創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)過程中更是應當注重培養(yǎng)自身的法律風險防范意識。

（二）了解和熟悉相關創(chuàng)業(yè)法律知識

大學生創(chuàng)業(yè)者應當了解創(chuàng)業(yè)與法律的關系，部分大學生創(chuàng)業(yè)者片面的認為創(chuàng)業(yè)就是創(chuàng)建新的企業(yè)，創(chuàng)業(yè)與法律毫無牽扯。顯然，這種觀點是錯誤的。創(chuàng)業(yè)是把機遇、資源、技術、創(chuàng)新進行有機整合的一項高難度活動。這種高難度活動如果沒有一個良好的法律環(huán)境，創(chuàng)業(yè)者可能會寸步難行、處處碰壁。而法律不僅能夠為創(chuàng)業(yè)活動保駕護航，同時也能夠為創(chuàng)業(yè)者提供創(chuàng)業(yè)契機，激發(fā)大學生的創(chuàng)業(yè)欲望。所以加強對創(chuàng)業(yè)者的法律知識培訓，提升大學生對法律的認識很有必要。在此也呼吁各高校在強化專業(yè)教育的同時，更應該開設相關的法律課程，讓法律在大學生心中生根發(fā)芽。讓大學生創(chuàng)業(yè)者認識到法律在創(chuàng)業(yè)過程中的重要性。在認識到法律的重要性后，大學生創(chuàng)業(yè)者應當了解和學習相關的法律法規(guī)，提升自身的法律知識。特別要了解和學習民法、商法、經(jīng)濟法的相關知識。

（三）依法進行創(chuàng)業(yè)活動

在創(chuàng)業(yè)初期，創(chuàng)業(yè)組織抵御風險的能力較差，而依法創(chuàng)業(yè)是規(guī)避市場風險、財務風險和人力資源風險的有效手段。同時法律風險也是市場風險的集中體現(xiàn)。所以，大學生創(chuàng)業(yè)者更應當依法開展創(chuàng)業(yè)活動，對創(chuàng)業(yè)組織進行依法經(jīng)營和依法管理，并且學會利用法律手段，如：協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟來解決糾紛，維護自身的正當利益。做到依法成立、守法運營、合法終止。無可否認，任何企業(yè)都不愿陷入訴訟糾紛，但往往有些風險創(chuàng)業(yè)者自己是無法預測和避免的。鑒于此，有條件的企業(yè)應當聘請法律顧問，當然法律顧問的最大目的不是企業(yè)的訴訟案件而是為企業(yè)規(guī)避法律風險，為企業(yè)的正常運行保駕護航，最大限度的把法律風險扼殺在搖籃里。相信在法律的翅膀下大學生創(chuàng)業(yè)能夠提升到一個新的高度。

（四）配備法律專業(yè)團隊

迫于成功的大學生，最普遍的是約上幾位親朋好友一起想轟轟烈烈的干出一番事業(yè)，共創(chuàng)美好未來。這種想法是值得我們學習推廣的，但是在選擇合伙人的同時面臨的風險也是很大的。在創(chuàng)業(yè)組織形式中不論是哪種，人合性都是自始至終的影響著創(chuàng)業(yè)的進程，合伙人選對了成功就在眼前，合伙人不合適面臨的除了創(chuàng)業(yè)失敗之外還有可能與親朋反目成仇。所以在選擇合伙人時務必謹慎，首先合伙人之間的理念應當一致，合伙人之間的性格也不應當有太多的不合，更重要的一點是合伙人之間能夠進行很好的溝通理解，志趣相同。只有合伙人在心往一處想，勁往一處使的條件下創(chuàng)業(yè)才能夠爭取最大可能性的成功。再者，由于受到中國傳統(tǒng)思想的影響，合伙人在達成合伙意向時，各方看到的更多的是創(chuàng)業(yè)成功的輝煌，對創(chuàng)業(yè)背后的風險卻很少去審視，也不愿作更多的關于合伙人權利義務、違約、散伙的約定。以至于一旦陷入困境合伙人之間相互推責，各自都想自己的利益最大化，合伙人之間的利益矛盾就不可避免了。創(chuàng)業(yè)作為一種商事活動，風險是與生俱來的，我們要做的不是去逃避而是規(guī)避風險，所以在此建議起步創(chuàng)業(yè)的大學生在創(chuàng)業(yè)初期一定要與合伙人就合伙期間的權利義務、利益分配方式、違約責任、散伙等與我們傳統(tǒng)觀念相悖的情形，作出詳細的約定，至少要保證“買賣不在情誼在”。

參考文獻：

[1]葉虹.大學生創(chuàng)業(yè)法律實務[M].北京：清華大學出版社，2009.

[2]高興.大學生辦網(wǎng)站遭60 萬索賠[N].溫州商報，2009-11-20.

第4篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

關鍵詞：商業(yè)銀行 中小企業(yè) 風險預警 解決策略

伴隨國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟下行，自2011年4季度以來，抗風險能力較弱的中小企業(yè)客戶群體，受到市場需求下滑、產(chǎn)品價格下跌甚至倒掛、原材料及人力成本上升、融資難度加大、涉及擔保代償、民間借貸等問題，紛紛陷入經(jīng)營困境，信貸資產(chǎn)質量持續(xù)惡化。面對現(xiàn)狀，商業(yè)銀行如何做好中小企業(yè)風險管理，切實提高復雜環(huán)境下風險管理的水平，特別是如何采取有力措施識別和計量客戶風險，做出及時、有效風險預警，為主動采取風險控制及緩釋贏得寶貴時間，已成為確保中小企業(yè)客戶信貸資產(chǎn)平穩(wěn)運行的關鍵問題。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風險預警的必要性

從我國的實際情況來看，中小企業(yè)自身的管理水平參差不齊，生產(chǎn)經(jīng)營過程中容易積聚風險隱患，當遇到宏觀形勢不景氣、行業(yè)低迷等不利條件時，其風險開始暴露，且呈現(xiàn)快速上升、群體爆發(fā)等特點。具體來說，一是中小企業(yè)財務制度大多不健全，部分中小企業(yè)編湊財務報表現(xiàn)象也屢見不鮮，信息透明度差導致商業(yè)銀行難以從財務數(shù)據(jù)上有效把握企業(yè)的實際經(jīng)營情況；二是多數(shù)中小企業(yè)缺乏長期穩(wěn)健的發(fā)展規(guī)劃，利益最大化驅使下，不分析市場實際需求，盲目追求規(guī)模膨脹、經(jīng)營多元化或投資房地產(chǎn)開發(fā)、民間借貸等高風險領域；三是部分中小企業(yè)仍采用家族式管理模式，雖然在創(chuàng)業(yè)之初能憑借企業(yè)家個人開創(chuàng)精神獲得成功，但在沒有專業(yè)系統(tǒng)化人才及管理的支持下，企業(yè)缺乏可持續(xù)發(fā)展能力；四是部分中小企業(yè)信用觀念不強，當企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營顯著下滑、資不抵債、高利貸纏身等嚴重問題時，企業(yè)主躲避債務的情況屢屢發(fā)生。中小企業(yè)自身存在的上述弊端，導致對中小企業(yè)的資產(chǎn)質量控制已演變成為商業(yè)銀行風險管理過程中一項突出難題。

然而任何風險的產(chǎn)生、積聚、爆發(fā)都有一個過程，在中小企業(yè)的風險管理中，如果能實現(xiàn)對問題資產(chǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早處置，就能有效化解風險或將化解成本降至越低。而在過程控制中最有效的方法就是加強授信后的實時監(jiān)控，盡早發(fā)現(xiàn)潛在風險并及時進行預警提示，為最終化解風險贏得寶貴時間，最大限度地避免潛在風險向現(xiàn)實風險的轉化，最大程度地減少資產(chǎn)損失。在商業(yè)銀行的風險管理過程中，風險預警就是在貸后檢查的基礎上，通過對風險高、敞口風險大的業(yè)務，進行細分分析，設立量化風險預警指標，收集風險信息，進行嚴格監(jiān)測，并針對存在風險隱患的客戶提出處置預案，即提出在假定風險發(fā)生時的應對方案，對存在風險隱患的客戶做到“心中有數(shù)”、“措施到位”。在貸前調(diào)查、授信審查審批、授信執(zhí)行、授信后管理、不良貸款清收幾個環(huán)節(jié)組成的整個信貸流程中，風險預警處在授信后管理階段，處在信用風險由潛在風險向現(xiàn)實風險轉化過程中的“拐點”，做好風險預警工作，可以實現(xiàn)風險的早發(fā)現(xiàn)、早處置，促進銀行資產(chǎn)的良性循環(huán)，否則，銀行資產(chǎn)的安全就會受到威脅，甚至造成重大損失。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風險預警存在的問題

目前，多數(shù)股份制商業(yè)銀行已建立起了各自的風險預警機制，但一般來說，風險預警流程可大致劃分為以下幾個步驟：信息采集、調(diào)查評估、預警、風險處置。廣義的風險預警還涉及到風險揭示后的處置及跟蹤監(jiān)測，即按照預警客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況、還款能力和意愿、抵質押物權屬及價值變動、擔保企業(yè)代償能力及意愿等，及時制定應對方案并組織實施，并在實施過程中持續(xù)開展跟蹤監(jiān)測，直至風險被有效化解或風險已充分暴露需啟動不良資產(chǎn)清收程序。受限于中小企業(yè)自身的弱點，針對中小企業(yè)的風險預警管理實踐中，仍存在一些問題亟待解決。

（一）中小企業(yè)風險信息采集對于判斷中小企業(yè)的風險狀況指導意義不大

受中小企業(yè)財務數(shù)據(jù)不全面、失真程度高影響，中小企業(yè)風險信息采集，對于判斷中小企業(yè)真實的風險狀況指導意義不大。一般來講，客戶經(jīng)理通過對授信客戶進行定期或不定期回訪和貸后檢查，收集客戶經(jīng)營管理、財務、產(chǎn)品市場、企業(yè)信用等方面的風險信息，并通過網(wǎng)絡、電視、報紙等外部媒體，收集與授信客戶相關的外部信息。但對于中小企業(yè)來說，媒體關注度不高導致其外部信息來源有限，公眾媒體報道經(jīng)常有一定時滯，披露時也基本形成了現(xiàn)實風險，這樣銀行會由于信息不對稱而處于被動。此外，與一些真實程度不高的財務數(shù)據(jù)相比，客戶經(jīng)理只能更多依靠對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化、信用狀況變化、銀企關系變化的主觀印象，來判斷企業(yè)還款能力、還款意愿。

（二）缺乏對于中小企業(yè)自動預警的有效手段

受限于數(shù)據(jù)源的有效性，一些依托財務數(shù)據(jù)設計的自動化風險預警模型對于中小企業(yè)客戶不適用。在具體實踐中，是否應該發(fā)起風險預警一般仍依靠一線客戶經(jīng)理或貸后檢查人員的主觀判斷。此外，中小企業(yè)關聯(lián)關系錯綜復雜，風險易沿著法人關聯(lián)關系、股東關聯(lián)關系、供應鏈上下游關系、擔?；ケｊP系等進行傳遞，對中小企業(yè)資產(chǎn)質量危害較大，而很多關聯(lián)關系具有隱蔽性，如何有效挖掘關聯(lián)客戶是商業(yè)銀行資產(chǎn)質量控制普遍面臨的難題。

（三）復雜的外部形勢催化下風險預警及時性明顯下降

在經(jīng)濟上升期，中小企業(yè)市場需求旺盛、生產(chǎn)經(jīng)營正常、資金流通順暢，問題客戶較少，基本能在風險暴露前及時發(fā)出預警，為化解風險或問題處置贏得時間。但在經(jīng)濟下行期，由于缺乏自動化的風險預警手段，在人員配備維持在原有水平的條件下，問題客戶的大量上升讓貸后檢查人員顧此失彼，風險預警的及時性大大降低，很多授信客戶風險已經(jīng)明顯暴露后才對其發(fā)出預警，導致預警已經(jīng)失去了警示作用。

（四）客戶經(jīng)理及貸后管理人員對風險預警認識不足

客戶經(jīng)理及基層貸后管理人員對風險預警的認識仍受到傳統(tǒng)觀念束縛，認為風險預警多則表示資產(chǎn)質量不高。在發(fā)現(xiàn)授信客戶風險后，特別問題客戶數(shù)量較多時，分支機構多會選擇不向上級機構報送，試圖自己收回、自己解決，而只有當事態(tài)發(fā)展到難以控制的程度時才選擇報送。在資本運作頻繁，關聯(lián)交易不斷、企業(yè)間互保成為慣例的經(jīng)濟環(huán)境中，風險信息往往具有全局性的價值。某一客戶的風險信息，可能會揭示出一系列關聯(lián)公司的潛在風險，在系統(tǒng)內(nèi)可能波及多個客戶。分支機構的隱瞞遲報，嚴重拖后了風險預警的時效性，也讓很多風險信息不能在全行范圍共享，造成的潛在影響不可估量。

商業(yè)銀行中小企業(yè)風險預警問題解決路徑

（一）根據(jù)中小企業(yè)授信特點，建立全方位的風險預警體系

宏觀經(jīng)濟政策變化、突發(fā)性經(jīng)濟擾動因素（如匯率突然升值、國際貿(mào)易爭端、原油價格上漲等）、行業(yè)周期性波動、區(qū)域風險上升等，會在授信行業(yè)、授信區(qū)域等方面系統(tǒng)性地影響銀行資產(chǎn)質量，特別是抗風險能力較弱的中小企業(yè)客戶群體更容易出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。這就要求商業(yè)銀行從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等不同維度，建立全面的中小企業(yè)風險預警體系，適度調(diào)整資產(chǎn)組合，及時防范潛在的系統(tǒng)性風險，快速采取處置措施，有效化解授信客戶的潛在風險。

（二）完善中小企業(yè)風險預警指標體系，提高風險預警數(shù)據(jù)采集準確性

構建包括客戶關鍵財務指標、客戶行為指標兩部分的中小企業(yè)風險預警指標體系。具體來說，一是結合行業(yè)、區(qū)域特征，提煉有針對性、區(qū)分度的財務指標，并在采集數(shù)據(jù)時通過查核真實憑證等途徑判斷財務指標真實性并做出相應調(diào)整；二是建立細化的客戶行為分析預警指標體系，加強對非財務風險信息的采集以及與財務信息的交叉驗證。同時，由于媒體公開信息資源的利用價值有限，而半公開或不公開的信息往往有較高的價值，因此要注重非公開渠道風險信息的收集，以實現(xiàn)對企業(yè)風險信息的全面掌握。

（三）應用先進的信息技術，豐富風險預警手段

可以借助數(shù)據(jù)挖掘技術，構建中小企業(yè)風險預警模型，輔助客戶經(jīng)理及貸后管理人員對客戶風險進行判斷。一方面，可以借助數(shù)據(jù)挖掘聚類算法，特別是網(wǎng)絡聚類算法，利用客戶間零散的關聯(lián)關系構建關系網(wǎng)絡，并基于該網(wǎng)絡挖掘密集的關聯(lián)客戶群。另一方面，運用數(shù)據(jù)挖掘中適用的分類算法，結合中小企業(yè)的客戶財務表現(xiàn)、客戶行為表現(xiàn)，以及關聯(lián)客戶群中關聯(lián)客戶的風險變化，構建全面的中小企業(yè)客戶風險預警模型，實現(xiàn)對風險信息的自動分析，提高風險預警效率，彌補人為判斷風險的主觀性及片面性。

（四）加強銀行內(nèi)部相關職能部門合作，建立預警客戶的快速處置通道

應加強銀行內(nèi)部資產(chǎn)監(jiān)控、授信評審、資產(chǎn)保全等相關職能部門的密切合作，建立預警客戶的快速處置通道。對于預警客戶中風險較大、擬退出的客戶，應及時移交資產(chǎn)保全部門進行專業(yè)清收，并在移交之前盡可能查找客戶的財產(chǎn)線索，為日后的查封、保全奠定基礎。對于未來發(fā)展?jié)摿Σ淮?，風險有可能逐漸加重的預警客戶，在企業(yè)風險沒有全面爆發(fā)之前，通過調(diào)整授信方案，有選擇地漸進退出，可有效避免運用法律手段強制清收的負面影響，節(jié)約成本，并維持銀企關系。充分發(fā)揮各部門協(xié)同作戰(zhàn)以及總分支三級聯(lián)動的優(yōu)勢，使風險能以最低的成本、最小的影響被化解。

（五）加強相關人員觀念教育及業(yè)務培訓，并給予考核激勵

加強對客戶經(jīng)理及貸后管理人員的觀念教育及業(yè)務培訓，并結合激勵、考核措施，切實提高風險預警的及時性。一是要將當前經(jīng)濟形勢變化、所在區(qū)域風險變化特征、敏感行業(yè)市場現(xiàn)狀及趨勢等分析進行深度培訓，并定期組織一線人員開展經(jīng)驗交流會，提升他們對中小企業(yè)授信客戶風險變化的敏感度。二是要從根本上扭轉預警多與資產(chǎn)質量差相關聯(lián)的傳統(tǒng)觀念，讓風控人員及各級分支行機構真正認識到預警工作代表著風險控制的主動程度、謹慎程度。三是切實推行配套的激勵及考核措施，加強對出現(xiàn)預警外逾期、不良的懲罰力度，敦促及時主動風險預警理念的全面貫徹。

（六）重視局部風險信號的價值，建立信息共享機制

建立總行與分支行、分支行之間對中小企業(yè)貸款的行業(yè)風險及客戶風險信息的實時互通共享機制。商業(yè)銀行應充分重視局部風險信號的全局性價值，保證風險信號在系統(tǒng)內(nèi)能夠及時快速傳遞。一方面，建立重大風險每日監(jiān)測機制，對媒體披露的重大風險事件、敏感行業(yè)風險信息等重要外部信息在全行各級機構之間開展共享。然而由于信息量大、聚焦性弱等問題，外部信息共享對于風險預警來說是必要但不充分的。因此，還需加強內(nèi)部信息共享，當授信客戶顯露風險信息，或出現(xiàn)臨時欠息、表外業(yè)務墊款等風險信號時，監(jiān)測機構應及時將這些細節(jié)信息向相關機構發(fā)送風險提示。此外，如果能夠開發(fā)出上述基于數(shù)據(jù)挖掘技術的風險預警工具，當一個客戶出現(xiàn)風險時，系統(tǒng)可以將其上下游企業(yè)、擔保企業(yè)、同一控制人企業(yè)等關聯(lián)企業(yè)，以及工具識別出的一些潛在關聯(lián)企業(yè)，對所在的分支機構自動發(fā)出提示，對于提早發(fā)現(xiàn)及防范中小企業(yè)信貸資產(chǎn)風險將發(fā)揮積極作用。

參考文獻：

1.劉傳巖，王濤.中小企業(yè)信貸風險分析與防范對策研究[J].區(qū)域金融研究，2011（2）

2.郭小波，王婉婷，周欣.我國中小企業(yè)信貸風險識別因子的有效性分析—基于北京地區(qū)中小企業(yè)的信貸數(shù)據(jù)[J].國際金融研究，2011（4）

3.劉.我國商業(yè)銀行信用風險預警與緩釋研究[M].湖南人民出版社，2010

第5篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

關鍵詞：民營企業(yè)；投資風險；對策

1浙江民營企業(yè)投資風險管理存在的問題

1.1缺乏完善的公司治理機構

在生活中,我們所說的通常意義上的民營企業(yè)其實是指“民有”企業(yè)。而所謂“民有”企業(yè)，整個企業(yè)運作的過程中，最高指揮者即領導者，便是企業(yè)家本人。作為民營企業(yè)家，農(nóng)民和很多專業(yè)知識不強的創(chuàng)業(yè)者占了很大比例。企業(yè)家個人缺乏長遠展望的能力，不懂得建立完善的公司治理機構。這些企業(yè)家們在管理公司時最容易犯的錯誤就是“一人”獨斷，“中央”集權。這種情況使得公司并沒有系統(tǒng)、全面的治理機構，僅僅依靠領導一人的個人判斷便妄下決策。沒有專業(yè)、完善的公司治理機構來幫助決策，作出合理、合情、有力、有利的判斷，公司就極易在投資活動中受到制度、企業(yè)特有的風險以及市場的制度的影響，從而導致投資風險管理的問題滋生。

1.2缺乏有效的內(nèi)部控制體系

企業(yè)內(nèi)部控制必須要以專業(yè)管理的制度為基礎，以風險規(guī)避、有效監(jiān)管和控制以及直觀表述出生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務過程形成嚴格的管理規(guī)范。內(nèi)部控制想要形成體系，必不可少的就是內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督。想要滿足形成有效內(nèi)部控制體系的必要條件，就必須從各方面著手。企業(yè)的內(nèi)部控制是最有效的控制投資風險的方式之一。如果缺乏有效的內(nèi)部控制體系，會導致企業(yè)會計信息失真、經(jīng)營活動效率性得不到保障，并且難以保證妥善的避免投資經(jīng)營活動中出現(xiàn)的巨大風險。民營企業(yè)要更加關心企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立并且完善，比較經(jīng)濟利益而言更重要的是企業(yè)的長足發(fā)展。企業(yè)投資失敗、資金運轉困難、破產(chǎn)都是由于缺乏有效的內(nèi)部控制體系，缺乏來自企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管力量和正確導向。

1.3浙江民營企業(yè)家自身素質問題阻礙了企業(yè)風險投資的發(fā)展

浙江民營企業(yè)家只在自己所處的行業(yè)不斷探索，卻對同類行業(yè)的發(fā)展變化毫不在意，在針對冒險求收益的問題上，一直抱有的便是“不求利益僅求穩(wěn)”的心理。一方面的原因是他們所掌握的專業(yè)知識甚少，沒有十足的把握去涉獵自己完全或者基本不了解的行業(yè)進行投資相關的活動；另一方面則是因為浙江民營企業(yè)一直以來的發(fā)展經(jīng)營方式便是家庭式的管理方式，并不具備真正的企業(yè)在經(jīng)營過程中的破釜沉舟式的氣魄和立場，缺乏承擔風險的意識和責任心。企業(yè)家自身在創(chuàng)業(yè)過程中也是經(jīng)歷了萬分艱難，這樣的經(jīng)歷使得他們更加謹慎、小心，不愿意再冒險進行二次創(chuàng)業(yè)，僅僅守著已有的產(chǎn)業(yè)進行著畫地為牢式的發(fā)展。正因為整個浙江民營企業(yè)中大多數(shù)的企業(yè)都是這樣的心理，所以浙江民營企業(yè)的風險投資并沒有發(fā)展多少。

1.4浙江民營企業(yè)缺少從事風險投資的人才

高質量的人才輸入才能帶動一個企業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展，浙江民營企業(yè)在參與日趨激烈的市場競爭的時候需要各項行業(yè)中的高、精、尖的人才。既懂得風險投資的管理，又懂企業(yè)技術的人才更是被迫切的需要。但以我國近幾年的形勢來看，人才就業(yè)和企業(yè)的用人永遠是有所差距的。目前浙江民營企業(yè)的普遍狀況是：風險投資專業(yè)人才極度缺乏，一方面是因為市場中原本就缺乏復合型風險投資方面的專業(yè)人才，另一方面是因為浙江民營企業(yè)在薪金、保險、住房、醫(yī)療等政策上的短缺以及求職者對在民營企業(yè)就業(yè)有著觀念上的錯誤認知，使得人才不愿選擇民營企業(yè)進行就業(yè)，造成了當下風險投資方面專業(yè)人才短缺的局面。上述這些因素不僅提升了浙江民營企業(yè)的投資風險，而且很不利于企業(yè)管理在投資活動中出現(xiàn)的各種風險，無形中增加了企業(yè)的損失?？偟膩砜?，浙江民營企業(yè)由于自身規(guī)模不大、抗風險能力不高、缺乏相關人才。

1.5浙江民營企業(yè)自身創(chuàng)新不足，違背風險投資的初衷

浙江民營企業(yè)即便擁有剩余資金也不敢進行風險投資的原因就是：民營企業(yè)不求創(chuàng)新，不搞原創(chuàng)，技術發(fā)展優(yōu)秀的也是因為借鑒和模仿了國營企業(yè)；風險投資是一種高風險與高收益同步的投資方式，民營企業(yè)對比其他類型的企業(yè)來看風險投資的資本并不算雄厚，民營企業(yè)都有著因為牽扯到知識產(chǎn)權的模糊不清或者產(chǎn)品相似帶來市場競爭的擔心，害怕影響到企業(yè)下一步的發(fā)展，或者引起企業(yè)經(jīng)營的不穩(wěn)定。根據(jù)調(diào)查浙江省溫州市民營企業(yè)的資料，切實的證明了這個問題普遍存在。通過對浙江民營企業(yè)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)目前大量的浙江民營企業(yè)都是依靠克隆技術創(chuàng)業(yè)，科技核心缺失，民營企業(yè)家對科學技術產(chǎn)權的認識不足。浙江一家民營電子設備企業(yè)，企業(yè)老板在對顧客介紹產(chǎn)品的時候說：顧客能夠看到我們的電子設備的科技含量，我們所運用的科學技術與國營企業(yè)的技術是相同的。能看出這些民營企業(yè)都與國營企業(yè)有著極其密切的聯(lián)系，通過與國營企業(yè)的信息交流也擁有了相當眾多的營銷網(wǎng)絡。民營企業(yè)家們關心的并不是產(chǎn)品的內(nèi)在升值，而是如何建立和拓展下一條營銷線路。

2浙江民營企業(yè)投資風險管理問題的對策

2.1建立投資計劃的編制、審批制度

因為投資活動舉行存在著巨大風險，在投資活動進行以前必須進行充分的調(diào)查研究，需要編制相關的投資計劃，并且詳細說明投資活動的對象、進行投資活動的理由、投資活動涉及的金額、投資活動的期限以及投資組合方案、影響投資獲利的因素等。投資計劃真正實施前務必通過嚴謹?shù)膶徟贫?。一般情況下，企業(yè)需要根據(jù)投資活動的性質和投資活動的金額建立相關的授權審批制度。

2.2建立財務分析制度

因為投資的特點是高收益、高風險，所以民營企業(yè)應該有效的設立財務分析制度，將投資項目的執(zhí)行情況定期進行分析并出具報告，全面掌握到投資項目的運行狀態(tài)，及時的采取相應對策，合理規(guī)避投資風險，盡量在最佳的投資對象和投資時機進行投資活動。

2.3培養(yǎng)風險管理的高水平人才

一方面，浙江民營企業(yè)家需要繼續(xù)培養(yǎng)自身素質，加強對自身文化素質的修養(yǎng)，努力提高自身企業(yè)產(chǎn)品的科學技術含量，不斷進取，銳意開拓，尋求有效的方法來合理規(guī)避投資活動中發(fā)生的風險。另一方面，民營企業(yè)家個人素質的提升，也有利于民營企業(yè)整體投資風險管理水平提升。此外，民營企業(yè)要加大對人才戰(zhàn)略的投入，經(jīng)濟實力較強的企業(yè)可以直接將海歸的高級人才引進，讓先進員工帶動普通員工、讓管理人員帶動工作人員；經(jīng)濟實力不強的企業(yè)可以進行人才的自我培養(yǎng)，對企業(yè)員工定期進行專業(yè)培訓。人才是企業(yè)發(fā)展的不竭動力，作為企業(yè)決策的參與者更加有義務提高知識素養(yǎng)，這是不可忽視的。浙江民營企業(yè)只有努力配合國家培養(yǎng)企業(yè)人才的力度，才能確保在國家不斷出臺對民營企業(yè)投資風險管理的先進理論時能夠有效的掌握并引導浙江民營企業(yè)投資風險管理走上其該走的發(fā)展道路。

2.4提高浙江民營企業(yè)自身素質，加強企業(yè)之間的技術合作交流

正確的評價民營企業(yè)家的素質并且樹立對高素質的主流導向。目前，民營企業(yè)家素質不高的問題無法解決的原因就是：缺乏對民營企業(yè)家素質的正確評價，因為沒有客觀的評價標準所以無從判斷評價的正確性；市場中經(jīng)常會有通過不誠信方式短暫獲利并受到表彰的民營企業(yè)家，這些反面例子不利于培養(yǎng)企業(yè)家正面、積極的工作態(tài)度以及提高企業(yè)家的素質。從各方面來講建立有效且正規(guī)的民營企業(yè)家績效評價機制，合理評價民營企業(yè)家的素質與經(jīng)營業(yè)績是非常有必要的。對民營企業(yè)家不光要開展專業(yè)培訓，更重要的是樹立正確的經(jīng)營理念和方針，雖然企業(yè)家個人的素質對企業(yè)發(fā)展起著不小的作用，但這并不是全部的決定因素。民營企業(yè)家所接受的專業(yè)培訓既包括了經(jīng)濟學、管理學的內(nèi)容，也包括了理念的更新、專業(yè)技術以及人際關系管理等內(nèi)容，對員工的管理也是企業(yè)成功至關重要的一環(huán)。

2.5加強浙江民營企業(yè)之間的技術合作交流

首先，浙江民營企業(yè)之間要形成良好的合作、交流關系。要在建立經(jīng)濟交流的基礎上，加大技術合作交流。進行互惠互利的技術切磋、交流。進一步促進浙江民營企業(yè)之間進行科技創(chuàng)新的交流。其次，需要浙江民營企業(yè)大力引進外部先進技術和先進人才，并樂于分享研究成果，在一種利益大家的情況下達到整體的進步。進而使得浙江民營企業(yè)能夠在不斷發(fā)展的過程中真真正正的成為我國民營企業(yè)中的領頭羊，帶領全國的民營企業(yè)走上正規(guī)化、科技化、整體化的道路。

參考文獻：

[1]郭仲偉.風險分析與決策[M].北京:機械工業(yè)出版社,2010.

第6篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

風險投資從廣義上是對一切有意義的開拓性、創(chuàng)業(yè)性經(jīng)濟活動的資金投放；狹義上則是一種主要對尚處于創(chuàng)業(yè)期且具有高成長性的新興企業(yè)的長期投資以期待所投資企業(yè)的資本增值來實現(xiàn)投資回報的投資方式。

一、我國風險投資的現(xiàn)狀分析

(一)風險投資的融資渠道狹窄資金流量單一有限，導致風險投資職能很弱，風險投資行為也不規(guī)范。我國的法律法規(guī)禁止商業(yè)銀行資金、保險基金和養(yǎng)老基金等進入風險資本市場，目前風險投資主體主要是政府，來源主要是政府財政撥款。雖然在發(fā)展初期由政府資助扶持發(fā)展是完全必要的，但隨著風險企業(yè)向縱深發(fā)展，開辟多渠道的融資體制更具長遠意義。目前我國居民儲蓄規(guī)模龐大，但缺乏合適的投資渠道進入風險資本市場，同時由政府行為來代替市場的風險投資行為是非理性投資行為，往往掩蓋了風險投資潛在的高收益率的投機價值。

(二)風險投資機構組織形式及動作障礙由于我國缺乏相關法律基礎，目前風險投資機構都采用公司制組織形式。但在實際運作過程中，公司制不適應風險投資快速發(fā)展的制度缺陷越來越明顯，主要表現(xiàn)在：第一，公司制下投資者可以通過董事會掌控公司投資戰(zhàn)略和決策，造成公司決策層次的增加和決策效率的降低，甚至在決策過程中可能出現(xiàn)大股東通過董事會操縱投資行為，導致“外行”干預“內(nèi)行”的結果；第二，股東有權要求公司盡快創(chuàng)造利潤回報分紅，而并非著眼于公司在整個存續(xù)期內(nèi)獲得最大回報，這過高的短期回報壓力，從而誘發(fā)經(jīng)理層系列短期行為的發(fā)生；第三，激勵機制弱化。經(jīng)理人僅是公司的雇員，不能從收益中獲得高額分成，這使其擁有的特殊投資與管理才能的價值得不到充分體現(xiàn)；第四，董事會難以對經(jīng)理人實行合理有效的約束。約束過度，則限制了經(jīng)理人的積極性；約束不夠，則難以防范經(jīng)理人的不良行為；第五，公司制下風險投資公司表現(xiàn)為規(guī)模小、數(shù)量少、資金弱，達不到產(chǎn)業(yè)規(guī)模，因而難以在高技術產(chǎn)業(yè)化方面起到主導作用。一些風險投資公司資本較少，只能支持一些投資少、風險低的短平快項目。因其規(guī)模限制，無法通過組合投資來分散風險，缺乏抗風險能力，資金難以快速地滾動發(fā)展。風險資本不足是風險投資事業(yè)不能快速發(fā)展的主要原因。

(三)風險投資機構運作法律障礙《公司法》規(guī)定，有限責任公司和股份有限公司實行統(tǒng)一的實收資本金制度，公司的注冊資本必須在設立時全額繳納，不允許分期繳付，這與風險投資的分階段注資的特征相沖突。分階段注資是處理投資者、風險投資家和風@-k業(yè)家這三者之間的特殊委托關系的重要機制，而嚴格的實收資本金制度有悖于這一機制，從而不能有效解決風險投資中的委托關系。目前《公司法》承認的出資入股的方式有貨幣出資、實物出資、工業(yè)產(chǎn)權出資、非專利技術出資和土地使用權出資，而不允許管理作為股權，這就無法將企業(yè)的長遠利益與創(chuàng)業(yè)者和經(jīng)理人的個人利益相結合，降低了對經(jīng)理人的激勵。

(四)政府角色定位障礙我國目前的風險投資公司大多由各級政府出資組建，按照國有企業(yè)的模式運作，這種模式成為阻礙我國風險投資業(yè)發(fā)展的致命缺陷。其弊端主要表現(xiàn)為：第一，在這種模式下，風險投資公司很難擺脫計劃經(jīng)濟的痕跡和行政干預，無法按市場化運作；第二，政府作為風險投資主體，產(chǎn)權難以明晰，無論設計何種監(jiān)督人方案，還是難以解決所有者虛設，更無法建立有效的激勵與約束機制和高效科學的法人治理結構，風險投資的低效率、低效益狀況難以避免，同時也不利于培養(yǎng)風險投資業(yè)發(fā)展所需要的具有良好專業(yè)知識和經(jīng)營管理技能的職業(yè)風險投資家；第三，條塊分割嚴重。各地政府為了振興地方經(jīng)濟設立的風險投資基金，一般不會支持風險資本投向外地。如果本地區(qū)缺少對人才的吸引力、技術選擇面過窄、商業(yè)環(huán)境不佳，這種“條塊”基金就很難發(fā)揮作用。

(五)知識產(chǎn)權制度不完善及資金市場化程度脆弱高科技企業(yè)的優(yōu)勢在于其所擁有的知識產(chǎn)權，因此對知識產(chǎn)權保護力度的大小直接關系到風險投資的成功與失敗。而知識產(chǎn)權制度不完善及資金市場化程度的脆弱，使我國風險企業(yè)的技術風險和市場風險加劇。一方面我國國內(nèi)的高技術市場大部分被國外產(chǎn)品占領，這使得我國的風險投資企業(yè)面臨著巨大的技術風險和市場風險；另一方面，由于我國資金市場化程度不高，投機者可以利用經(jīng)濟轉型期出現(xiàn)的漏洞，用較低的風險便可獲得較高的收益。我國現(xiàn)行知識產(chǎn)權保護制度覆蓋面比較狹窄，對知識產(chǎn)權的保護不力，損害了一些進行高技術創(chuàng)新活動的科技人員的利益，使其高投資不能獲得很高的收益。

(六)風險投資退出機制不暢風險投資的活力在于風險資本的循環(huán)流動，其核心機制就是退出機制。而我國的風險投資缺乏有效的退出渠道，使部分潛在的投資者因懼風險不敢對其投資。我國股票市場雖然經(jīng)過了一定時期的發(fā)展，但適宜高科技企業(yè)上市的二板市場還剛起步，因此風險投資公司很難將成功的風險企業(yè)輔助上市；不少高科技公司、企業(yè)產(chǎn)生于高校、研究機構，與原單位的產(chǎn)權關系模糊，加上我國產(chǎn)權評估機構和產(chǎn)權產(chǎn)易市場不發(fā)達，使得我國高科技企業(yè)不能很自由地轉換產(chǎn)權，這又阻礙了轉讓股份的道路；這種狀況造成風險投資公司進人容易退出難，無論風險企業(yè)發(fā)展好壞都得繼續(xù)提供管理和融資，因而不利于風險投資的發(fā)展。

(七)人力資源缺乏及中介機構障礙風險投資家不僅要對風險企業(yè)的技術水平、發(fā)展前景、人員配置、機構運轉等方面做周密合理的考察論證，而且應當參與風險企業(yè)的經(jīng)營管理活動，在企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、市場開拓等方面發(fā)揮重要作用，目前我國缺乏此類人才。由于風險投資的特殊性，客觀上要求中介機構將風險投資的各個環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系在一起，但目前中介機構存在的問題：一方面，各類中介機構不完善，風險投資公司與風險企業(yè)由于無法在價值評估方面形成一致意見而不能達成投資協(xié)議；另一方面，由于缺乏足夠的約束機制，使現(xiàn)有中介機構的可信度、可利用度大打折扣，嚴重阻礙了風險投資業(yè)的快速發(fā)展。

二、國外風險投資的實踐經(jīng)驗

(一)確定結構比例，采用“私下”募集因國情的不同風險資本的結構差別也很大。歐洲風險資本的來源構成大體是：養(yǎng)老保險金25％、人壽保險金15％、投資銀行25％、增值再投資20％、政府資金2％、其他10％；美國風險資本則大部分來自退休基金，約占總數(shù)的23％，此外還有來自大企業(yè)和金融機構的資金以及少量政府風險基金。盡管各國資金結構比例不一，但共同的特點是，風險資金絕大多數(shù)是通過私募而不是公募方式籌集，這是由于公募方式必然會將投資者范圍擴展到并不富有、風險承受能力較低的普通民眾，有可能帶來巨大的社會風險，各國對此都持十分謹慎的態(tài)度。

(二)建立較為完善的風險資本退出機制風險資本退出機制的作用主要表現(xiàn)在以下方面：第一，補償風險資本承擔的風險。

由于風險投資的失敗率很高，如果成功的項目沒有很高的回報率，投資者損失的資金將無法得到補償，風險投資活動也將難以繼續(xù)。第二，準確評價創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)和風險投資活動的價值。對創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)不僅要評估其即期價值，更要評估其成長性帶來的未來價值。第三，吸引社會資本加入風險投資行列，促進風險資本的有效循環(huán)。風險資本一般由職業(yè)風險投資家從社會募集而來，而風險資本的退出機制則是風險投資成功的基本保障。如果沒有可行的資本退出方案，投資者不會將資金投入，風險投資活動將因難以籌集到社會資本而無法進行，“投入－退出－再投入”的風險資本有效循環(huán)也就無從建立。風險資本退出通常采用公開上市、企業(yè)兼并、出售和清算四種方式進行。

(三)政府支持，促使投資風險產(chǎn)業(yè)發(fā)展根據(jù)美國風險投資協(xié)會的調(diào)查，在被調(diào)查的風險企業(yè)中，絕大多數(shù)企業(yè)創(chuàng)建時僅依靠風險資本作為創(chuàng)業(yè)資本。澳大利亞被調(diào)查的風險企業(yè)中，有40％的企業(yè)認為若沒有風險資本的支持企業(yè)早已消亡，47％的企業(yè)若沒有這一支持將發(fā)展緩慢。除了對企業(yè)提供資金支持以外，風險投資家還主動參與經(jīng)營，以其特有的經(jīng)驗和人際網(wǎng)絡幫助企業(yè)成功，這就使得由風險資本支持而發(fā)展起來的企業(yè)的成長速度遠高于同類企業(yè)。在風險投資的支持下，一大批包括英特爾、微軟等在內(nèi)的名牌高技術企業(yè)迅速成長起來，帶動了整個行業(yè)的增長甚至造就了新的產(chǎn)業(yè)。

(四)建立完善的風險投資法律制度框架國外風險投資法律制度框架概括為：風險投資基本法；有限合伙法律制度；養(yǎng)老基金法律制度；稅收法律制度；政府采購法律制度；知識產(chǎn)權法律制度；政府信用擔保法律制度；風險投資退出機制法律制度等。

三、我國風險投資發(fā)展的對策

(一)建立有效的信息披露制度 要保證風險資本能夠安全有效地被利用，提高其收益應保證投資者可以通過有效途徑獲得所需信息。而對投資者有引導意義的信息主要有兩大類，一類是與未來資源和市場條件發(fā)展變化有關的信息，包括國家的經(jīng)濟和社會發(fā)展信息、總需求與總供給信息，國家產(chǎn)業(yè)政策變化信息、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和調(diào)整信息、行業(yè)的需求和供給信息、地區(qū)市場發(fā)展和變化的信息、國際市場發(fā)展和變化的信息、產(chǎn)品的價格走向以及各種對投資者建成項目的效益可能產(chǎn)生影響的信息；另一類是產(chǎn)品技術信息，包括新技術、新產(chǎn)品在產(chǎn)業(yè)中的應用前景和對市場的影響、國外同類技術應用效果情況、國內(nèi)同行對技術的看法和采用計劃、產(chǎn)品更新?lián)Q代的時間周期等。為了做好投資需求和市場信息的工作，國家和各級政府還應建立項目開工和投產(chǎn)登記制度，這是掌握建設項目信息的情況的主要途徑。

(二)大力開拓融資渠道，建立多層次的風險投資主體　為了降低企業(yè)風險，應充分利用企業(yè)外部的風險投資，形成多元化的風險投資主體實現(xiàn)風險分散，以減少每個投資者和經(jīng)營者所承擔的風險。風險投資比較發(fā)達的國家和地區(qū)，一般都實現(xiàn)了風險資本來源的多元化。風險投資機構可以通過公開上市、走向募集、發(fā)行債券等多種方式籌集資金。我國目前應鼓勵部分工商企業(yè)、銀行、信托公司、保險公司、社會保障基金、投資基金等參股組建風險投資公司，以法律手段保障其合法權益。特別值得重視的是我國居民儲蓄，這部分沉淀資金可以被充分利用。

(三)通過合作與引進發(fā)展風險投資　合作是指企業(yè)之間發(fā)揮各自優(yōu)勢，聯(lián)合研究開發(fā)，共同生產(chǎn)銷售。合作是提高開發(fā)效率、減少技術創(chuàng)新風險的有效途徑，其特點是合作的各方共擔風險共享成果，合作方式可以多種多樣。引進則是積極引進國際風險投資，風險投資的高收益和高風險并存，如果能夠適當調(diào)整政策與環(huán)境，對風險投資放寬限制，吸引部分風險資本入境，使我國風險投資業(yè)的發(fā)展可以做到內(nèi)資外資交叉運作，從而對加快我國風險投資事業(yè)的發(fā)展。

(四)提高風險投資管理水平建立風險投資管理機制主要包括：一是風險識別。是指對風險投資全過程的風險加以判斷、歸類和性質鑒定。二是風險度量。風險度量是指在風險識別的基礎上對所收集的詳細損失資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法使風險分析定量化，將風險管理建立在科學的基礎上，并為選擇最佳風險管理方法提供較可靠的依據(jù)。三是風險評價。風險評價是根據(jù)一定的安全指標和處理風險的費用支出，衡量風險的程度并確定風險是否需要處理和處理的程度。四是選擇并實施風險管理方法。是根據(jù)風險洋價的結果，選擇適當?shù)娘L險管理方法并加以實施，以實現(xiàn)風險管理的目標。五是風險管理效果評價。風險管理效果評價是指對風險管理方法的適用性及其收益情況進行檢查、分析與評估，以便使風險管理能夠適應各種條件的變化，取得最佳效果。

(五)加大政府支持力度，建立良好的風險投資環(huán)境風險投資離不開政府的支持，實際上當政府參與風險投資時，即政府為某風險企業(yè)或風險項目提供資金時，往往要求相應的私人資本也參與其中，這種匹配的資本投資不僅可以調(diào)動各方資金，而且由于風險共擔增加了承擔者的責任心，提高了創(chuàng)新的成功率。同時應加緊考慮并制定一系列風險投資法規(guī)，調(diào)險投資利益相關者之間的權益和義務關系，并對風險投資主體、運行機制、退出機制等做出詳細規(guī)定，旨在保護風險投資入的正當權益，鼓勵和支持風險投資。

(六)加快我國資本市場建設，發(fā)展建立可行的退出機制建立風險資本市場的關鍵是建立風險資本的退出機制，沒有退出機制就無法獲得高增長階段的高利潤，無法補償失敗項目的損失。讓風險投資進入常規(guī)企業(yè)，風險投資的功能就喪失了。所以發(fā)展我國的風險投資應從建立風險投資的退出場所人手。建立可行的退出機制就要建立并完善二板市場，同時發(fā)展兼并收購市場也是風險投資的重要退出途徑。這樣才能使風險投資形成資金外的良性循環(huán)，吸引更多的投資者參與風險投資，使更多、更大規(guī)模的風險投資投向高新技術產(chǎn)業(yè)，促進科技成果的轉化。

(七)加強和完善知識產(chǎn)權保護制度，吸引和保護風險投資者知識產(chǎn)權保護制度對風險投資的重要性有別于其它產(chǎn)業(yè)，這是由風險投資“研發(fā)費用高，生產(chǎn)成本低”的特點決定的。如果缺少對知識產(chǎn)權的有效保護，將直接威脅到風險投資的生命線。風險投資是知識經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，其運行規(guī)則與傳統(tǒng)經(jīng)濟有重大差異，而我國現(xiàn)有法律體系是建立在傳統(tǒng)經(jīng)濟體制基礎之上的，基本上是對傳統(tǒng)經(jīng)濟的法律調(diào)整。由于兩種經(jīng)濟的運行方式和運行機制的差異，因此，應調(diào)查評估現(xiàn)行的知識產(chǎn)權保護法以及相關的法律對高新技術保護的能力，探討既符合我國高新技術發(fā)展實際需要，又與國際水平一致的保護模式。調(diào)整和完善現(xiàn)行的知識產(chǎn)權法的相關內(nèi)容，完善保護知識產(chǎn)權的法律法規(guī)體系，既保護知識產(chǎn)權所有者的利益，也保護風險投資入的利益。

(八)完善風險投資中介機構的法律制度確立嚴格的準入制度。風險資本市場高度的信息不完全與信息不對稱性決定了風險投資投資人進行決策時，對客觀、公正、權威的信息渠道的依賴，因而必須制定嚴格的準入制度。依據(jù)相關的法律、法規(guī)設立較高的進人標準來規(guī)范風險投資中介市場；盡快制定關于高新科技標準認證機構的規(guī)定、風險投資咨詢服務機構的規(guī)定和風險投資融資擔保機構的規(guī)定等；加強對中介機構控制力度，使相關的法律控制能夠確實促進風險投資有序良性發(fā)展。

作者簡介：

楊鵑(1963-)，女，浙江杭州人，首都經(jīng)濟貿(mào)易大學會計學院副教授

參考文獻：

[1]王寧：《現(xiàn)代風險資本》，中圖金融出版社出版。

[2]黃?。骸讹L險投資――理論、政策、實務》，經(jīng)濟科學出版社出版。

[3]劉小玄：《中國轉軌過程中的企業(yè)行為和市場均衡》，《中國社會科學》2003年第3期。

第7篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

關鍵詞：風險規(guī)避 經(jīng)濟發(fā)展 安全發(fā)展 方案措施

小企業(yè)作為我國經(jīng)濟發(fā)展重要構成部分，其發(fā)展狀況會對我國整體經(jīng)濟發(fā)展造成直接的影響[1]。在我國當前的小企業(yè)經(jīng)營狀況來看，資金不足是小企業(yè)發(fā)展道路上所面臨的最大問題。因此需要加強小企業(yè)信貸風險規(guī)避，使得金融銀行更好的發(fā)展。我國有關部門制定了不少的有利政策用以推動小企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)和經(jīng)濟發(fā)展，同時金融銀行以及小企業(yè)信貸單位也采取各類方法支持小企業(yè)發(fā)展[2]。各方面的努力和支持使得小企業(yè)發(fā)展具備一個安全穩(wěn)步的金融環(huán)境。然而，小企業(yè)的發(fā)展還需要金融銀行的風險規(guī)避作為安全的保障。

一、分析小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展的主要特點

通過分析小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展的主要特點，能夠有針對性的進行信貸風險規(guī)避。下面筆者從客戶構成特點和產(chǎn)品構成特點兩個方面論述小企業(yè)信貸經(jīng)營發(fā)展特點。

（一）客戶構成特點

就我國當前的金融銀行里的小企業(yè)客戶構成而言，客戶群體能夠概括成以下三種：其一，于該銀行中開設重點結算戶頭的小企業(yè)客戶群體；其二，中小企業(yè)信貸承擔單位所舉薦的客戶群體；其三，該金融銀行的部分穩(wěn)定客戶所舉薦的客戶群體。在以上三種客戶類型中，第一種客戶是小企業(yè)信貸的主要構成，同時就金融銀行的整體貢獻程度以及了解程度等角度來講，其屬于客戶價值高的一類。不僅如此，第一種類的客戶群體的資料掌握較多，具備較低的信貸風險，金融銀行的對其所展開的貸前了解與貸后管理等工作操作都很方便。第二種類與第三種類的客戶屬于金融銀行客戶構成的少部分，對于財務管理資料和經(jīng)營資料了解不夠，具備風險較高，經(jīng)過信貸支持后能夠把這兩類型客戶信貸風險降低，進而發(fā)展這部分客戶群體的潛在收益。

（二）產(chǎn)品構成特點

經(jīng)過對中小企業(yè)信貸產(chǎn)品市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大部分的中小企業(yè)傾向于低于20萬、無需抵押的信貸產(chǎn)品，只有少部分的客戶辦理超過10萬的信貸產(chǎn)品。然而金融銀行信貸經(jīng)營中的低于20萬、無需抵押的信貸產(chǎn)品總數(shù)不多，無法滿足市場的大量需求。就金融銀行的經(jīng)營產(chǎn)品方面而言，更多的是提供高于50萬的抵押種類授信產(chǎn)品，所以這一種類的產(chǎn)品所經(jīng)營給的客戶資金足夠。管理符合標準，擁有價值相對高的抵押物，所存在的信貸風險也就低。

二、小企業(yè)信貸業(yè)務存在風險分析

小企業(yè)的信貸風險較多，這些風險因素都會對金融銀行的安全發(fā)展產(chǎn)生直接的影響。因此，金融銀行在進行小企業(yè)的信貸辦理中，要進行風險的全面分析，降低信貸安全風險。下面筆者從三個方面分析小企業(yè)信貸風險。

（一）資料不對應的風險

在信貸業(yè)務經(jīng)營中，一個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況與企業(yè)的資料可得性是相輔相成的，一個企業(yè)經(jīng)營發(fā)展越好，相應的企業(yè)資料的可得性就會增加，同理，一個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展狀況不好，企業(yè)的資料可得性也就會降低。 正所謂小企業(yè)，其經(jīng)營發(fā)展規(guī)模就不大，大部分的小企業(yè)并未向銀行提供企業(yè)的真實資料，這就導致金融銀行難以獲得企業(yè)實際狀況，最終讓資料不對應風險增加。

（二）抵押物缺乏的風險

抵押物缺乏是潛在小企業(yè)信貸安全中的重點風險。當前，金融銀行對于中小企業(yè)信貸經(jīng)營的資料不對應問題，采取價值物品抵制的調(diào)整方式，把資產(chǎn)、股權、牌子等價值物品作為抵押物質列入貸款中。然而中小企業(yè)是屬于資金缺乏類型的發(fā)展企業(yè)，而且我國大部分的中小企業(yè)還在創(chuàng)業(yè)開始的階段，能夠抵押的重要價值物品少之又少。相應的企業(yè)牌子與名譽還沒建立，資產(chǎn)累積不足，這些因素都是中小企業(yè)抵押物缺乏的風險所在。這些問題的存在使得金融銀行信貸風險增加。

（三）企業(yè)主要管理者缺乏經(jīng)驗

企業(yè)的主要經(jīng)營管理者缺乏業(yè)務經(jīng)營的經(jīng)驗，會造成小企業(yè)信貸安全威脅。大部分的大型企業(yè)是在長期的生產(chǎn)經(jīng)營中積累 了有效的管理以及生產(chǎn)經(jīng)驗，在企業(yè)中建立相應的職務部門以及管理部分，并具備符合企業(yè)發(fā)展的機制和操作規(guī)范，企業(yè)的管理者所發(fā)揮的作用對企業(yè)整天經(jīng)營發(fā)展的影響也就相對較小。但是小型的企業(yè)通常是創(chuàng)業(yè)者一個人在管理整個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗和操作，企業(yè)的所有生產(chǎn)決策都是通過一個人決定，其企業(yè)的信譽也就是主要管理者的經(jīng)營管理表現(xiàn)，所以小型企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理技能以及未來發(fā)展狀況等方面都是通過一個主要管理者來決定，企業(yè)的信貸也就由主要的管理者來承擔，金融銀行會根據(jù)主要管理者的信譽進行信貸風險評估。但是小企業(yè)的主要經(jīng)營者創(chuàng)業(yè)以及業(yè)務經(jīng)營經(jīng)驗不足就使得小企業(yè)信貸風險增加。

三、加強小企業(yè)信貸風險規(guī)避的措施

加強小企業(yè)的信貸風險規(guī)避能夠很大程度上推動金融銀行的安全發(fā)展，不僅有利于小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，也有利于我國整體的社會經(jīng)濟發(fā)展。下面筆者提出幾點有效的加強小企業(yè)風險規(guī)避措施。

（一）加強貸前調(diào)查工作

對要辦理信貸業(yè)務的小企業(yè)進行全面的貸前調(diào)查是提高金融銀行信貸安全水平的首要工作。首先，客戶的相關資料以及客戶所經(jīng)營的企業(yè)狀況是貸前調(diào)查的重要內(nèi)容，所以相應的銀行客戶經(jīng)理要進行企業(yè)的現(xiàn)場調(diào)查，進行風險評估，了解企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況和規(guī)劃，重要掌握企業(yè)的財務管理狀況，盡量獲得更多實際性的客戶資料。其次，優(yōu)化客戶信貸機制。金融銀行應當構建合理的信貸資格標準，在客戶信貸申請的挑選上，要嚴格安全資格標準規(guī)范挑選操作，對客戶們進行信用評估，并對幸運的企業(yè)發(fā)展進行預測評估，盡可能挑選信譽高、資料完整及發(fā)展風險較小的客戶。最后，挑選好信貸客戶之后要進行多層次審批和定期觀察，在各方面的風險評估和指導工作完成后再進行信貸的業(yè)務辦理。

（二）優(yōu)化小企業(yè)客戶信譽評估機制

金融銀行可以通過調(diào)整優(yōu)化小企業(yè)客戶信譽評估機制的方式進行信貸風險規(guī)避操作，結合小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特征，構建科學的信譽評估機制，同時將企業(yè)信貸規(guī)模程度、資金流轉等問題納入評估機制的建立中。對于客戶的信譽評價，不但是要評價其財務狀況，還要評價客戶的相關經(jīng)驗和有關的信譽歷史，在調(diào)整好企業(yè)和客戶的信譽評估機制后，金融企業(yè)才能開展有效的授信操作，進行正確的風險評估。

（三）改善小企業(yè)信貸擔保制度

一方面，要改善小企業(yè)信貸擔保制度就要整合金融銀行的當前條件狀況，要全面掌握信貸擔保單位信息，實行監(jiān)管的辦法有效掌握擔保單位的操作，盡可能規(guī)范擔保單位工作，從而化解小企業(yè)不容易找到擔保的不良現(xiàn)狀。另一方面，金融銀行應可以通過同可靠的信貸擔保單位合作的方式，為企業(yè)客戶提供安全的信貸保障，盡可能分解信貸風險，長期下來，拓展小企業(yè)的銀行信貸業(yè)務[3]。

（四）貸后管理制度的構建

小企業(yè)的貸后管理制度的建立能夠加強金融企業(yè)在這一方面的業(yè)務經(jīng)營和管理。首先，信貸經(jīng)理或者其它管理者可以隔段時間去現(xiàn)場了解信貸客戶經(jīng)營記錄狀況，收集其經(jīng)營資料和財務狀況，掌握企業(yè)的資產(chǎn)與物資流動，對于經(jīng)營或者資金方面出現(xiàn)的問題及時提醒；其次，定期調(diào)整信貸客戶的相關信息和信譽評估，不但要向客戶取得企業(yè)經(jīng)營的有關財務審計和報表，還要及時掌握客戶信貸方面的資料變化；最后，對于抵押物進行定期價值重估，了解抵押物市場價值變化，盡可能減低抵押物方面的信貸風險[4]。

四、總結

綜上所述，加強小企業(yè)的信貸風險規(guī)避要從各個信貸辦理環(huán)節(jié)以及評估環(huán)節(jié)下手，這就要求金融銀行的客戶經(jīng)理嚴格進行信貸業(yè)務的實際調(diào)查和風險評估工作，通過各方面工作的認真和完善，推動企業(yè)的安全發(fā)展，同時還能推動小企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，進而為我國經(jīng)濟發(fā)展做出一份貢獻。

參考文獻：

[1]邱兆祥，劉遠亮.宏觀經(jīng)濟不確定性與銀行資產(chǎn)組合行為：1995～2009[J].金融研究，2010，（11）：34-44.

[2]趙保國.關于我國存款保險制度建立的思考[J].中央財經(jīng)大學學報，2010，（01）：45-48.

第8篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

Abstract：Integrated management of Enterprise Business Model Innovation can greatly decline the level of risk in the process of innovation， and promote the success of Business Model Innovation. This paper analyzes three dimension of Business Model Innovation and constructs intergrated risk management in the Business Model Innovation process. Moreover， it discusses the evaluation of integrated management level of Business Model Innovation taking use of Fuzzy-AHP method. Research results show that time dimension accord with risk dimension on the risk management function in the process of Enterprise Business Model Innovation. The Enterprise Business Model Innovation completely analyzes risk factors in different stages and provides constructive suggestion on improving Business Model Innovation.

Keywords：Business Model Innovation；Integrated risk management；Fuzzy-AHP；Estimated mode

0 引言

互?網(wǎng)、大數(shù)據(jù)為代表的新技術迅猛發(fā)展帶來新技術經(jīng)濟范式，深入地影響著傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，為了獲取持續(xù)競爭優(yōu)勢和實現(xiàn)利潤的增長，企業(yè)之間的競爭方式逐漸由產(chǎn)品服務競爭轉向商業(yè)模式創(chuàng)新，促使企業(yè)進行商業(yè)模式的創(chuàng)新[1， 2]。商業(yè)模式創(chuàng)新也獲得了政府的政策支持，國家已明確提出：“積極推進商業(yè)模式創(chuàng)新，破除限制新商業(yè)模式發(fā)展的不合理障礙”。創(chuàng)新商業(yè)模式成為國家創(chuàng)新戰(zhàn)略實施不可或缺的組成部分，是有效推動企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動力[3]。與此同時，由于商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)境的復雜性、企業(yè)自身資源能力局限性與企業(yè)價值網(wǎng)絡中利益相關者關聯(lián)的多元性，使得在商業(yè)模式創(chuàng)新過程中的客戶價值主張、價值創(chuàng)造和價值獲取等環(huán)節(jié)都面臨不同的風險，企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新成功與否面臨極大的不確定性。如何平衡商業(yè)模式創(chuàng)新和風險之間的矛盾，對商業(yè)模式創(chuàng)新風險進行有效管理，正成為學術界與企業(yè)界關注的重點。

通過分析影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的因素，有效地辨識商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)節(jié)中的各種風險及其組成，從集成的視角構建商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成化管理模型，提出企業(yè)實施商業(yè)模式創(chuàng)新的風險管控對策。既可豐富商業(yè)模式創(chuàng)新的風險管理研究，也可對企業(yè)實施商業(yè)模式創(chuàng)新提供科學、可操作的建議，有助于降低企業(yè)創(chuàng)新風險，促進企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成功。

1 集成管理視角下商業(yè)模式創(chuàng)新風險的“三維”研究框架

1.1 商業(yè)模式創(chuàng)新風險研究綜述

從企業(yè)經(jīng)營的邏輯角度來認識商業(yè)模式，主要涉及顧客價值主張、創(chuàng)造價值和傳遞/獲取價值三個基本方面，并將其看成是一個商業(yè)模式概念化模型[4]、商業(yè)模式構成的三個基本要素[5]和商業(yè)模式創(chuàng)新基本步驟[6]。由此，構成企業(yè)經(jīng)營的價值三角形[7]：① 價值主張不僅要與目標顧客的期望相符，還必須得到價值創(chuàng)造伙伴的認同；② 價值創(chuàng)造是企業(yè)通過建立和協(xié)調(diào)與商業(yè)伙伴之間的關系，把各方資源轉化為顧客價值的過程。③ 價值傳遞/獲取是企業(yè)通過某種方式或渠道將企業(yè)創(chuàng)造價值傳遞給客戶，并從創(chuàng)造出的經(jīng)濟價值中取得一定份額的過程。三者間相互關聯(lián)且彼此影響，價值主張對價值創(chuàng)造、傳遞與獲取的產(chǎn)生重要的影響，價值創(chuàng)造與價值傳遞、獲取高度相關，企業(yè)只有為客戶創(chuàng)造了價值才有可能獲取價值。

商業(yè)模式創(chuàng)新是一種組織層面的系統(tǒng)變革，將涉及對原有商業(yè)模式的構成要素、內(nèi)容以及架構進行局部或者大范圍的調(diào)整和更改[8]。據(jù)以上分析，商業(yè)模式創(chuàng)新則是對企業(yè)價值主張重新定位、價值創(chuàng)造過程優(yōu)化、價值傳遞有效性和價值獲取能力提升的全面塑造，是一種企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的新模式。企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新具有創(chuàng)新性、積極性與承受風險性的特點，風險性是商業(yè)模式創(chuàng)新的基本特性[9]。國外關于商業(yè)模式創(chuàng)新風險的研究主要分為兩類[10]：一類是針對商業(yè)模式創(chuàng)新的體系結構、驅動要素等方面的風險分析。對創(chuàng)新體系結構面臨的風險進行探究[11]；從商業(yè)模式組成要素來評價商業(yè)模式創(chuàng)新風險[12]；對商業(yè)模式創(chuàng)新的子要素進行的風險分析[13]。另一類是對商業(yè)模式創(chuàng)新的實施過程和效果的風險評價。如從價值鏈角度對新商業(yè)模式中的制造和銷售過程的風險進行了測評[14]；從經(jīng)濟計量角度提出年度損失預期的商業(yè)模式風險分析法[15]。國內(nèi)已有的研究中，以當前經(jīng)濟發(fā)展為背景，對企業(yè)技術創(chuàng)新風險和商業(yè)模式創(chuàng)新的研究較多，對于商業(yè)模式創(chuàng)新風險，有為數(shù)不多的研究，有以互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟為背景，結合某個行業(yè)的商業(yè)模式創(chuàng)新提出風險識別、評估和應對策略的一般性研究[10，21]，也有從多個方面對創(chuàng)新效果評估和結合商業(yè)模式的協(xié)同、創(chuàng)新、風險等特征對設計出的商業(yè)模式進行預評[16]。而對商業(yè)模式創(chuàng)新風險的研究相對較少，僅有少數(shù)從某個角度或層面進行分析。從集成視角對商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理的研究更顯得不足，進行測評的定量分析方法的文獻還不多見。

1.2 集成視角下商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理三維結構

集成是指為了更大程度地提高整體功能，將2個及以上的單元（要素、子系統(tǒng)）集合成一個有機整體系統(tǒng)的過程[17]。風險集成管理是對面臨各種風險進行綜合分析，運用風險處理的技術，有效整合各類投入風險管理的資源，實現(xiàn)以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障的目標。集成理念下的企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理實質上是將集成思想應用于商業(yè)模式創(chuàng)新的風險管理活動中。1969年，美國人霍爾提出了系統(tǒng)工程的三維結構，論述系統(tǒng)工程問題的三個維度：時間（階段）、邏輯（步驟）及所需專業(yè)（知識），時間維表示系統(tǒng)工程活動的時間安排；邏輯維表示研究某個問題的步驟，專業(yè)維指解決一個系統(tǒng)工程問題，所需要的相應專業(yè)知識[18]。本文借鑒霍爾的三維結構和集成管理思想，結合商業(yè)模式創(chuàng)新風險的特性，構建商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理的三維結構模型，如圖1所示。該結構涵蓋了商業(yè)模式創(chuàng)新風險的過程維、對象（風險源）維和風險管理功能維：

①理論界普遍認同商業(yè)模式創(chuàng)新涉及洞察價值提出價值主張、運營模式創(chuàng)造價值、營銷模式傳遞價值、盈利模式獲取價值這四個環(huán)節(jié)[19]。商業(yè)模式創(chuàng)新的三個階段即價值主張、價值創(chuàng)造、價值傳遞/獲取會產(chǎn)生不同的風險，由此構成商業(yè)模式創(chuàng)新風險的時間域的三個維度；

②“客戶、供應商、合作伙伴、政府等”構成了企業(yè)價值網(wǎng)絡，在創(chuàng)造網(wǎng)絡價值實現(xiàn)“共贏”同時也會產(chǎn)生風險，是風險的主要來源，結合企業(yè)自身共同構成了風險的對象域（風險源）；

③功能域是實施風險管理的基本邏輯思維，主要包括識別風險、估測風險和處理風險等。該模型既對商業(yè)模式創(chuàng)新風險整體水平把控，又對商業(yè)創(chuàng)新不同實施階段的每種風險對象（類型）所面臨的各種風險因素進行識別、?u價和處理，使時間域、對象域與功能域實現(xiàn)充分耦合，提升商業(yè)模式創(chuàng)新的風險管理的整體效率。并以此作為構建商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理評價的理論框架。

2 商業(yè)模式創(chuàng)新風險的評價模型的構建

由于各類風險存在于在各個創(chuàng)新階段中并由各種風險對象所致，商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理需要綜合考慮不同風險對象在創(chuàng)新不同階段所面臨的各類風險及其組成。商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理本質是利用系統(tǒng)管理的理論、方法對各階段的各個風險對象、各類風險進行整合，實施集中管理的過程，即建立基于過程維和對象維集成的商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理層次模型。由于風險描述的模糊性和商業(yè)模式創(chuàng)新風險的復雜性，商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理的評價具有模糊性。本文以上述商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成的三維模型為理論框架，建立商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理層次評價模型，并提出采用模糊綜合評價方法進行評價。

2.1 企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的風險組成

企業(yè)外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部因素均對商業(yè)模式創(chuàng)新活動帶來沖擊，商業(yè)模式創(chuàng)新風險應由內(nèi)部及外部風險構成。內(nèi)部風險指企業(yè)自身存在的風險；外部風險指由于市場或其它利益相關者變化而出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境風險和由政府政策變化引發(fā)的宏觀環(huán)境風險[20]。三種風險按風險產(chǎn)生對象不同組成：①產(chǎn)業(yè)環(huán)境風險主要包括消費者風險、合作者風險、競爭者風險、供應商風險。消費者需求變化或支付意愿會影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新。合作者風險控制能力弱或對新商業(yè)模式不認同而產(chǎn)生退出合作的風險；競爭者競爭力及模仿能力會促使企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新或削弱創(chuàng)新企業(yè)的競爭優(yōu)勢；供應商議價能力影響企業(yè)成本，導致利潤水平波動或下降的風險。②外部宏觀環(huán)境變化風險指政策風險，主要包括政府監(jiān)管和支持力度，較大程度上會影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新成本和創(chuàng)新成功率。③企業(yè)內(nèi)部風險包括企業(yè)自身的財務風險、技術風險、管理風險、人力資源風險等。其中，財務風險主要指企業(yè)的融資能力和盈利能力，影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新是否成功。技術成熟度、技術選擇水平等因素易造成企業(yè)的技術創(chuàng)新風險[21]。企業(yè)自組織能力和企業(yè)文化與領導者精神構成管理風險，管理水平與商業(yè)模式創(chuàng)新息息相關。管理者和技術人才隊伍是企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的首要資源，人力資源風險包括研發(fā)人員素質和管理人員管理水平[22]。具體如表1所示。

2.1.1 顧客價值主張階段風險組成

價值主張是企業(yè)通過其產(chǎn)品和服務向消費者提供的價值，商業(yè)模式創(chuàng)新首先向目標顧客展示其新價值主張[23]。從產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析，商業(yè)模式創(chuàng)新源于對顧客需求的洞察，企業(yè)需要洞察顧客需求的變化，通過發(fā)掘顧客潛在需求來吸引新顧客、創(chuàng)建新市場[24-26]。因此，商業(yè)模式創(chuàng)新的價值主張來源于不斷變化和多樣性的顧客需求，價值主張要體現(xiàn)充分滿足顧客需求且為顧客創(chuàng)造需求。其次，促使企業(yè)實施商業(yè)模式創(chuàng)新的重要因素是日益激烈的市場競爭壓力[27]。從宏觀環(huán)境分析，政府對商業(yè)模式創(chuàng)新給予鼓勵與保護是十分必要的，在商業(yè)模式創(chuàng)新實踐領先的美國，政府通過授予專利等形式保護商業(yè)模式創(chuàng)新。目前，我國正在研究商業(yè)模式等新形態(tài)創(chuàng)新成果的知識產(chǎn)權保護辦法。因此，企業(yè)價值主張的創(chuàng)新還需關注并積極運用相關政府政策，結合行業(yè)發(fā)展趨勢和市場需求，來確定新客戶價值主張。從企業(yè)自身來分析，企業(yè)家的洞察市場、挖掘顧客潛在需求能力以及創(chuàng)新精神對價值主張創(chuàng)新尤其重要。埃森哲公司的Lindqr和Cantreu（2000）通過對來自不同行業(yè)的70家企業(yè)CEO的問卷調(diào)查顯示，企業(yè)內(nèi)部領導者是企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的主要推動力，企業(yè)家精神的本質就是創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)新意識[28]。同時，企業(yè)的創(chuàng)新文化也形成創(chuàng)新價值主張的良好氛圍。企業(yè)融資能力高低會影響價值主張定位，融資能力強的企業(yè)相對而言，會對顧客帶來更大的價值。

由以上可知，在客戶價值主張階段所面臨的風險：宏觀環(huán)境包括政策風險中的政府監(jiān)管力度和支持力度；企業(yè)自身方面包括財務風險中的融資能力，企業(yè)管理風險中的企業(yè)文化與領導者因素；產(chǎn)業(yè)環(huán)境方面的消費者需求變動風險、競爭者的競爭強度風險。

2.1.2 價值創(chuàng)造階段的風險組成

此階段是顧客解決方案制定并實施，企業(yè)專注于如何以某種方式創(chuàng)造價值來實現(xiàn)客戶價值主張，企業(yè)及其合作伙伴如何給顧客提供的解決問題或滿足需求的產(chǎn)品或服務的過程。實現(xiàn)價值創(chuàng)造的基礎和手段有兩個方面：一是企業(yè)具有的獨特價值性和難于模仿性的關鍵資源，二是可持續(xù)管理和可重復活動特性的關鍵流程。在此階段，通過建立獨特的資源、資產(chǎn)或具有競爭優(yōu)勢的地位，協(xié)調(diào)與合作者的關系，運用關鍵流程轉化為顧客價值傳遞給顧客。在實踐中企業(yè)運用的新技術或企業(yè)投入資金自主研發(fā)，嵌入價值創(chuàng)造活動中，生產(chǎn)和提供高附加值的新產(chǎn)品和服務。另外，充分運用各類價值網(wǎng)絡資源，強化供應鏈建設，提高合作者的風險控制水平等，密切關注消費者需求的變化，開展企業(yè)內(nèi)部的各種職能活動如運營、營銷、財務等，為客戶創(chuàng)造價值。在此過程中，商業(yè)模式創(chuàng)新過程中還會面臨外部宏觀環(huán)境如政府頒布政策、法律法規(guī)出臺等的影響，有些地方政府還發(fā)揮服務中心作用，更好地解決企業(yè)資金不足問題，這些會不同程度地影響創(chuàng)造價值的效果。

由此可見，在價值創(chuàng)造階段所面臨的主要風險：企業(yè)自身會產(chǎn)生如技術風險、財務風險、管理風險和人力風險；產(chǎn)業(yè)環(huán)境因素如消費者、合作者和競爭者都會不同程度地影響價值創(chuàng)造。宏觀因素如政府管制風險等。

2.1.3 價值傳遞/獲取階段風險組成

商業(yè)模式創(chuàng)新的最終目的是使企業(yè)及其利益相關者獲取更多利益。盈利模式是商業(yè)模式創(chuàng)新的重要組成部分，價值傳遞和獲取是實現(xiàn)這一目標關鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)獲取價值的關鍵：一是如何拓展收入來源，二是如何控制成本支出。企業(yè)通過產(chǎn)品組合重構改變和優(yōu)化營銷渠道等業(yè)務形式，增強客戶體驗，傳遞產(chǎn)品價值給顧客，提高其付費意愿，以合理的定價獲取收入；成本結構包括商業(yè)模式運營所引發(fā)的所有成本的構成，主要有融資成本、原材料成本和運營管理成本等，融資成本仍是企業(yè)面臨的主要成本。借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術，企業(yè)逐步實現(xiàn)了供貨、庫存、銷售等數(shù)據(jù)的融合，精準營銷提高價值傳遞效率，企業(yè)的學習能力和協(xié)調(diào)能力全面提升，降低了運營成本。合作者的利益訴求和競爭者的定價水平也會不同程度地影響到企業(yè)贏利狀況。商業(yè)模式創(chuàng)新過程中所包含的知識、信息產(chǎn)生的溢出效應，政府政策支持則會進行補償，從而降低企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成本支出，且政府對所支持產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品服務的宣傳，加速新商業(yè)模式價值傳遞，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

由此可見，在這一階段，企業(yè)內(nèi)部會產(chǎn)生由于融資成本而產(chǎn)生的財務風險、管理風險則包括組織協(xié)調(diào)能力和學習能力所影響到的營銷、庫存成本，產(chǎn)業(yè)環(huán)境風險的消費者付費意愿程度、供應商成本高低、合作者利益訴求和競爭者價格策略等因素，都會不同程度地影響價值獲取。政府政策會影響企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成本支出。

按照上述風險集成管理三維模型的思路，建立評價層次模型，如圖2所示。風險集成管理評價模型從下至上，依次分為三級層次：第一層次，對商業(yè)模式創(chuàng)新實施不同過程的風險對象分別進行風險評價。首先，確定不同過程中不同風險對象可能導致的各種風險，再建立模糊評價矩陣，對風險進行識別和衡量。商業(yè)模式創(chuàng)新風險類型一般分為六種，分別表示為：R1是政策風險，R2是企業(yè)技術應用和研發(fā)的風險，R3是財務風險，R4是管理風險，R5是人力資源風險，R6是消費者需求和供應的風險因素，R7是競爭強度風險因素，R8是合作者的風險因素，其中，R1是宏觀環(huán)境風險，R2～R5是企業(yè)風險因素，R6～R8是產(chǎn)業(yè)環(huán)境風險。第二層次，對實施階段分別進行商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理評價，即對不同實施階段的風險對象進行集成。第三層次，對不同實施過程中的商業(yè)模式創(chuàng)新風險進行綜合評價，建立基于過程-對象集成管理的總風險評價，評價的結果按計算的分值確定風險級別。不同層次的風險水平表示如圖2所示。圖中各層次中的元素用“H”標記出來。

2.2 商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理模糊綜合評價[29，30]

2.2.1商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成各層次權重確定

采用層次分析法確定各層次諸要素的權重，權重確定方法可表示為：構造判斷矩陣，表示因素i相對j相對目標重要性），且具有以下性質： ；

； 。相對權重可表示為：

根據(jù)企業(yè)商業(yè)模式方面專家和企業(yè)管理人員的打分結果，采用層次分析法進行權重，各層次的權重分別為：相對商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理整體水平，價值主張、創(chuàng)造和獲取階段的權重分別表示為，對于價值主張階段的政府、企業(yè)和利益相關者三個風險因素的權重分別為，同理，價值創(chuàng)造階段的三個風險因素的權重分別表示為 ，價值獲取階段的風險因素權重分別為，對風險因素導致的風險事件的權重按風險因素的權重和風險事件的排列序號依次分別表示，如價值主??階段的宏觀因素所導致的風險1，分別表示為 ，依此類推。

2.2.2 模糊一致性判斷矩陣構造

根據(jù)商業(yè)模式創(chuàng)新風險狀況，選擇若干個評價級組成一個評價集，即：U={安全、較安全、一般、較危險、危險、很危險}。采用專家評分法進行，具體過程是：首先每位專家在綜合考慮風險類型所包含的具體風險組成的基礎上，對各具體風險組成指標數(shù)值實行標準化處理，保持指標同向性，為負向指標。運用已有的研究成果或層次分析法對風險類型包含的具體風險重要性進行確定，即明確各具體風險組成對相應風險類型的影響程度。其次，對不同類型風險程度從五個等級打分，打分范圍在區(qū)間（0～1）之內(nèi)，且打分總和為“1”。根據(jù)專家的打分，采用清晰集合構造模糊集合法分別確定各風險類型（最底層）的隸屬度Rijk，表示第i個商業(yè)模式創(chuàng)新過程中的第j個對象的K種風險類型隸屬級別的模糊判斷矩陣。運用清晰集合構造模糊集合確定隸屬度，詳細過程參照文獻[16]。

2.2.3求各層次的評價矩陣

逐層計算各層次的評價，首先建立同一商業(yè)模式創(chuàng)新過程中不同類型風險的單因素評價Bij=Wijk?Rikj，再分別建立商業(yè)模式創(chuàng)新同一生產(chǎn)過程中的風險因素的綜合評價矩陣Bi=Wij?Rij，并進行歸一化處理。

2.2.4建立目標矩陣

建立基于商業(yè)模式創(chuàng)新過程的風險集成目標矩陣B=（B1T，B2 T，…，BI T）T，其中“T”表示轉置矩陣。

2.2.5 模糊綜合評價

進行整體的模糊綜合評價，得到模糊綜合評價結果集，即權重向量W與模糊矩陣B的合成所得的模糊子集S為：S=W?B

由S=W?B得到商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理水平的評估值，從而可以確定該商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理水平值，為企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新管理決策提供參考依據(jù)。

2.2.6 商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理集成水平評估分值

商業(yè)模式創(chuàng)新風險評估值可表示為：

在實際中根據(jù)評價結果，按隸屬度最大原則，確定商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理整體水平，且可進一步確定，在商業(yè)模式創(chuàng)新的三個環(huán)節(jié)中，每個環(huán)節(jié)的安全級別，從而由果溯因，從“企業(yè)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、宏觀環(huán)境”風險對象角度分析，逐一確定，在商業(yè)模式創(chuàng)新環(huán)節(jié)中是哪種風險類型促使某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)風險，形成創(chuàng)新風險的重要原因。根據(jù)形成創(chuàng)新風險的重要風險類型，對風險組成內(nèi)容明確的來源及時采取相應的風險防范措施。因此，在實踐中，企業(yè)應針對商業(yè)模式創(chuàng)新不同的階段的風險因素進行分析，找準導致企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險的主要原因，整合企業(yè)現(xiàn)有的核心資源，有針對性地對重點風險類型進行管控，降低企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險，提高企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理水平，為企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新的成功提供保障。

3 結論

3.1 構建了企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險集成管理的“三維結構”模型

該結構涵蓋了客戶價值主張、價值創(chuàng)造和價值傳遞/獲取過程所構成的時間域、“政府、企業(yè)、產(chǎn)業(yè)環(huán)境”三方所構成的對象域和風險管理程序的功能域三個維度，實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新時間域和風險對象域在功能域上的充分耦合，實現(xiàn)企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理有效整合，有效地提高企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新風險管理的效率。

第9篇：創(chuàng)業(yè)風險分析與對策范文

[關鍵詞]民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境風險 應對策略

一、涵義

1.內(nèi)部控制的涵義和構成

內(nèi)部控制是指為了確保企業(yè)目標而實施的程序和政策。內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個因素，分別是控制環(huán)境和控制政策與程序?？刂骗h(huán)境是指企業(yè)內(nèi)對于內(nèi)部控制的態(tài)度及內(nèi)部控制意識，代表整個企業(yè)對于內(nèi)部控制的價值觀?？刂普呒俺绦蚴侵盖度肫髽I(yè)運營中的具體的內(nèi)部控制。控制政策及程序必須能夠根據(jù)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風險而改變，并且應以企業(yè)面臨的主要風險為重點，并對這些風險作出反應。2008年6月28日 ，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定并印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)執(zhí)行，同時鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。內(nèi)控規(guī)范要求企業(yè)建立內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。它包括五個要素：內(nèi)部環(huán)境；風險評估；控制活動；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督。其中控制環(huán)境是其他內(nèi)部控制因素的根基。內(nèi)部環(huán)境主要包括治理結構，機構設置及權責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

2.民營企業(yè)定義及發(fā)展現(xiàn)狀

我國《公司法》按照企業(yè)的資本組織形式來劃分企業(yè)類型，而依據(jù)企業(yè)資本來源的所有制性質不同，又可將企業(yè)分為國營，公私合營，私營。從狹義角度來講，不占國有經(jīng)濟成份的企業(yè)均可視為民營企業(yè)。民營中小企業(yè)在我國改革開放后逐步發(fā)展。其中相當一部分由個體戶、夫妻店和家庭作坊發(fā)展而來。失業(yè)和再就業(yè)壓力也使失業(yè)人員去尋求創(chuàng)業(yè)機會，加入了自主創(chuàng)業(yè)的行列。個人和家庭創(chuàng)業(yè)所形成的中小企業(yè)將會是中國長期而普遍的現(xiàn)象。全國工商聯(lián)的2011年度《中國民營經(jīng)濟發(fā)展形勢分析報告》顯示，截至2011年9月，全國登記注冊的私營企業(yè)已超過900萬家，同比增長14.9%；私營企業(yè)和個體工商戶的注冊資金規(guī)模呈快速增長態(tài)勢，戶均注冊資金逐年較大幅度增長，顯示了民營經(jīng)濟綜合實力的不斷增強。工信部2010年數(shù)據(jù)顯示，中國中小企業(yè)總數(shù)已占全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務價值相當于國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，占全國企業(yè)總數(shù)99%的中小企業(yè)，提供了全國80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，上繳的稅收約為國家稅收總額的50%。在繁榮經(jīng)濟、推動創(chuàng)新、擴大出口、增加就業(yè)等方面發(fā)揮了重要作用。以上數(shù)據(jù)充分表明，沒有量大面廣的民營中小企業(yè)的平穩(wěn)較快發(fā)展，就沒有整個國民經(jīng)濟的平穩(wěn)較快發(fā)展。

二、分析民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境中出現(xiàn)的問題及成因

拋開民營中小企業(yè)發(fā)展迅速的表象，我們也要看到民營中小企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在質量。據(jù)有關統(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國民營企業(yè)平均壽命不到三年，2011年出現(xiàn)的溫州老板跑路，沿海中小企業(yè)倒閉等事件。說明我國民營企業(yè)雖然數(shù)量龐大，但質量堪憂。這其中一個重要原因就是民營中小企業(yè)缺乏內(nèi)控意識，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境存在較大風險，不能對風險采取有效的應對措施。民營中小企業(yè)大都采取創(chuàng)業(yè)型組織結構，即企業(yè)的所有者及管理者對若干下屬直接直接控制，并由下屬執(zhí)行一系列財務及相關工作任務。這種組織結構的優(yōu)點是結構簡單，企業(yè)的所有者或管理對下屬實施直接控制，權力明確，做決定容易和迅速。缺點是彈性較小，缺乏專業(yè)分工，成功取決于管理者個人的能力。往往經(jīng)營者的素質就決定了管理的素質，民營中小企業(yè)主普遍對會計內(nèi)控不重視，甚至不了解?；驅Α镀髽I(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》執(zhí)行不認真，隨意性強。認為那是大企業(yè)的事，自己經(jīng)營規(guī)模有限，且來回簽字審批影響辦事效率?，F(xiàn)將當下民營中小企業(yè)會計內(nèi)控環(huán)境普遍存在的風險分析如下：

1.企業(yè)治理結構

民營中小企業(yè)的企業(yè)治理機構設置通常較簡單，企業(yè)的所有者身兼數(shù)職：出資方，管理者，經(jīng)營者。是名副其實的企業(yè)“大家長“，權力高度集中，企業(yè)的經(jīng)營決策都是領導者一人說了算。無法區(qū)分決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，不能形成科學有效的職責分工和制衡機制。有些企業(yè)主根本不了解會計法規(guī)、財務制度，憑借著自己的“家長威信”指示會計人員做賬。甚至要求只能做虧，不能盈利。久而久之會計機構形同虛設，失去了獨立性，但憑老板安排，企業(yè)財務管理混亂。一旦遭遇稅務機關稽查，企業(yè)被處于高額罰金，相關人員還將承擔相關法律責任。

2.機構設置及權責分配

很多民營中小企業(yè)都是企業(yè)管理核心人員來自于家族，非核心員工來自對外招聘，把一些優(yōu)秀人才拒于管理層之外。在會計機構的設置上，為追求資金安全或節(jié)省人工，出納往往是企業(yè)主指派的親信或由辦公室文員兼任，會計為外聘兼職人員。出納只注重忠誠老實而不強調(diào)會計從業(yè)資格和工作能力。在資金的管理與使用上，企業(yè)資金與企業(yè)主資金混用，現(xiàn)金違規(guī)結算。兼職會計只在做賬時去企業(yè)，對企業(yè)不甚了解。有些企業(yè)的出納還負責保管企業(yè)全部印鑒。權責分配不合理，會計和出納無法實現(xiàn)相互制約和監(jiān)督，企業(yè)的資金安全存在隱患。

3.內(nèi)部審計機制

民營中小企業(yè)因為經(jīng)營規(guī)模限制，通常忽略或不重視內(nèi)部審計。不設置內(nèi)部審計機構，即使設置也相對簡單。有些企業(yè)對會計和內(nèi)部審計的職能認識不清，僅從成本考慮，將內(nèi)審和會計部門合二為一或者由會計部門負責人兼任審計，自己做賬自己審計，如此設置，實難發(fā)揮內(nèi)部審計應有的功能。

4.人力資源政策

很多民營中小企業(yè)對人力資源政策不太重視，沒有明確的聘用與辭退機制，不愿與員工簽訂勞動合同，購買社保，提供給員工的發(fā)展空間較小。會計人員由于薪酬待遇或企業(yè)發(fā)展前景等原因跳槽頻繁，流動性大。辦理工作交接時沒有嚴格的交接手續(xù)，交接責任不清，容易產(chǎn)生會計資料丟失，利用交接缺乏監(jiān)管擅自變更會計核算方法或趁機侵占企業(yè)資產(chǎn)等問題，賬目歷經(jīng)幾手，問題沒有解決反而越來越大，最終成為一攤爛帳。

5.企業(yè)文化

民營中小企業(yè)普遍對企業(yè)文化不重視或者沒有積極健康的企業(yè)文化。一是企業(yè)主認為企業(yè)文化就是年終員工會餐，搞個福利，不注重誠信和道德觀建設。有些民營中小企業(yè)主為通過工商年檢，逃避納稅義務，從銀行貸款等不同目的，指示會計部門設置多套賬應對上述部門，不能如實反映企業(yè)實際經(jīng)營情況。二是有些民營中小企業(yè)，管理層之間拉幫結派，對人員的錄用和委派只強調(diào)各自的勢力關系不注重工作能力。形成了企業(yè) “內(nèi)耗”嚴重，員工不屑于安心工作，而以溜須拍馬依附于不同的勢力派系為榮的不健康畸形企業(yè)文化。

三、改善民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境的應對策略

1.提高民營中小企業(yè)人員的素質

企業(yè)負責人對本單位內(nèi)部控制實施的有效性負責。但內(nèi)部控制不單是由企業(yè)負責人單獨實施的，而是由企業(yè)管理層和全體員工共同實施的。要使民營中小企業(yè)內(nèi)控環(huán)境得到改善就要提高民營中小企業(yè)所有從業(yè)人員的內(nèi)控意識。首先要對管理者進行內(nèi)部控制知識的普及和教育。采取聘請專家講課，進行專題培訓，案例宣講等方式使管理者明白內(nèi)部控制對企業(yè)風險管理，持續(xù)健康發(fā)展的重要意義。獲得了管理者的理解和支持，內(nèi)部控制才能在企業(yè)得到認真，有效的制定和實施。其次要加強對民營中小企業(yè)全體員工的內(nèi)控教育，結合各自的崗位，廣泛開展內(nèi)部控制制度的宣傳教育，提高員工對內(nèi)控重要性的認識。組織會計從業(yè)人員集體培訓，學習會計繼續(xù)再教育等形式使從業(yè)人員樹立內(nèi)部控制的觀念，知識獲得及時更新，提高工作素質和能力。

2.國家針對中小企業(yè)的現(xiàn)狀，制定出臺適用于中小企業(yè)的內(nèi)控制度，指引民營中小企業(yè)營造健康的內(nèi)控環(huán)境

《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》適用范圍是上市公司，并鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。沒有考慮為數(shù)眾多的民營中小企業(yè)的特點，民營中小企業(yè)如果完全照搬《內(nèi)控規(guī)范》執(zhí)行，具有一定難度，從成本效益角度出發(fā)也不現(xiàn)實。而二零零一年財政部制訂的《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》又過于簡單，建議國家能針對民營中小企業(yè)的實際情況，指定出臺適合中小企業(yè)的內(nèi)控規(guī)范，指導中小企業(yè)的內(nèi)控有效開展。

3.民營企業(yè)自身建立健全內(nèi)控的控制活動

⑴合理改善企業(yè)治理結構。民營中小企業(yè)應根據(jù)《公司法》等相關法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立規(guī)范的企業(yè)治理和議事規(guī)則，企業(yè)主要破除家長式和家族化管理，適當放權，實施科學化管理。引入職業(yè)經(jīng)理人制，引進優(yōu)秀人才和科學管理機制，合理分配權限，在決策、執(zhí)行、監(jiān)督方面明確管理層的職責，實行合理有效的制衡。民營中小企業(yè)業(yè)主對會計部門應給予應有的重視，制定各項財務制度并帶頭嚴格執(zhí)行，支持配合會計部門依據(jù)《會計法》獨立自主開展工作。

⑵合理設置機構并明確權責分配。民營中小企業(yè)應當結合自身特點和會計內(nèi)部控制要求合理設置內(nèi)部機構，明確權責分配。在機構和崗位的設置上，理順會計部門的內(nèi)部控制，實行不相容的職務分離控制和授權審批控制。出納要求持證上崗，會計如果有條件應當實行專職。明確會計與出納的崗位責任，實行科學制衡，相互監(jiān)督和制約。嚴格企業(yè)資金結算管理，不能違規(guī)結算。企業(yè)資金與企業(yè)主資金不得混用。加強財務印鑒管理，不能交由一人保管。

⑶內(nèi)部審計機制，民營中小企業(yè)應當加強內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機構工作和人員設置的獨立性，但如果受規(guī)模和條件限制，獨立內(nèi)部審計有難度，可建議委托社會中介機構開展內(nèi)部審計。及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務管理的缺陷和漏洞，提高內(nèi)部審計工作的質量。

⑷制定和完善人力資源政策。人力資源政策的制定應當有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。明確員工的聘用、培訓、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；關鍵崗位員工的強制休假和定期輪崗制度；對掌握商業(yè)機密的員工離崗的限制規(guī)定等。要建立會計人員離職交接和監(jiān)交制度，在交接前填制好交接清單及經(jīng)會計機構負責人審核，在會計機構負責人的監(jiān)督下進行交接。做到賬實，賬賬，賬證清楚。做好會計資料保管，加強交接前后的監(jiān)督工作，確保財務平穩(wěn)銜接。

⑸加強企業(yè)文化建設。民營中小企業(yè)應當加強企業(yè)文化建設，倡導誠實守信的道德觀和社會責任感。在企業(yè)文化建設中企業(yè)主和管理層應當起到帶頭示范作用。誠信經(jīng)營，奉公守法，不指示會計部門設置賬外賬，如實反映企業(yè)經(jīng)營情況。盡到企業(yè)盡有的責任和義務。在企業(yè)內(nèi)部宣傳愛崗敬業(yè)，開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，抵制消除營私結黨，裙帶關系等不良習氣。倡導積極向上的價值觀，營造良好的氛圍使員工安心工作。

參考文獻：

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